Gestión de Los Costes

7.1 ESTIMAR LOS COSTES

7.2 DETERMINAR EL PRESUPUESTO

– PROYECTO TÉCNICO–

Documento redactado por Documento revisado por Documento aprobado por

Jordi Labandeira Alberto Arnáez 25-08-12 Joaquín de Abreu 2-09-12

David Naranjo 28-08-12

Marc Albaladejo 29-08-12

Fecha: 03-08-12

PROYECTO TÉCNICO πM-Devices

Doc. : 7. Gestión de los Costes - Planificación

http://www.pm-devices.com Pág.2 de 17

ÍNDICE

7. COSTES DEL PROYECTO ......................................................................................... 3

7.1- ESTIMAR LOS COSTES ........................................................................................ 4

7.2- DETERMINAR EL PRESUPUESTO ....................................................................... 13




7. COSTES DEL PROYECTO

La gestión de los costes del proyecto incluye todos los procesos destinados a estimar,

presupuestar y controlar los costes, de modo que el proyecto se lleve a cabo dentro del

presupuesto aprobado por πM-Devices.

El proyecto está dividido en dos fases claramente diferenciadas tal y como se explica en el

proceso de alcance y como se resume a continuación:

� FASE 1 � Diseño y desarrollo del producto.

� FASE 2 � Industrialización y fabricación del producto. Dentro de esta segunda fase

encontramos dos Subfases:

• Subfase 2.1 � Diseño, desarrollo y validación del proceso de fabricación, y

validación del producto.

• Subfase 2.2 � Industrialización y producción en serie así como control y

cierre.

En el alcance del proyecto se explica que la fase 1 es la fase objeto de una planificación y

gestión en detalle, no obstante, también se trabaja la fase 2, aunque de forma más

simplificada.

La gestión de los costes del proyecto Walk’n Charge trata únicamente acerca del coste de los

recursos necesarios para completar las actividades del proyecto.

La predicción y análisis del desempeño financiero probable del producto Walk’n Charge

(rentabilidad, ventas, VAN, etc.), se lleva a cabo fuera de estos procesos, estos datos los

podemos encontrar en el documento Business Case.




7.1- ESTIMAR LOS COSTES

Estimar los costes es el proceso que consiste en desarrollar una aproximación de los recursos

monetarios necesarios para completar todas las actividades del proyecto.

Para la estimación de costes se debe tener en cuenta los siguientes puntos:

• Línea base del alcance (Alcance, EDT y Diccionario de la EDT).

• Cronograma del proyecto.

• Panificación de los recursos humanos (Atributos de los recursos humanos, salarios,

compensaciones, etc.).

• Registro de riesgos.

• Factores ambientales de la empresa (condiciones de mercado e información comercial

publicada).

• Activos de los procesos de la organización (política de estimación de costes,

información histórica y lecciones aprendidas).

La estimación de los costes deberá refinarse y actualizarse durante la vida del proyecto, debido

a que la exactitud de éstos aumenta a medida que el ciclo de vida del mismo avanza.

Uno de los supuestos básicos que es preciso establecer en la estimación de costes es la

inclusión o no en este proceso de los costes fijos y de financiación de la empresa. Para el

proyecto “Walk’n Charge” éstos quedarán fuera del alcance del proyecto, sólo se

contemplarán aquellos costes de recursos necesarios y asignables para llevar a cabo las

actividades del proyecto.

Las unidades utilizadas son unidades monetarias Euro (€) y unidades de tiempo “horas de

trabajo (h)”, la ventaja de esta última es el poder realizar comparaciones con otros proyectos

sin tener que velar por las fluctuaciones de las divisas.




Los recursos necesarios para llevar a cabo las actividades del proyecto Walk’n Charge los

podemos clasificar en dos grupos de costes:

• PERSONAL: son todos aquellos costes asociados a horas de trabajo para desarrollar las

actividades del proyecto. La información de los costes hora se obtendrá de la

planificación de los recursos humanos.

• MATERIALES: son todos aquellos costes de materiales, medios, ensayos, patentes, etc.

necesarios para ejecutar las actividades del proyecto. Dentro de éstos encontramos 4

subagrupaciones que se detallan a continuación:

o MATERIALES Y MEDIOS: son todos aquellos costes derivados de la compra de

cochecitos para el estudio inicial y sus posteriores ensayos.

o PROTOTIPOS, ENSAYOS (de prototipos) Y PATENTE: son todos aquellos costes

asociados a la realización de los prototipos del producto, ensayarlos (test de

validación y fatiga) y realizar la compra de la patente.

o MOLDES Y UTILLAJES: son los costes asociados a la compra de los moldes y

utillajes necesarios para la fabricación del dispositivo Walk’nCharge.

o ENSAYOS Y HOMOLOGACIÓN DE PRODUCTO FINAL: son todos aquellos costes de

ensayos del producto final así como su posterior homologación.

La estimación de los costes de las actividades debe respaldarse en documentación que

proporcione una comprensión clara de las estimaciones. En el proyecto Walk’n Charge la

estimación está basada principalmente en juicio de expertos y estimación analógica de

presupuestos similares.




A continuación podemos ver un detalle de los recursos necesarios para llevar a cabo las

actividades de las fases del proyecto, clasificados por los grupos de costes anteriormente

descritos.

FASE 1: DISEÑO Y DESARROLLO DEL PRODUCTO

• Personal:

• Materiales y Medios:

CONCEPTO IMPORTE

COCHECITO 850€

• Prototipos, ensayos (de prototipos) y compra patente:

CONCEPTO IMPORTE UD

PROTOTIPO 1.250€

ENSAYO 1.000€

PATENTE EUROPEA 35.000€

RECURSOS COSTE HORA

DIRECTOR GENERAL (Miembro Project Board) 66€/h

PROJECT MANAGER 28€/h

COMPRAS 22€/h

COMERCIAL 24€/h

INGENIERO ELECTRÓNICO 26€/h

INGENIERO MECÁNICO 26€/h

INGENIERO PROCESOS 26€/h

INGENIERO CALIDAD 22€/h




FASE 2: INDUSTRIALIZACIÓN Y FABRICACIÓN DEL PRODUCTO

La fase de industrialización y fabricación del producto se ha dividido en dos subfases tal y

como se ha explicado anteriormente.

SUBFASE 2.1: Diseño, desarrollo y validación del proceso de fabricación y validación del

producto.

• Personal:

• Materiales y Medios:

CONCEPTO IMPORTE

COCHECITO 850€

• Ensayo y homologación (producto final):

CONCEPTO IMPORTE UD

ENSAYO VALIDACIÓN PROCESO 750€

HOMOLOGACIÓN 3.000€

RECURSOS COSTE HORA



COMPRAS 22€/h

COMERCIAL 24€/h





VIAJES IMPORTE

BILLETES DE AVIÓN, HOTELES Y DIETAS 5.000€




• Moldes y utillajes:

CONCEPTO IMPORTE UD

MOLDE 14.000€

UTILLAJE 1.000€

SUBFASE 2.2: Industrialización, producción en serie, control y cierre.

• Personal:

• Materiales y medios:

CONCEPTO IMPORTE

COCHECITO 850€

850€

Una vez detallados los costes de los recursos, éstos se informarán en las actividades del

cronograma con el fin de determinar el coste de las mismas. A continuación podemos ver el

listado de actividades del proyecto Walk’n Charge y el coste de éstas.

RECURSOS COSTE HORA



COMPRAS 22€/h





CONCEPTO IMPORTE

VIAJES (billetes, hoteles y dietas) 3.000€

3.000€




Id LISTADO ACTIVIDADES PROYECTO WALK’n CHARGE COSTE

ACTIVIDAD

6 Determinar los bloques fundamentales del esquema 304 €

7 Buscar las relaciones entre bloques 304 €

9 Borrador esquema DINA3 208 €

10 Realizar el Boceto final por ordenador DINA3 208 €

14 Analizar mercado actual 384 €

16 Realización de la encuesta de mercado 576 €

17 Puesta en común de los resultados obtenidos 208 €

21 Estudio del abanico de clientes principales en el sector 384 €

22 Concertar cita con los seleccionados 288 €

23 Realizar informe del resultado 96 €

26 Estudio del abanico de proveedores para nuestros componentes 352 €

27 Concertar cita con los prioritarios 264 €


31 Estudio del abanico de stakeholders para nuestro proyecto 915 €

32 Establecer contacto con los stakeholders prioritarios 686 €


38 Presentación de propuestas del alcance 504 €

39 Consensuar alcance del proyecto 504 €

41 Especificar los deseos o requisitos del cliente 208 €

42 Especificar los requisitos del diseño de los componentes de nuestro producto

296 €

43 Especificar los requisitos del proceso 400 €

44 Definición de los puntos de control del proceso 400 €

45 Creación de la matriz de Correlaciones 400 €

46 Diagnóstico 512 €

50 Presentación 208 €

52 Llegar a un acuerdo inicial con condiciones y requerimientos 416 €

56 Diseño Embrague 416 €

57 Diseño Engranajes 416 €

59 Planos Embrague 208 €

60 Planos Engranajes 208 €

64 Elección microalternador 208 €

65 Elección estabilizador 208 €

66 Elección cableado usb 208 €

68 Microalternador 312 €

69 Estabilizador 312 €

70 Cableado 312 €

74 Alojamiento del dispositivo 1.248 €

75 Ensamblaje del dispositivo al carro 936 €

76 Paso del cableado usb 624 €

78 Visualización 3D coche desplegado con dispositivo 416 €




79 Visualización 3D coche plegado con dispositivo 3.016 €

82 Obtener especificaciones, normativas y/o legislaciones del producto. 888 €

83 Analizar el funcionamiento del producto 592 €

84 Identificar los modos funcionales 592 €

85 Identificar y establecer los criterios de aceptación 296 €

86 Prevención en la ocurrencia de defectos en el Diseño del producto 592 €

89 Realización de los prototipos con Rapid Prototyping 6.658 €

93 Confeccionar el diagrama de flujo de validación 624 €

94 Analizar la compatibilidad electromagnética del producto (EMC) 1.248 €

95 Confeccionar el plan de validación (VTP) 832 €

96 Identificar el o los laboratorios homologados para realizar la validación 416 €

97 Analizar y documentar los resultados 416 €

99 Rodaje larga duración a plena carga 1.456 €

100 Rodaje start-stop 1.456 €

101 Choque térmico + vibraciones 2.456 €

102 Test compatibilidad electromagnética 2.456 €

104 Realización del informe de validación 1.480 €

107 Elección del tipo de patente 600 €

108 Busqueda de patentes antiguas o dispositivos similares 400 €

109 Solicitar la patente 400 €

110 Pagar Tasas 35.198 €

114 Preparar Presentación para cliente 208 €

115 Realizar la presentación al cliente 416 €

117 Realizar el acuerdo-contrato 1.664 €

125 Visita a sus instalaciones 123 €

126 Toma de decisiones basado en unos criterios marcados 80 €







138 Moldes de inyección definitivo 45.528 €

142 Descripción de las fases de montaje 416 €

144 Estudio del diagrama de flujo del proceso 312 €

145 Aprobación del diagrama 104 €

146 Realizar el esquema definitivo del diagrama de flujo 208 €

148 Prevención en la ocurrencia de defectos en la producción del producto 1.920 €

150 Elaboración del Plan de control 291 €

152 Test de continuidad del circuito eléctrico 998 €

153 test de rodaje rodamientos y embrague 998 €

155 Especificaciones de la línea de montaje 291 €

156 Inspección del resultado final 864 €




160 Fabricación y montaje de las muestras 4.250 €

162 Rodaje larga duración a plena carga 2.497 €

163 Rodaje start-stop 3.870 €

164 Choque térmico + vibraciones 3.870 €

165 Test compatibilidad electromagnética 3.870 €

168 Elaborar un Informe de validación 2.184 €

171 Proceder a la Homologación oficial según normativa EN1888:2012 3.600 €

174 Preparación de la Presentación 166 €

175 Viaje a Colonia 5.192 €

176 estancia en la Feria 672 €

177 Viaje de vuelta (Barcelona) 192 €

181 Fabricacion muestras 52 €

183 Envío del PPAP al cliente 62 €

186 Puesta apunto fabricación 1.584 €

190 Ramp up 4.008 €

191 Seguimiento calidad, coste y volumen 4.608 €

192 Transfer proceso a planta producción 1.008 €

194 REUNIÓN INFORMACIÓN DE ESTADO 1 150 €





















































Para obtener más detalles de los costes de las actividades (como los recursos que lleva

asociada cada una, etc.), ver el documento de MS Project

“ANX_Cronograma_Proyecto_Técnico.mpp”.

Durante la vida del proyecto se irán produciendo cambios e irá apareciendo información nueva

que antes no disponíamos, por ello es importante actualizar los documentos del proyecto,

como por ejemplo el registro de riesgos.




7.2- DETERMINAR EL PRESUPUESTO

Obtener el presupuesto del proyecto es el proceso que consiste en sumar los costes estimados

de las actividades o paquetes de trabajo con el objetivo de establecer una línea base de coste

autorizada. La línea base de coste contempla los presupuestos autorizados pero excluye las

reservas.

El presupuesto del proyecto establece los fondos autorizados para llevar a cabo el proyecto y

nos marca la referencia con la cual mediremos el desempeño de los costes durante la vida del

proyecto.

Para determinar el presupuesto debemos tener en cuenta los siguientes puntos:

• Estimación de costes de las actividades. (Proceso 7.1)

• Detalle de las bases de las estimaciones de los costes. (Proceso 7.1)

• Línea base del alcance.

o Enunciado del alcance.

o EDT y su Diccionario. (Proceso 5.3)

• Cronograma del proyecto. (Proceso 6.5)

• Calendario de recursos.

• Contratos.

• Activos de los procesos de la organización.

Las herramientas que se utilizarán para determinar el presupuesto son:

• Juicio de expertos: con el objetivo de aprovechar su conocimiento a la hora de

determinar el presupuesto. En el proyecto Walk’n Charge se ha utilizado el juicio de

los siguientes expertos:




o Fabricantes de cochecitos (Play).

o Centre CIM, con amplia experiencia en “Rapid Prototyping” y desarrollar

proyectos similares.

o Project Managers con experiencia en proyectos de desarrollo de productos y

su posterior industrialización.

• Suma de Costes: una vez introducidos los costes de los recursos en las actividades del

cronograma de MS Project, éste sumará los costes de todas las actividades para

obtener el coste de los paquetes de trabajo, luego sumará éstos para obtener el coste

de las cuentas de control y por último sumará las cuentas de control para obtener el

coste del proyecto Walk’n Charge, este proceso es automático en MS Project.

El importe obtenido del proyecto asciende a 179.036€, repartidos en los siguientes importes

por fases:

• Fase 1 = 81.694€

• Fase 2.1 = 85.654€

• Fase 2.2 = 11.688€

A continuación se muestra la pantalla resumen del presupuesto obtenido en MS Project:

7.2.1 PRESUPUESTO MS PROJECT




En la tabla mostrada a continuación podemos ver un resumen con los costes totales de los

recursos:

NOMBRE DEL RECURSO TIPO COSTE

DIRECTOR GENERAL Trabajo 3.421,0 €

PROJ. MANAGER Trabajo 8.485,0 €

COMPRAS Trabajo 2.834,0 €

COMERCIAL Trabajo 5.549,0 €

ING. ELECTRONICO Trabajo 17.566,0 €

ING. MECANICO Trabajo 17.254,0 €

ING. DE PROCESOS Trabajo 10.338,0 €

ING. DE CALIDAD Trabajo 4.541,0 €

PROTOTIPO_1 1 Material 1.250,0 €




ENSAYO_1 1 Material 1.000,0 €

ENSAYO_2 1 Material 1.000,0 €

PATENTE EUROPEA 1 Material 35.000,0 €

MATERIALES Y MEDIOS 1 Material 2.600,0 €

MOLDE_1 2.1 Material 14.000,0 €



UTILLAJE_1 2.1 Material 1.000,0 €



MATERIALES Y MEDIOS 2.1 Material 4.250,0 €

ENSAYO_1 2.1 Material 750,0 €




HOMOLOGACION 2.1 Material 3.000,0 €

VIAJES 2.1 Material 5.000,0 €

MATERIALES Y MEDIOS 2.2 Material 1.200,0 €

VIAJES 2.2 Material 3.000,0 €

7.2.2 Tabla de los costes totales de los recursos

La línea base de costes autorizada será de 179.036€. En la imagen mostrada a continuación

podemos ver la gráfica de la línea base del desempeño de costes durante la vida de ejecución

del proyecto. Para más detalles ver el documento de MS Project

“ANX_Cronograma_Proyecto_Técnico.mpp”.




Adicionalmente a la línea base de coste, obtendremos también lo que llamaremos

“Presupuesto Final Ajustado”, éste estará compuesto de la línea base de costes más las

reservas.

Las contingencias que se contemplarán en el proyecto Walk’n Charge serán de dos tipos:

• Contingencias derivadas de la planificación de los riesgos: son reservas estimadas que

se obtienen del proceso Plan de Respuesta a los Riesgos (11.5).

• Contingencias de la Dirección: son reservas propuestas por la dirección de la empresa

y que se han estimado en un 5% de la línea base de costes.




El presupuesto final ajustado quedará del siguiente modo:

CONCEPTO TOTAL

LÍNEA BASE DE COSTES 179.036€

CONTINGENCIAS DERIVADAS DE PLANIFICAR LOS RIESGOS 7.161€

CONTINGENCIAS DE LA DIRECCIÓN (5%) 8.951€

PRESUPUESTO FINAL AJUSTADO 195.148€

El presupuesto final ajustado no es el objetivo a alcanzar, el objetivo a conseguir es la línea

base de costes autorizada, al presupuesto final ajustado sólo se recurrirá en caso de existir

ninguna otra alternativa, por ello la medición del desempeño se calculará con la línea base de

costes.

Date post:	07-Dec-2015
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