of 17
8/7/2019 Draft Branch Audit Prog March 2011 AKS
1/17
EMMARGORPTIDUAHCNARB
0102TIDUA - 1102
13dedneraeyehtrofknaBCBAfotiduAhcnarB ts 1102hcraM aP eg 1 fo 71
AN KNABEHTFOEM : :SSERDDAHCNARB
E- :DILIAM
ERTNEC : :ENOZ
HCNARB:.ONENOHPELETHCNARB :XAF
:TIDUAFOERUTAN tiduahcnarb
:DOIREPTIDUA 1102.30.13dedneraey
SREBMUNENOHPELETHTIW)S(LAICIFFOKNABTNATROPMIFONOITANGISEDDNAEMANFERPEBDLUOWTRAHCNOITASINAGRO( DERRE :)
emaN noitangiseD )eciffO(enohpeleT eliboM&)seR(enohpeleT
DETELPMOCTIDUA:NODECNEMMOCTIDUA :NO
:YBDETCUDNOCTIDUA
emaN noitangiseD slaitinI serutangislluF
GNIRUDDESUKNIFORUOLOC :TIDUA
TNATROPMIREHTOYNA :NOITAMROFNI
8/7/2019 Draft Branch Audit Prog March 2011 AKS
2/17
EMMARGORPTIDUAHCNARB
0102TIDUA - 1102
13dedneraeyehtrofknaBCBAfotiduAhcnarB ts 1102hcraM aP eg 2 fo 71
ON.S SRALUCITRAP TNETXE DEKCEHCYB
1 SECNAILPMOC&STROPERSUOIVERP
tnatropmilladnadeweiverebotstropeRllA
tidua P llitssara gnidnep snoitacilpmihtiw
ehtot)esiwrehtodnalaicnanif(
/ylretrauq raey - detnuoccaebottiduadne
tnavelerniatbO.sCOMhguorhtrof
.yrassecenerehw,stcartxe
)a 3otpustropertiduAtnerrucnoC 1. 1102.30 .)b 002roftropernoitcepsnIIBR 9- 01 53s/u
ebotsecnegrevidrojamfoecnailpmoC
derusne .
)c ehtgnirudAMEFrednutropernoitcepsnIIBR.raey
)d 002snrutergnisolCdnatropertiduAhcnarB 9-01
)e tropeRweiveRdetimiLylretrauQ otpus eht3dedneretrauq 1 ts 0102rebmeceD
)f stropeRtiduAkcotS gnirud 02 01 -11)g hcnarB 002:tropeRtiduAmroFgnoL 9- 01)h APDE/tiduAmetsyS tiduAretupmoC/tidu
0102stropeR - 11
)i /noitcepsnI )AIFR(tiduAlanretnIdesucoFksiRtropeR gnirud 02 10-11.
)j stnuoccafotropeRtiduAtiderC detcudnoc02gnirud 01 -11.
)k .tropernoitacifirevtsehCycnerruC&hsaC)l fi,troperlaicepS/noitcepsni/tiduarehtoynA
02gnirudyna 10-11.
)m 13gnidneraeyehtrofsCOMfoecnailpmoC ts 02hcraM 01 retrauq& s 03dedne ht enuJ 0102 ,
03 ht 0102rebmetpeS 13& ts 0102rebmeceD .
)n stroperdetalerTI/SBCrehtoyna/noitargiMecnailpmochtiwgnola
3 SNOITARAPERPECIFFOKCAB daerylhguorohtebotdeensralucriCehT
llaybtiduahcnarbehtgnicnemmocotroirp
taevirraotdessucsiddnasrebmemmaeteht
niecnereffidynafoesacnisusnesnoca
.noinipo
)a ralucriCgnisolCknaB 31. 30 . 02 11)b retsaMIBRtsetaL ralucriC fotcepserni
8/7/2019 Draft Branch Audit Prog March 2011 AKS
3/17
EMMARGORPTIDUAHCNARB
0102TIDUA - 1102
13dedneraeyehtrofknaBCBAfotiduAhcnarB ts 1102hcraM aP eg 3 fo 71
ON.S SRALUCITRAP TNETXE DEKCEHCYB
laitnedurP .ycauqedalatipaCdnasmron
)c daerebotsralucricretsaMIBRrehtOssenisubfoerutandnaezisehtnopugnidneped .hcnarbehtta
ehtfonoitatnemelpmierusnE
ehtgnirudIBRybedamsegnahc raey
)d fotcepsernisralucricOHtnatropmI tseretnisegnahc , ,segrahcecivres ,emocnirehto
.ctesAPN
yfirev,knabehtmorfniatbO.elifdnasnoitcasnartknabhtiwehtnielbaliavaerasralucriCdnasknabniatrecfotenartni
.dedaolnwodebnac
)e tnatropmI nabehtfoseicilopgnitnuoccA k. gnidnesrofknabehtotetirWfoseiciloPgnitnuoccAehtuoyot
0102 - morfdaolnwodro119002rofetisbew - rof01
.ecnerefer
4 SNOITAILICNOCERKNAB
otdeenstnemetatsnoitailicnocerknaBehT
htiwgnoladeniatboeb knabehtfoypoca.drocerrofsetacifitrec
noitailicnocerknaBdengisyludehtniatbOIBR(sknabrehtohtiwhcnarbehtfostnemetatSdnanoitamrifnocecnalabehthtiwrehtegot).cteadnoyebsmetignidnatstuodloehtllaweiver
.shtnomxisfodoirep
5 SECNALABGNINEPO
)a tnerruC raey s sretrauq/ ehthtiwtnemetatsraeysuoiverp s sretrauq/ dengisdnadeweiver
.stnemetatsAPN
%001
foetaDottcepserhtiwkcehC
,noitacifissalCtessA,APN eulaVsfo .ytiruce
sraeysuoiverphtiwerapmoC,COM /53s/utroperIBR
noitacifissalc
)b noitaicerpeD/stessAdexiF %001 - foBLGhtiwkcehcssorcraeysuoiverp
6 SKOOBFOGNICNALAB
8/7/2019 Draft Branch Audit Prog March 2011 AKS
4/17
EMMARGORPTIDUAHCNARB
0102TIDUA - 1102
13dedneraeyehtrofknaBCBAfotiduAhcnarB ts 1102hcraM aP eg 4 fo 71
ON.S SRALUCITRAP TNETXE DEKCEHCYB
stnuoccaecnavdadnatisopedehtllatahterusnEffo/wgnideenecnereffidtahterusnE.deillatera
era erutidnepxeotdekoob- ebotgnicnalabrofetacifitrecsreganaMhcnarB
.drocerrofdeniatbo
htiwrosehcnarblaunaMniylnOlaunaMhtiwstnuoccAottcepserdexiFekilpukcabretsiger
ctestessA
7 TIDUAEMOCNI.ctenoissimmoc/tnuocsid/tseretnikcehC
sretemaraP dnasehcnarbSBCfoesacni
.sralucricOHehthtiwerapmoc
:GNIWOLLOFEHTFOYTICAREVEHTKCEHC
>a notseretnidenraenufotnemtsujdA I dnalnB /desahcrupslli Fdnadetnuocsid ngiero B slli
detnuocsid/desahcrup tseretnifolasreverybehtdnoyebdekoob raey
PBF/CLNBF/DBI/CLNB/PBI( srehtodna )
detarenegmetsysweiveRtnemetats
>b fodneehtotputseretnidedivorpnufolaurccAeht raey no )LD(BRNCF/RBF/PBF/PBI dna
srehto .
metsysweiveR detarenegtnemetats
>c PDerehwsesacnidegrahctseretnilanepsI?metsysehtotnideretneneebtonsah
PDreverehwsecnatsnituotsiLehtotnideretneneebtonsah
stnuocca
>d (stnuoccaffonettirwniseirevoceR ffOteehSecnalaB otdetiderCrehtehW:) ?emocnI
ffonettirwfotsilniatbOehtfotnemevomrostnuocca
elicnocerdnatnuoccadias
>e )GPD&GB(noissimmoCeetnarauGknaB sitierusnE desitroma revoSBCybGBfodoirepeht - tset
kcehc yllaunam ehterehwsGBfotcepsernI
tnorfputonsitnemyap nodna,sisabyly/ylyflh/yltq/ylhtmemocnifonoitingocerlaunam
deifirevebot fotsilniatbO()sGBhcus
>f stiderCforetteLnonoissimmoC drawroF,sCOLdnastcartnoC - folasreverkcehcoslA
tcartnoCdrawroF,CLfonoitallecnacnoemocnisCOLdna
noitropderipxenutahterusnEsCLnonoissimmocfo dnasCF,
sCOL yllaunamdesreversi -.desabmetsystonsitiecnis
notseretnitahterusnEdetaluclacsisCLdevloved
tonsiemasehtecnisyllaunam.desabmetsys
tcepserniemocnitahterusnEdnasCOL,sCLdellecnacfoerastcartnoCdrawroFehtfodneehttadesrever
8/7/2019 Draft Branch Audit Prog March 2011 AKS
5/17
EMMARGORPTIDUAHCNARB
0102TIDUA - 1102
13dedneraeyehtrofknaBCBAfotiduAhcnarB ts 1102hcraM aP eg 5 fo 71
ON.S SRALUCITRAP TNETXE DEKCEHCYB
.doireptidua
>g segrahCgnissecorP degrahcrehtehwkcehChserfdnastimilfolawenerhcaefoemitehtta snaol .stnuoccaCCfotcepserni
erusnE degrahcsiemasehttaht
etadnoitcnasmorftceffehtiw etadeudmorftondna - metsysetadeudmorftiseod - ebot
detcerrocyllaunam
>h segrahCtnorfpU tadegrahcrehtehwkcehChserffonoitcnasfoemiteht snaoLmreT
raeyehtgnirud
tnavelerhtiwkcehC ralucricOHraeyehtrof
>i stnuoccAmuitrosnoC )secnavdA(eeFknaBdaeL ehtesacni
.tnuoccamuitrosnoCanidaelasiknab segrahCtimiLnoitacollA segrahCME
>j /sDD/noitcelloCrofslliBnonoissimmoCsrehtO
>k regdel(segrahclatnedicnI ecnalab.nim/oilof).ctesegrahc
sretemarapSBCkcehC
>l /sgniwardrevOnotseretnIlanePtnemetatSkcotSdeyaled/seitiralugerri
noissimbus
sretemarapSBCkcehC tseretnilaneptahterusnE
elbigilestnuoccanodegrahcnonrofnoitnevbusrofsitseretnifognicivres
.desrever DOTnitseretnikcehC
segrahcmetsysecnisstnuoccaRLPBtatseretni RB/ yb
tluafed elbacilppafodaetsni
etar . noitnevbusrehtehwmrifnoC
tarofdetnuoccasitseretnifoehtniTENroSSORG
stnuoccasreworrob
>m erusnE ybtuodetniopsegakaeleuneverllatahtrednudoirepehtrofsrotiduatnerrucnoCeht
.detsujda/derevocerneebevahtidua
>n tnerrucnoCmorfrettel/etacifitrecniatbOfohtnomehtroftahttceffeehtotrotidua
(hcraM rofro hcihw htnomreve sitropersesnepxe,emocnifoegakaelon,)gnidnepgninoisivorp/noitacifitnediAPNronoisivorp
.sliatedniatboeslE.detroperebotsniamer
>o :notseretnI ehtgnirudedamsegnahctseretniehtllAhtiwdehctamebotdeenOHehtybraey
lautcaeht repsahcnarbehttaetadeulav
.erawtfoseht
8/7/2019 Draft Branch Audit Prog March 2011 AKS
6/17
EMMARGORPTIDUAHCNARB
0102TIDUA - 1102
13dedneraeyehtrofknaBCBAfotiduAhcnarB ts 1102hcraM aP eg 6 fo 71
ON.S SRALUCITRAP TNETXE DEKCEHCYB
otsdeentseretnieht,stnuoccaCPE/CCnI
gnitarlautcaehtottcepserhtiwdeifireveb
.tnuoccaehtfo
)a secnavdAtiderCgnikcaP/tiderChsaC htiwsretemarapSBCkcehCctenoitcnas
)b snaolmreT SBCkcehC htiwsretemarapctenoitcnas
)c stnuoccatfardrevO htiwsretemarapSBCkcehCctenoitcnas
)d )snaoLdnameD(BRNCF htiwsretemarapSBCkcehCctenoitcnas
)e )snaoLmreT(BRNCF htiwsretemarapSBCkcehCctenoitcnas
)f sknaBrehtOotsecnavdA SBCkcehC htiwsretemarapctenoitcnas
)g otputseretnideurcca(tnuoccaLTA/CCA1.30.13 1)
htiwsretemarapSBCkcehCctenoitcnas
)h notseretnI secnavdArehtO htiwsretemarapSBCkcehCctenoitcnas
ynaeraerehtrehtehwyfirevyllacificepS
ehterehwstnuocca sahretemarapetartseretninontnatluserroforeZtatesneeb -
fotnemetatsrednu/tseretnifonoitacilppa
.emocni
secnavdAhguorht%001
SBC/sgnittoj
)i sCLnosegrahcecnasU/tnemtimmoC gnitnuoccadesabmetsyS -laurccarehtehwkcehCyllaunaM
gniebsi yltcerrocenod nI.fotcepser sCLdevloved -
degrahcotsdeentseretni.yllaunam
)j snoitcasnart.tvoGfotnuoccanonoissimmoC gnitnuoccadesabmetsyS -yllaunaM laurccarehtehwkcehC
yltcerrocenodgniebsi
8 EMOCNIEGNAHCXENGIEROF
)a /tnemtimmoC sCLFnosegrahcecnasU gnitnuoccadesabmetsyS -laurccarehtehwkcehCyllaunaM
yltcerrocenodgniebsi nI.sCLdevlovedfotcepser -degrahcotsdeentseretni
.yllaunam
)b xEngieroF noitarenumersnoitcasnartegnahc . metsystonfiyfirevyllaunaMdesab
)c )sCSF(noitcelloCroftnesslliBngieroF desabmetsyS kcehctset
8/7/2019 Draft Branch Audit Prog March 2011 AKS
7/17
EMMARGORPTIDUAHCNARB
0102TIDUA - 1102
13dedneraeyehtrofknaBCBAfotiduAhcnarB ts 1102hcraM aP eg 7 fo 71
ON.S SRALUCITRAP TNETXE DEKCEHCYB
9 TIDUAERUTIDNEPXE nodesabdeurccaebotevahsesnepxellA sihT.knabehtfosnoitcurtsnignisolCehtCOMhguorhtfoeracnekatebotsah
knabehtfoycilopgnitnuoccaehtottcejbus
.ralucriCgnisolCehtrepsa
:GNIWOLLOFEHTFOYTICAREVEHTKCEHC
)a sesnepxEdiaperP)b sesnepxEgnidnatstuO)c /IBR/IBDIottseretnI/segrahcecnanifeR
srehtO/DRABAN/IBDIS
)d deurcca/nodiaptseretnI CfoesacnI SB segnahctseretniehtsehcnarbebotdeensretemaraptseretniehtdna
.sralucricOHehthtiwdeifirev - kcehcssorChtiw ehttasaelbayaPtseretnIfosliated
.doireptiduaehtfodne
)i stisopeDknaBsgnivaS)ii stisopeDmreT)iii stisopedmrettrohS)vi stisopeDgnirruceR)v sknaBrehtOmorfsgniworroB
01 STNEMETATSFONOITACIFIREVehtnideificepsstnemetatS tnemtnioppa
dna,rednuereh,deificepsebotdeenrettel
saDENGISEBOTSEIPOCFOREBMUNeht
dengisehtfoypocenoniateR.DETATS
.drocerrofstnemetats
)i( seruxennAhtiwgnola(tropertiduayrotutatSotgnitaler &inaliJfosutatsnoitatnemelpmImmoChsohG )eetti seipoC6
)ii( tropeRtiduAxaT )DC3/AC3mroF( seipoC6
)iii( AmroF ecnalaB - sateehs ta 31. 30 102. 1 rehtegotseludehcSotseruxennAdnaseludehcShtiw
gnidulcni lanoitiddA steehSnoitamrofnI . 5seipoC
ylkeeWdnasliatedhtiwweiveRlairT/sriaffAfotnemetatS
tropeRSBC/ecnalaBDNA
,sesahcrupetelpmockcehC
8/7/2019 Draft Branch Audit Prog March 2011 AKS
8/17
EMMARGORPTIDUAHCNARB
0102TIDUA - 1102
13dedneraeyehtrofknaBCBAfotiduAhcnarB ts 1102hcraM aP eg 8 fo 71
ON.S SRALUCITRAP TNETXE DEKCEHCYB
htiwtuo/nisrefsnart,selas
dexiFnisecivdahcnarb,sllibtnemetatSstessA
)vi( B`MROF ehtroftnuoccAssoLdnatiforP raeydedne 31. 30 102. 1 3ot0102.40.10( 1. 30 102. 1)
Shtiwrehtegot seludehc - seipoC5
ylkeeWdnasliatedhtiwweiveRlairT/sriaffAfotnemetatS
tropeRSBC/ecnalaB
)v( lareneGfotnemetatS nosastnuoccAregdeL1102.30.13 :
)i( ,stisopeDyrdnuS)ii( eruxennAhtiwgnolastiderCyrdnuS 1 &2,
dna3)iii( htiwgnola)stibeD(stnuoccAesnepsuS
.4&3,2,1eruxennA
- seipoC5 )iv( noitacollAfotnemetatS fonoitacifissalCtessA/.secnavdA - seipoC5
)iiv( fonoitacifissalctessA/noitacollAfotnemetatSrehtodesilaernudnaemocnitseretnidesilaernu
emocni - 5 seipoC
)iiiv( )xi(
EHTYBDENGISEBOTSETACIFITREC:ROTIDUAHCNARB
reganamhcnarbehttahtdednemmocersitI
setacifitrecehtllafoypocangisotdeksasi
pukcabasatamrofemasehtni gniniatbofo
esoprupehtrofatadehtfonoitamrifnoca.etacifitreCehtgniussifo
)x( flahebnoedamstnemtsevnIgnidrageretacifitreCknaBehtfo seipoC6
)ix( )iix(
gnirusnednasuybdengisstesllafognikniLtnemetatshcaefoslatotehttaht htiwseillat
.BLGeht
evlovnidluohsesicrexesihTehtllaniserugiftahtgnirusne
htiwhctamstnemetats
ehtnistnuomagnidnopserroc
.stnemetatsrehto%001evlovnidluohsgnikniLehthtiwecnailpmoc
fotoofehttasnoitcurtsni
.tnemetatshcae
hcaerednU sititnemetats
8/7/2019 Draft Branch Audit Prog March 2011 AKS
9/17
EMMARGORPTIDUAHCNARB
0102TIDUA - 1102
13dedneraeyehtrofknaBCBAfotiduAhcnarB ts 1102hcraM aP eg 9 fo 71
ON.S SRALUCITRAP TNETXE DEKCEHCYB
nosrepehttahtlaitnesse
nisngisdenrecnocgnivahfotnemegdelwonkca
ehtsliatedosladnadekcehc
/sretsigerfoecruos stnemucod
stnemetatsehterehwmorf.dekcehcerew
11 SECNAVDAROFTSILKCEHC larenegehtrepsasecnavdallaweiveRehtllanoitaredisnocotnignikatsenilediug
deussismronCARIehtfosnoisivorptnaveler
ehtnisaraptnavelerehtdnaIBRehtyb
ebyamsecnavdalaudividnifosgnitoN.RAFL
roftamrofdetseggus/desolcneehtniedam
.secnavdA
dluohssecnavdAehtfoweiverehtfoesopruP
secnavdaERITNEehttahterusneoteb ehtmorfdeweiversihcnarbehtfooiloftrop
tnemmocRAFLdnasmronCARIfoelgna
.stnemeriuqer
)a SECNAVDADRADNATSLLAWEIVER/KCEHCECNALAB/TNEMETATSEHTREPSA LG/KOOB
SUTATSAPNELBISSOPROFSECNALAB
:OTTCEPSERHTIW
etadeudmorfsyad081dnoyebgnidnepweiveR.i.e.i sahetadweiveresohwstnuocca deripxe
erofebrono 02. 0 1 0102. .
rednerdluowdeviecertonstnemetatskcotS.iiAPNtnuocca erastnemetatskcotsonfi.e.i
retfadoirepehtgniruddeviecer tsuguA02 01 - occa APNsitnu
nwoddialairetirclanoitarepO.iii
)b ehtllaweiveR RDC stnuoccaderutcurtser morffoweivfotniopeht ehtfodneehttasasutats
retrauq .
)c ehtllaweiveR stnuoccaderutcurtserrojam morffoweivfotniopeht ehtfodneehttasasutats
raey .
)d evahsnaolmreTtrohSerehwsecnavdaweiveRderauqsgniebfodaetsnitubdenoitcnasneeb
neebevahyeht,ffo revodellor . keeS
morfnoitamrifnoc hcnarb nonfoweivni -dluowsihtsaralucricIBRhtiwecnailpmoc
.gnirutcurtserottnuoma
)e stniopkcehC stnuoccaderutcurtserrof ebotdeilpmoc laicepSfotcepsernirednuerehdetsilsa
stnuoccatnemtaertyrotalugeR fo2.2.41araP(
8/7/2019 Draft Branch Audit Prog March 2011 AKS
10/17
EMMARGORPTIDUAHCNARB
0102TIDUA - 1102
13dedneraeyehtrofknaBCBAfotiduAhcnarB ts 1102hcraM aP eg 01 fo 71
ON.S SRALUCITRAP TNETXE DEKCEHCYB
)ralucriCretsaM - deilpmocebotsnoitidnocllaylevitalumuchtiw - APNESLE
)i
derucesyllufebdluohsknabehtotseuD
)ii mumixamsraey01nielbaivemocebdluohstinUebdluowdoirepdiasehT.muirotaromgnidulcni
.secnavdaerutcurtsarfnifoesacnisraey51
)iii secnavdaderutcurtserfodoireptnemyapeR01dna)erutcurtsarfni(sraey51deecxetonnac
.secnavdarehtofotcepsernisraey
)vi sdnuflanoitiddadnaecifircassretomorP%51fomuminimaebdluohsmehtybthguorb
.ecifircassknabehtfo
)v narauglanosreP dereffoebotylirassecensieetehtnehwtpecxesretomorpehtyb
gniebtinuehtfotnuoccanosignirutcurtserdetceffa dnaymonoceotgniniatrepsrotcafyb.yrtsudni
)iv .gnirutcurtserdetaeperaebtondluohS)f fotcepsernI lla ,stnuoccaderutcurtser VPN
noisivorp .detaluclacerebotderiuqersi sisihT.eciffOdaeHehttaenod NlanigirO VP
elbaliavaerasteehSlecxEnoitaluclac ta eht
.sehcnarb
tnuocca%001kcehC - VPNesiwnisteehskrownoitaluclac
rutcurtserehtllafotcepser de.stnuocca
)g erehwsecnavdallafotnemetatsniatbOsawrognidnepllitssinoitcudorplaicremmoC
(raeytnerrucehtgniruddecnemmoc ecnailpmoCretfadecnanifstcejorprof)vi(41.2.4arapfo
82 ht )2002yaM
)h fotcepsernI stcejorPerutcurtsarfnI rofkcehc,fonoisnetxe lanigiro fotnemecnemmoCfoetaD
)OCCD(snoitarepOlaicremmoC - ebtondluohssraey2dnoyeb esle APN siyrevocerfineve
.ralugersitnuoccaehtfiebdluowevobaotnoitpecxE
sraeyowtfodoirepehtnihtiwderutcurtser - neht
sinoisnetxededivorpdradnatSebdluowtnuocca
truoCsevlovnitcejorpfi(ylnosraey2rehtonarof
deyaledtcejorPfi(ylnoraey1rehtonadna)esac
)sretomorpfolortnocdnoyebnosaerrof)i fotcepsernI noN -I stcejorPerutcurtsarfn ,
isnetxerofkcehc lanigirofono foetaDsnoitarepOlaicremmoCfotnemecnemmoC
)OCCD( - ebtondluohs shtnom6dnoyeb esleAPN .ralugersiyrevocerfineve
8/7/2019 Draft Branch Audit Prog March 2011 AKS
11/17
8/7/2019 Draft Branch Audit Prog March 2011 AKS
12/17
EMMARGORPTIDUAHCNARB
0102TIDUA - 1102
13dedneraeyehtrofknaBCBAfotiduAhcnarB ts 1102hcraM aP eg 21 fo 71
ON.S SRALUCITRAP TNETXE DEKCEHCYB
.rehto
)t stnuoccaecnavdanisCLfotnemevlovedrofkcehCrof slangisAPN )u ecnavdanigninrutereuqehctneuqerfrofkcehC
stnuocca slangisAPN
)v dewollagnieberastibederehwsecnatsniweiveRonfoetipsnisAPNnimetsysehtyb
.stidercgnidnopserroc
)w rehtehwkcehC ninoisivorpdetaluclacsahmetsysecnisesacehtsisihT?sAPNDOT/BSfotcepser
sadetaerterastnuoccahcusllaSICCni dradnatS.stessA
)x erapmoC sadnatnemetatSkcotSrepsaPDnidegnahc/deretne eerhttsalehtrofSBC
shtnom edocMHLCAhguorht( - elcanif )
)y hcnarbehtfotroperSIMsraeyeritneehtweiveRottcepserhtiw hctaW/AMS/APNLAITNETOP
yrogetaC dna dedulcnineebevahyehttahterusneehtfotuoemocevahrotnemetatsAPNehtni
.noitidnocAPN
)z O ffo/wgniriuqerstnuoccarehtodnaAPNdlsuoiverp/IBRsuoiverpehtnidetnemmoc.cte
ebottropersrotidua s deziniturc ylhguoroht
)aa tahterusneesaelP S yrdnu C fotcepsernistiderehttaevirraotffodettenerastnuoccaLTIF
noisivorptcerroc .
)bb tniopehtmorfsecnavdAdradnatSllaweiveRnoitacifissalcAPNfoweivfo . weiveR(
)sgnittojecnalabtnuoccA
LG(stsilgnittoJdeliateDrof)secnalab gnillortnoc
rofnesohcstnuoccaehtweiver
elcaniF SBC/ stroper . ebotstnuoccallamS
derongi stnuoccalatipaCgnikroW
foweivernodesabebotneercsehtnosnoitarepo
ecnednopserrocehtfodnashtnom6tsapehtrofelif
nodesabebotsnaolmreTclautca fonoitalucla
dnaeudstnemlatsni
deviecer )cc sadetnuocsiD/desahcruPslliBdradnatSfoweiveR
ehtta raey dne foetadeudlautcaweiveR
sllib ehtsivasivAPNweiveR
foetaddednetxeecnattimer
8/7/2019 Draft Branch Audit Prog March 2011 AKS
13/17
EMMARGORPTIDUAHCNARB
0102TIDUA - 1102
13dedneraeyehtrofknaBCBAfotiduAhcnarB ts 1102hcraM aP eg 31 fo 71
ON.S SRALUCITRAP TNETXE DEKCEHCYB
SOX%001weiveRstnemetats
FEB%001weiveRstnemetatS
)dd fonoitalfnirofsmetiteehSecnalaBffOweiveR:seitilibail&stessa
seetnarauGknaB sCL
dnatsildeliatedniatbOmialcdnoyebsGBffokconk
doirep . sGB.tvoGlartneC(03fodoirepmialcaevah
)sraey eraemasehttahterusnE
nigramfoten deripxE dekconkebotsCL
ffo
21 ehtotrettelehtotylperesiwaraP)11SAA(.tnemeganam
31 NOITATNEMUCODPUKCABTIDUA gniwollofehtrofdengisyludsetacifitrec/sliateDmorfdeniatboebotdedneretrauqehttasa
:reganaMhcnarBeht
MTA/efasnihsaC ngieroF/hsaCytteP/hsacecnalabycnerruC
smrofytiruceSfokcotS
dnasliatedetelpmochtiwstnemtsevnI.mehtsdlohhcnarbrehtoemosesacninoitamrifnoc
delifneebsahesactruocontahtetacifitreCraeyehtgnirudknabehttsniaga
ehtgnirudsnoitairporppasiM/sduarFfosliateD
raeynoitcarfnirofhcnarbehtyb,ynafi,diapseitlaneP
walynafo
dednuf/dekovni/gnidnatstuosGB/sCLfosliateDnideriuqersa RAFLfo)ii(&)i()e(arap tcepserni.secnavdAfo deripxE sCL deifitnediebotsGB/
COMhguorhtlasreverrof .
41 ERUTANLAICEPSFOSKCEHCREHTO
yrotadnamllahtiwecnailpmoC GNITNUOCCA.sehcnarbottnavelerSDRADNATS - otpu
SA - 92
fosliatedehtniatbO dnaelbaviecertseretnielbayaptseretni ehttahterusnednastnuocca
stnuomateehSecnalaBehthtiwseillatemas .yticitnehtuaottcepserhtiwemasehtweiveR
.seirtnefo
esaelP erusne fonoitazilatipacfoetadehttahtehtrepsasismetiehtlla foetad
8/7/2019 Draft Branch Audit Prog March 2011 AKS
14/17
EMMARGORPTIDUAHCNARB
0102TIDUA - 1102
13dedneraeyehtrofknaBCBAfotiduAhcnarB ts 1102hcraM aP eg 41 fo 71
ON.S SRALUCITRAP TNETXE DEKCEHCYB
esuottup/gninoissimmoc etadehtnahtrehtar.llibehtfo
rednugnidliub/dnalfotsocontahterusneesaelP .tnuoccaesnepsuSotdetibedsinoitcurtsnoc
.PIWlatipaCotdetibedebotsdeenemasehT
PsaH nonroftseretnilane - tseretnifognicivressreworrobehtyb rofelbigileeraohw
noitnevbus T?degrahcneeb siemaseh ebot.yllaunamdesrever
:fonoitailicnocerdnasnoitamrifnocecnalaB STNUOCCAORTSON ycnerruCngieroF:
$niknabngieroFhtiwknabnaidnIfotnuocca.cte
STNUOCCAORTSOV knabngieroF: tnuoccaseepuRniknaBnaidnIhtiw
aweiverdnayfireV ecnednopserroc/ecivdaynottcepserhtiweciffOlanoZ/eciffOdaeHmorf,sffoetirw,)APN/sesnepxe(gninoisivorpyna,ecnavdA/tnemtsevniynafonoitacifissalctcepserhtiwyllaiceps(snoitcasnartsuoicipsus
.ctesduarf,)gnirednualyenomot
ehttasaseuddraCtiderCfoyrevocerkcehCraey - .dne
smetierutidnepxednaemocnillaerapmoCraeysuoiverpehthtiw).ctetseretnignidulcni(rojamynarofsnoitanalpxeniatbodna
sdnerttnegrevid ehtetelpmoC. ( OITAR
)SISYLANA .etalpmet
lecxEsisylanaoitarrepsAetalpmet ruoyrofderaperp
knab
/esnepsuSmetsySnisliatedehtkcehCtondluohserehT.ynafi,esnepsuSlacinhceT
.yllaedignidnatstuoynaeb
,ssenilemitrofsnoitcudedSDTllaelicnoceR,etarfossentcerroc gnirud.cteytilibacilppa
tiduAxaT/delifnruteRlaunnAhtiwraeyehtnruter
llanideniatboneebsah.cteH51tahterusnE.sesaceht
snoitcasnarttnemnrevogfoemulovetaluclaCraeyehtgniruddeldnah - ,xaTemocnI.e.i
edarT,xaTecivreS ctexaT aekaM
tnemnrevogehtetaluclacdnatrahcesiwhtnomdneraeyehttasaeuddnadeurccanoissimmoc
.deviecernoissimmocehtgnitcudedretfa
SEHCNARBSBC - ROFSTROPERLAICEPS
:ESOPRUPTIDUA
ehtrepsastropertnatropmietareneG
ehtnognidnepedtsilkcehcetarapes
ehthguorhthcnarbehtnigninnurerawtfos
8/7/2019 Draft Branch Audit Prog March 2011 AKS
15/17
EMMARGORPTIDUAHCNARB
0102TIDUA - 1102
13dedneraeyehtrofknaBCBAfotiduAhcnarB ts 1102hcraM aP eg 51 fo 71
ON.S SRALUCITRAP TNETXE DEKCEHCYB
SBC42scnaB/elcaniFniUNEMTIDUA
serawtfos
)a
ytilitufotsiletarapesrepsastropernuR stroper - ehtkcehcssorcesaelp,revewoHotroirpstroperdiasehtfossentcerroc
.emasehtnogniyler
)b weiveR tropereruliaftseretnI ssorcdnanonfonosaerrofkcehc - ehtfonoitacilppa
.emas
)c tropeReudrevOdetnuocsiD/desahcruPslliBnonurebottropeR RD eludoM
noitcasnarT edoC - TPRSIMnifart
800FRT
4F
epytqeR rofGRPBF: RNIepytqeR rofGRDCF: naolCF
01F
dnuorgkcabnitroperweivoT - rpT
01F
elcaniF uneMSBC
)d tropereudrevotidercgnikcaPnonurebottropeR CD eludoM
edocnoitcasnarT - cpdvop
etaDretnEottropeR P
yalpsidrofD
elcaniF uneMSBC
)e PBFesiwlliBweivoTeludoM desuebot - CD
edocnoitcasnarT - MBF
I f yriuqniro
.oNlliBretnE
4FdegdolrehtehwsutatsllibgnikcehcroF
)R(dezilaerro)G(
4FnehtdnaC
elcaniF uneMSBC
)f stidercgnikcaPlaudividniweivoTeludoM desuebot - CD
edocnoitcasnarT - MTCPR
noitcnuF - ItnemesrubsiDretnE
DIDtesffo/bsiD
elcaniF uneMSBC
)g sliatedtnuoccagniweivroFpetS 1 ILCAnoitpOuneM
2petS rebmuNtnuoccAehtretnE
elcaniF uneMSBC
8/7/2019 Draft Branch Audit Prog March 2011 AKS
16/17
EMMARGORPTIDUAHCNARB
0102TIDUA - 1102
13dedneraeyehtrofknaBCBAfotiduAhcnarB ts 1102hcraM aP eg 61 fo 71
O SRALUCITRAP TNETXE DEKCEHC
( .rebmuntnuoccastigid51 stigid4tsriF.edochcnarbehtsetacidni )
3p ntnuoccaehtnI rebmu nmuloc"e+lortnoc"sserP
4p :edoCnoitpOehtnI4FsserpdnatebahplatnavelerretnE
Vtebah foepyt,edocemehcsehtweivot,naol .cte,ytiroirpnon,ytiroirp
ehtweivotsnaoLmreTfoesacnI
esiwetadstiderCdnastibeDgnidnopserrocdnaeudtseretnI&stnemlatsnItcaxe.e.i(
)sliateddeviecer
p :edoCnoitpOehtnI54FsserpdnaEretnE
elcaniF uneMSBC
sdaeHssoL&tiforPgniweivroF
1petS ILCA:noitpOuneM
2petS :rebmuNtnuoccAehtretnE2FsserPnmulocsihtnI
3petS :emaNtrohS :etirW lP
4petS lPllagnitsisnocraeppalliwneercSsdaeh
elcaniF uneMSBC
tnuoccafi(tnemetatStnuoccagniweivroF)nwonktonsirebmun
1petS :noitpOuneM ILCA2petS :rebmuNtnuoccAehtretnE
2FsserPnmulocsihtnI
elcaniF uneMSBC
EMMARGORPTIDUAHCNARB
0102TIDUA - 1102
13dedneraeyehtrofknaBCBAfotiduAhcnarB ts 1102hcraM aP eg 61 fo 71
O SRALUCITRAP TNETXE DEKCEHC
( .rebmuntnuoccastigid51 stigid4tsriF.edochcnarbehtsetacidni )
3p ntnuoccaehtnI rebmu nmuloc"e+lortnoc"sserP
4p :edoCnoitpOehtnI4FsserpdnatebahplatnavelerretnE
Vtebah foepyt,edocemehcsehtweivot,naol .cte,ytiroirpnon,ytiroirp
ehtweivotsnaoLmreTfoesacnI
esiwetadstiderCdnastibeDgnidnopserrocdnaeudtseretnI&stnemlatsnItcaxe.e.i(
)sliateddeviecer
p :edoCnoitpOehtnI54FsserpdnaEretnE
elcaniF uneMSBC
sdaeHssoL&tiforPgniweivroF
1petS ILCA:noitpOuneM
2petS :rebmuNtnuoccAehtretnE2FsserPnmulocsihtnI
3petS :emaNtrohS :etirW lP
4petS lPllagnitsisnocraeppalliwneercSsdaeh
elcaniF uneMSBC
tnuoccafi(tnemetatStnuoccagniweivroF)nwonktonsirebmun
1petS :noitpOuneM ILCA2petS :rebmuNtnuoccAehtretnE
2FsserPnmulocsihtnI
elcaniF uneMSBC
EMMARGORPTIDUAHCNARB
0102TIDUA - 1102
13dedneraeyehtrofknaBCBAfotiduAhcnarB ts 1102hcraM aP eg 61 fo 71
O SRALUCITRAP TNETXE DEKCEHC
( .rebmuntnuoccastigid51 stigid4tsriF.edochcnarbehtsetacidni )
3p ntnuoccaehtnI rebmu nmuloc"e+lortnoc"sserP
4p :edoCnoitpOehtnI4FsserpdnatebahplatnavelerretnE
Vtebah foepyt,edocemehcsehtweivot,naol .cte,ytiroirpnon,ytiroirp
ehtweivotsnaoLmreTfoesacnI
esiwetadstiderCdnastibeDgnidnopserrocdnaeudtseretnI&stnemlatsnItcaxe.e.i(
)sliateddeviecer
p :edoCnoitpOehtnI54FsserpdnaEretnE
elcaniF uneMSBC
sdaeHssoL&tiforPgniweivroF
1petS ILCA:noitpOuneM
2petS :rebmuNtnuoccAehtretnE2FsserPnmulocsihtnI
3petS :emaNtrohS :etirW lP
4petS lPllagnitsisnocraeppalliwneercSsdaeh
elcaniF uneMSBC
tnuoccafi(tnemetatStnuoccagniweivroF)nwonktonsirebmun
1petS :noitpOuneM ILCA2petS :rebmuNtnuoccAehtretnE
2FsserPnmulocsihtnI
elcaniF uneMSBC
8/7/2019 Draft Branch Audit Prog March 2011 AKS
17/17
EMMARGORPTIDUAHCNARB
0102TIDUA - 1102
13dedneraeyehtrofknaBCBAfotiduAhcnarB ts 1102hcraM aP eg 71 fo 71
ON.S SRALUCITRAP TNETXE DEKCEHCYB
raeppalliwemanemas
5petS tnuoccaderisedehttceleS
)k sliateddeilppatseretnIehtgniweiVroF1petS :noitpOuneM ittnI
2petS :noitcnuF i dna)yriuqnEsnaemi(sserp 4F
:ctelliB/tnuoccA3petS A setacidniA(seretnitnuocca t dna)
4Fsserp
4petS nuoccA t :DI rebmuNtnuoccAretnE
4Fsserpdna weivotE+lortnoCsserPsetareht
elcaniF uneMSBC
)l llawonkoT eht ynafosliated reworrob nacewesu LABCCAH
.snoitpoynamhtiwraeppalliwneercswenA
elcaniF uneMSBC
:SETON
deussiebnacsCOMtahtosnoitavresboynagnikamelihwatadtnavelerehtllafoetonaekaT esaelP ehtgnirudAPNsauoyybdeifissalcerahcihwstnuoccaecnavdaehtllafotuotnirpaekat
.raey sihtnisnoitcurtsnignisolCOHehtnisenilediug/snoitcurtsniehthtiwderusneebotsahecnailpmoC
tcepser