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Universidad Nacional“Pedro Ruiz Gallo”

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,

ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

Escuela Profesional de Administración

PLAN DE AUDITORIA

CENTRO TURISTICO CAMPESTRE “LAS PIRKAS”

ASIGNATURA :

AUDITORIA Y PERITAJE ADMINISTRATIVO

DOCENTE :

Lic. Campos Contreras Luis

INTEGRANTES :

BUCHELLI SÁNCHEZ, LEONOR

JARAMILLO CALDERON, NATALIA

SOLIS CALDERON, KRISTELL

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AUDITORIA ADMINISTRATIVA

DE LAS OPERACIONES EN LA EMPRESA

CENTRO TURISTICO CAMPESTRE

“LAS PIRKAS”

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INDICE

CARTA DE PRESENTACION 4

ASPECTO GENERAL 5

DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA 6

INTRODUCCION 7

ALCANCE 9

OBSERVACIONES 9

OBSERVACION Nº 01 9

OBSERVACION Nº 02 10

OBSERVACION Nº 03 11

CONCLUSIONES 13

RECOMENDACIONES 14

ANEXOS 16

EVIDENCIAS 21

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Carta de Presentación

Chiclayo 24 de Septiembre del 2012

Sr.

Gerente del Centro Recreacional Turístico Las Pirkas.

PRESENTE:

Las alumnos de la escuela profesional de Administración, IX ciclo de la Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo, le extienden un cordial saludo y le comunican de la manera más atenta su atención y autorización para realizar una auditoría a su empresa con el propósito de realizar prácticas de la materia de Auditoria Administrativa y así poder identificar contingencias que puedan surgir durante la realización de las actividades diarias de su centro recreacional.

Sin más por el momento nos despedimos de usted esperando una respuesta afirmativa para poder comenzar con nuestras actividades.

De antemano muchas gracias.

Atte.

Buchelli Sánchez Leonor Jaramillo calderón Natalia

Solís Calderón Natalia

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I. ASPECTO GENERAL:

GENERALIDADES DE LA EMPRESA.

I.1. Nombre de la empresa: Las Pirkas

I.2. Actividad Comercial: Restaurante, Comida Campestre, Empresas y

Negocios

I.3. Celular: 979-089797

I.4. Ubicación: Panamericana Norte - Km. 32.5 - Jayanca – Lambayeque

I.5. Gerente general: DIAZ DIAZ EDWIN RITCHAR

I.6. Ruc: Nº 20480659458

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DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

Somos una empresa dedicada al servicio de Restaurante Campestre,

recreación y eventos especiales para Empresas, Instituciones y Grupos,

brindamos un servicio de calidad con el compromiso de superar las

expectativas de nuestros clientes. 

Proyección

Estamos implementando y mejorando nuestras instalaciones, con el

propósito de brindar mejor atención y comodidad a las familias

peruanas, turistas y ejecutivos.

Visión

Satisfacer a familias y empresas, con alternativas nuevas de

esparcimiento incluyendo hospedaje y disfrutando de nuestro clima

tropical. Quienes Somos?, atención de calidad, orden y limpieza,

valores.

Misión

Brindar un servicio de recreación y esparcimiento a las familias en

general y en un ambiente campestre y natural. Bailanta, zona de

hamacas, estacionamiento, cuatrimotos, 3 piscinas, bungalows, areas

verdes, minizoológico, campamento y fogatas, platos a la carta, juegos

infantiles, cancha de grass de mini fútbol, auquenidos,2 lozas múltiples,

de bulbito, voley y basket., canchas deportivas, la Piscina Más Grande

Del norte, caballos de paso.

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I.1. INTRODUCCIÒN:

El presente informe ha sido realizado por los alumnas del IX ciclo de la Carrera

Profesional de Administración UNPRG y tiene como objetivo evaluar la Gestión

Administrativa del Centro Turístico Campestre “LAS PIRKAS”.

La auditoria administrativa es una gran herramienta de revisión cuidadosa,

sistemática e independiente de las actividades desarrolladas en una empresa o

industria en particular, cuyo objetivo es determinar si se ajusta a los planes

previstos, y/o pre-establecidos, si se aplican eficazmente y son adecuados para

alcanzar los objetivos.

Dicha auditoria fue realizada por los alumnos de la Universidad Nacional Pedro

Ruiz Gallo, Buchelli Sánchez, Leonor; Jaramillo Calderón, Natalia; Solís

Calderón, Kristell; con el fin de llevar a cabo los conocimientos adquiridos en la

materia de Auditoria y Peritaje Administrativo impartida por el Licenciado Luis

Campos Contreras.

Hemos realizado la auditoria administrativa al CENTRO TURÍSTICO

CAMPESTRE “LAS PIRKAS”.

Nuestro examen se ha realizado utilizando pruebas y procedimientos que

consideramos necesarios de acuerdo con la organización del establecimiento.

Los objetivos específicos de la auditoria fueron:

Verificar si el centro turístico campestre LAS PIRKAS cuenta con

documentos de gestión como: MOF; para evaluar el desempeño de las

funciones específicas, responsabilidades, autoridad y requisitos mínimos de los

cargos de sus colaboradores. Así mismo comprobar si están elaboradas y

actualizadas de acuerdo a la necesidad del centro turístico campestre LAS

PIRKAS.

8

Comprobar si el centro turístico campestre LAS PIRKAS cumple con las

normas de seguridad establecidas por el instituto nacional defensa civil –

INDECI.

Confirmar si el centro turístico campestre LAS PIRKAS efectúa el uso

adecuado de las instalaciones sanitarias según La Ley General de Salud, Ley

N° 26842.

El informe contiene conclusiones y recomendaciones, las mismas que son

difundidas y aceptadas por todas las personas que laboran dentro del centro

turístico campestre “LAS PIRKAS”.

Atentamente:

BUCHELLI SÁNCHEZ, LEONOR

JARAMILLO CALDERON, NATALIA

SOLIS CALDERON, KRISTELL

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I.2. ALCANCE:

El examen de auditoría a realizar al centro turístico campestre las Pirkas

cubrirá un periodo comprendido entre el 01 de octubre de 2012 al 10 de

diciembre del 2012.

II. OBSERVACIÓN:

OBJETIVO ESPECÍFICO Nº1:

Verificar si el centro turístico campestre LAS PIRKAS cuenta con documentos

de gestión como: MOF; para evaluar el desempeño de las funciones

específicas, responsabilidades, autoridad y requisitos mínimos de los cargos de

sus colaboradores. Así mismo comprobar si están elaboradas y actualizadas de

acuerdo a la necesidad del centro turístico campestre LAS PIRKAS.

OBSERVACIÓN Nº 1:

Al formular las preguntas sobre gestión administrativa el gerente DIAZ DIAZ

EDWIN RITCHAR nos respondió que:

El centro turístico campestre “LAS PIRKAS” no cuenta con documentos de

gestión como el MOF, no existe una estructura de la organización, no están

establecidas las autoridades ni responsables para cada área de la

organización, contando solo con puestos de trabajo señalados por el

responsable (gerente) de acuerdo a la necesidad del área.

Según Duhalt Kraus define el manual de organización y funciones como aquel que

expone con detalle la estructura de la organización y señala los puestos y la

relación existente entre ellos. Explica la jerarquía, los grados de autoridad y

responsabilidad, las funciones y actividades de los órganos de la empresa.

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OBJETIVO ESPECÍFICO Nº2:

Comprobar si el centro turístico campestre LAS PIRKAS cumple con las

normas de seguridad establecidas por el instituto nacional defensa civil –

INDECI.

OBSERVACIÓN Nº 2:

En la visita realizada se pudo constatar que el centro turístico campestre

LAS PIRKAS cuenta con planos de ubicación, señalización dentro del local,

con permisos de funcionamiento, registro de sanidad, y un certificando

acreditando que se le brinda periódicamente el mantenimiento a los

extintores.

Sin embargo encontramos extintores en el piso y en una ubicación poco

visible para el público, y de acuerdo con la Norma Técnica Peruana NTP

399.010-1 INDECI e INECOPI, la cual especifica que la altura normada para

colocar ese tipo de equipos es de 1.50 metros medidos desde el piso,

ubicados en un lugar visible y de fácil acceso para el público.

De igual manera se constató que el centro turístico campestre LAS PIRKAS

no cuenta con planos de evacuación como lo estipula el artículo 15.2.5 de

SEÑALIZACIÓN BÁSICA de la norma antes mencionada, la cual especifica:

En sitios amplios donde concurra un gran volumen de visitantes (hoteles,

núcleos de oficina, centros comerciales, hospitales, estaciones de

transporte, u otros) deben colocarse planos de evacuación y ubicación de

protección y prevención contra incendios, ubicándolos en lugares visibles.

Esto trae como consecuencia que ante cualquier imprevisto los trabajadores

o clientes no estén preparados para contrarrestar una situación de

emergencia sea el caso de un incendio, acaeciendo el fallo de seguridad

dentro del centro turístico campestre LAS PIRKAS hacia sus clientes

externos e internos.

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El prevenir accidentes dentro de las instalaciones del centro turístico

campestre LAS PIRKAS es tarea primordial de los directivos, esta situación

al ser controlada nos permite disminuir los riesgos y ver reflejado los

resultados de manera cuantitativa al no incurrir en gastos indebidos

provocados por un posible accidente.

OBJETIVO ESPECÍFICO Nº3:

Confirmar si el centro turístico campestre LAS PIRKAS efectúa el uso

adecuado de las instalaciones sanitarias según La Ley General de Salud,

Ley N° 26842.

OBSERVACIÓN Nº 3:

De la visita al centro turístico campestre LAS PIRKAS se pudo observar

que los fines de semana y en temporada de verano hay una gran

concurrencia de público, lo que genera que el local no se mantenga limpio

después de la hora de almuerzo al no contar con suficientes recipientes

para los residuos y personal que limpie estos, después de ser consumidos.

La Ley General de Salud, Ley N° 26842 indica en su artículo 100, que

quienes conduzcan o administren actividades de extracción, producción,

transporte y comercio de bienes o servicios, cualquiera que éstos sean,

tienen la obligación de adoptar las medidas necesarias para garantizar la

protección de la salud y la seguridad de los trabajadores y de terceras

personas en sus instalaciones.

Es responsabilidad de la empresa verificar que se cuente con la cantidad

necesaria de recipientes para los residuos, para así motivar al público a

mantener el local limpio y en buen estado, así mismo designar personal de

limpieza para el levantamiento de desperdicios dejados por los clientes

después del almuerzo fuera del área de restaurant.

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Esto se da por la poca atención que se le presta a estos aspectos, que son

muy importantes para que el cliente esté al tanto de cuáles son los puntos

que debería tener en cuenta para dar un buen uso al servicio.

Por otro lado se pudo constatar que el local cuenta con avisos prohibiendo el

ingreso de mascotas, sin embargo no hay un control adecuado del mismo,

ya que percibimos a dos jóvenes paseando con su mascota por los

alrededores de la piscina, el encargado de la piscina tuvo que intervenir

poniendo en conocimiento a los clientes acerca del uso de tal prohibición,

ocasionando una discusión que generó incomodidad tanto para el cliente

como para el centro turístico campestre LAS PIRKAS.

El Artículo 63º de la Ley de Piscinas hace referencia sobre el uso y los

lugares adecuados para colocar las normas para los usuarios de tal manera

que sean visibles tal medida es reforzada en el Título VIII sobre Obligaciones

del Usuario.

Refiriéndose al problema suscitado aquel día por las clientas y su mascota,

las acciones tomadas por el encargado de la piscina son respaldadas de

acuerdo a la Ley Nº 27596, ley que Regula el Régimen Jurídico de Canes,

que prohíbe el ingreso de los canes a piscinas, playas y algunos otros

lugares públicos y de asistencia masiva, debido a que los canes al defecar u

orinar,  contaminan el agua con agentes patógenos (bacterias, parásitos

entre otros) que pueden transmitir diversas enfermedades a las personas. A

esto se suma los accidentes por mordedura que pueden ocasionar en los

lugares que son de recreación para los niños, jóvenes y adultos.

Debido a la escaza información que se les brinda a los clientes, se generan

problemas y malestares tanto para los clientes como para el centro turístico

campestre LAS PIRKAS ocasionando que el público observe las deficiencias

por parte de la empresa sobre el uso debido de la piscina, no pudiendo evitar

los malos comentarios por lo ocurrido, creando una imagen desagradable a

la vista del público asistente.

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III. CONCLUSIÓN:

Entre sus puntos críticos dentro de la gestión administrativa destaca que la

implementación de documentos de gestión en la empresa, en este

momento no es lo primordial, el dueño nos menciono que la empresa se

está centrando en temas de infraestructura y lo referente a permisos y el

cumplimiento de las normas establecidas por INDECI

Lo positivo que podemos destacar es que el dueño no está descuidando

este punto, a delegado a un contador particular que además de ver lo

referente a los costos, también elabore un Plan Estratégico que le permita

tener claro sus objetivos a corto, mediano y largo plazo, pero no menciono

algo referente al MOF.

Los problemas suscitados en el local son por escasos avisos y

señalizaciones que hay en la piscina, reflejándose dicho problema cuando

los clientes cometen algunas faltas sobre el uso indebido de las piscinas,

poniéndose en tela de juicio la carencia de gestión administrativa. Aunque

por ahora no hay administrador, la encargada del local ya está iniciando el

proceso de gestión administrativa, para solucionar los diversos problemas

para poder implementar los avisos y señalizaciones correctas en los

lugares visibles a los clientes.

Las instalaciones sanitarias y los servicios higiénicos cuentan con

deficiencias, debido a la mala implementación como papeleras y personal

permanente en las instalaciones propensas a ser ensuciadas.

El normal funcionamiento de las instalaciones del local va de la mano con

las normas de seguridad establecidas por defensa civil, el local auditado se

encuentra encaminado para lograr hacer de este un lugar seguro y

agradable para los visitantes.

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IV. RECOMENDACIÓN:

Cada organización determina la documentación requerida y los medios a

utilizar. Existen varios factores a tomar en cuenta al momento de

implementar documentos de gestión, entre ellos están:

El tamaño de la organización.

El tipo de la organización.

La complejidad e interacción de los procesos.

La complejidad de los productos.

Los requisitos de los clientes.

Los requisitos reglamentarios que sean aplicables.

Debido a las observaciones en el local y lo investigado por el grupo

auditor podemos decir que para solucionar el problema del uso de la

piscina deben tomarse en cuenta los siguientes puntos.

1. Previo al ingreso a la piscina deberán tomar una ducha.

2. No podrán hacer uso de la piscina las personas que padezcan una

enfermedad transmisible.

3. Los residuos que generen serán dispuestos en las papeleras

instaladas en el local.

4. No podrán utilizar objetos o productos que puedan ocasionar

accidentes o contaminar el agua.

5. No podrán comer o beber dentro del agua o en la zona de paseo

perimetral de la piscina.

6. No se permitirá el ingreso de animales a las instalaciones.

Lo que evitara tener problemas de otras índoles a la que fueron

expuestos en días anteriores, evitándose así discusiones que pueden

ocasionar malestar a los clientes.

Para mejorar las condiciones sanitarias y de limpieza dentro del local se

podrían realizar pequeñas campañas de concientización para el correcto

uso de las instalaciones.

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Toda la reglamentación y normatividad de la empresa debe también

estar en inglés, de acuerdo a la Norma Técnica Peruana NTP 399.010-1

INDECI e INDECOPI, artículo 15.2.4 de señalización básica, donde dice

que en los hoteles, lugares turísticos y recreacionales se utilice el

español e inglés en sus señalizaciones.

Para lograr que el local disminuya la incidencia de accidentes se pueden

implementar mejoras como la instalación de un sistema anti incendios

automáticos, contratar personal especializado como enfermera y

salvavidas para el socorro de una posible víctima.

Es recomendable instruir al personal que labora en el local para actuar

en caso de presentarse una emergencia. (Plan de Seguridad en Defensa

Civil). Ley 28551

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V. ANEXOS:

PREGUNTAS REALIZADAS AL GERENTE

PREGUNTASPRESPUESTAS

N/A SI NO OBSERVACIONES1. ¿Ha elaborado la empresa una grafica de su organización?      X  Esta próximo a elaborarlo1.1 ¿Hemos obtenido un ejemplar?      X  1.2 ¿se actualiza periódicamente?      X  2. ¿Las funciones y responsabilidades de los principales funcionarios están definidas, por escrito y son de conocimiento del directorio?      X

 No están definidas por escrito pero cada colaborador conoce sus funciones a realizar.

3. ¿Los objetivos generales y específicos son de conocimiento del personal?      X

 Solamente cuenta con la Misión, Visión y Valores la empresa.

4. ¿Usted considera que se cumplen las funciones establecidas para cada departamento o área?    X    5. ¿Cree usted que sus colaboradores conocen cuáles son sus funciones y responsabilidades?    X    

6. ¿cada jefe de área tiene debidamente organizado y controlado al personal bajo sus órdenes?     X 

 No existe un jefe de área debido a la carencia de un organigrama, pero si un encargado de designar las funciones o cualquier inquietud por parte del colaborador.

7. ¿Se lleva a cabo la selección del personal de acuerdo a las especificaciones del cargo o la labor que van a desempeñar?    X    8 ¿Cuenta con plan estratégico?      X  8.1 ¿Cada qué tiempo lo actualiza?  X      

9. ¿Cuenta con plan operativo?      X No cuenta con un plan operativo debido a que este es la culminación del detalle de un plan estratégico.

10. ¿Utiliza alguna herramienta o técnica de gestión?      x  11. ¿Utiliza algún tipo de indicador de gestión?      x  

PERFIL OCUPACIONAL DEL OPERARIO(A) DE LIMPIEZA.

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PREGUNTAS

RESPUESTAS

N/A SI NO OBSERVACION

1. Realizar la limpieza, y ordenamiento del

área de restaurant de acuerdo a los

estándares técnicos correspondientes.

X El operario cumple con la limpieza y

ordenamiento de las áreas asignadas; sin

embargo no cuenta un uniforme adecuado

para realizar dicha tarea.

2. Realizar el lavado y pulido de vajillas,

cristalería, cubertería y batería de cocina,

utilizando productos de limpieza

adecuados y considerando las normas de

higiene, sanidad y seguridad del

establecimiento.

x

3. Realizar la limpieza de las habitaciones,

de almacenamiento cumpliendo con las

normas sanitarias y las especificaciones

del establecimiento.

x

PERFIL OCUPACIONAL DEL COCINERO(A)

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PREGUNTAS

RESPUESTAS

N/A SI NO OBSERVACION1. Desarrollar la carta o menú y formular las recetas

estándar de acuerdo a las necesidades del establecimiento.

X

2. Realizar la pre-cocina y producir elaborados de acuerdo al abastecimiento de insumos, limpieza, picado y porcionamiento menor de platos terminados.

X

3. La cocina cuenta con (espacio mínimo: refrigeradora, mesa de trabajo, cocina, lavaderos, estantería de menaje, campana extractora, tacho de basura).

X

4. Cuenta con un almacén X5. Producir platos terminados de acuerdo al sistema lineal o

de ensamble del establecimiento y considerando el registro de producción.

X

6. Realizar el cierre del servicio, considerando el control de inventario, el almacenamiento de insumos no utilizados y normas de seguridad, sanidad e higiene.

X

7. Equipos que utiliza para desarrollar la carta o menú y formular las recetas estándar de acuerdo a las necesidades del establecimiento.

X Calculadora Teléfono Mandil

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PERFIL OCUPACIONAL DEL MOZO(A).

PREGUNTAS RESPUESTAS

N/A SI NO OBSERVACION

1. Realizar la limpieza, desinfección y montaje del salón; manejo de

utensilios, menaje y cristalería.

X

2. Realizar la recepción, pre venta, toma de pedido, atención, post

venta, facturación, considerando las políticas de admisión,

aplicando protocolos correspondientes, así como normas

personalizadas de manejo de expectativas de atención.

X

3. Realizar el cierre de servicio y cierre de salón, de acuerdo a

control de inventario y normas de higiene y de seguridad del

establecimiento.

X

4. Realizar la atención de clientes, de acuerdo a las normas y

técnicas de servicio correspondientes.

X

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II. CRONOGRAMA

DIAGRAMA DE GANTT

ACTIVIDADES

PERIODO DE TIEMPO (SEMANAS)

RESPONSABLE RECURSOS1° 2° 3° 4° 5° 6° 7° 8°

Obtención de información general de

la organización y departamento

Revisión de documentos: MOF Y CAP

X

EQUIPO DE TRABAJO

Fotocopias de los documentos de la empresa en general

Realización del cuestionario

X

EQUIPO DE TRABAJO

Fotocopia del cuestionario, lapiceros

Verificar el cumplimiento de las

actividades y funciones que los

colaboradores

Realización del cuestionario

Realización de la observación

XEQUIPO DE TRABAJO

Fotocopia del cuestionario, lapiceros

Análisis de información Evaluación de datos del cuestionario

XEQUIPO DE TRABAJO

Gastos en horas de internet

Informe final

Elaboración del informe final

XEQUIPO DE TRABAJO

Gastos en Internet

Presentación del informe final

X Impresiones, Fotocopias, anillado, CDs

EQUIPO DE TRABAJO

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22

EL INGRESO DE ANIMALES A DICHO RECINTO, PROHIBIDO DE

ACUERDO A LA LEY Nº 27596, QUE REGULA EL REGIMEN JURIDICO DE

CANES, QUE PROHIBE EL INGRESO DE LOS CANES A PISCINAS, PLAYAS

Y OTROS LUGARES PUBLICOS Y DE ASISTENCIA MASIVA

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24

25

LAS DUCHAS DE USO OBLIGATORIO PARA LOS CLIENTES ANTES

DE ENTRAR A LA PISCINA.

26

REGLAMENTACION Y NORMATIVIDAD DEL USO DE LA PISCINA

AUNQUE POR SER UN CENTRO TURISTICO TAMBIEN DEBERIA

ESTAR EN INGLES DE ACUERDO A LA Norma Técnica Peruana NTP

399.010-1 INDECI

27

EXTINTOR ENCONTRADO EN EL SUELO, Y EN UN LUGAR POCO

VISIBLE AL PUBLICO, NO CUMPLIENDO CON LO QUE DICE LA

NORMA TECNICA PERUANA NTP 399.010-1 INDECI

28

LA CARENCIA DE PAPELERAS EN LOS ALREDEDORES DEL LOCAL

FOMENTANDO LA FALTA DE HIGIENE, QUE VA EN CONTRA DE

La Ley General de Salud, Ley N° 26842