INFORME DE PROGRESO 2017 · 2018. 2. 28. · negociación colectiva ... aspectos que se han...

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INFORME DE PROGRESO 2017

WE DO MORE…


UHY FAY & CO MADRID · Informe de Sostenibilidad 2017

ÍNDICE

1. NUESTRO COMPROMISO CON LA SOSTENIBILIDAD

Declaración del Director General – Carta de Compromiso

10 Principios del Pacto Mundial de Naciones Unidas

Objetivos de Desarrollo Sostenible

2. EL INFORME Y DIÁLOGO CON LOS GRUPOS DE INTERÉS

3. SOBRE UHY

4. APLICACIÓN DE LOS PRINCIPIOS

Derechos Humanos

1. “Las empresas deben apoyar y respetar la protección de los derechos humanos fundamentales, reconocidos

internacionalmente, dentro de su ámbito de influencia”

2. “Las empresas deben asegurarse de que sus empresas no son cómplices en la vulneración de los Derechos

Humanos”

Relaciones Laborales

3. “Las empresas deben apoyar la libertad de afiliación y el reconocimiento efectivo del derecho a la

negociación colectiva”

4. “Las empresas deben apoyar la eliminación de toda forma de trabajo forzoso o realizado bajo coacción”

5. “Las empresas deben apoyar la erradicación del trabajo infantil”

6. “Las empresas deben apoyar la abolición de las prácticas de discriminación en el empleo y la ocupación”

Medioambiente7. “Las empresas deberán mantener un enfoque preventivo que favorezca el medio ambiente”

8. “Las empresas deben fomentar las iniciativas que promuevan una mayor responsabilidad ambiental”

9. “Las empresas deben favorecer el desarrollo y la difusión de las tecnologías respetuosas con el

medioambiente”

Anticorrupción

10. “Las empresas deben trabajar contra la corrupción en todas sus formas, incluidas extorsión y soborno”

5. CONTACTO

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NUESTRO ENFOQUE DE SOSTENIBILIDADEn UHY-Fay & Co la Responsabilidad SocialEmpresarial se entiende como un método degestión con una base ética sólida en todos losámbitos. Por esta razón el área de RSC seencuentra integrada en el departamento deOrganización Interna. Las iniciativas del área sefusionan con las estrategias generales denegocio para conseguir una sinergia entre losfactores sociales y económicos de nuestrafirma.

Con el motivo de nuestro informe de progresoincluimos nuestra Carta de Compromiso através de la cual expresamos nuestra intenciónde continuar aplicando los diez principiosrecogidos en dicho pacto y los Objetivos deDesarrollo Sostenible (en adelante, ODS).Asimismo, consideramos relevante hacer unamención a nuestro proyecto de divulgación delos valores y las prácticas de la gestiónresponsable que desde 2013 hemos realizadocon el objetivo de educar de forma práctica atodos los actores de nuestro entorno en cómoaplicar la RSC en su función social y económica.Entre las diversas actividades realizadas dentrodel proyecto, destaca la creación de un blogespecializado en Riesgo, Cumplimiento yResponsabilidad Social Corporativa, así comonuestra estrecha colaboración con la Comisiónde RSC e Informes Integrados del REA+REGA delConsejo General de Economistas de España.

APLICACIÓN DE LOS PRINCIPIOS Y ODSDesde UHY pretendemos aportar nuestro“granito de arena” a la consecución de los ODSfijados por las Naciones Unidas, así comodesarrollar nuestras iniciativas en fomento delos 10 Principios del Pacto Mundial. Los ODSindicados en las siguientes imágenes sonaquellos en los que nuestra entidad, por suestructura, actividad y trayectoria, puede tenerun mayor impacto positivo. Con dicho propósitohemos identificado los planes estratégicos de lafirma que pueden contribuir a lograr losdeterminados objetivos indicados abajo yprincipios.

NUESTRO COMPROMISO CON LA SOSTENIBILIDAD

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DECLARACIÓN DEL DIRECTOR GENERAL –CARTA DE COMPROMISO



MISIÓN, VISIÓN, VALORES

NUESTRA MISIÓN

“Ofrecer a la sociedad servicios de calidad llevados a cabo con

eficiencia y de forma socialmente responsable por un equipo con

experiencia altamente especializado”

NUESTRA VISIÓN

Nuestra visión es ser empresarios en un ampliosentido sobre la base de los siguientes conceptos:

Intentar el logro de los objetivos personales detodos los que forman parte del proyecto, valordel individuo por encima del grupo.

Respeto intelectual a todos los niveles paramontar un proyecto sugestivo.

Ejercer una función social “con alegría”generando estabilidad en nuestras relacionesprofesionales externas e internas.

Ayudar a aquellas empresas y particulares quenos puedan necesitar con independencia de queexista un retorno o no. La experiencia es que lasociedad nos devuelve con creces lo que ledamos.

Mantener una situación de independenciaeconómica, organizativa e intelectual para evitarcompañías peligrosas: fusiones, absorciones, jointventure, etc... donde casi nunca ganan losmejores.

10 PRINCIPIOS DEL PACTO MUNDIALEstos 10 principios forman parte de nuestrosvalores, cultura y estrategia. Con motivo de laadhesión por parte de UHY Fay&Co al pactomundial expresamos nuestro deseo a seguirapoyando y promoviendo el respeto de estosprincipios:

1. Respetamos la protección de los derechoshumanos fundamentales.

2. No somos cómplices de la vulneración delos Derechos Humanos.

3. Apoyamos la libertad de afiliación y elreconocimiento efectivo del derecho a lanegociación colectiva.

4. Promovemos la eliminación de toda formade trabajo forzoso o realizado bajocoacción.

5. Apoyamos la erradicación del trabajoinfantil.

6. La abolición de las prácticas dediscriminación en el empleo y la ocupación.

7. Mantenemos un enfoque preventivo deprotección del medioambiente.

8. Fomentamos iniciativas que promuevan unamayor responsabilidad ambiental.

9. Favorecemos el desarrollo y la difusión delas tecnologías respetuosas con elmedioambiente.

10. Trabajamos contra la corrupción en todassus formas, incluidas extorsión y soborno.

NUESTROS VALORESCOLABORACIÓN

RESPONSABILIDADADAPTABILIDADCOMPROMISO

PROFESIONALIDADRESPETO


OBJETIVO DEL INFORMECon el presente informe pretendemoscomunicar cómo nuestra filosofía y estrategiacontempla la promoción de los principios dePacto Mundial, así como los Objetivos deDesarrollo Sostenible de Naciones Unidas, y, nomenos importante, la evaluación de nuestrosimpactos en el entorno social ymedioambiental. Expresamos aquí nuestrarelación actual con los grupos de interés y losprincipales resultados cualitativos ycuantitativos en el desempeño de nuestrasiniciativas.

Para la preparación de este informe se hanusado como referencia los documentos yestudios complementarios publicados por PactoMundial y los principales marcos de publicaciónde información no-financiera, además delrespeto a los principios generales detransparencia, integridad e inclusión de losgrupos de interés.

Este es el primer Informe de Progreso queemite UHY Fay & Co Madrid, sin embargo lospróximos se publicarán de forma anual dadoque nuestra formalización de compromiso conel Pacto Mundial de Naciones Unidas conlleva lapublicación anual de una Comunicación deProgreso respecto a los diez principios y demásiniciativas de desarrollo sostenible de NacionesUnidas.

ALCANCEUHY Fay & Co Madrid pertenece a una rednacional e internacional profesional. Noobstante, los datos contenidos en este informese refieren únicamente a las sociedades queoperan en la oficina de Madrid.

MATERIALIDADTanto en la publicación de la información desostenibilidad de nuestra firma como en lapreparación de un plan de mejora de nuestraResponsabilidad Social Corporativa comoentidad, tomamos siempre en consideración lasprioridades en función tres principalesvariables:- El crecimiento sostenible de nuestra entidad- El cumplimiento de las expectativas y

preocupaciones de nuestros grupos deinterés

- La agenda de desarrollo, es decir, aquellosaspectos que se han identificado comoprioritarios para el actual y futuro bienestarde la sociedad, como pueden ser losObjetivos y demás iniciativas de NacionesUnidas.

Nuestra matriz simplificada de materialidadrespecto a los Principios de Pacto Mundialestaría acotada por nuestro área de influencia oimpacto, y por las mencionadas metas decrecimiento sostenible de la empresa. Lasiguiente matriz definiría el peso de cadaámbito en nuestra estrategia, sin que por ello lafirma deje de lado alguno de los principios:

EL INFORME Y DIÁLOGO CON LOS GRUPOS DEINTERÉS

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Anticorrupción y Buen Gobierno

Medioambiente

Relaciones Laborales

Derechos Humanos

Estrategia y sostenibilidad Corporativa

Impa

cto/

Influ

enci

a



EL INFORME Y DIÁLOGO CON LOS GRUPOS DE INTERÉS

En UHY Fay & Co Madrid contamos con un Departamento de RSC que ha realizado una labor deidentificación de nuestros principales stakeholders con la participación de la Dirección. Como pilaresfundamentales de nuestra relación con los grupos de interés, nos regimos por el respeto, lahonestidad y la intención de colaborar activamente con los diferentes grupos.

El siguiente diagrama describe la influencia de cada grupos de interés sobre la actuación de nuestraentidad (tamaño del círculo). Nuestra estrategia es fomentar la relación con aquellos grupos menosvinculados y mantener las relaciones actuales y la comunicación continua.

COMUNICACIÓN CON LOS GRUPOS DE INTERÉSDesde UHY Fay & Co Madrid hemos desarrollado en los últimos años varias plataformas decomunicación con nuestros grupos de interés. Nuestra prioridad siempre es el trato cercano ypersonalizado y por tanto las reuniones presenciales y encuentros en eventos y visitas son nuestromedio principal. No obstante, la siguiente tabla muestra algunos de los principales métodos utilizadospara detectar las expectativas y preocupaciones de los grupos con mayor impacto en nuestra firma:

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Medio de comunicación CLIENTESRED UHY/ SOCIOS

EQUIPO PROFESIONAL COMPETENCIA COLABORADORES

Boletines informativos y circulares X X X XEncuestas de valoración anuales X X XReuniones presenciales y comités de trabajo X X X X XPrensa, medios y comunicados externos X X X X XNewsletter interna mensual X XEncuentros y grupos de trabajo de agrupaciones profesionales X X X




NUESTROS CLIENTESLos clientes son la base de la sostenibilidad de cualquier negocio y por ello es un grupo de interés alque prestamos especial dedicación. Consiguientemente, para mejorar continuamente la calidad denuestras comunicaciones, durante el 2017 se elaboró una Guía de Tratamiento Telefónico comoreferencia adicional a las pautas de trato al cliente ya establecidas en nuestro Manual de Calidad yCódigo de Conducta. Sobre las diferentes pautas se han realizado sesiones informativas al personal.

Sin embargo, no sólo invertimos esfuerzos en comunicarnos de la mejor manera con los clientes sinoestablecer los medios para que ellos nos transmitan sus expectativas, necesidades e inquietudes. Eneste sentido destacan principalmente la Encuesta de Satisfacción y el Canal de incidencias.

•Encuesta de satisfacciónRealizamos anualmente una encuesta de satisfacción de clientes con el objeto de conocer el nivel decumplimiento de las expectativas de nuestros clientes y establecer los objetivos de mejorapertinentes en caso de detectar deficiencias. Se al 100% de la cartera de clientes cada año, y lasrespuestas de 2017 cubrieron un 25% de los clientes del periodo. Existe una muestra significativa porservicio con el fin de obtener un feedback del trabajo de cada área. Los siguientes gráficos muestranalgunas opiniones de las últimas encuestas realizadas:

•Canal de resolución de incidenciasNuestros clientes ven a UHY Madrid como una empresa cercana cuyos profesionales tienen altadisponibilidad para resolver cualquier cuestión que pueda surgir a lo largo de la relación comercial ode colaboración. No obstante, para los casos más controvertidos o bien cuyo tratamiento requiera deuna atención específica, nuestra firma tiene un proceso de resolución de incidencias.

Las reclamaciones se tratan siempre al más alto nivel. De todas las incidencias se da parte escrito,tanto de las acciones tomadas al respecto como de las conclusiones obtenidas en el proceso. Duranteel proceso siempre se mantiene la comunicación con el cliente o grupo afectado.

8

“Según nuestra experiencia, UHY se amolda a nuestra forma de trabajar, con un trato exclusivo que te hace la vida más sencilla gracias a la gran

experiencia y profesionalidad que demuestran tener“

¿Cómo calificaría la capacidad técnica de

nuestros profesionales?¿Cómo es la calidad

global del servicio UHY?

¿Recomendarías a UHY-Fay & Co. A otros profesionales o

amigos?

2017 2016 2017 2016 2017 2016

Excelente Bueno



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COLEGIOS PROFESIONALES Y AGRUPACIONES EMPRESARIALESEn UHY Fay & Co Madrid nos comprometemos a mantener una relación activa con nuestro entorno ya compartir nuestro conocimiento y experiencia con diversas asociaciones profesionales,instituciones, foros, etc. Asimismo, contamos con estas entidades para el desarrollo formativo denuestro equipo profesional y la ampliación de nuestra red de contactos. Es por ello que mantenemosuna relación estrecha con los colegios profesionales y agrupaciones empresariales a las quepertenecemos.

Pertenecemos a distintos grupos profesionales con el objetivo de estar en contacto con temáticas deactualidad y actualizaciones normativas, generar contactos de calidad y estar presentes a nivel local.Anualmente hacemos una revisión de los mismos y en función de una serie de variables decidimos sirenovamos o no nuestra cuota de asociados. Como novedad en 2017 nos convertimos en SociosGlobales de APD – Asociación Progreso de la Dirección.

• Inversión 2015: 3.016 €• Inversión 2016: 3.130 €• Inversión 2017: 4.889 €

Grupos Profesionales 2017

Cámaras de comercio:

• Cámara Hispano Noruega• Cámara Hispano Alemana

Foros RSC:

• Forética• Corresponsables

Agrupaciones Profesionales:

• Registro de Economistas Auditores• Registro de Expertos Contables• Asociación Española de Peritos Judiciales

y Mediadores Arbitrales• Ilustre Colegio de Abogados de Madrid

Asociaciones Empresariales:

• Asociación de Progreso de la Dirección• Club Financiero Génova• Federación Nacional de Consultoría y

Servicios Profesionales




RED UHY EN ESPAÑAUHY Fay & Co y Afiliados suman en España 9oficinas que funcionan de forma integrada ycolaboran de manera activa para proporcionarla mejor cobertura de servicios y aprovechar elconocimiento y especialización de cada equipo.

Para el fomento de la actualización profesionaly la búsqueda de sinergias entre oficinas, secrearon diversos Comités y Grupos de Trabajo:- Comité de Socios- Grupo de trabajo Fiscal- Grupo de trabajo de Marketing y

Comunicación- Comité de Calidad de Auditoría

De forma anual celebramos nuestro CongresoNacional con la participación de profesionalesde todas las oficinas y en el cual se impartensesiones informativas, reuniones decoordinación y cursos de formación interna yexterna. En 2017, participamos tanto en elCongreso Nacional como en los Comitéstécnicos y generamos contenido tanto para losencuentros como para los comunicados intra-red.

COLABORACIÓN RED UHY INTERNACIONALLos socios de UHY Fay & Co tienen un pesoespecial en UHY, siendo uno de ellos el actualPresidente de UHY, anteriormente miembro delConsejo de Dirección. Otros han dirigido laUnidad de Fiscalidad Internacional y el ComitéTécnico de Calidad. Además de esta vinculación,se mantiene frecuente contacto con el resto defirmas de la red, participando activamente enlos Congresos Anuales Regionales eInternacionales y colaborando en el servicio alcliente.

Asimismo, nuestra red nacional acogeanualmente desde 2002 el UHY Forum, unainmersión formativa sobre habilidadesdirectivas. En estos años han asistido más de300 gerentes de más de 80 nacionalidades paradesarrollar sus destrezas de liderazgo ynegociación.

Participación en el Membership Quality Working Group

Formar parte de la red internacional deservicios profesionales de UHY supone uncompromiso con la calidad de servicio,especialmente en al área de la ejecución de laAuditoría de Cuentas, transmitida formalmentemediante el Membership Quality Expectations.Todas las firmas de la red deben cumplirrequisitos de calidad e informar de susprocedimientos y resultados al respecto deforma periódica. Para reforzar dichocompromiso, el Comité Ejecutivo Global y elMembership Quality Working Group (MQWG)realizan un constante control de calidad sobredichos procedimientos y estándares aplicadospor las empresas miembro de la red. AndreaDuque, en representación de UHY Fay & CoMadrid, forma parte del equipo de trabajo decontrol de calidad, donde en colaboración conel resto de profesionales del grupo, realizaalgunas de las labores de supervisión llevadas acabo por el mismo:

Asesoramiento al Comité Ejecutivo Globalsobre la estrategia de calidad y mejoracontinua de los miembros

Envío de los cuestionarios de calidad a todala red

Análisis de la adecuación de losprocedimientos de control de calidad de lasfirmas de la red

Selección de entidades y ejecución deauditorías de calidad

An independent member of UHY international11

UHY Fay & Co. es una firma de auditoría,consultoría y asesoramiento legal y tributarioque presta servicios multidisciplinares,ofreciendo un asesoramiento integral queenfatiza la personalización, la especialización, laética profesional y la calidad. Formamos partede una red internacional de oficinas asociadasdenominada UHY.

Fundada en 1986, con sede en Londres, UHY esuna red internacional de firmas independientespresente en 95 países con 325 oficinas en losprincipales centros de negocio del mundo y conmás de 7.600 profesionales. Además, UHY Fay& Co se encuentra entre las 20 primeras firmasde servicios profesionales a nivel nacional einternacional.

Ranking Expansión: nº 18

UHY ESPAÑAEn España contamos con 9 oficinas con las quecubrimos todo el territorio nacional. Cadaoficina hace una gestión independiente perocoordinada para el cumplimiento de objetivoscomunes.

SOBRE UHY

Barcelona

Marbella

Madrid

Málaga

Santa Cruz de Tenerife

Santiago de Compostela

Santander

TorrelavegaLaredo

UHY EN CIFRAS

INTERNACIONAL

95 países · 325 oficinas · >7.600 profesionales

ESPAÑA

Nº profesionales: 2016: 191 2017: 199

MADRID

Nº profesionales: 2016: 23 2017: 23

Facturación anual: 2015: 12,68 M € 2016: 12,91 M € 2017: 12,68 M €

Facturación anual: 2015: 1,7 M € 2016: 1,2 M € 2017: 1,3 M €

UHY MADRIDUHY Fay & Co Auditores, Consultores, S.L. esuna firma de auditoría y consultoría fundada enMadrid en 1999. Desde 2010, con la creación dela línea de servicios fiscales y contables, UHYFay & Co Business Services Madrid, S.L., pasó aser lo que actualmente conocemos como UHYFay & Co Madrid compuesta por ambassociedades en una sola oficina y equipo.

La firma ha estado en constante crecimientodesde su creación hace más de 15 años, tantoen número de clientes como personalparalelamente. Asimismo, la firma hace unesfuerzo continuo de innovación para la mejoradel gran abanico de servicios profesionalesprestados.

https://www.icjce.es/adjuntos/1500-empleos.pdf



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SOBRE UHY FAY & CO

ESTRUCTURA SOCIETARIAUHY Fay & Co Madrid colabora activamente conlos socios de la red UHY nacional compuestapor las siguientes sociedades:

UHY Fay & Co Holding Spain, S.L.(Coordinación nacional) UHY Fay and Co. Auditores, S.L.(Marbella) UHY Fay and Co. Legal y Tributario, S.L.P(Barcelona) UHY Fay and Co. Auditores, Asesores, S.L.P(Barcelona) Fay & Co Business Services, S.L.(Málaga)

En Madrid, UHY Fay & Co cuenta con dossociedades que forman un solo equipo deprofesionales multidisciplinares:

UHY Fay & Co Auditores, Consultores, S.L.(Auditoría y Consultoría) UHY Fay & Co Business Services Madrid, S.L.(Servicios de Gestión Tributaria y Contable)

Respecto a la Junta General de Socios, UHY Fay& Co Madrid cuentan con cinco sociosparticulares.

ÓRGANO DE ADMINISTRACIÓN Y COMITÉ DEDIRECCIÓNEn el caso de UHY Fay & Co AuditoresConsultores hay tres AdministradoresSolidarios. UHY Fay & Co Business ServicesMadrid por su parte, cuenta con dosAdministradores Solidarios.

La firma fomenta la promoción de susprofesionales a los puestos de Dirección convaloración exclusiva de la adecuación para elpuesto en base al desempeño, el compromiso yla experiencia, fomentando la diversidad deperfiles y respetando el principio de igualdad deoportunidades.

El Comité de Dirección está compuesto por losDirectores de área y dirigido por el SocioDirector de la Firma en Madrid.

Congresos Nacionales de UHY



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SERVICIO PROFESIONALESNuestro principal objetivo es ofrecer un apoyo integral al cliente mediante el siguiente abanico de servicios:

Auditoría & Assurance

La Auditoría de Cuentas Anuales es el servicio profesional con mástradición en UHY Fay & Co. Con más de 30 años de experiencia en larevisión de estados financieros y la certificación de calidad ISO9001, nuestro departamento de Auditoría se compone deun equipo altamente cualificado y con expertise en múltiplessectores. Desde la firma tenemos experiencia en la aplicación denormas internacionales y estamos acreditados por el PCAOB para laauditoría de empresas cotizadas en Estados Unidos. La Auditoría deCuentas permite prevenir riesgos y reforzar la confianza con laspartes interesadas de la empresa.

SOBRE UHY FAY & CO

Riesgo & CumplimientoEn el contexto actual de velocidad de cambio y competitividad demercado, es clave contar con un sistema que permita analizar losriesgos del negocio en toda su amplitud, incluyendo aspectos comola ciberseguridad o los riesgos financieros. Contar con modelosadecuados de cumplimiento normativo es el primer paso en laprevención de sanciones y responsabilidad penal. UHY medianteplanes y respuestas mesuradas le ayuda a implantar sistemas degestión de riesgos y modelos de compliance de forma eficiente yadaptada a su negocio.

Corporate: Transacciones & FinanciaciónAsesoramos en los procesos de transacción, tales como fusiones,adquisiciones y reestructuraciones, desde la perspectiva legal,mercantil y financiera. Además, podemos ejercer como AsesoresRegistrados y apoyar su preparación para la salida al MAB comomedio de financiación. Nuestros más de 30 años de experiencia enservicios profesionales y nuestro equipo multidisciplinar nosrespaldan en la preparación de planes de negocio, planes deviabilidad, valoraciones y otra documentación necesaria paraconseguir nuevos inversores o para la toma de decisionesestratégicas.

http://www.asesores-auditores.es/auditoria-assurance/

http://www.asesores-auditores.es/auditoria-assurance/

http://www.asesores-auditores.es/corporate-transacciones-financiacion/

http://www.asesores-auditores.es/corporate-transacciones-financiacion/

http://www.asesores-auditores.es/riesgo-cumplimiento/

http://www.asesores-auditores.es/riesgo-cumplimiento/



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Asesoramiento Fiscal y ContableEn el marco de fiscalidad cada vez más extenso y complejo,una correcta planificación fiscal que permita minimizar, dentro dela legalidad, la carga impositiva, es clave para el desarrollo de sunegocio y la protección de su patrimonio familiar. Es por ello quecobra importancia contar con un asesoramiento fiscal adecuadoque limite el riesgo de sanciones, impulse la obtención de posiblesbeneficios fiscales, y le mantenga al corriente de las novedades dela normativa fiscal, así como en último caso ayude a afrontarrequerimientos e inspecciones. UHY cuenta con una ampliaexperiencia tanto en impuestos nacionales como fiscalidadinternacional, dirigido a la empresa o la gestión de patrimoniofamiliar.

SOBRE UHY FAY & CO

Outsourcing – Externalización de servicios

La externalización o subcontratación de empresas especializadaspara la realización de determinados procesos operativos, puederesultar altamente eficaz, aumentando la productividad,reduciendo los costes para su negocio y dejándole más tiempopara lo realmente importante. En UHY llevamos años ejecutandolabores externas para empresas tanto en el ámbito contable, degestión del talento y procesos de selección como en el terreno delCompliance tratando canales de denuncia, entre otros.

Otros servicios especialesCIBERSEGURIDAD

Auditorías de Ciberseguridad,

Protección de Datos, Nube privada, etc.

GESTIÓN DE PATRIMONIO FAMILIAR

Buen gobierno y protocolos familiares, Asesoría Jurídico-legal

RSC y sostenibilidad en la empresa familiar, Optimización fiscal, etc.

ASESORES REGISTRADOS DEL MAB

Apoyo en la salida al MAB, preparación DIIM, asesoramiento para la

permanencia, etc.

http://www.asesores-auditores.es/asesoramiento-fiscal-contable/

http://www.asesores-auditores.es/asesoramiento-fiscal-contable/

http://www.asesores-auditores.es/outsourcing-externalizacion-servicios/

http://www.asesores-auditores.es/outsourcing-externalizacion-servicios/



SOBRE UHY FAY & CO

ENFOQUE DE SERVICIOEn UHY se concibe el servicio como una relaciónde colaboración continua y un apoyo constanteal cliente, siendo especialmente relevante lassugerencias y propuestas de mejora que losprofesionales aportan a cada trabajo con el finde lograr mayor eficacia y eficiencia en lasactividades de los mismos, así como la prácticade la escucha activa como aspecto clave paraidentificación de sus necesidades y objetivos.

Gran parte del esfuerzo de nuestra Firma estádedicado a lograr la satisfacción de nuestrosclientes y la búsqueda de la excelencia para eldesarrollo de relaciones sólidas y de confianza.Por ello, tanto la independencia de nuestroequipo compuesto por profesionales conconocimientos multidisciplinares y altacualificación como, nuestra metodología detrabajo, basada en un sistema de gestión decalidad certificado, están orientados aofrecerles servicios de calidad pero sin perderla cercanía en el trato.

Sabemos que las relaciones cercanas son lasmás eficaces, y por ello, ofrecemos nuestrosservicios con los máximos estándares de calidadde forma consistente y apostando por latransparencia y la comunicación abierta y fluida.

• Clientes nuevos Desde 2013 han mejorado año tras año lasestrategias de marketing para llegar a másclientes nuevos,. En 2017 se ha recuperado lasenda de captación mediante la consolidacióndel marketing y las referencias de clienteactuales y colaboradores.

• Éxito por servicioRealizamos un seguimiento constante denuestro éxito en cada una de las ramas deservicio. De hecho en 2017 hemosimplementando mejoras en nuestraclasificación de servicios y supervisióncomercial.

Desglose de propuestas de servicio aceptadaspor disciplina:

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Nuestro compromiso con el cliente:

PRESUPUESTOS CERRADOS(Sin gastos ni horas adicionales)

CUMPLIMIENTO DE PLAZOS(Incluidos períodos vacacionales)

SERVICIO INTEGRAL

Posibilidad de trabajar en DISTINTOS IDIOMAS

2014 2015 2016 2017

Clientesnuevos

31 57 26 43

44%

3%4%1%

21%

7%

20%

0%

AUDITORIA FISCAL

CONSULTORIA_FINANCIERA CONSULTORIA_JURIDICA

CONSULTORIA_CUMPLIMIENTO PERICIAL

BUSINESS R.R.H.H.


Para la protección de los DDHH hemosinstaurado distintas políticas e iniciativas paraayudar en el cumplimiento de los artículos de laDeclaración. Estas acciones nos ayudan agarantizar la protección del derecho a laintimidad y el honor, la conciliación laboral, laseguridad y salud en el trabajo y el control de lacadena de valor para evitar prácticas abusivasen las que se vulneren los Derechos Humanos.

SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓNEn UHY Fay & Co Madrid contamos con unprograma de seguridad de la información quenos permite proteger nuestra información y losdatos personales de nuestros contactos yclientes. Este programa nos permite conseguiruna protección de la vida privada y de diversosataques que pudieran afectar nuestrareputación.

Artículo 12 de la Declaración

Nadie será objeto de injerencias arbitrarias en su vida privada, su familia, su

domicilio o su correspondencia, ni de

ataques a su honra o a su reputación.

Toda persona tiene derecho a la protección de la ley contra tales injerencias o ataques.

La protección de los datos en UHY es realizadadesde nuestro equipo especializado en IT quese encarga del Sistema de Seguridad de laInformación. Se han desarrollado medidas deorganización y técnicas que aseguran laprotección de datos, estableciendoprocedimientos para todos los ficheros quecontengan información personal, centros detratamiento, equipos, sistemas, programas ypersonas implicadas en el tratamiento de losdatos personales mencionados anteriormente,de acuerdo con la Ley Orgánica 15/1999, de 13de diciembre, de Protección de Datos deCarácter Personal y a las Regulaciones (RD1720/2007) de dicha Ley.

Disponemos por ello de nuestro Documento deSeguridad para la protección de datos estandoactualizado y específicamente adaptado anuestra actividad. La política de Protección deDatos de UHY incluye protocolos sobrecontraseñas, restricciones en el uso dedispositivos de almacenamiento y controles deacceso entre otros.

Se dispone asimismo de la “Nube” de UHY y laintranet internacional como nuestrasplataformas privadas destinadas alalmacenamiento temporal de la documentaciónrelacionada con la ejecución de los trabajos,como un modo de prevenir potencialesviolaciones en la seguridad y los accesos.

DERECHOS HUMANOS

En UHY otorgamos una especial protección a los derechos humanosfundamentales reconocidos en la Declaración Universal de losDerechos Humanos.




DERECHOS HUMANOS

Desde 2014 se han realizado mejoras en laseguridad de la documentación mediante ladigitalización de archivos del cliente. Además,en UHY contamos con determinados mediosinformáticos para facilitar y agilizar larealización de trabajo en tiempo y forma.

Una herramienta que se utiliza es ProSystem FXEngagement que sirve para importar datos delos clientes en bruto, preparar los ajustes, crearestados financieros y los datos de exportacióncompletado a las declaraciones de impuestos.También funciona como la ubicación centralpara el seguimiento, presentación de informes,revisión, cierre de sesión y el archivo, lo quepermite a nuestro equipo funcionar de unamanera coordinada y ordenada.

Acciones implementadas en 2017 Proceso de virtualización que nos permite

disponer de un único servidor más eficaz. Creación de tres redes distintas de conexión

de internet en la oficina una para invitados ydos para nuestra oficina garantizándose asíuna mayor protección.

Instalación de nube privada para todos losusuarios con accesos específicos yrestringidos.

Realización de copias de seguridad diariasde todos los archivos que se manejan tantoen la oficina como en la nube privada.

Implementación de Sealpath que consiste enun Sistema de Protección y Control de ladocumentación, y para ello cuenta con unpartner especializado, SEALPATH. De estaforma, UHY Fay & Co puede proteger susdocumentos críticos en cualquier lugar: en suPC, en su red corporativa, en la red de unsocio, en la nube o incluso estando eldocumento fuera del Departamento.

17

Lanzamiento servicio de ciberseguridad en 2017

UHY Fay & Co Madrid, con el objetivo de ayudara las empresas a mejorar su capacidad deprotección frente a los potenciales riesgoscibernéticos y salvaguardar la información clavede su negocio ha lanzado los servicios decirberseguridad y seguridad de la información,que comprenden desde la evaluación global deriesgos y la protección de activos clave, hasta laimplantación de nube privada, protección dedatos y la encriptación de documentos, asícomo, la investigación forense informática trashaber sufrido un ciberataque. Estos serviciosconsisten en:

Auditorías de ciberseguridad. Identificación,protección, detección, respuesta yrecuperación de los riesgos de ciberseguridad

Implantación de nube privada. Asegura elcontrol de datos del negocio mediante losusuarios y la información almacenada.

Control y protección de documentos.Protege los documentos allí donde seencuentren y permite compartirlos de formacómoda y segura.

Protección y privacidad de datos: LOPD,RGLOPD, LSSI. Análisis, diagnóstico yevaluación de los riesgos. Adaptación a laLOPD.

Evaluación de sistema control interno:protección de activos clave. Fundamentadaen el análisis y detección de los activos clavecuya protección es crítica.

Ciberseguridad Forense – investigación deciberataques. Aplicar medidas preventivasorientadas a la ciberseguridad es la principalmedida de protección contra ciberataques.



DERECHOS HUMANOS

COMPROMISO DE CONFIDENCIALIDADEl compromiso de confidencialidad de nuestrosprofesionales se garantiza a través de unadeclaración de confidencialidad en laincorporación de los mismos a la firma. Estadeclaración es renovada periódicamente. Estadeclaración también es realizada por nuestroscolaboradores.

La confidencialidad forma asimismo parte denuestro Código de Conducta dentro del valor derespeto. A partir del cual se establece que todoel equipo guarda una estricta confidencialidaden los datos o información a los que tengaacceso como consecuencia del ejercicio de suactividad profesional sin revelar o facilitar másque a otros profesionales que necesitenconocerla con la misma finalidad y no se usarala misma en beneficio propio.

PROTECCIÓN DE LA CONCILIACIÓN DE LA VIDAPROFESIONAL CON LA FAMILIAR Y PERSONALEn UHY Fay and Co. Madrid nos preocupamospor las personas y su bienestar, por ellocontamos con una política de conciliación, cuyofin es el de fomentar y facilitar que todos losprofesionales puedan disfrutar en igualdad decondiciones del equilibro entre la vidaprofesional y personal, más allá de loestablecido en la normativa vigente.

Artículo 16.3 DeclaraciónLa familia es el elemento

natural y fundamental de la sociedad y tiene derecho a la protección de la sociedad y

del Estado.

Por ello, en nuestra política de conciliación seestablece el principio de flexibilidad que partede la idea de que la esta política es una guía conprocedimientos estandarizados para aumentarla eficiencia en la gestión de personas sinperjudicar el disfrute de los tiempos dedescanso personales. No obstante, siempre setendrá una medida de flexibilidad,especialmente en el caso de grupos diversos(i.e. personas de fuera de Madrid), sin que ellosuponga la discriminación o desigualdad entrecompañeros.

En UHY se respetan los horarios laborales, laintimidad y espacio personal de todos losprofesionales. La política toma en consideraciónsiempre la situación particular de cadaprofesional, sin perjudicar el bienestar delconjunto y la sostenibilidad del negocio.

A continuación, incorporamos algunosmedidores con respecto al número de personasque han disfrutado en 2017 de alguna de lasmedidas especiales de conciliación:

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DATOS DE PERSONAL 2017 2016

Personal en plantilla 21 19

Personal con acuerdos de flexibilidad para conciliación o estudios

4 2

Personas con disfrute de permiso de paternidad y maternidad

1 N /A

Extras de conciliación

Dos días adicionales de vacaciones de lasestipuladas en el convenio

Horario reducido todos los viernes del año Más de un mes de jornada intensiva en

verano



DERECHOS HUMANOS

SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJOEn UHY Fay and Co. nos aseguramos deproporcionar a nuestros profesionales unentorno seguro de trabajo ya que consideramosla seguridad y salud laboral fundamental paracrear un entorno confortable y seguro.

Como norma de UHY se establece la obligaciónde respetar en todo momento, las medidaspreventivas aplicables en materia de seguridady salud laboral.

Artículo 23. 1 de la declaración

Toda persona tiene derecho al trabajo, a la libre elección de

su trabajo, a condiciones equitativas y satisfactorias de trabajo y a la protección

contra el desempleo.

Por ello, todos los profesionales recibenformación de prevención de riesgos laboralescomo parte del Pack de bienvenida a la firma y,posteriormente, realizan preceptivamente enlos dos meses siguientes a su incorporación uncurso de riesgos laborales en atención a supuesto de trabajo.

Adicionalmente, se realizan revisiones anualespor parte de la entidad externa contratada dePrevención de riesgos laborales respecto a lascondiciones ambientales y de seguridad detodos los puestos de trabajo recomendando lasmejoras implementadas. Tras la revisión seproceden a implementar las medidas necesariaspara corregir las posibles deficiencias.

Para garantizar una mayor higiene en lospuestos de trabajo se dispone una cocina y deuna zona de comedor donde los profesionalespor turnos pueden descansar y comer.

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En 2017 se ha elaborado el Protocolo deEmergencias como medida preventiva en elcual se ha diferenciado un procedimiento deactuación entre si ocurre la emergencia por unincendio o inundación en nuestra oficina y, porotro lado, en el caso de un ataque terrorista enMadrid. Las actuaciones a realizar se handistinguido entre antes, durante y después delsuceso.

Se ha procedido a comunicar el plan a todos losprofesionales de la oficina y colaboradores, asícomo a determinar las responsabilidades quelos empleados deben asumir en cada suceso.

Jornada interna 2017 donde se comunicó el Protocolo de Emergencias

CONTROL DE LA CADENA DE VALORNuestro compromiso con los DerechosHumanos se extiende mas allá de nuestrosprofesionales hasta nuestros proveedores.

Nuestros proveedores están sometidos a unproceso de selección que cuenta con unoscriterios previamente establecidos y escritos enel Manual de Calidad de la firma. En base a esoscriterios se elige finalmente si comenzar o nouna relación comercial, justificandoobjetivamente las razones de su elección.



DERECHOS HUMANOS

Los proveedores los distinguimos entre lossubcontratados que son quienes prestanservicios de forma directa que son losproveedores subcontratados o colaboradores y,por otro lado, el resto de los proveedores quesuelen consistir en suministros de material y/oservicios de soporte para el desarrollo denuestra actividad.

Los proveedores subcontratados ocolaboradores tienen unos criterios másestrictos que el resto de proveedores queconsisten en:

Para Auditoría se solicita:1. Experiencia (5-7 años aprox.)2. Registrado en el Organismo Regulador de su

profesión [Por ejemplo: ROAC]3. Ejerciente4. Perteneciente a una Corporación

profesional (Por ejemplo: REA)5. Comparte los valores corporativos

Para otros servicios se solicita:1. Experiencia (5-7 años aprox.)2. Especialización en relación al área de

trabajo contratado3. Inglés alto4. Avalado por recomendación, expertise o

pertenencia a una Corporación profesional5. Comparte los valores corporativos

Para asegurar la incorporación a la culturaorganizacional de ética empresarial por partede los profesionales subcontratados, seprocederá a asegurarse que reciban formaciónde :

• Código de Conducta y Manual de Calidad• Política Anticorrupción y Política de Gestión

Responsable y Calidad• Conocimiento de la marca, imagen

corporativa y valores de la empresa• Conocimiento Prevención de Riesgos

Laborales, Prevención Blanqueo y LOPD

Al resto de los proveedores se les aplican lossiguientes criterios para la selección; exigiendoun mínimo de puntuación para suhomologación:

Cercanía Calidad Precio Producto/ Marca Servicio/ Atención al cliente Garantía Forma de Pago Certificaciones Recomendado/ Conocido Plazo de entrega Impacto ambiental en la fabricación y

transporte Recogida y reciclado Dedicación equipo humano Iniciativas éticas o de RSC

Asimismo, se realiza una evaluación periódica alos distintos proveedores atendiendo a suclasificación. Los proveedores consideradoscomo A, que serían los subcontratados, sonevaluados frecuentemente, puesto queconsideran prácticamente dentro de todos losaspectos parte del equipo profesional de UHY.Mientras que, el resto de los proveedores B y Cson evaluados cada dos y cuatro añosrespectivamente.

De esta forma con las evaluaciones se consigueasegurar que los criterios por los que secontrataron se mantienen. Además, secontempla que si existe un problema sustancialque afecte nuestro servicio con los proveedoreso alguna violación de un principio del PactoMundial se procederá a evaluar en cuanto setuviera conocimiento y, si procediera, se darápor finalizada la relación contractual.

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DERECHOS HUMANOS

ACCIÓN SOCIALNuestras acciones sociales tienen el objetivoprincipal de intentar devolver a la sociedadparte de lo que ella nos da.

UHY Fay & Co Madrid mantiene diferentes víasde colaboración y participación en iniciativas deimpacto social cuya participación es promovidapor la firma.

Proyecto de divulgación de los valores de laRSCUHY Fay & Co Madrid lleva desde 2013realizando un proyecto de divulgación de losprincipios y prácticas de la gestión responsabley de los valores de la RSC y sostenibilidad entrenuestra cartera de más de 300 clientes (95%PYME) y nuestros grupos de interés

El objetivo principal del proyecto es educar deforma práctica a todos los actores de nuestroentorno cómo aplicar la RSC a su función socialy económica, considerando las dimensiones, losimpactos y las características de cadaorganización o particular.

Nuestra firma colabora estrechamente conasociaciones como Forética o Corresponsablescomo plataformas complementarias para ladivulgación. Asimismo, los profesionalesasignados al proyecto están certificados enestándares de RSC tales como Global ReportingInitiative, Integrated Reporting o Accountability,y pertenecen a agrupaciones profesionales delámbito del Gobierno Corporativo y la RSC.

Algunas de las acciones realizadas en el marcodel proyecto han sido:

• Más de 28 presentaciones públicas enjornadas propias y en colaboración conotras entidades;

Jornada Cámara de ComercioHispano-Alemana

Jornada Cámara de Comerciode Madrid y REA+REGA

• Envío de más de 8 boletines informativosespecíficos con contenido técnico a clientesy otros contactos, y envío postal sobre lasnovedades respecto al GobiernoCorporativo a más de 250 empresas deMadrid;

• La creación de un Blog especializado dondeya hemos compartido más de 90 artículossobre RSC y cumplimiento normativo;

www.elblogdetusasesores-consultores.com

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http://www.elblogdetusasesores-consultores.com/




DERECHOS HUMANOS

• Liderazgo de la Comisión de RSC delRegistro de Economistas Auditores deEspaña, desde la cual formamos a losAuditores asociados en la materiamediante jornadas de formación y lapublicación de, hasta ahora, más de 12comunicados sobre RSE e información nofinanciera, incluyendo un caso prácticopara PYME y una Guía técnica de buenasprácticas para la aplicación del principio“cumplir o explicar”;

• Nombramiento de nuestro Socio Directorcomo Auditor del año 2015 por su labor dedivulgación de la RSC en la profesión delauditor de cuentas;

• Formación al 100% de nuestro personal entemas RSE, de Gobierno Corporativo, PactoMundial y ODS;

• Formación al resto de oficinas de la rednacional de UHY en España sobre RSE yBuen Gobierno;

• Publicación de un libro sobre laImplantación eficiente de Modelos deResponsabilidad Social Corporativa “ElDesafío de la Sostenibilidad”;

• Formadores del marco IR IntegratedReporting en virtud de nuestra adhesión alConsejo General de Economistas el cual hasido elegido este año como TrainingPartner IR.

Donaciones y participación del equipoprofesionalUHY realiza contribuciones anuales a Cruz Rojay a la Asociación Española Contra el Cáncer(AECC) y, al mismo tiempo, promueve laparticipación de los distintos profesionales endistintas iniciativas solidarias:

Carrera solidaria IV CARRERA "HAY SALIDACONTRA LA VIOLENCIA DE GÉNERO”Este año hemos participado en esta carreracontra la violencia de género.

Banco de Alimentos de MadridCada año nuestros profesionales cooperan en larecogida de alimentos para el banco local. Estarecogida la realizamos en el mes de enero.

Trabajos pro-bono para personasdesfavorecidas y entidades sin ánimo de lucroNuestro Socio Director Max Gosch realizatrabajos pro-bono para los distintos habitantesdel municipio de Calo, Parroquia de Nebra,Porto do Son en Galicia. En particular, loshabitantes a los que asiste son los que seencuentran en situación desfavorecida o actúaen colaboración con distintas organizaciones sinanimo de lucro.

Asimismo, Trabajamos con diversas entidadessin ánimo de lucro y con fines sociales, para lasque aplicamos tarifas de servicios adaptadas.

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2016 2017 201897€

(aprox. 42kg)86€

(aprox. 82 kg)145.76€

(aprox. 73 kg)



PLAN DE ACCION · DERECHOS HUMANOS

SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN

Seguir mejorando en la seguridad de la información incorporando Intranet local a través de wordpress, con acceso restringido a usuarios de la casa, y con mejoras adicionales en la nube privada.

Aumento de los servicios prestados a clientes en protección de datos. Sobre todo a partir del nuevo Reglamento.

Correcta adaptación interna al nuevo Reglamento de Protección de datos.

PROTECCIÓN DE LA CONCILIACIÓN DE LA VIDA PROFESIONAL CON LA FAMILIAR Y PERSONAL

Estudiar posibles modificaciones en la política de vacaciones para mayor satisfacción del personal y otras mejoras detectadas en las condiciones y el clima laboral.

SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

Implementar mejoras en la seguridad y salud en el trabajo según las mejoras detectadas a partir de la revisión de prevención de riesgos laborales.

ACCIÓN SOCIAL

Aumentar las iniciativas sociales/solidarias en las que participamos

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LIBERTAD DE ASOCIACIÓN Y DERECHOSINDICALLos derechos de sindicación, asociación y denegociación colectiva reconocidosinternacionalmente, así como las actividadesque se lleven a cabo por las organizacionesrepresentativas de los trabajadores, de acuerdocon las funciones y competencias que tenganlegalmente atribuidas, son plenamenterespetados por la firma.

Desde UHY Fay & Co nos encargamos de quecada profesional conozca su Convenio Colectivode referencia a su incorporación e informamosde cualquier modificación en el mismo por loscanales de comunicación internos.

Más allá, la firma cumple con todas lascondiciones establecida en el ConvenioColectivo aplicable, es decir, el Conveniocolectivo del sector despachos de técnicostributarios y asesores fiscales.

NUESTRO EQUIPO PROFESIONALEn UHY Fay & Co Madrid contamos con unequipo profesional de 23 personas de los cuáles19 profesionales forman parte de la plantilla.Nuestro equipo es joven, multidisdiciplinar ydiversa, con formación de alta calidad y quecomparten los valores corporativos que aplicanen los ámbitos de servicios y de colaboracióninterna. En UHY apostamos por las relacionesduraderas y de compromiso mutuo, es por elloque se prima el uso del contrato indefinido y delos acuerdos de colaboración sostenibles.

La firma opta también por las relaciones deconfianza y estables con los profesionalesinternos y colaboradores. Consecuentemente,el formato de contratación que prima es elContrato Indefinido.

• Igualdad de oportunidades y rechazo a ladiscriminación

Cada uno de nosotros debe tener laoportunidad de lograr su máximo potencial yformar parte del éxito de la empresa para loque se hace estrictamente necesario que noexistan actos de discriminación ni tratosofensivos hacia los compañeros, clientes ydemás personas con las que nos relacionamos.En UHY Fay and Co. Madrid nos preocupamospor las personas, por su bienestar y sudesarrollo profesional, por ello contamos conuna política de conciliación, cuyo fin es el defomentar y facilitar el equilibrio entre la vidalaboral y la personal para que todos losprofesionales puedan disponer y disfrutar enigualdad de condiciones de las posibilidades deconciliación, más allá de lo establecido en lanormativa vigente.

RELACIONES LABORALES


Datos de personal: 2017

2016

2015

Contratos indefinidos (total) 21 19 20

Personal a tiempo parcial 4 5 6

Nuevas incorporaciones 3 4 3Bajas (total) 4 4 1Total plantilla 21 19 20De las cuáles mujeres: 13 10 13




UHY Fay and Co. Madrid actúa con equidad yjusticia proporcionando a los individuoscualificados oportunidades para desarrollar suscapacidades y su crecimiento dentro de lafirma, poniendo a su disposición planes deformación adaptados a sus necesidades, puestoy perfil.

• RESPETO: Prevención del acoso y el tratodegradante

En UHY Fay and Co. Madrid prima el principiode respeto a todos los niveles como premisafundamental para el alcance del éxito conjunto.El respeto en el lugar de trabajo, junto con laexcelencia individual y el trabajo en equipo,forman los pilares básicos para el logro denuestros objetivos.

Todo el equipo de UHY Fay and Co. Madriddebe respetar la diversidad, los talentos y lascapacidades de los demás, debiendo promoveren todo momento unas relaciones basadas en elrespeto por la dignidad de los demás, laparticipación, la equidad y colaboraciónrecíproca, con el fin de proporcionar unambiente laboral respetuoso y un clima detrabajo positivo.

En UHY Fay and Co. Madrid tratamos a todos losprofesionales, clientes y demás personas conquienes nos relacionamos en nuestra actividadcon respeto, dignidad, ecuanimidad y cortesía.No se permite, bajo ningún concepto, faltas derespeto hacia cualquier profesional ocolaborador de la Firma, con independencia desu nivel jerárquico, siendo motivo de denuncia,mediante el canal establecido, cualquier abuso,intimidación, acoso, falta de consideración ocualquier tipo de agresión física o verbal en ellugar de trabajo.

La firma tiene establecidas determinadascategorías de sanciones disciplinarias tanto parapersonal en plantilla como socios ycolaboradores, siempre en cumplimiento de loslímites legalmente establecidos y aplicando elprincipio de proporcionalidad.

PROMOCIÓN DEL BUEN CLIMA LABORALLa firma realiza anualmente una encuesta deClima Laboral totalmente anónima, dirigida al100% de los profesionales de la empresa dondese evalúa la satisfacción del empleado con lasiniciativas, políticas y el funcionamiento internode la empresa.

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8,147,96

2015 2016

ENCUESTA SOBRE EL CLIMA LABORAL

Resultado por bloques: 2017 2016 2015

Equipo Profesional 8,7 8,60 8,08

Condiciones Y Medios De Trabajo 7,26 7,54 7,62

Dirección 8,74 8,65 8,44

Motivación Y Compromiso 8,56 8,18 7,98

2017

8,2




En función de los resultados de la encuesta declima laboral se fijan determinados planes deacción sobre los que se hace seguimiento.Durante 2017 uno de los principales focos hasido la mejora de los recursos tecnológicos, quela firma interpreta ha supuesto una mejora enel clima laboral y la eficiencia del trabajo.

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Algunas bonificaciones extraordinarias

La firma proporciona diversos beneficiosadicionales a sus profesionales. Abono transportes anual de la zona que

integre el domicilio personal Cobertura de dietas, incluso en trabajos

dentro de Madrid Financiación de formación superior e

idiomas 2 días libres adicionales al Convenio

Otras acciones para mejorar el clima laboral

Jornadas internas anuales y Jornadasdepartamentales de formación ycoordinación

Celebración de cumpleaños y eventossociales internos

Patrocinio y/o promoción deactividades solidarias

Evaluaciones anuales individuales al100% del personal con revisión del plande carrera y la motivación

Mejora de los equipos tecnológicos ymedios técnicos

Formación en aptitudes sociales para eltrabajo, como un curso de Liderazgo

Política de Conciliación de la vidaprofesional y personal

“La formación recibida, la política de bonus, las mejoras informáticas y el sentimiento de que nuestras reivindicaciones son

escuchadas por parte de la Dirección”

“El clima laboral y la oportunidad de seguir mejorando mis capacidades y

conocimientos, para desarrollo personal y crecimiento de la

empresa”

Lo mejor valorado en 2017

Lo peor valorado en 2017

Apoyo de la Dirección y oportunidades de crecimiento profesional

Igualdad entre hombres y mujeres La comunicación con el director de área Respeto en el puesto y funciones en el

trabajo Apoyo de los compañeros

Satisfacción con el sueldo Conocimiento de los criterios de fijación de

compensaciones, subidas y ascensos, traslados o despidos que se realizan.

Política de días libres y vacaciones

Jornada Interna General,julio 2017




FORMACIÓN Y DESARROLLO PROFESIONALEn UHY somos conscientes de la importancia de la capacitación profesional y de laimportancia del aprendizaje durante el trabajo. Esta responsabilidad con el desarrolloprofesional y personal nos compromete a establecer planes de formación personalizadosy adaptados a cada puesto, para asegurar el adecuado desempeño del trabajo denuestros profesionales.

Por esta razón se invierte anualmente de media más del 1% de la facturación en cursosexternos de formación sobre materias técnicas especializadas, y se cofinanciandeterminados programas superiores para nuestros profesionales.

Para dar una respuesta excepcional y asegurar un asesoramiento de calidad a nuestrosclientes los profesionales deben permanecer al tanto de toda la normativa que es deaplicación y para ello la Firma cuenta con herramientas de consulta y comunicaciónpermanente sobre las actualizaciones o cambios regulatorios acontecidos.

INVERSIÓN EN FORMACIÓN FORMACIÓN INTERNA

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2017 2016 2015Formaciones internas 7 5 7

2017 2016 2015Total horas de formación 1012 981 1385Profesionales Con Formación 19 18 21Horas Por Profesional 53,25 54,47 65,9

0 5000 10000 15000 20000 25000




RELACIÓN CON INSTITUCIONES EDUCATIVA PARA LA FORMACIÓN Y EL DESARROLLODEL EQUIPO PROFESIONALLa firma apuesta por la formación y el crecimiento intelectual de todos sus profesionalesy por ello pone adicionalmente los medios necesarios para apoyar o cubrir, en su caso, lafinanciación de estudios de posgrado, cursos superiores, programas para la certificaciónprofesional, así como la formación en idiomas (inglés, francés, alemán, etc.) siempre encolaboración con diversas entidades educativas. Desde el departamento de OrganizaciónInterna se comunican continuamente las necesidades formativas de la firma con dichasentidades. Algunas de las entidades formativas con las que contamos habitualmenteson:

COMPROMISO CON EL EMPLEO JOVENUHY apoya, en la medida de sus posibilidades, el impulso de la empleabilidad entre losjóvenes mediante acuerdos de colaboración con Universidades que facilitan laformulación de prácticas profesionales temporales e incluso la contratación de éstosjóvenes de forma indefinida.

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5

Becas y contratación: 2017 2016 2015Becarios / prácticas 3 2 5De los cuáles contratados: 1 1 -

Convenios con universidades:

Financiación de formación superior:Financiación parcial de programas especializados, para la certificación profesional, posgrados y/o programas superiores.

Personal con formación en idiomas:Financiación parcial o completa de cursos de idiomas, incluyendo inmersiones lingüísticas y clases particulares.

0 2 4 6

2015

2016

2017

Nº Formaciones financiadas



CLIMA LABORAL

Mejorar la política de días libres y vacaciones en la medida de lo posible para satisfacer mejor la conciliación y expectativas del equipo profesional.

Trabajar medidas de comunicación de la política salarial y retención del talento.

Mantener la cantidad de formaciones y jornadas internas que generan buen ambiente, crecimiento profesional y sinergias entre departmentos.

Elaborar una política de formación más clara y con criterios establecidos.

FORMACIÓN Y DESARROLLO PROFESIONAL

Aumentar la inversión en formación en la medida de las necesidades y fomentar oportunidades prácticas de desarrollo profesional en colaboración con otras oficinas de la red nacional.

FOMENTO DEL EMPLEO JÓVEN

Al menos igualar el número de personas en prácticas y ampliar las universidades o centros de formación con las que colabora la firma.

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PLAN DE ACCIÓN RELACIONES LABORALES


Para ello se han implementado diversaspolíticas en la oficina a través de las cualesintentamos reducir nuestro impactomedioambiental y a partir de las cuales se hatratado de fomentar la concienciaciónmedioambiental de nuestros profesionales.Asimismo, por medio de nuestro proyecto dedifusión de RSC hemos tratado de promover suaplicación entre nuestros grupos de interés. Eneste sentido, para nuestros clientes tenemosdistintos servicios mediante los cuales sepromueven las prácticas sostenibles.

ENFOQUE PREVENTIVO RESPECTO ALIMPACTO MEDIOAMBIENTAL E IMPLICACIÓNDE LOS PROFESIONALESEn estos últimos años se han implementadovarias políticas con este enfoque y se hanrealizado múltiples iniciativas al respecto. Apartir de estas acciones ha surgido la Guía deOficina Ecoeficiente.

Esta Guía de Oficina Ecoeficiente es undocumento creado de forma voluntaria, en elque se exponen una serie de políticas yprácticas sostenibles a los que se comprometeunilateralmente nuestra entidad y losprofesionales que la conforman. La guía esconocida por el equipo y forma parte del Packde bienvenida que es entregado en laincorporación de los nuevos profesionales.

De este modo, la guía establece el método deactuar desde un punto de vista medioambientalen la oficina, así como en el transporte que seanecesario por razones de trabajo. Los principiosde actuación aquí expuestos tienen comoobjetivo mantener un alto nivel de integridadrespecto a nuestros valores y nuestra imagencorporativa necesaria para asegurar lasostenibilidad ambiental de nuestra entidad.

A continuación, se exponen las principalespolíticas que incluye esta guía:

Política de movilidadEn esta política se establecen los criterios quese deben de seguir para la utilización deltransporte publico y privado por razonesprofesionales.

El principio básico de la política es que primarael uso del transporte público. Para fomentar suuso y como apoyo económico, la empresa ponea disposición del personal abonos de transporteanual de la Comunidad de Madrid, cubriendo lazona desde el domicilio del profesional hasta laoficina. Dichos abonos son completamentefinanciados por la empresa.

MEDIO AMBIENTE

En UHY estamos comprometidos con la prevención del cambioclimático y, por ello, promovemos un enfoque preventivo respecto anuestro impacto ambiental con la involucración de todo el equipoprofesional y los grupos de interés en distintas prácticas sostenibles.




MEDIO AMBIENTE

Asimismo, se contempla el uso de Cabify deempresa o de taxi en su defecto. El uso de estosmodos de transporte solo podrá llevarse a cabosi están debidamente justificados. Para ello sedisponen de unos motivos prefijados ycomunicados a todo el personal. También seposibilita la opción de alquiler de coche ocarcharing siempre que exista una previaautorización y este justificado. A su vez sedispone de una cuenta de motos eléctricasEcooltra, para la movilidad urbana del DirectorGeneral y siempre que esté justificado.

El uso del coche privado tanto dentro comofuera de la Comunidad de Madrid será utilizadopara eventos y visitas a cliente estará sujeto aprevia justificación por tiempo, localización ocarga de equipaje.

Política de reciclajeUhy Fay & Co está muy comprometida con elreciclaje. Consecuentemente, en la oficinaexisten distintos puntos de reciclado y sedisponen en la oficina de varios recordatoriossobre la utilización de cada una de las papelerassegún consistan en papel, orgánico o plásticos.Se reciclan a su vez los tóner de las impresoras.

Reducción de papel

Para lo cual existen reglas y buenas prácticasimplantadas en la empresa con el objetivo dereducir el consumo de papel las cualesconsisten en:

Reglas

Utilización de las papeleras de debajo decada uno de los escritorios para papel

Están prohibidos imprimir los correos

No esta permitidos llevar papeles en lasreuniones solo portátiles, a excepción de ladocumentación para el cliente

Buenas prácticas

Para la reducción del uso de papel mediantemétodos digitales de organización yconfiguración optima de las impresiones, entreotros.

Optimización del gasto energéticoA través de estas medidas de cuidado del gastoenergético en el uso de aparatos electrónicos,luces y aires acondicionados pretendemosreducir el consumo energético y fomentar laeficiencia en nuestras instalaciones. Lasprácticas que han sido implantadas con tal finconsisten en: Gestionar el consumo de energía de los

equipos Programar los termostatos de aire

acondicionado y calefacción. Aprovechar la luz y ventilación natural.

Apagar las luces, equipos y aires al dejar lassalas

Acumular los trabajos de impresión y copias Desenchufar equipos para puentes o

vacaciones Usar el modo de suspensión del equipo para

los descansos y las comidas

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MEDIO AMBIENTE

SERVICIOS MEDIOAMBIENTALES Y DE RSCEn UHY Fay & Co Madrid somos plenamenteconscientes de nuestro papel en la sociedad yes por ello que intentamos, en la medida de loposible, integrar en nuestro portfolio servicioscon ciertos componentes sociales,medioambientales y de consumo responsable,que ayuden a afrontar uno de los principalesdesafíos para la humanidad como son laadaptación y mitigación al cambio climático y alogra los principios de Pacto Mundial y ODS. Deesta manera se llevan a cabo:

Consultoría de Responsabilidad SocialCorporativa:

Implantación de la Responsabilidad SocialCorporativa (Pacto Mundial, SGE21, RS10…)en la empresa

Realización de memorias de RSC ySostenibilidad siguiendo estándaresinternacionales como pueden ser el GlobalReporting Initiative y conforme elpensamiento integrado de los InformesIntegrados-IIRC del cual somos formadores.

Implantación de la ISO 14001.

Implementación de medidas de prevención dedelitos medioambientales. A partir de losmodelos de compliance penal se evitan en granmedida la comisión de los delitosmedioambientales, entre otros, puesto que segarantiza con los tratamientos que cuentan conun sistema adecuado de prevención.

DIFUSIÓN DE LA PREVENCIÓN DEL CAMBIOCLIMÁTICO E INVOLUCRACIÓN DE LA EMPRESAComo parte de nuestro proyecto de divulgaciónparte de algunos de los proyectos que se hanrealizado tienen un enfoque medioambientalreferido a la lucha contra el cambio climático, elconsumo responsable o memorias desostenibilidad. Algunas de las accionesrealizadas en el proyecto que tienen dichoenfoque consisten en:

Artículos del blog con contenido de cambioclimático o transparencia

Iniciativas en la lucha contra el cambioclimático para 2018

Aprobado el RD-Ley de sobre Información NoFinanciera y Diversidad

Tendencias y ventajas de los informesintegrados

El papel de la empresa en la lucha contra elcambio climático

¿Afectará el Acuerdo de París a las empresasespañolas?

Formación de todo el equipo en cambioclimático y RSC

Mediante las jornadas internas y la newsletterse informa a todos los profesionales de lasnovedades en estas materias

Divulgación de la sostenibilidad mediante elliderazgo de la Comisión de RSC del Registro deEconomistas Auditores de EspañaSe han realizado jornadas de formación y lapublicación de más de 12 comunicados sobreRSC e información no financiera.

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http://www.elblogdetusasesores-consultores.com/responsabilidad-social-empresarial/iniciativas-la-lucha-cambio-climatico-2018/

http://www.elblogdetusasesores-consultores.com/compliance-gestion-del-riesgo/aprobado-rd-ley-informacion-no-financiera-diversidad/

http://www.elblogdetusasesores-consultores.com/responsabilidad-social-empresarial/tendencia-ventajas-los-informes-integrados/

http://www.elblogdetusasesores-consultores.com/responsabilidad-social-empresarial/papel-la-empresa-la-lucha-cambio-climatico/

http://www.elblogdetusasesores-consultores.com/responsabilidad-social-empresarial/afectara-el-acuerdo-de-paris-a-las-empresas-espanolas/





ENFOQUE PREVENTIVO RESPECTO AL IMPACTO MEDIOAMBIENTAL E IMPLICACIÓN DE LOS PROFESIONALES

Mejorar la medición de indicadores medioambientales, en especial gasto energético y emisiones.

Calcular y, en la medida posible, satisfacer la compensación de CO2

SERVICIOS MEDIOAMBIENTALES Y DE RSC

Aumentar los servicios especializados en Pacto Mundial, ODS y adaptación y mitigación al cambio climático.

Servicio de ayuda en la obtención de financiación y subvenciones de eficiencia energética y energías renovables.

En el ámbito de la empresa familiar se realiza un análisis de su sostenibilidad y planes de RSC.

DIFUSIÓN DE LA PREVENCIÓN DEL CAMBIO CLIMÁTICO E INVOLUCRACIÓN DE LA EMPRESA

Mayor divulgación en la mitigación y adaptación al cambio climático para las empresas mediante artículos del blog, boletines informativos y/o eventos.

Comunicados a los clientes y grupos de interés sobre novedades de medio ambiente.

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PLAN DE ACCIÓN MEDIO AMBIENTE


En UHY FAY & CO, por nuestro ámbito deactuación y carácter, la prevención de lacorrupción en todas sus formas es unaprioridad. La integridad y la ética profesionalson aspectos fundamentales que se presuponenen un Auditor o Consultor, y por ello contamoscon los procedimientos internos adecuados a suprotección.

Asimismo, Con el objetivo de reforzar losvalores de integridad, transparencia y ética enla dinámica de los Órganos de Gobierno,velando así por la seguridad y la sostenibilidadde la empresa, la firma cuenta con políticas yprocedimientos de buen gobierno.

PRÁCTICAS DE BUEN GOBIERNO Y CONTROLINTERNOEn UHY Fay & Co Madrid contamos con diversosComités de control y grupos de trabajo para elseguimiento de las diferentes áreas de laempresa. Estos Comités están compuestos porprofesionales especializados en la materia y conla autoridad suficiente para llevar a cabo loscambios necesarios en los procedimientosinternos de gestión y supervisar las actuacionesdel resto del equipo profesional.

La firma tiene implantados procedimientos dedeterminación de funciones, valoración de ladedicación y adecuación de los miembros de losórganos de control y supervisión, así como elseguimiento del compromiso de dichosmiembros con el Código de Conducta y losprotocolos de prevención de conflictos deinterés aplicables.

La firma fomenta la promoción de susprofesionales a los puestos de Dirección convaloración exclusiva de la adecuación para elpuesto en base al desempeño, el compromiso yla experiencia, fomentando la diversidad deperfiles y respetando el principio de igualdad deoportunidades.

Comité de DirecciónCompuesto por los Directores de área y dirigidopor el Socio Director de la Firma, este Comitétiene las funciones principales de fijar política acorto plazo y la revisión del control interno, asícomo la resolución de incidencias, para laconsecución de los objetivos estratégicos.

Órgano de Control Interno y RiesgosEl Órgano de Control Interno y de comunicaciónes el responsable de la aplicación de laspolíticas y procedimientos en materia dePBC/FT y de prevención penal, a fin de conocer,prevenir e impedir la realización de operacionesrelacionadas con el blanqueo de capitales yotros delitos penales.

El OCI está representado por losAdministradores de la sociedad así como, porlos Directores de cada área de negocio y por elResponsable operativo de PBC/FT. Todos ellosdisponen de la autoridad, conocimientos yexperiencia suficiente para que las directrices yprocedimientos de control sean efectivos, asícomo la capacidad para determinar lasactuaciones pertinentes ante las operaciones deriesgo detectadas y comunicadas.

ANTICORRUPCIÓN




ANTICORRUPCIÓN

El OCI se reúne como mínimo cada seis meses,para revisar el funcionamiento normal de susactividades, así como para comprobar eladecuado funcionamiento y eficacia de lasmedidas y procedimientos internos decumplimiento, y de forma extraordinariacuando la situación lo requiera.

Dentro de las funciones y responsabilidades deeste Órgano se encuentra elaborar y aprobarplanes de formación anuales que recojanacciones educativas adecuadas a lasresponsabilidades y perfiles de cadaprofesional.

Más allá de las responsabilidades que enmateria de PBC/FT desempeña éste órgano, esde su competencia el informar al Consejo de losriesgos que pudieran afectar a susadministradores, directivos y a la entidad engeneral y establecer las medidas de controloportunas para la mitigación efectiva de losmismos.

Comité Técnico de Auditoría y de Control deCalidadLa Firma es consciente de la importancia depromover la cultura interna enfocada a lacalidad en la realización de los trabajos de talforma que se reconozca que la calidad esesencial en la realización de los mismos; por loque más allá de los órganos responsablesanteriormente mencionados a nivel general,tiene constituido un Comité de Control deCalidad compuesto por el Socio Director, elDirector del departamento de auditoria, unauditor inscrito en el ROAC y los responsablesde calidad y formación.

Este Comité es el encargado de llevar a cabo lalabor de supervisión del cumplimiento de laspolíticas y procedimientos de la Firma,establecidos en el Manual de Calidad y de suseguimiento, así como de identificar, analizarlas posibles desviaciones o incidencias quepudieran detectarse y proponer medidascorrectoras oportunas.

El Comité de Auditoria además, es elresponsable de velar por la salvaguarda de laindependencia en los trabajos de la Firmaasegurando que los socios firman la declaracióngeneral anual de independencia y vinculaciones,que incluye las potenciales amenazas contra laindependencia y objetividad y los posiblesconflictos de interés, abogacía, autorevisión,familiaridad o confianza e intimidación.

Del mismo modo, el resto del equipo firma lamanifestación de independencia de cadaencargo que le sea asignado.

División de Cumplimiento NormativoUHY Madrid cuenta con un equipo especializadoen la implantación de procedimientos para elcorrecto cumplimiento de los requisitos legalescuya función es estar continuamenteactualizado en la normativa y asesorar alÓrgano de Control Interno y de riesgos y a laDirección de la Firma.

Contratación de profesionales y directivosLa Firma tiene establecidas políticas yprocedimientos adecuados para asegurar altosestándares éticos en la contratación deempleados y directivos.

Es por esto que, en los procesos decontratación, se deja constancia de losdiferentes aspectos que se someten aconsideración en cualquier proceso decontratación, incluyendo una valoración,aunque sea subjetiva, de que el candidatodispone de estos estándares éticos. Asimismo,se solicitarán referencias del candidato a lasempresas en las que haya trabajadopreviamente.

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Procedimientos y políticas

CÓDIGO DE CONDUCTAPOLÍTICA ANTICORRUPCIÓN

MANUAL DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES



ANTICORRUPCCIÓN

ANTICORRUPCIÓN Y PREVENCIÓN DEBLANQUEO DE CAPITALESLa Política Anticorrupción de UHY Fay & Co. seencuentra en el Manual de Calidad, en elapartado 5.5. Responsabilidad, Autoridad yComunicación. En ella se incluye el email dondese pueden denunciar acciones dudosas, seexplica el mecanismo de denuncia y dudas, y sedescriben las reglas de actuación respecto alsoborno, emisión y recepción de regalos, etc.

Asimismo, como sujeto obligado de la Ley dePrevención del Blanqueo de Capitales y laFinanciación del Terrorismo, la firma cuentacon un Manual de PBC en el cual se detallan losprocedimientos de identificación de clientes ydenuncia de operaciones sospechosas para ladetección de potenciales actuaciones deblanqueo. Estos procedimientos son conocidospor el personal y el propio Manual PBC estádisponible para su consulta.

Admisión de clientesUHY tiene definida una política de admisión yclasificación de clientes que permite graduar elriesgo potencial de sus relaciones comerciales yestablecer las medidas de diligencia debidaadecuadas conforme a la clasificación del riesgodefinida para cada perfil de cliente. Estapolítica es revisada anualmente con el fin deverificar que no existen cambios en los perfilesde riesgo definidos que podrían motivarmodificaciones en las medidas aplicadas.

Así mismo, se realiza un riguroso y continuoseguimiento de las relaciones de negocio con elfin de detectar y evitar daños reputacionales oque puedan afectar a nuestra integridad.

Evaluación del riesgo de los encargosCada unidad de negocio evalúa los encargos yanaliza los riesgos inherentes al los mismos,como puede ser la disponibilidad de recursos, elnivel técnico requerido, el tipo de cliente al queva dirigido, etc. Este análisis previo a suaceptación, incluye por tanto una evaluación

conjunta del riesgo-cliente /riesgo-servicio y delos posibles conflictos de independencia quepudieran acontecerse.

Revisión por encargoUHY dispone de un procedimiento internoespecífico de aceptación de clientes acorde conla legislación vigente tanto de Auditoría comode Prevención de Blanqueo de Capitales.Asimismo, la comunicación interna establecidaasegura que se identifica y está disponible todala información necesaria para garantizar laindependencia de la Firma y de losprofesionales que intervienen en los encargos.

En los casos en que se concluya que existeamenaza por familiaridad u otra circunstanciade conflicto de interés con el cliente, se procedeal establecimiento de las medidas desalvaguarda oportunas

PROCEDIMIENTOS DE SALVAGUARDA DECONFLICTOS DE INTERÉS E INDEPENDENCIAEn UHY somos plenamente conscientes de losriesgos derivados de los conflictos interés, sobretodo en nuestra profesión. Es por ello quedisponemos de un Manual de Control deCalidad, aprobado por el Comité de Auditoria,en el que se encuentran establecidas laspolíticas y procedimientos que proporcionanseguridad de que la Firma y su personalmantienen su independencia, integridad yobjetividad y todos los requisitos de éticaaplicables conforme a las disposiciones vigentesy normativa de ética aplicables. Asimismo,nuestro Código de Conducta establece losprincipios de salvaguarda de pertinentes.

Dichos procedimientos están destinados aevaluar, reducir y, cuando proceda, eliminar losconflictos de interés y posibles causas deincompatibilidad. En caso de identificación deconflictos, estos procedimientos sirven paraevaluar su importancia para determinar, porseparado y en conjunto, el grado de riesgo.

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ANTICORRUPCIÓN

En función del nivel de riesgo detectado setoman las medidas de reducción o eliminaciónde las amenazas pertinentes.

Todos los profesionales de la firma de auditoría,así como otras personas sujetas arequerimientos de independencia, comoColaboradores, conocen las disposicioneslegales en materia de independencia,establecidos por el TRLAC y su normativa dedesarrollo. A tal efecto, manifiestan por escritoque son conocedores de dichas exigencias y quese comprometen a comunicar cualquiercircunstancia que pudiese afectar a la misma.

CONTROL DE LOS RECURSOS FINANCIEROSLa gestión de los recursos financieros estáíntimamente relacionada con la toma dedecisiones relativas a la administración delefectivo, al nivel y estructura de la financiación,al tamaño de los activos, cuya función esesencial para la operativa diaria de la empresaque debe redundar en la optimización delrendimiento de la sociedad. Por todo esto, esnecesaria la utilización de medidas preventivasque aminoren los riesgos derivados de losprocesos de gestión de los recursos financieros.

La existencia de los siguientes mecanismos decontrol de los flujos financieros en UHY FAY &CO. Madrid asegura en una medida razonable laprevención de riesgos de actuaciones ilícitascomo el soborno o el cohecho, derivados deluso inadecuado de los recursos de la entidad:

Independencia y segregación de funcionesde las personas con responsabilidad derevisión y/o supervisión de las transacciones

Restricción de accesos y de poderes deautorización en lo relativo a cuentas acobrar, cuentas a pagar, proceso dedesembolso e ingreso

Elaboración de presupuestos anuales ycontrol de desvíos

Control diario de tesorería Control exhaustivo de hojas de gastos y

justificación de dietas Normas de uso y control de tarjetas visa. Segregación de funciones entre la

contabilidad y la función de salvaguarda deefectivo.

Auditoría externa de Cuentas Anual

CONTROL COMERCIAL

UHY es consciente de que la falta de controlsobre la actividad comercial puede llevar a lageneración de situaciones de soborno,corrupción, estafa. Para evitarlo UHY haestablecido determinados procedimientos decontrol y supervisión del área comercial.

Política de cobros, Órdenes de facturación, Revisión y autorización para el envío de

propuestas de servicio, Ficha de altas y bajas de clientes, Reporting de ventas, Control de nombramientos y propuestas

emitidas y aceptadas, Procedimiento objetivo de contratación del

personal, Estructura jerárquica clara con división de

funciones, Procedimiento y política de admisión de

clientes, Fijación y control de honorarios por la

Dirección, Registro y control de ofertas enviadas y

aceptadas.

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Procedimientos y políticas

MANUAL DE CONTROL DE CALIDADCUESTIONARIO DE CIRCUNSTANCIAS SOBREVENIDAS A LA INDEPENDENCIA

DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA, INTEGRIDAD Y OBJETIVIDAD POR ENCARGO

MANIFESTACIÓN GENERAL DE INDEPENDENCIA



ANTICORRUPCIÓN

En el caso de las nuevas incorporaciones,dentro del pack de bienvenida a la empresa,reciben distintos documentos como el Códigode Conducta, el manual del modelo deprevención penal, así como el manual deprevención del blanqueo de capitales yfinanciación del terrorismo. Así mismo les soncomunicados los distintos canales de denuncia ycomunicación previstos para cada uno de lossistemas, firmando como evidencia de surecepción un recibí.

Newsletter internaAdemás de mantener una estructura matricialdonde nuestros profesionales trabajan enequipos multidisciplinares, lo que potencia sushabilidades de comunicación, contamos condiversas herramientas de comunicación interna.

La newsletter es un boletín interno al serviciodel equipo profesional enviado mensualmente,que sirve para informar sobre tendencias yactualizaciones normativas, sobre nuestrosclientes, además de novedades dentro de laempresa y otros avisos importantes. Tambiéncontamos con una intranet a nivel internacionalque nos permite compartir documentación yconocimientos.

ACTUALIZACIÓN NORMATIVA CONSTANTEEl responsable de cada Departamentocomprueba al final de cada trimestre que estáncorrectamente registradas todas lasactualizaciones de documentación exterior,especialmente la normativa de aplicación, en elRegistro de Documentación Externa.

Todas las actualizaciones son comunicadas alDepartamento de Calidad, que es responsablede mantener el registro global de Control deDocumentación Externa actualizado, que esrevisado de forma anual. Este registro permitemantener un control continuo sobre toda ladocumentación y datos provenientes delexterior de aplicación a la profesión.

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COMUNICACIÓN Y CONCIENCIACIÓN DELPERSONAL SOBRE EL COMPLIANCELos profesionales de UHY, dentro del marcogeneral de formación, reciben formaciónespecífica y dirigida a mejorar el conocimiento yla asimilación de las políticas de conducta,Compliance y seguridad de la información.

Durante 2017 principalmente se han llevado acabo recordatorios sobre las normas yactualización legislativa en las jornadas internasde cada departamento y en las jornadasgenerales. Principalmente se han realizado dossesiones formativas generales al respecto:

El primero de los mismos se desarrolló julio de2017 y consistió en una formación bajo el título“Ciberseguridad y medidas de prevención” queincluyó así mismo un recordatorio de otrastemas como el Código de Conducta, el Modelode prevención penal y el sistema de prevencióndel blanqueo de capitales. Su duración fue dedos horas los asistentes fueron la totalidad de laplantilla y Socios de UHY-Fay.

En el marco de la Jornada interna generalordinaria de la firma, celebrada en diciembre de2017, se impartió un módulo formativo con unaduración de una hora y media en la que seincluyó formación sobre los siguientes puntos:a. Código de Conducta.

b. Canales de denuncia.c. Excelencia telefónica.d. Protocolo de emergencia de la oficina.e. Buenas prácticas TIC.

En este último caso se formó a la plantilla deUHY junto con a sus socios.



ANTICORRUPCIÓN

Del mismo modo la actualización dedocumentación se realiza atendiendo a lasnotificaciones automáticas que las entidades yorganismos públicos o privados comunicanperiódicamente al Gerente de auditoria u aotros profesionales (ICAC, Instituto de Censores,BOE, Agencia de protección de datos, SEPBLAC,AENOR, etc.)

Para que todos los profesionales esténcontinuamente informados de los cambiosacontecidos en la normativa vigente, sepublican mensualmente las novedades en lanewsletter interna.

MODELO DE PREVENCIÓN DE DELITOSEn el marco del Código Penal reformado en2015, UHY Fay & Co Madrid implantó unModelo de Prevención de Delitos, como medidaadicional a su sistema de control interno. Dichomodelo sigue los estándares más actualizadosen la prevención de la comisión de delitos en elámbito de actuación de la firma y contempla lossiguientes contenidos:

Identificación de actividades en cuyoámbito puedan ser cometidos los delitos.

Protocolos o procedimientos para lagestión de los riesgos identificados y sumitigación.

Refuerzo de la gestión de los recursosfinancieros adecuados para la prevención.

Canal de denuncias independiente,asignado a un especialista legal externo, yconocido por el 100% del personal.

Un sistema disciplinario que sancioneadecuadamente el incumplimiento de lasmedidas establecidas en el modelo yCódigo de Conducta.

La verificación periódica del programa eInformes de Detección de Riesgos para lamodificación esporádica del mismo cuandose pongan de manifiesto infracciones,debilidades o cambios relevantes.

Nuestro MPD ha sido revisado en 2017 paraactualizar la Matriz de Riesgos y el Manual.

SERVICIOS DE RIESGO Y CUMPLIMIENTO YDIFUSIÓN DE BUENAS PRÁCTICASDentro del contexto actual, teniendo en cuentatanto la velocidad de cambio como lacompetitividad de mercado, es clave para lasempresas la toma del análisis de riesgosglobales de negocio como base de los sistemasde la empresa, tanto financiero, comooperativo, como de cumplimiento normativo yde ciberseguridad. Por ello, desde 2012 se vienedesarrollando una estrategia de servicioentorno al Riesgo y Cumplimiento. Durante2014 se consolidó la estrategia comercial y seorganizaron en un nuevo formato algunosservicios vinculados tales como el BuenGobierno Corporativo (Políticas Anticorrupción,revisión de remuneraciones, etc.).

Tanto el análisis de riesgo como el Compliancese han consolidado en 2017 como una de lasgrandes líneas de negocio de la firma. Estaconsolidación sigue la tendencia iniciada en esteaño que permite a las empresas no solo contarcon distintos modelos de cumplimientonormativo, sino también un servicio másavanzado que les ayude a encontrar mayoressinergias y economía de procesos entre losmismos. Desde esta perspectiva UHY presta deforma individualizada y combinada lossiguientes servicios:

• Ciberseguridad y accesibilidad de lainformación

• Cumplimiento normativo: Modelos deprevención penal, Prevención de Blanqueode Capitales y Financiación del Terrorismo,Protección de datos (LOPD) y adaptación alnuevo reglamento, Informes decumplimiento normativo, Sistema de gestióndel compliance UNE 19601 y anticorrupciónISO 37001

• Evaluación global de riesgos del negocio• Gobierno Corporativo: Asesoramiento al

Órgano de Administración• Responsabilidad Social Corporativa• Consultoría de gestión

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ANTICORRUPCIÓN

TRANSPARENCIA Y COMUNICACIÓN EXTERNAEn UHY Fay & Co Madrid se apuesta por lacomunicación clara y fluida. Asimismo,consideramos la transparencia como unelemento clave para generar confianza en losservicios profesionales y estamos convencidosde que contribuye a fortalecer la profesión.

Comité de Marketing y EstrategiaEste Comité es el punto de encuentro entre losResponsables de cada servicio y la DirecciónGeneral, donde se presentan las iniciativas yprincipales estrategias de crecimiento yposicionamiento de la compañía. Se revisanademás los cambios normativos de interés.

Para cumplir con los objetivos de transparenciay comunicación se llevan a cabo diferentesiniciativas:- Publicación del Informe de Progreso (COP)

sobre nuestros avances en materia de losprincipios de Pacto Mundial

- Circulares informativas a clientes: Desdenuestra perspectiva profesional sabemos larelevancia de conocer y prevenir los riesgosa tiempo. Es por esto que, mediante lascirculares informativas que enviamos,pretendemos informar a nuestros clientes ycontactos de las novedades normativas quesurgen con rapidez. En lo que va de 2015,más de 600 empresas han recibido unaCircular Informativa de UHY. Asimismo,todos nuestros profesionales son explícitoscon sus clientes sobre debilidades o riesgosque puedan salir a la luz durante larealización de los trabajos.

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SISTEMA DE CONTROL DE CALIDADDesde sus orígenes la Firma ha basado sudesarrollo en la implantación y seguimiento depolíticas de calidad que aseguran la objetividad,la independencia, la integridad y el desarrolloprofesional de todos sus miembros.

La apuesta por ofrecer este valor añadido anuestros clientes nos ha obligado aimplementar y establecer un Sistema de ControlInterno de Calidad, entendiendo dicha calidaden el más amplio sentido de la palabra. Dichosistema permite formar equipos cualificadospara atender las necesidades del cliente,aprovechando la experiencia adquirida en laprestación de servicios en diversos sectoresdiferenciados.

El sistema de control de calidad implantado porUHY Fay and Co., ha sido diseñado para darcumplimiento a la Norma de Control de CalidadInterno de los Auditores de Cuentas ySociedades de Auditoría emitida por laResolución de ICAC de 26 de octubre de 2011(actualizada por la Resolución de 20 dediciembre de 2013), así como la NormaInternacional de Control de Calidad ISQC1 y elPCAOB.

Procedimientos destacados del sistema

de calidad

La selección y contratación de profesionalesLa aceptación y continuidad de clientes y

encargosEl desarrollo técnico y profesional del personal

La asignación del equipo a los trabajosEl estricto cumplimiento de la normativa

La supervisión efectiva de todos los trabajosLa resolución de consultas y diferencias de

opiniónLa gestión de la documentación utilizada

La revisión del control de calidad de los trabajosLa emisión de los informes de auditoria



ANTICORRUPCIÓN

• Certificación UNE-EN ISO 9001En 2005 la firma implementó un sistema degestión de la calidad conforme a la Norma UNE-EN ISO 9001:2000 y actualizada a la NormaUNE-EN ISO 9001:2008, cuyo alcance es laactividad de Auditoría de Cuentas. Desde el año2006 hasta la fecha, la Asociación Española deNormalización y Certificación (AENOR) hacertificado nuestro Sistema de Gestión, asícomo los cambios y mejoras adoptados en estetiempo.

El departamento de calidad vela continuamentepara que los principios de dicha Norma secumplan y desarrollen adecuadamente con elfin de mejorar de forma continua la eficacia delsistema de gestión y aumentar la satisfacción denuestros clientes. La supervisión continua delsistema está delegado en un equipoespecializado que cuenta con el apoyo delAuditor Interno de Calidad y reportadirectamente a la Dirección.

Actualmente el departamento está trabajandopara terminar la adaptación del sistema a lanueva Norma UNE-EN ISO 9001:2015 enfocadaal riesgo y a la importancia del liderazgo de laDirección.

• Miembro del “Forum of Firms”UHY ha sido uno de los primeros miembros depleno derecho del FORUM OF FIRMS, unaasociación de redes globales de auditoría yconsultoría creada por la FederaciónInternacional de Contabilidad (IFAC).

• Certificación PCAOBCon la finalidad de mejorar día a día nuestrosservicios, UHY- Fay & Co. ha obtenido el alta enel registro de auditores del Consejo deSupervisión de Auditoras de Empresas Cotizadasde Estados Unidos (PCAOB son sus siglas eninglés).

El PCAOB establece un control de calidad, éticay normas de independencia para ser utilizadopor empresas registradas en la contabilidadpública en la preparación de estados financierosauditados de las empresas que cotizan en bolsa,como es requerido por la Ley Sarbanes-Oxley de2002 y las normas de la Comisión de Valores(SEC, Securities and Exchange Commission).

• Revisiones periódicas de calidadUHY Fay & Co se encuentra inscrita en elRegistro Oficial de Auditores de Cuentas delInstituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentasde España (ICAC) y como tal se encuentrasujeta a inspecciones periódicas por parte deeste organismo, tanto en lo referente anuestros Sistema de Control de Calidad deAuditoría, antes mencionado, como en laejecución de los trabajos desarrollados.

Asimismo, la Firma se encuentra adscrita alRegistro de Economistas Auditores (REA), unade las corporaciones profesionales de auditoriade España que también tiene conferidospoderes de revisión periódicos de calidad sobresus sociedades adheridas.

Adicionalmente nuestro sistema es evaluado deforma continua por otros revisores externosaisgnados por la Dirección, los auditores deAENOR (ISO 9001) y los diferentes controles decalidad de la red UHY Internacional, delprograma “Membership Quality Expectations” yel cumplimiento del “International Standard onQuality Control” - ISQC1.

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ANTICORRUPCIÓN

Mas allá, nuestro sistema es evaluado de formacontinua por otros revisores externospropuestos por la Dirección, así como por losauditores externos de AENOR (ISO 9001) y losdiferentes controles de calidad que UHYInternacional tiene establecidos basados en elprograma “Membership Quality Expectations” yel cumplimiento de los principios de“International Standard on Quality Control” -ISQC1.

TRATO COLABORATIVO Y RESPETUOSO CONLA ADMINISTRACIÓN PÚBLICANuestra actividad se encuentra estrechamenterelacionada con el sector público y, por ello,fomentamos el respeto de la legalidad tanto ennuestra compañía como en nuestros grupos deinterés. Mostramos nuestro compromisoapoyando a nuestros clientes en su relación conla Administración, favorecemos sutransparencia a través de políticasanticorrupción y de buen Gobierno. En estesentido, desarrollamos continuamente serviciosde cumplimiento normativo desde diversidadde ámbitos (fiscal, mercantil, penal, protecciónde datos, etc.). Asimismo, desarrollamos unalabor de comunicación de las novedadeslegislativas y jurisprudenciales dentro denuestra esfera de influencia favoreciendo deeste modo el aprendizaje continuo yconocimiento de la legislación en vigor.

Además tenemos contacto con diversosorganismos públicos como la CNMC o el ICAC através de nuestra relación con diversos gruposprofesionales y registros que nos representanpara hacerles saber nuestra postura sobrecuestiones relevantes. Colaboramosestrechamente con diversas Cámaras deComercio, el Colegio de Abogados de Madrid, elRegistro de Economistas Auditores (REA+REGA),entre otros ya referidos en el apartadoColaboradores.

De igual manera participamos en conferencias ycongresos como pueden ser los celebrados porla Federación Nacional de Asociaciones deConsultoría, Servicios, Oficinas y Despachos(FENAC). Además, apoyamos a ONGs yfundaciones, centros de investigación einstituciones académicas que compartennuestros objetivos de desarrollo sostenible.Promovemos las iniciativas públicasempresariales, así como el fomento del empleoy el desarrollo de las buenas prácticas.

RELACIONES CON LA COMPETENCIAEn UHY se mantienen relaciones de respeto ycolaboración en asuntos de interés común conla competencia, evitando en cualquier caso ladifusión de información falseada o tendenciosaen contra la misma.

La firma fomenta el diálogo y las buenasrelaciones para favorecer el entendimiento,participando en asociaciones empresariales yforos profesionales que sirvan para elencuentro y el intercambio de experiencias consu competencia.

La empresa no ha recibido ninguna sanción porinfracciones de las normas de la competencia.

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Jornada REA+REGA Valladolid



COMUNICACIÓN Y CONCIENCIACIÓN DEL PERSONAL SOBRE EL COMPLIANCE:

Aprovechar la creación de la intranet local para la comunicación interna y actualizacióndocumentos de compliance.

TRANSPARENCIA Y COMUNICACIÓN EXTERNA/ ACTUALIZACIÓN NORMATIVA:

Continuar recordatorios de actualizaciones normativas tanto externa como interna.

Divulgación de políticas de Buen Gobierno en PYMES, en colaboración con instituciones y asociaciones especializadas.

SERVICIOS RIESGO Y CUMPLIMIENTO:

Continuar con el nivel de implementación de modelos de prevención de delitos y revisiones externas de las mismas.

Aumentar la venta de servicios de Buen Gobierno y RSC.

COMPROMISO CON LA CALIDAD:

Mantener satisfactoriamente los certificados externos de calidad.

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PLAN DE ACCIÓN ANTICORRUPCIÓN


CONTACTO

UHY FAY & CO. MADRID

C/ Serrano, 1-4º28001 Madrid

Tel: +34 91 426 07 23Fax: +34 91 426 07 24Web: www.uhy-fay.com

*Para más información sobre el presente informe puede contactar con nosotros en [email protected]

UHY FAY & CO. es miembro de UHY, una asociación defirmas independientes de auditoría y consultoríaorganizada a través de URBACH HACKER YOUNGINTERNATIONAL LIMITED. Ni URBACH HACKER YOUNGINTERNATIONAL LIMITED ni ningún otro miembro deUHY tiene responsabilidad alguna por los serviciosprestados por otros miembros.

mailto:[email protected]

Date post:	23-Mar-2021
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