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AUDITORES ANGELINOS S. CIVIL
TEMA : AUDITORIA AMBIENTAL
“MEJORAMIENTO DEL AREA DE RESPONSABILIDAD
SOCIAL Y CUIDADO DEL MEDIO AMBIENTE EN LA
UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES CHIMBOTE”
C.P.C.C. : AICHIRA SINCHE ANAYA
CURSO : AUDITORIA FINANCIERA
CICLO : X
ALUMNOS:
Campos Albornoz, JUAN CARLOS. Andrés Caico, Marcela. Illatopa marrujo, Berta. Venancio Reyes, Sofía. Javier Calixto, Emegdio. Leandro Bartolo, Carmen. Maguiña Leon, Natalia
INFORME DE AUDITORIA “AUDITORES ANGELINOS” S.C II
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PRESENTACION
El trabajo comprende la auditoría ambiental a la Universidad Católica los Ángeles de
Chimbote vicariato Huánuco, cuya finalidad es el mejoramiento de la calidad de
investigación académica de los estudiantes de la EAP. De contabilidad del IX Ciclo.
Por otra parte el trabajo se enfoca en la promoción de la protección y concientización
del medio ambiente. Además el trabajo de auditoría ambiental contiene todas las fases
de acuerdo a las normas internacionales de auditoria (NIA) y las normas de auditoria
generalmente aceptadas (NAGAS).
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DEDICATORIA
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A Dios, por la bendición que
derrama en nuestros hogares a los
profesores quienes nos instruyen
para ser buenos profesionales en la
vida y en la sociedad
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INDICE.
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“AÑO DE LA PROMOCIÓN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMÁTICO”
INFORME N° 001 -GA-2014/AA.S.C
“MEJORAMIENTO DEL AREA DE RESPONSABILIDAD SOCIAL Y CUIDADO DEL
MEDIO AMBIENTE EN LA UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES CHIMBOTE”
AL : Coordinador general de la universidad católica los ángeles de
Chimbote - vicariato Huánuco.
Pbro. Edgardo Espinosa Alvino
DEL : Gerente administrativo – auditor
GA. Juan Carlos Campos Albornoz
ASUNTO : LABORES REALIZADAS
FECHA : 16 DE DICIEMBRE DEL 2014
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GERENTE ADMINISTRATIVO
JUAN CARLOS CAMPOS ALBORNOZ
DNI: 45896080
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I. INTRODUCCIÓN
1. Origen de la auditoria.
La Administración de la Universidad Católica Los Ángeles de Chimbote -
Vicariato Huánuco, por medio del Coordinador General. Pbro. Edgardo
Espinoza Alvino, en coordinación con la Docente del Curso de Auditoria
Ambiental CPCC. Aichira Sinche Anaya, dispusieron la ejecución de una
Auditoría Ambiental mediante la solicitud de fecha 27 de noviembre del
2014 como una acción de control para el mejoramiento y rendimiento
académico de los estudiantes de la facultad mencionada.
2. Naturaleza y objetivos de la auditoría.
La presente auditoría ambiental tuvo por finalidad determinar el grado
de cumplimiento de los objetivos y metas relacionados con la gestión
ambiental de la Universidad Católica Los Ángeles de Chimbote - Vicariato
Huánuco, en el ámbito de su competencia, de conformidad con la
normativa vigente; a fin de emitir recomendaciones que coadyuven a
la adopción de acciones que contribuyan con la conservación del ambiente.
3. Alcance de la auditoría.
La auditoría comprendió la evaluación selectiva de las actividades realizadas
por la Universidad Católica Los Ángeles de Chimbote - Vicariato Huánuco,
referidas a los componentes de gestión de los residuos sólidos y el control
ambiental a las áreas existentes y aulas en general. El período auditado
comprendió del 24 de noviembre al 16 de diciembre del 2014 considerando
hechos anteriores y posteriores vinculados con la presente auditoría.
La auditoría se desarrolló de acuerdo a las Normas de Auditoría
Generalmente Aceptadas (NAGAS) y Las Normas Internacionales de
Auditoria (NIA). Con el fin de alcanzar los objetivos trazados y de acuerdo a
las circunstancias, se aplicaron procedimientos adicionales de auditoría que
se consideraron necesarios.
Además, se tuvo en cuenta la Guía Metodológica de Auditoría de Gestión
Ambiental; comprendiendo entre otras, las siguientes actividades:
Recopilación de información propia de la entidad.
Enfoque de grupo (focus groups) desde la etapa de planificación.
Conocimiento e identificación de las fuentes de criterio de la normativa
ambiental.
Entrevista a los directivos, funcionarios y personal de la entidad.
Aplicación de herramientas para reunir y analizar evidencias como:
visitas de inspección, encuestas, tomas fotográfica.__________________________________________________________________
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4. Antecedentes y base legal de la Universidad Católica los Ángeles de
Chimbote Vicariato Huánuco
La Universidad Católica los Ángeles de Chimbote- Vicariato Huánuco,
es un centro de Estudio Profesional con personería jurídica de derecho
privado y autonomía económica y administrativa en los asuntos de su
competencia, tiene por finalidad formar y profesionales emprendedores,
ciudadanos responsables y cristianos comprometidos a través de las
carreras profesionales.
Estructura organizacional.La estructura organizacional de la universidad Católica los Ángeles de
Chimbote- Vicariato Huánuco, es de carácter general dado que el manual
de organizaciones y funciones (MOF), lo establece la Sede Central, y la
Filial Huánuco no cuenta con uno específico; pero en términos de
investigación mostramos la estructura organizacional del Anexo 2:
Coordinación general : Pbro. Edgardo Espinoza A.
Administración General : Yesenia Salas Ordoñez
Coordinador Académico : Jhon Trujillo Valer
Mesa de Partes : Gladys Yalico Trujillo
Seguridad y Guardianía : Daniel Echevarría
FuncionesEn la investigación de Auditoria Ambiental, no existe ningún documento
que acredite las funciones de la universidad Católica los Ángeles de
Chimbote- Vicariato Huánuco en materia ambiental. Sin embargo como
sugerencia damos a conocer en el anexo N°1
Anexo N°2 Normar, programar y controlar la protección y conservación del medio
ambiente en la Universidad Católica los Ángeles de Chimbote-
Vicariato Huánuco.
Administrar, controlar y evaluar las acciones de limpieza en los
diversos ambientes administrativos, servicios higiénicos, aulas y otras
áreas con la que cuenta la universidad.
Promover la participación de los alumnos en las acciones de protección
ambiental.
Realizar y promover campañas educativas sobre la contaminación
ambiental.
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Promover y apoyar proyectos orientados hacia la protección
ambiental y selección (reciclaje) de basuras .
Base Legal: ISO 14001: Gestión Medioambiental
La ley general de equilibrio ecológico y protección al ambiente y sus
reglamentos en materia de prevención y control de la contaminación
de la atmósfera y de registro de emisiones y transferencia de
contaminantes.
Iso 9001 Control de Calidad
Agenda 21, aprobada en 2014 durante la Conferencia de las
Naciones Unidas sobre Medio Ambiente y Desarrollo, realizada en
Perú.
Constitución Política del Perú, promulgada el 29.Dic.93.
Código del Medio Ambiente y los Recursos Naturales - Decreto
Legislativo N° 613 del 07.Set.90.
Ley General de Residuos Sólidos - Ley N° 27314 de 20.Jul.2000.
Reglamento para el aprovechamiento de productos no-orgánicos
recuperables de las basuras.
5. Comunicación de hallazgosEn cumplimiento de las NAGAS Comunicación de Hallazgos aprobada
mediante Resolución de Contraloría N° 259-2000-CG de 13.Dic.2000, los
hechos observados fueron comunicados a los directivos de la Universidad
Católica Los Ángeles – Chimbote Vicariato Huánuco, con la finalidad de
que cada uno de ellos tuviera la oportunidad de presentar sus
aclaraciones y comentarios debidamente documentados, los mismos que
han sido evaluados y considerados en el presente informe. (NIA 260 ampara
este hallazgo realizado)
La relación de directivos, personal administrativo de la Universidad Católica
los Ángeles Chimbote – vicariato Huánuco comprendidos en las
observaciones se muestra en el Anexo N° 01.
6. Observación de control internoDurante la acción de la Auditoria, no se encontraron documentos que
acrediten la implantación del área de control interno en la Universidad Católica
los Ángeles – Chimbote Vicariato Huánuco.
7. Aspectos de importancia7.1 De la visita de inspección efectuada en los diversos ambientes
administrativos, servicios higiénicos, aulas y otras áreas con la que cuenta __________________________________________________________________
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la universidad (27 de noviembre del 2014), y posterior toma de vistas
fotográficas (28 de Noviembre del 2014) se ha llegado a constatar que
existen ambientes que no están destinadas a ser usadas en ningún área,
encontrándose en estado de abandono, así mismo se encontró equipos
de cómputo que se encuentran en desuso (en su composición tiene
elementos químicos de contaminación el medio ambiente) las cuales son
de propiedad de la Universidad Católica los Ángeles – Chimbote Vicariato
Huánuco.
7.2 En cuanto a la protección del medio ambiente la universidad no tiene
establecido ningún sistema de protección, es por ello que la
preocupación por el medio ambiente es mínimo, por el mismo echo que
la universidad solo hace actividades de protección al medio ambiente
por medio del curso de responsabilidad social o medio ambiente.
II. OBSERVACIONESComo resultado de la auditoría de gestión ambiental a la Universidad Católica
los Ángeles Chimbote f i l ial Huánuco. Se han determinado las observaciones
siguientes:
1. AREA ADMINISTRATIVA1. No Cuenta Con Documentos Físicos Sustentatorios Que ha podido
Facilitar Al Auditor, en consecuencia el equipo de auditores elaboro una
estructura organizacional para el trabajo.
2. El coordinador administrativo no contó con el tiempo disponible para las
encuestas necesarias de la auditoria.
3. El personal administrativo no tienen el debido conocimiento de la ley
general del medio ambiente que cuenta la universidad.
2. AULAS DE ACTIVIDADES1. Los profesores a diario firman su asistencia en una hoja bulqui, uso
indebido de hojas.
2. Las aulas de enseñanza no se encuentran debidamente higiénicos.
3. Los alumnos no saben seleccionar la basura en sus respectivos tachos.
4. Ausencia de alumnos en los salones, por consecuencia dejan la luz
encendida.
3. AREA COMEDOR__________________________________________________________________
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1. Esta área se encuentra en desuso, por motivos de mantenimiento.
4. JARDINES, Y OTRAS ZONAS COMUNES1. Los maseteros se encuentran en estado de abandono.
2. El jardín no cuenta con un personal encargado en su mantenimiento.
3. Los pasadizos no se encuentran debidamente higiénicos, no cuenta con su
personal de limpieza.
4. Los servicios higiénicos están deteriorados, porque los alumnos no le dan
el uso adecuado a dichos servicios.
5. El salón de biblioteca no está implementado.
6. Hay ambientes que no están destinadas a un área especifico por lo tanto
se encuentran en abandono.
7. No cuenta con un buen cableado de sus instalaciones eléctricas en
algunas áreas, las cuales pueden ocasionar cortos circuitos
III. CONCLUSIONESComo resultado de la auditoría ambiental a la Universidad Católica los Ángeles de
Chimbote – Vicariato Huánuco, se han llegado a las siguientes conclusiones:
1. L a Universidad Católica los Ángeles de Chimbote – Vicariato Huánuco debe
realizar un control que asegure el recojo y reciclado de los desechos de basura
por clasificaciones (residuos sólidos – plásticos, vidrios, orgánicos, papeles, etc.)
En este aspecto se está dando la prioridad necesaria a la preservación
ambiental y particularmente a la disposición final de los residuos sólidos; a la
aplicación de la normativa ambiental; a la incrementación de sensibilización y de
medidas que conlleven a un buen habito por parte de los alumnos y
administrativos ya que de lo contrario afectaría a la calidad de vida de las
personas que vienen efectuando labores de enseñanza y aprendizaje con
respecto a reciclaje al interior de sus instalaciones.
2. La problemática evidenciada se debe a que al interior de la Universidad no se
está dando la prioridad necesaria a la preservación ambiental y particularmente
a la gestión de la disposición final de los residuos sólidos; a la inaplicación de la
normativa ambiental; a la falta de sensibilización higiénica, afecta la calidad de
vida de las personas involucradas dentro de la universidad (alumnos, docentes
y trabajadores). al interior de sus instalaciones.
3. Lo expuesto se debe a que no se realiza el seguimiento oportuno a
la implementación de las observaciones cuestionadas de evaluación ambiental, __________________________________________________________________
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así como resultados que se efectuaron en la zona auditada. Esta situación
ha originado que la Universidad Católica los Ángeles de Chimbote – Vicariato
Huánuco no haya contado oportunamente con los instrumentos efectuados
por los auditores que verifica la eficiencia del sistema del control ambiental.
IV. RECOMENDACIONESDe acuerdo a los resultados de las conclusiones expuestas con anterioridad, considero
que la Universidad necesita algo más que incentivos para que se adhieran al programa
voluntario de Auditoria Ambiental. Por lo tanto exponemos nuestras recomendaciones:
1. Se recomienda la implementación de un sistema de control de protección al
Medio Ambiente en el área de responsabilidad social. Además el
funcionamiento de la oficina de Responsabilidad Social en coordinación con la
Administración y estudiantes de diferentes escuelas.
2. Se recomienda minimizar el uso excesivo del papel bulqui, debido a que resulta
contaminante ya que no cuenta con el ISO 9001 de control de calidad.
3. se recomienda utilizar ambas caras de papel tanto al imprimir como anotar en
el mismo, tras su uso porque no almacenarlos y llevarlos a una recicladora.
4. se recomienda el recojo y reciclado de los residuos sólidos, promoviendo así la
protección y concientización al medio ambiente
5. se recomienda al área administrativa el uso optimizado de la energía eléctrica
en los equipos de cómputo y en los ambientes de la Universidad.
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ANEXOS Y PAPELES DE TRABAJO
(FOTOS Y DOCUMENTOS DE AUDITORIA)
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![Mi Informe de Auditoria (2)[1] Nelly](https://static.documents.pub/doc/80x56/577d29e11a28ab4e1ea82261/mi-informe-de-auditoria-21-nelly.jpg)
