Curs Masterat 2.pdf

7/24/2019 Curs Masterat 2.pdf

1/30

Protec!ia penala a intereselor financiare ale UE n Romnia

Bibliografie:

Note curs George Magureanu; Tratatul Uniunii Europene: http://europa.eu/eu-law/

decision-making/treaties/pdf/consolidated_versions_of_the_treaty_on_european_union_2012/consolidated_versions_of_the_treaty_on_european_union_2012_ro.pdf

Transparency International Romania,Protejarea intereselor financiare ale UE.
http://europa.eu/eu-law/decision-making/treaties/pdf/consolidated_versions_of_the_treaty_on_european_union_2012/consolidated_versions_of_the_treaty_on_european_union_2012_ro.pdf


2/30

Interesele financiare ale UE

Potrivit Cur!ii de Justi!ie a Comunit"!ilorEuropene, sintagma interesele financiare ale UEse refer"la:

veniturile #i cheltuielile cuprinse n bugetulorganismelor, oficiilor #i agen!iilor precum #i celeprev"zute de art.268 din Tratat;

veniturile #i cheltuielile angajate s"fie f"cute nleg"tur"cu bugetul CE, fie c"aceasta estedirect", fie indirect"prin intermediul bugetelorgestionate de institu!iile comunitare


3/30

Iregularit"!i #i fraud"- defini!ii

Iregularitatea orice nc"lcare a unei prevederi aacordului de finan!are sau a legilor na!ionalerelevante care rezult" dintr-o ac!iunesau omisiune aunui operator economic care are, sau ar avea, efectul

prejudicierii bugetului Comunit"!ii printr-o categoriede cheltuial"nejustificat"

Suspiciune de fraud" o iregularitate care a fostsubiectul unei anchete preliminare administrativecare are ca rezultat ini!ierea procedurilor la nivelna!ional pentru a stabili prezen!a inten!iei


4/30

Iregularit"!i #i fraud"- defini!ii

Frauda este o neregul"(iregularitate) comis"cuinten!ie, n acest fel, devenind o infrac!iune;

Infrac!iune: Fapta prev"zut" de legea penal",s"vr#it" cu inten!ie #i care prezint" pericolsocial;

Act de corup!ie: folosirea abuziv" a puteriipublice, n scopulsatisfacerii unor interesepersonale sau de grup; corup!ia este infrac!iune.


5/30

Cadrul legislativ european

Tratatul de la Maastricht principiul asimil"rii principiul cooper"rii orizontale

Regulamentul nr. 2185/96 al Consiliului din 11noiembrie 1996 privind controalele #iinspec!iile la fa!a locului efectuate de Comisie

n scopul protejarii intereselor financiare aleComunita!ilor Europene mpotriva fraudei #i aaltor abateri.


6/30

Cadrul legislativ european

Regulamentul nr. 2988/95 al Consiliului din 18 decembrie1995 privind protec!ia intereselor financiare aleComunit"!ilor Europene

Abatere - Constituie abatere orice nc"lcare a uneidispozi!ii de drept comunitar, ca urmare a unei ac!iunisau omisiuni a unui agent economic, care poate sau arputea prejudicia bugetul general al Comunit"!ilor sau

bugetele gestionate de acestea, fie prin diminuarea saupierderea veniturilor acumulate din resurse proprii,colectate direct n numele Comunit"!ilor, fie princheltuieli nejustificate.


7/30

Normele legale comunitare pentruProtec!ia Intereselor Financiare

Conven!ia PIF - Actul Consiliului din 26 iulie 1995referitor la protec!ia intereselor financiare aleComunit"!ilor europene #i cele trei protocoale adi!ionale

Primul protocol - sanc!ionarea penal" a actelor decorup!ie activ" #i pasiv" a func!ionarilor na!ionali #icomunitari;

Al doilea protocol - sanc!ionarea sp"l"rii banilor,r"spunderea penal" a persoanelor juridice pentrufraud", corup!ie activ" #i pasiv" #i sp"larea banilor (ncurs de ratificare);

Al III-lea protocol - interpretarea, cu titlu preliminar, dec"tre CJCEa Conven!iei PIF;


8/30

Normele legale comunitare pentru Protec!iaIntereselor Financiare

FRAUDA N MATERIE DE CHELTUIELI (art. 1 (1)) orice act sauomisiune cu inten!ie cu privire la:

folosirea sau prezentarea unor declara!ii sau documentefalse, inexacte sau incomplete care au ca efect perceperea

sau re!inerea pe nedrept de fonduri care provin din bugetulgeneral alComunit"!ilor Europene sau din bugetele gestionate deComunit"!ile Europene sau n numele acestora;

necomunicarea unei informa!ii cu nc"lcarea unei obliga!iispecifice, avnd acela#i efect;

deturnarea acestor fonduri n alte scopuri dect cele pentrucare au fost acordate ini!ial, avnd acela#i efect.


9/30

Normele legale comunitare pentru Protec!ia IntereselorFinanciare

FRAUDA N MATERIE DE VENITURI (art. 1 (2)) oriceact sau omisiune cu inten!ie cu privire la:

! folosirea sau prezentarea unor declara!ii sau documentefalse, inexacte sau incomplete, care au ca efect diminuareailegal" a resurselor bugetului general al Comunit"!ilorEuropene sau ale bugetelor gestionate de Comunit"!ileEuropene sau n numele acestora;

! necomunicarea unei informa!ii cu nc"lcarea unei obliga!iispecifice, avnd acela#i efect;

! deturnarea unui avantaj ob!inut n mod legal, avnd acela#iefect.


10/30

Actorii implicati in Protec!ia IntereselorFinanciare - La nivelul UE

1. DG pentru Politici Regionale: Direc!ia General"pentru Politici Regionale (DG REGIO) este

responsabil"pentru implementarea fondurilor europene n cadrulpoliticii ei regionale (n principal FEDR #i FC)

Aceasta nu administreaz"propriu-zis fondurile UE, ci verific"dac"statele membre au sisteme de management #i control eficiente rolde supraveghere #i audit

DG REGIO devine activ"numai dac"exist"dovada proasteifunc!ion"rii a institu!iei de audit de la nivel na!ional

DG REGIO supravegheaz"auditorii/supervizorii statelor membre DG REGIO conduce audituri la fa!a locului Dac"exist"vreo dovad"ca au existat acte de fraud"sau de

corup!ie, DG REGIO sesizeaz"OLAF.


11/30


2. DG Pia!a Intern"(Internal Market): n cadrul CE, Direc!ia General"pentru Pia!a Intern"(DG

MARKT) este responsabil"de formularea #i implementareapoliticilor europene n domeniul achizi!iilor publice(mpreun"cu Consiliul UE #i Parlamentul UE)

Responsabil"cu verificarea dac"Statele Membre au transpuscorect directivele CE referitoare la achizi!ii publice

Responsabil"cu verificarea dac"Statele Membre au transpuscorect directivele CE referitoare la achizi!ii publice


12/30


3. OLAF: Obiectivul general al Oficiului European de Lupt"Anti-fraud"

(OLAF) este acela de a proteja interesele financiare ale UEmpotriva fraudei, corup!iei sau a oric"ror alte activit"!i ilegale

[] Devine activ pe baza informa!iilor primite din diverse surse

(avertizori de integritate din autorit"!ile na!ionale, companii, DGREGIO, punctele de contact na!ionale ale OLAF, etc.)

OLAF, coopernd ndeaproape cu punctele de contact na!ionale,

are puterea de a conduce investiga!ii complete, mai precis areacces la documentele autorit"!ilor na!ionale Autorit"!ile na!ionale trebuie s"ofere sprijinul necesar pentru ca

OLAF s"-#i poat"duce la bun sfr#it investiga!iile .


13/30

Actorii implicati in PIFLa nivel national

Departamentul pentru Lupta Anti-fraud" DLAF Asigur"protec!ia intereselor financiare ale Uniunii Europene

n Romnia; Coordoneaz"lupta anti-fraud"la nivel na!ional al luptei

antifraud";

Principalele atribu!ii: controale la fa!a locului ale proiectelor finan!ate din fonduri europene; coordonarea tuturor institu!iilor na!ionale implicate n lupta

antifraud"; cooperarea cu Oficiul European de Lupt"Antifraud"


14/30

Sistemul de coordonareanti-fraud"la nivel na!ional (I)

DLAF a construit un sistem de coordonareantifraud"la nivel na!ional care urm"re#te:

detectarea la timp a posibilelor cazuri de nereguli saufraud";

coordonarea ac!iunilor de control n func!ie de specificul

faptei descoperite;

sesizarea procurorilor n cazul constat"rii unor elementede natur"penal".


15/30

Sistemul de coordonare anti-fraud"lanivel na!ional (II)

Sistemul antifraud"coordonat de DLAF estestructurat pe 3 niveluri

nivelul informa!ional faciliteaz"schimbul deinforma!ii ntre Agen!iile de Implementare a proiectelor

finan!ate din fonduri europene nivelul controlului administrativ cooperarea

opera!ional"ntre autorit"!ile de control #i acordarea desuport opera!ional reciproc pentru ac!iunile de controldesf"#urate cu privire la nereguli sau fraude detectate

de oricare dintre institu!iile na!ionale partenere. nivelul judiciar prive#te cooperarea cu procurorii. La

acest nivel se realizeaz"valorificarea actului de control


16/30

Sistemul na!ional anti-fraud"- elemente-


17/30

Cooperare DLAF-OLAF

prime#te sesiz"rile OLAF privind posibile nereguli ce afecteaz"interesele financiare ale Uniunii Europene #i efectueaz"controalele corespunz"toare;

prime#te sesiz"rile OLAF privind posibile nereguli ce afecteaz"interesele financiare ale Uniunii Europene #i efectueaz"

controalele corespunz"toare; desf"#oar"controale comune la fa!a locului n echipe mixte cu

investigatorii OLAF; solicit"asisten!"tehnic"exper!ilor OLAF; faciliteaz"solicit"rile de asisten!"tehnic"adresate OLAF de c"tre

institu!iile na!ionale; informeaz"periodic OLAF asupra cazurilor n care sunt identificate

posibile fraude;


18/30

Ce trebuie #tiut despre investiga!iileOLAF (I)

Diferen!a ntre procedurile de nc"lcare (infringement neconformarea culegile CE privind achizi!iile) #i investiga!iile care sunt conduse dac"interesele financiare ale CE sunt supuse riscurilor (din cauza fraudei,corup!iei):

Procedurile de nc"lcare (infringement): Dac", spre exemplu, o autoritatena!ional"contractant" i.e., o municipalitate din Suedia nu face suficient"publicitate invita!iilor pentru ofertare, acest lucru constituie o nc"lcare aregulilor CE privind achizi!iile. Dac"CE (DG MARKT) #i d"seama de acestlucru, cere clarific"ri de la statul membru. Dac"clarific"rile ob!inute nu suntsuficiente, DG MARKT va deschide o procedur"de nc"lcare (infringement)care va ajunge n fa!a CEJ.

OLAF va fi implicat"n aceast"procedur"de nc"lcare numai dac"a avutloc o folosire proast"a fondurilor UE.


19/30

Ce trebuie #tiut despre investiga!iileOLAF (II)

Investiga!iile: OLAF ncepe investiga!iile pe bazaraport"rii de nereguli. Exist"mai multe surse dincare OLAF prime#te informa!ii;

O neregul"n baza c"reia OLAF ar putea deveniactiv"este definit"ca orice nc"lcare a uneiprevederi a legii Comunitare de c"tre un operator

economic care are, sau ar putea avea, efectul de aprejudicia bugetul general al Comunit"!ilorEuropene.


20/30

Ce trebuie #tiut despre investiga!iileOLAF (III)

Este datoria statului membru s"raporteze o neregul"(de ex. mita) Statele membre (mai precis autorit"!ile de management) sunt

obligate de Reglement"rile CE s"raporteze aceste cazuri c"treOLAF

Statele membre trebuie s"raporteze toate neregulile n care suntimplicate sume mai mari de pragul de 10.000 $

Termenul de raportare este de 2 luni dup"trimestrul n care s-aconstatat neregula

Informa!ia raportat"trebuie s"includ":%Descrierea programului UE care a fost afectat%Regulile care au fost nc"lcate%Cum a fost descoperit"neregula%Tipul neregulii%Numele #i adresa persoanelor juridice implicate%Atunci cnd un stat membru informeaz"OLAF, acest lucru trebuie

f"cut ntotdeauna prin intermediul punctului central de contact (DLAF, ncazul Romniei).


21/30

Ce trebuie #tiut despre investiga!iileOLAF (IV)

Statele membre folosesc diferite tipuri de raportare Romnia, ca #imajoritatea statelor membre folosesc sistemele electronice: AFIS (Anti FraudInformation System Sistemul de Informare Anti-Fraud") #i ECR (ExternalCommunications Registry Registrul de Comunicare Extern")

Pe baza informa!iilor primite printr-un Consiliu Executiv pentru Opera!iuni,OLAF decide dac"se va deschide sau nu o investiga!ie

Chiar #i atunci cnd nu se deschide o investiga!ie, OLAF poate decide s"monitorizeze cazul pentru o anumit"perioad"de timp

n termenii OLAF, o investiga!ie referitoare la fondurile structurale ale UEeste calificat"drept o investiga!ie extern"

La sfr#itul fiec"rei investiga!ii, OLAF redacteaz"un raport final care con!ine

recomand"ri pentru ac!iunile urm"toare care se vor lua cu vedere laautoritatea implicat"

n cazul fondurilor aflate n gestionare partajat", autorit"!ile na!ionale suntresponsabile pe baza investiga!iilor OLAF s"ini!ieze #i s"nchid"procedurile legale #i eventual s"recupereze fondurile de la vinova!i


22/30

Investiga!ii OLAF

Investiga!iile OLAF active la sfr#itul anului 2008(pentru toate zonele de politici)


23/30

Indicatorii de fraud"schi!a!i de DG REGIOmpreun"cu OLAF

DG REGIO #i OLAF au creat un document de lucru pentruautorit"!ile statelor membre cu privire la Indicatori deFraud"pentru FEDR #i FC ;

Documentele au ca scop cre#terea gradului decon#tientizare asupra riscurilor despre fraud"#i corup!ieal personalului din autorit"!ile na!ionale ;

Indicatorii se bazeaz"pe experien!ele dobndite ntimpul investiga!iilor asupra faptelor de fraud"#icorup!ie referitoare la fondurile EU ;


24/30

Cteva din indiciile g"site de OLAF #iDG REGIO n timpul investiga!iilor (I)

Corup!ie/Conflicte de interese:

Socializarea puternic"dintre un angajat al autorit"!ii contractante #i

furnizorul de servicii sau produse;

Cre#terea inexplicabil"sau brusc"a averii unui angajat al autorit"!ii

contractante; Contractorul are reputa!ia c"acord"sprijin financiar; Schimb"rile nedocumentate sau frecvente ale contractului prin care

este crescut"valoarea sa; Angajatul autorit"!ii contractante refuz"promovarea ntr-o pozi!ie n

care nu se poate ocupa de achizi!ii;

Angajatul autorit"!ii contractante nu depune sau nu completeaz"declara!ia de interese; Favorizarea neexplicat"sau neobi#nuit"a unui anumit comerciant sau

contractor;


25/30

Cteva din indiciile g"site de OLAF #iDG REGIO n timpul investiga!iilor (II)

n!elegeri frauduloase ntre licitan!i

Persisten!a pre!urilor mari cerute de to!i licitan!ii ; Oferta c#tig"toare este prea mare n compara!ie cu

costurile estimate, listele de pre!uri publicate, lucr"ri sauservicii similare sau pre!urile corecte de pe pia!"; Licitan!ii care au pierdut sunt angaja!i ca sub-

contractori ; Contractorii califica!i nu iau parte la licita!ie dar devin

sub-contractori sau firma cu oferta cea mai bun"seretrage #i devine sub-contractor ; Unele companii liciteaz"una mpotriva celeilalte, alte nu

fac asta niciodat";


26/30

Cteva din indiciile g"site de OLAF #iDG REGIO n timpul investiga!iilor (III)

Specifica!ii necorespunz"toare/Scurgere deinforma!ii despre licita!ie:

La cererile de ofert"r"spund numai unul sau foarte pu!inilicitan!i

Asem"narea dintre specifica!iile cerute #i produsele sau serviciilelicitantului c#tig"tor ;

Specifica!iile sunt semnificativ mai extinse sau mai restrnsedect cele din cererile anterioare pentru oferte ;

Socializarea sau contactele personale dintre personalulautorit"!ii contractante #i licitan!i pe parcursul licita!iei

Plngeri de la al!i licitan!i ; Oferta c#tig"toare are un cost exact sub cel al celei de pe locul

doi Firma care liciteaz"cel mai trziu are oferta cea mai bun";


27/30

OLAF exemple de cazuri rezolvate

Proiect n Romnia privind drepturile omului: AjutorExtern

Un ONG a primit fonduri pentru un proiect privind drepturile

omului #i respectarea standardelor privind tratamentul de!inu!ilor.Acela#i ONG particip"n alt proiect finan!at de comunitate, nvaloare de 133.000 $.

Rezultatele anchetei OLAF au ar"tat ca totalul sumelor primite deONG-ul respectiv din diferite surse era mai mare dect cheltuialareal"pe proiect #i c"activit"!ile (#i cheltuielile) aferente unuiproiect fuseser"combinate cu acelea din alte proiecte #i raportate

de mai multe ori. n plus, ONG-ul ceruse plata pentru salarii maimari dect cele pl"tite n realitate, introdusese pe statul de platanume fictive #i cheltuieli de natura personal".

OLAF a recomandat ca sumele nerambursabile alocate proiectelors"fie returnate Comunit"!ii.


28/30


Conflict de interese n cadrul unui proiect de training finan!at din FSE:

OLAF a primit o scrisoare anonim"care atr"gea aten!ia asupra unor poten!ialeiregularit"!i ce implicau conflict de interese #i abuzuri n procesul de atribuire

n cadrul programelor de training finan!ate de FSE ntr-un stat membru

OLAF a efectuat o evaluare a materialului #i, ulterior, examin"ri maiam"nun!ite care au scos la iveal"iregularit"!i adi!ionale care tindeau s"sus!in"acuza!iile din scrisoarea anonim"primit";

n cadrul controalelor OLAF a g"sit dovezi care sus!ineau acuza!iile de conflictde interese #i folosirea informa!iilor confiden!iale la care aveau acces pentruvicierea procedurilor de achizi!ie public"care a fost implicat"n aprobarea #i

controlul opera!iunilor programului.

OLAF a recomandat recuperarea ntregii sume de la beneficiar #i a trimis cazulc"tre autorit"!ile judiciare na!ionale competente.


29/30


Fondul European pentru Dezvoltare Regional" Probleme decalitate ntr-un proiect de construc!ii

OLAF a demarat o investiga!ie extern"n urma acuza!iilorprimite privind iregularit"!i #i posibile fraude mpotriva unei

municipalit"!i, beneficiar al unui program opera!ional co-finan!at de FEDR Ini!ial au fost demarate investiga!ii pentru a verifica

legalitatea #i regularitatea construc!iei a patru drumuri, dincare a reie#it o neconcordan!"ntre caracteristicile materiale#i tehnice prev"zute n proiect #i cele utilizate n realitate (au

fost folosite materiale de construc!ie de o calitate inferioar")#i o nc"lcare a prevederilor contractului.Documentelejustificative aveau o dat"ulterioar"ncheierii lucr"rilor.SM a fost informat #i OLAF a solicitat recuperarea ntregiisume.


30/30


Fondul European pentru Dezvoltare Regional" Probleme de calitate ntr-un proiect de construc!ii OLAF a demarat o investiga!ie extern"n urma acuza!iilor primite

privind iregularit"!i #i posibile fraude mpotriva unei municipalit"!i,

beneficiar al unui program opera!ional co-finan!at de FEDR Ini!ial au fost demarate investiga!ii pentru a verifica legalitatea #i regularitatea construc!iei a patru drumuri, din care a reie#it o neconcordan!"ntre caracteristicile materiale #i tehnice prev"zute n proiect #i cele utilizate n realitate (au fost folosite materiale de

construc!ie de o calitate inferioar") #i o nc"lcare a prevederilor contractului. Documentele justificative aveau o dat"ulterioar"ncheierii lucr"rilor. SM a fost informat #i OLAF a solicitat recuperarea ntregii sume.

Date post:	20-Feb-2018
Category:	Documents
Upload:	malos-andrei-florian
View:	230 times
Download:	0 times

Curs Masterat 2.pdf

Documents