41
POLÍTICA DE GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO Versión 1.0 1
POLÍTICA DE GESTIÓN DEL
RIESGO DE CRÉDITO
Versión 1.01
Índice
1. INTRODUCCIÓN……………………………………………………………….4
1.1 Objetivos………………………………………………………………………….4
1.2 Alcance……………………………………………………………………………4
1.3 Sectores Intervinientes…………………………………………………………4
2. ASPECTOS NORMATIVOS…………………………………………………….4
Versión 1.02
2.1 Definición del mercado objetivo………………………………………….5
2.2 Definición de la composición deseada de la cartera activa………..7
2.3 Criterios para la fijación de precios - tasas de interés a aplicar …..7
2.4 Otras condiciones para el otorgamiento de asistencias crediticias.8
2.4.1 Financiaciones de corto plazo……………………………………………8
2.4.2 Financiaciones de largo plazo……………………………………………9
2.4.3 Criterios generales a seguir para el otorgamiento de asistencias crediticias a individuos…………………………………………………………….9
2.4.4 Criterios generales a seguir para el otorgamiento de asistencias crediticias a empresas……………………………………………………10
2.4.5 Criterios particulares a seguir para el otorgamiento de asistencias crediticias a individuos……………………………………………………11
2.4.6 Criterios particulares a seguir para el otorgamiento de asistencias crediticias a empresas……………………………………………………12
2.5 Limites…………………………………………………………………….…12
Versión 1.03
2.5.1 Limites de crédito global – criterios para el tratamiento de grupos económicos…………………………………………………………………12
2.5.2 Limites de crédito global – criterios para el tratamiento de clientes vinculados a la Entidad…………………………………………………...14
2.5.3 Esquema de límite de crédito global…………………………………...14
2.6 Criterio de prudencia………………………………………………………….15
2.7 Diversificación de la cartera activa…………………………………………15
2.8 Seguimiento de las facilidades otorgadas………………………………..16
2.9 Pautas para fijar los estándares a utilizar en el proceso de créditos...17
2.9.1 Pautas comunes a las financiaciones de banca individuos y banca empresas……………………………………………………………………………..18
2.9.2 Pautas para las financiaciones de banca individuos………………..18
2.9.3 Pautas para las financiaciones de banca empresas………………..23
2.9.4 Excepciones…………………………………………………………………..26
2.10 Disposiciones relativas a las garantías a aceptar por parte de la Entidad………………………………………………………………………..26
2.11 Disposiciones relativas a las garantías a las fianzas y avales a otorgar por la Entidad……………………………………………………………...27
2.12 Disposiciones relativas al control de las tasaciones………………..28
2.13 Disposiciones relativas a las garantías a aceptar por parte de la Entidad………………………………………………………………………………..28
2.14 Publicación y difusión de la política………………………………….…28
Versión 1.04
1. Introducción
1.1 Objetivos
La presente política de crédito tiene por objeto fijar las pautas que guiarán las
decisiones en materia de asistencias crediticias, las cuales se concretarán en los
procesos llevados a cabo por las áreas involucradas en esta operatoria.
1.2 Alcance
El alcance comprende desde la definición del mercado objetivo y la composición
deseada de la cartera activa, los criterios para la fijación de precios de los productos
activos y las tasas de interés, la especificación de las condiciones para el otorgamiento
de asistencias crediticias, hasta la fijación de límites, la enunciación del criterio de
prudencia, los objetivos de diversificación de cartera, las pautas generales y
particulares para el tratamiento de las asistencias a individuos y empresas, y las
disposiciones generales sobre fianzas, avales, garantías y seguros que resultarán de
aplicación en el marco de la presente política.
1.3 Sectores Intervinientes
Comprende a la Gerencia General, el Comité de Gestión de Riesgos, la Unidad de
Gestión de Riesgo y Cumplimiento y a las áreas y sectores involucrados en los
procesos de negocio y de soporte que se llevan a cabo en la Entidad.
2. Aspectos normativos
La política de crédito recoge los lineamientos generales establecidos en la estrategia
para la gestión del riesgo de crédito y sienta las bases objetivas sobre las cuales
deberán desarrollarse los procedimientos específicos que hacen a cada uno de los
sub-procesos que conforman el proceso de gestión de este riesgo.
Versión 1.05
La política de crédito es el conjunto de acciones establecidas por la Entidad con el
propósito de regular la intermediación financiera de los fondos captados del público y
su aplicación a través de diversas operaciones de crédito (productos activos), según
las necesidades del solicitante, previo análisis de su capacidad de devolver el capital
más los intereses.
El presente documento reviste las características de un documento de alto nivel; es
decir, un documento en el cual se objetivizan las condiciones generales bajo las cuales
se otorgarán las asistencias crediticias tanto en lo que hace a los segmentos hacia los
que se orientará la actividad comercial, las modalidades de otorgamiento y, de
corresponder, las limitaciones generales establecidas para el no otorgamiento de
facilidades; dejando por tanto los aspectos específicos de líneas y productos dentro de
cada segmento, facultades, plazos y montos máximos para que los mismos sean
publicados en la Intranet de la Entidad.
Cabe señalar en forma previa al abordaje de los temas que conforman esta política,
que todas las disposiciones aquí consignadas se hallan en un todo de acuerdo con el
tamaño y complejidad de los negocios de la Entidad, con lo cual los procesos y
procedimientos a hoy implementados y los que se implementen en el futuro, deberán
tomar en cuenta esta caracterización unida a las particularidades regionales de
nuestro mercado de actuación y la planta de personal disponible.
2.1 Definición del mercado objetivo
La asistencia crediticia que otorgará la Entidad está orientada a financiar la inversión,
la producción, la comercialización y el consumo de los bienes y servicios requeridos
tanto por la demanda interna como por la exportación del país.
La Entidad define las condiciones y la instrumentación de sus operaciones crediticias,
con ajuste a las normas sobre “Política de Crédito”, “Gestión crediticia”, “Tasas de
interés en las operaciones de crédito” y toda otra normativa que pudiera surgir en el
futuro.
Versión 1.06
La Entidad presenta en su Organigrama una estructura para atender a los dos
segmentos objeto de la clientela desde la Gerencia Comercial con oficiales
especializados para la atención de los mismos, contando con dispositivos de atención
personalizada, por Internet y por medio de un centro de atención telefónica de clientes.
Las financiaciones se destinarán a personas físicas y jurídicas de acuerdo con el
siguiente detalle:
Banca Individuos: se define como tal a toda persona física, cuyo riesgo
crediticio puede ser analizado y determinado en forma fehaciente, y en función
de ello merece un límite de crédito, para operar con la Entidad, en condiciones
de rentabilidad y riesgo satisfactorias con la siguiente apertura:
Clientes en relación de dependencia
Clientes independientes
Comerciantes
Profesionales
Otros
Banca Empresas: se engloba dentro de este concepto a las personas jurídicas.
La asistencia crediticia que otorga la Entidad está orientada a financiar la
inversión, la producción, la comercialización y el consumo de los bienes y
servicios requeridos por la demanda interna con las siguientes actividades
económicas:
Empresas comerciales
Empresas de servicios
Pymes
Entidades sin fines de lucro
Versión 1.07
Instituciones educativas
Asociaciones civiles
Fundaciones
2.2 Definición de la composición deseada de la cartera activa
De acuerdo con la evolución y el grado de cumplimiento que se verifica en el Plan de
Negocios, se define como composición ideal de la cartera aquella que equilibra la
exposición al riesgo de crédito dividiéndola mayoritariamente en los segmentos de
individuos (especialmente en el descuento por medio de CBU), la compra de valores a
corto plazo y en menor medida las asistencias instrumentadas por mutuos.
2.3 Criterios para la fijación de precios - tasas de interés a aplicar
Los precios de los productos activos surgirán de considerar las condiciones
imperantes en el mercado en lo que hace a los niveles de tasas y el spread que se fije
oportunamente, debiendo garantizar en todo momento el cumplimiento de los objetivos
de rentabilidad fijados por el Directorio.
Complementariamente, los costos asociados al otorgamiento de facilidades crediticias,
deberán ser fijados considerando la estructura de costos de la Entidad según surgen
de las cifras del balance, los cuales deberán ser objeto de revisión periódica de modo
tal de mantenerlos en niveles adecuados, tanto desde el punto de vista de la
estructura de costos y los objetivos de rentabilidad fijados, como así también de su
grado de alineamiento con la práctica llevada a cabo por las Entidades competidoras
en el mercado local.
También deberá considerarse a la hora de este tipo de evaluaciones, el plazo de
financiación, el cual esquemáticamente se apertura en dos grandes conceptos a
saber: préstamos a corto y largo plazo que se definen en este manual.
Versión 1.08
Las tasas de interés aplicadas se determinarán en función del riesgo inherente de la
operación, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de los principios
básicos y complementarios del Cliente, las garantías presentadas y el plazo de las
operaciones.
2.4 Otras condiciones para el otorgamiento de asistencias crediticias
La gestión del riesgo de crédito requiere considerar una serie de factores adicionales a
la mera fijación de precios, estos factores comprenden tanto el encuadramiento de las
financiaciones según el plazo de otorgamiento, los criterios generales para identificar
los sujetos de crédito tanto en el segmento de individuos como de empresas y los
criterios particulares que determinan finalmente si el cliente es elegible como sujeto de
crédito o no.
Con el fin de objetivizar estos criterios (los cuales deben ser objeto de cumplimiento
sin excepción dentro del proceso de crédito que se describe en el punto 2.9 de este
manual), es que se detallan a continuación las condiciones antes mencionadas.
2.4.1 Financiaciones de corto plazo
Se definen como tales a aquellas cuyo plazo de vencimiento no superan un
año. Generalmente están destinados a la financiación de consumo en el
segmento individuos y a necesidades transitorias o estacionales de capital
de trabajo en el caso de empresas, canalizadas mayoritariamente por la
compra de valores.
Deberán existir normas y procedimientos que fijen las pautas de este tipo
de otorgamientos, los cuales deberán canalizarse bajo líneas o límites de
crédito preestablecidos, los plazos máximos permitidos para cada
producto, las condiciones de garantías requeridas, y otros aspectos que
hacen a la adecuada instrumentación de este tipo de operaciones.
Versión 1.09
Deberán preverse líneas o límites para asistir determinadas necesidades
puntuales de los clientes cuya instrumentación no implique un compromiso
legal con el cliente de modo tal que puedan ser alterados o cancelados en
cualquier momento a opción de la Entidad y sólo pueden ser mantenidos
mientras la relación con el cliente sea satisfactoria.
El plazo máximo de un año que se fija para este tipo de asistencias implica
que, al finalizar el mismo, las asistencias caducarán automáticamente y su
posible renovación requerirá de una nueva evaluación de riesgo.
2.4.2 Financiaciones de largo plazo
Se definen como tales a aquellas cuyo plazo de vencimiento superan un
año. Su alcance puede comprender tanto a individuos como empresas y
deberán ser analizados tanto a la luz del análisis de la capacidad futura
de pago del cliente como a las garantías que en su caso la Entidad
solicite y el cliente ponga a disposición.
2.4.3 Criterios generales a seguir para el otorgamiento de asistencias crediticias a individuos
El otorgamiento de crédito a individuos bajo esta normativa debe basarse
en el análisis de la documentación e información presentada por el
solicitante, que demuestre fehacientemente que cumple con las
condiciones de esta política.
Las financiaciones a individuos se deberán aprobar de acuerdo a las
condiciones establecidas para cada uno de los productos de este segmento
que comercializa Multifinanzas S.A. y teniendo como requisito insoslayable
el cumplimiento efectivo de las evaluaciones pautadas para cada producto.
El conjunto de asistencias a otorgarse bajo las disposiciones tomadas por
el Directorio que se encuentran plasmadas en el presente marco serán de
cumplimiento obligatorio y de aplicación generalizada para toda la clientela
Versión 1.010
de este segmento, en un todo de acuerdo con lo pautado en el punto 2.9 de
este manual.
2.4.4 Criterios generales a seguir para el otorgamiento de asistencias crediticias a empresas
Por las características de esta operatoria, el manejo prudencial del
riesgo crediticio aconseja que este tipo de financiaciones sea otorgado
únicamente a empresas con varios años de exitosa trayectoria y que
cuenten con una clara fuente de repago y con un equipo gerencial
altamente calificado.
El encuadramiento de este tipo de operaciones reconoce diversas
clases, a saber:
Financiación común: se caracteriza en que los fondos
normalmente se necesitan al inicio de la operación y generalmente
se solicitan para cubrir necesidades tales como construcción o
expansión de instalaciones, adquisición de maquinarias,
reestructuración de pasivos de corto plazo, incremento del capital
de trabajo para sustentar un mayor nivel de negocios, entre otros.
Financiación de proyectos de inversión: se caracteriza por el
aporte de fondos para el inicio o expansión de una actividad
económica y se sustenta no sólo con el flujo de fondos esperado
sino con el análisis económico del proyecto de cara a determinar la
rentabilidad del mismo y generalmente el recupero de la asistencia
está sujeto al éxito del emprendimiento que, por líneas generales,
para evaluarlo de manera adecuada requiere el concurso de
técnicos especialistas en el tema.
Emisión por cuenta y orden del cliente de garantías a favor de
terceros: La necesidad de emisión de estas fianzas o garantías
(que pueden adoptar la forma de avales, fianzas, cartas de crédito
“stand - by”, etc.) surge generalmente como resultado de la
Versión 1.011
asunción por parte del cliente de obligaciones ante terceros, a
menudo en relación con la adquisición en el exterior de
maquinarias y equipos o de cumplimiento de algún contrato de
ejecución de obra o de servicios.
Los aspectos relativos al tratamiento de estas asistencias estarán en un
todo de acuerdo a lo pautado en el punto 2.9 de este manual.
2.4.5 Criterios particulares a seguir para el otorgamiento de asistencias crediticias a individuos
Los parámetros de selección para acceder a productos de la Entidad son
los siguientes:
Edad del Titular /es o Cotitulares
Mínima: 21 años o mayores de 18 años emancipados civil y/o
comercialmente.
Máxima: 75 años.
La edad máxima está determinada por la cobertura del seguro. La
cobertura de seguro se realiza contra cualquier deuda:
Clientes nuevos: 71 años
Clientes de la Entidad: 75 años
2.4.6 Criterios particulares a seguir para el otorgamiento de asistencias crediticias a empresas
Los criterios particulares son los siguientes:
Versión 1.012
Antigüedad mínima de la empresa en marcha: un (1) año
No registrar situaciones financieras e impositivas desfavorables, según
Manual de Calificación.
2.5 Límites
Los límites ya sea tanto a nivel de deudor, de contrapartes y de grupos vinculados,
industrias o sectores económicos, regiones geográficas y productos específicos,
constituyen uno de los pilares de la adecuada gestión del riesgo de crédito, los cuales
son revisados periódicamente y publicados en la Intranet de la Entidad.
En tal sentido, se definen a continuación las pautas para la fijación de los límites de
asistencia, los cuales estarán en un todo de acuerdo con los conceptos que se
consignan a continuación.
2.5.1 Límites de crédito global – criterios para el tratamiento de grupos económicos
La calificación en créditos expresará la asistencia máxima que podrá llegar
a recibir el cliente, atendiendo a las características y situaciones del sector
en que desarrolla su actividad y a sus perspectivas dentro del mismo y
circunstancias económicas imperantes.
En la calificación deberá establecerse la asistencia máxima que podrá
llegar a recibir el cliente en los diversos tipos de créditos, con
especificación, si correspondiese, de las garantías a instrumentarse.
Se calificará al cliente en función de su real capacidad de endeudamiento,
que surgirá del análisis a que es sometida la información presentada
(financiera, económica y patrimonial), así como las informaciones externas
que se obtengan, facilitando de esta manera una rápida respuesta a las
necesidades que plantee durante la vigencia de la relación.
Versión 1.013
La calificación acordada determinará el nivel de riesgo máximo que la
Entidad acepta asumir con cada cliente, por lo que deberá ser
estrictamente respetada por todos los responsables de su administración.
Cuando una persona física ó jurídica que requiere una evaluación y
calificación en créditos compone un grupo económico según la definición
del Banco Central de la República Argentina, las presentes normas serán
de aplicación para todo el grupo en general. Será facultad del Comité de
Créditos, dar el tratamiento de grupo económico a dos o más clientes que
en apariencia no revistan la calidad de tales, pero que de su actividad,
unidad de conducción o interdependencia económico-financiera, se
desprenda un riesgo cuantificable en común.
Al determinarse el tratamiento como grupo, se tendrá en cuenta el nivel de
aprobación requerido para la suma de los límites a asignarse.
Las instancias superiores con facultades resolutivas podrán practicar a las
propuestas, los ajustes o modificaciones que consideren convenientes.
El otorgamiento de créditos dentro de los márgenes acordados por
calificación, sólo corresponderá en los casos de solicitantes que mientras la
misma tenga vigencia se encuentren en situación económico-financiera
equilibrada y gocen de buen concepto por el normal cumplimiento de sus
obligaciones.
2.5.2 LÍmites de crédito global – criterios para el tratamiento de clientes vinculados a la Entidad
La asistencia financiera que sea requerida por empresas y/o personas
vinculadas a la Entidad será sometida a los mismos criterios y pautas de
evaluación y aprobación de riesgos aplicados a la clientela general, todo
Versión 1.014
ello dentro del marco de las disposiciones normativas vigentes en la
materia emanada del BCRA.
2.5.3 Esquema de límite de crédito global
El esquema para la fijación del límite global se ajusta a las siguientes
definiciones
Límite Global o de Endeudamiento Máximo: consiste en establecer el
límite máximo que otorgará la Entidad en concepto de asistencia
crediticia a un cliente.
Líneas: establecen el límite máximo que otorgará la Entidad al cliente en
concepto de asistencia crediticia, por tipo de producto.
La sumatoria de todas las líneas, podrá ser mayor al Límite Global, siendo
este último, el control máximo de endeudamiento.
Esto significa que, aunque el cliente no haya llegado hasta la utilización
máxima del límite de la línea otorgada por producto, podrá restringirse su
utilización si, en conjunto, ha llegado al límite máximo de endeudamiento.
La asignación de las líneas no supone el otorgamiento de los productos
asociados, sino que refleja el análisis crediticio efectuado.
2.6 Criterio de prudencia
De acuerdo con lo dispuesto en la Estrategia para la Gestión del Riesgo de Crédito, el
criterio prudencial de base que ha fijado el Directorio consiste en limitar los sujetos de
crédito destinatarios de las facilidades crediticias otorgadas y a otorgar en el futuro, a
aquellos clientes que estén informados en la Central de Deudores del BCRA en
situación 1 (Situación normal) y, para aquellos casos en que el cliente estuviese
Versión 1.015
informado en situación 2 (Riesgo bajo), se dispuso la obligatoriedad por parte del
mismo de presentar una nota de cancelación de la deuda emitida por la Entidad
acreedora.
Complementariamente, todo el personal de la Entidad afectado a la tarea comercial y
que posea facultades crediticias, deberá en todo momento y en todos los casos decidir
con prudencia las sumas a comprometer en las operaciones, las que deben estar en
concordancia con el patrimonio e ingreso de los demandantes y la rentabilidad de los
proyectos si de personas jurídicas se tratare; y siempre dentro de los límites
establecidos en el punto 2.5 de este manual.
Finalmente, la Entidad operará crediticiamente con una cartera de clientes que
presente una adecuada actitud ética ante los compromisos asumidos, así como
también en la administración de su negocio. Sólo se admitirán excepciones a la regla
en casos muy bien justificados y la decisión de aprobación o rechazo dependerá del
Comité de Créditos.
2.7 Diversificación de la cartera activa
Habida cuenta de la definición adoptada en el punto 2.1 de este manual, el abordaje a
la cartera objetivo de la Entidad debe efectuarse en condiciones tales que pueda ser
mitigado adecuadamente el riesgo de concentración del crédito. En tal sentido, la
cartera de la Entidad deberá mostrar diversificación por sectores económicos, regiones
y atomización del riesgo entre los clientes o grupos económicos, a fin de evitar
concentraciones en el riesgo crediticio.
El presente marco apunta entonces a mitigar el riesgo a partir de la diversificación del
riesgo crediticio en distintos sectores de la producción y los servicios que se
desarrollan en su zona de influencia. De esta manera, corresponde prestar particular
atención a la diversificación de la cartera crediticia en sus distintas modalidades de
financiación entre el mayor número posible de personas o empresas y entre las
diferentes actividades económicas, de manera tal de evitar la concentración del riesgo
por operaciones con un conjunto reducido de personas o empresas o que se refieran
a un determinado sector que puedan comprometer significativamente el patrimonio de
Versión 1.016
la Entidad, todo ello considerando además el tipo de garantías ofrecidas y la calidad
asociada a su inmediata realización.
Similar criterio deberá adoptarse en relación a las operaciones de cesión de títulos e
instrumentos de diversa naturaleza, de modo tal que las asistencias se otorguen
dentro de los límites fijados por la calificación del cliente pero procurando que su uso
no se concentre en uno o pocos cedentes.
Por lo tanto, y más allá de las disposiciones normativas emanadas del BCRA en la
materia, es decisión de Multifinanzas S.A. llevar a la práctica una actitud prudencial en
lo que hace a la concentración del riesgo crediticio en determinados sectores
económicos. En este entendimiento, la asistencia a los Clientes se efectuará bajo una
doble óptica, conformada por una parte por la evaluación individual del cliente y por la
otra por el monto total de asistencias otorgadas al sector económico en donde se
desenvuelve el mismo.
2.8 Seguimiento de las facilidades otorgadas
El criterio prudencial consagrado por el Directorio de Multifinanzas S.A., no se agota
en la instancia del otorgamiento sino que debe propender a la revisión permanente de
la cartera en orden a prever situaciones que pudieran evidenciar un deterioro de la
misma en uno o más segmentos de clientes.
Por ello, tanto los procedimientos vigentes en la materia en la Entidad como los que se
desarrollen en el futuro, deben tender a un seguimiento exhaustivo de la cartera en
general y los clientes en particular, a fin de posibilitar medidas correctivas preventivas
o de gestión de recupero, mantener una elevada calidad de la cartera de la Entidad y
una adecuada cobertura con previsiones y garantías preferidas.
Complementariamente, deberán arbitrarse los medios para analizar, diseñar e
implementar mecanismos de seguimiento de la cartera de modo tal de poder accionar
en forma preventiva sobre los eventuales deterioros que se puedan observar en la
misma con el fin de conformar un Panel de Control de Riesgos. Los medios utilizados
para la elaboración del antes mencionado panel, podrán ser automáticos o
parcialmente automatizados pero en todos los casos los mismos deben poder brindar
Versión 1.017
una situación de la cartera con comparaciones históricas y proyecciones de su
evolución con los niveles de agregación y desagregación que oportunamente se
definan. Los resultados de estos análisis deberán ser evaluados por la Gerencia
General y elevados al Directorio para su tratamiento con opinión sobre los resultados
de dicho análisis.
2.9 Pautas para fijar los estándares a utilizar en el proceso de créditos
El adecuado manejo del proceso de créditos debe sustentarse en bases sólidas de
modo tal que las mismas conformen un conjunto de pautas claras y precisas que
deben cumplir todos los empleados de la Entidad que formen parte del mismo.
Estas pautas deben estar en un todo de acuerdo con la estrategia para la gestión del
riesgo de crédito aprobado por el Directorio y con esta política. En este entendimiento,
los lineamientos estipulados en ambos documentos deben plasmarse en normas y
procedimientos que reflejen, a nivel de detalle, cada una de las pautas de acción y
decisiones definidas.
Consiguientemente, tanto los procedimientos vigentes a la fecha de aprobación de
esta política como los que eventualmente puedan diseñarse en el futuro deberán sin
excepción estar comprendidos dentro de este encuadre.
A los efectos de propender a una fijación clara de los aspectos que necesariamente
deben contemplar las normas y procedimientos, se presenta a continuación la
siguiente información:
2.9.1 Pautas comunes a las financiaciones de banca individuos y banca empresas
La instrumentación del crédito en su totalidad debe ser legalmente válida y
oponible a terceros a fin de resguardar los derechos de la Entidad. De la
misma manera, la gestión crediticia debe velar por el correcto
atesoramiento de todos los instrumentos de crédito y una adecuada
Versión 1.018
administración tanto de éstos como de los legajos de crédito y demás
documentación conexa.
El otorgamiento del crédito debe afincarse en un profundo conocimiento de
los solicitantes, de su actividad o negocio, de su capacidad de pago, de sus
necesidades financieras y de los productos con que la Entidad cuenta para
apoyar adecuadamente esas necesidades.
Todo cliente de créditos deberá contar con la correspondiente calificación,
otorgada por el Comité Ejecutivo. La calificación crediticia se realiza con el
pedido de un nuevo cliente, o por incumplimiento del mismo en sus
obligaciones.
La delegación de facultades crediticias en los distintos niveles de la
organización, además de resguardar el principio de la segregación de
funciones y el control por oposición de intereses, debe atender a la
demanda de crédito por unidad de negocios, al riesgo crediticio de las
operaciones, a la capacidad y experiencia en el análisis de riesgo
requeridas para el cargo al que se asignan dichas facultades, evitando de
este modo demoras innecesarias en el otorgamiento del crédito o la
sobrecarga administrativa en las distintas áreas intervinientes.
2.9.2 Pautas para las financiaciones de banca individuos
El otorgamiento de crédito a individuos bajo esta normativa debe basarse
en el análisis de la documentación e información presentada por el
solicitante, que demuestre fehacientemente que cumple con las
condiciones de esta política.
Las financiaciones a individuos se deben aprobar de acuerdo con las
condiciones establecidas para los productos de la Banca Individuos y con el
análisis previo de las operaciones mediante la utilización de los sistemas de
evaluación que la Entidad ha establecido como estándar.
Versión 1.019
A los efectos de dejar objetivizadas las pautas de otorgamiento a nivel de
producto, se detallan a continuación los lineamientos a seguir para cada
uno de los productos activos ofrecidos por nuestra Entidad para este
segmento.
Evaluación del Riesgo Crediticio para Personas Físicas
Forma de cálculo:
“Cuota”: se tomará la cuota total mensual de los Préstamos
del sistema financiero sumado el préstamo solicitado. Se divide
con ingreso.
“Ingreso”: se tomará los ingresos netos declarados por el
cliente. Exceptuando asignaciones familiares, aguinaldos,
tickets, etc.
Máxima Exposición
Para asegurar la atomización del crédito, estas son las líneas
máximas permitidas para cada producto, independientemente del
ingreso.
Renovación o solicitud de un nuevo producto
Para aquellos clientes que en la actualidad operan con la Entidad,
se deberá analizar el comportamiento en todos los productos que
posea en la actualidad en nuestra Entidad, como así también los ya
cancelados.
Versión 1.020
Se enfatiza la importancia de analizar TODOS los productos aún
cuando se trate de la renovación de uno solo de ellos.
La verificación de los productos se realizará a través de los sistemas
disponibles. Cuando un Cliente existente solicite el otorgamiento de un
producto distinto de los que posee, deberá completar una nueva
solicitud y actualizar ingresos, obviándose la presentación de otra
documentación de no detectarse cambios en su actividad y/o lugar de
trabajo.
En caso de tener productos con límites superiores al que le
corresponda, se podrá distribuir su asistencia crediticia sin modificar
los existentes, respetándose siempre el límite global
(endeudamiento máximo total).
Para un nuevo producto deberá completar la documentación inherente
al producto solicitado.
Préstamos personales
Asignación de márgenes individual y renovaciones de préstamos
personales será conforme a lo establecido por la Entidad en el Manual
de Préstamos y el Manual de Clasificación de Deudores.
Refinanciación de Préstamos Personales
Aquellos clientes con préstamos personales y en mora de hasta noventa
(90) días que muestren voluntad de pago, o tengan propuestas de pago
canceladas hasta el porcentaje fijado por el Directorio, pueden
efectuar una refinanciación del CAPITAL UNICAMENTE. Es decir
para poder refinanciar el capital, deberán cancelar previamente el
Versión 1.021
importe correspondiente a gastos generados por cartas y llamadas
telefónicas por mora, intereses devengados y compensatorios más
impuestos correspondientes. Se aplicará la tasa de interés vigente
en la Entidad, hasta el plazo máximo y endeudamiento global máximo
establecido por la Entidad, en la línea de préstamos refinanciados. La
clasificación y previsión será acorde a las normas vigentes del BCRA.
Los créditos no cobrados en juicio por Multifinanzas S.A. y hasta
con embargos, podrán refinanciarse a través de los estudios jurídicos,
incluyendo tasa de justicia, aportes previsionales y honorarios a una
tasa efectiva mensual adicional del 1% a la mayor tasa judicial vigente.
Financiación al personal de la Entidad
Los préstamos que la Entidad conceda al personal serán otorgados de
acuerdo a lo establecido a las normas vigentes en materia crediticia.
Credit Scoring para Bancas (personas físicas)
Consiste en el otorgamiento de asistencias en la cartera de consumo,
mediante la utilización de métodos estadísticos de evaluación (“Credit
scoring”), en lugar de analizar la capacidad de pago en función de los
ingresos del cliente.
Implica la utilización de información económica, financiera y
demográfica de los potenciales clientes, obtenidos de fuentes externas
(tales como agencias de “credit bureau”, “Central de deudores del
sistema financiero”, etc.) y/o internas (historia crediticia en la Entidad),
atribuyendo a los parámetros puntajes de valoración y cuyo total
permite inferir el modo de comportamiento crediticio (probabilidad
de repago de las obligaciones), en función de análisis estadísticos
de modelos matemáticos, según rangos predeterminados, y
consecuentemente establecer el límite de crédito a asignar.
Versión 1.022
Complementariamente y acorde al principio de prudencia consagrado
por el Directorio de la Entidad, los préstamos personales se otorgan con
débito por CBU de modo tal de garantizar en el mayor grado posible la
cobranza de las cuotas de los préstamos.
Condiciones:
Prestatarios alcanzados.
Personas físicas no vinculadas a la Entidad financiera.
Límite individual.
El capital adeudado, en ningún momento, podrá superar el
monto máximo establecido por el BCRA.
Límite global de la cartera
El límite global no podrá superar los porcentajes o importes
máximos fijados por el BCRA, salvo excepciones establecidas
por dicho organismo.
Clasificación del cliente e información a la Central de Deudores
del Sistema Financiero
Se efectuará sobre la base de las pautas objetivas según lo
establecido en la Sección de las normas sobre "Clasificación de
deudores".
En los casos en que el importe total de previsiones calculadas de
acuerdo con los porcentajes de previsionamiento establecidos
en las normas sobre “Previsiones mínimas por riesgo de
incobrabilidad” a los clientes que conforman dicha cartera
-sin considerar la previsión correspondiente a la cartera
normal- supere el importe resultante de aplicar el porcentaje
sobre el total del saldo de deuda de la aludida cartera, la
Entidad deberá informar el origen de dicha circunstancia a la
Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias
debiendo brindar las explicaciones que les sean requeridas y, de
Versión 1.023
corresponder, las modificaciones a introducir al sistema
tendientes a mejorar la calidad del método de evaluación.
Legajo del cliente: en el legajo del cliente deberá quedar
constancia de la evaluación efectuada de acuerdo con este
procedimiento, y otros datos que la Entidad, a su criterio, estime
necesarios para su evaluación crediticia.
Documentación exigible al cliente: Sólo será exigible que el
legajo cuente con los datos que permitan la identificación
del cliente, de acuerdo con las normas sobre "Documentos
de identificación en vigencia".
Metodologías para la evaluación del cliente:
Se aplicará lo dispuesto en LINK AL MANUAL DE PRESTAMOS Y MANUAL DE CLASIFICACION DE DEUDORES
2.9.3 Pautas para las financiaciones de banca empresas
El otorgamiento de una asistencia de naturaleza comercial debe estar
predicado sobre la evaluación de la capacidad futura de pago del cliente,
materializada en la proyección del Flujo de Fondos que el mismo debe
presentar a la Entidad (o que la Entidad elabore en base a datos
suministrados por el cliente), tomando las garantías y otros factores de
evaluación como accesorios al elemento principal cual es la proyección
financiera de ingresos y egresos.
Por otra parte debe tenerse presente que la mera presentación de una
proyección no debe considerarse como un requisito cumplido por el
Cliente, sino que sólo se podrá considerar que el Cliente ha cumplido con
este requerimiento en la medida que la proyección tenga un claro sustento
en las premisas de elaboración del estado proyectado y en la coherencia
interna de la proyección en lo que hace a ingresos de la explotación,
Versión 1.024
ingresos extraordinarios, costos fijos, costos variables, retiros de socios y
otros elementos que se detallarán en las normas y procedimientos a emitir
bajo el presente marco, las cuales no harán más que enriquecer y detallar
la definición política que aquí se consigna.
En los casos en que el Cliente por algún motivo no elaborase el estado
proyectado o bien que de haberlo presentado éste no satisfaga los
requerimientos plasmados en este principio, la Entidad podrá elaborar una
proyección adicional en base a datos suministrados por el Cliente (los
cuales deberán ser recabados por el Oficial de Negocios que lo atiende)
preservando en todo momento la apreciación de la Entidad en lo que hace
a la capacidad futura de pago del Cliente.
El área de Riesgo tiene como misión brindar al Comité de Créditos y al
Directorio de la Entidad el apoyo técnico necesario para que las decisiones
de otorgamiento de créditos a empresas propendan a mantener una buena
calidad de la cartera comercial. Asimismo deberá controlar que las
operaciones se instrumenten de acuerdo con lo estipulado en los Comités
de Créditos. Debe tenerse presente en todo momento que los lineamientos
políticos que aquí se exponen buscan esencialmente consagrar una regla
de oro:
Este precepto debe cumplirse en forma permanente y no se aceptarán
excepciones en cuanto a su cumplimiento. Como complemento del mismo,
una vez superada la evaluación del flujo de fondos proyectado (ya sea que
lo haya elaborado el Cliente, lo haya replanteado la Entidad o directamente
lo haya elaborado en base a premisas y documentación suministrada por el
mismo), recién entonces se tomarán en cuenta los factores
complementarios que hacen a la evaluación del Cliente tales como:
Versión 1.025
Nadie puede otorgar una asistencia
crediticia con criterio distintoa quien después clasificará al
Cliente
Situación patrimonial, financiera y económica, evaluada de manera
vertical y horizontal, de acuerdo a los ratios obtenidos de los
Estados Contables y considerando la actividad desarrollada
El grado de cumplimiento de las obligaciones crediticias
La calidad de la dirección. Para poder operar con la Entidad, los
clientes deben evidenciar una adecuada actitud ética no sólo ante
los compromisos asumidos sino también en la administración de su
negocio (grado de organización, niveles de control interno, sistemas
de información adecuados para proveer datos que alimenten las
proyecciones financieras, entre otros)
La tendencia general del mercado de actuación de cara a determinar
cómo puede evolucionar el sector en el período en el que se
mantendrá la relación crediticia, tendencias de la demanda de
crédito local.
La ubicación del cliente dentro de su mercado de actuación, las
relaciones con los clientes y proveedores, la evaluación del riesgo
cliente (concentración de ventas), la evaluación del riesgo proveedor
(riesgo de continuidad de la prestación de servicios o de la
producción por incumplimiento de los proveedores), entre otros
En base a la información recopilada, se elaborará una Propuesta
Comercial de Asistencia Crediticia en donde se consignará la
evaluación de todos estos datos por parte de quien está atendiendo al
Cliente.
La evaluación antes mencionada indefectiblemente deberá ser
efectuada desde una mirada conservadora que tienda a preservar el
patrimonio de la Entidad y no desde una visión del Cliente, la cual
seguramente estará sesgada por su propia visión del negocio.
Versión 1.026
2.9.4 Excepciones
Las políticas enunciadas en este documento son de cumplimiento
obligatorio. A los efectos de poder considerar situaciones excepcionales
se define como tales a los casos en que el cliente no encuadre en los
lineamientos fijados por la Entidad para considerarlos sujeto de crédito;
en estos casos el Área Comercial, para poder llevar a cabo una
financiación determinada, deberá requerir especial autorización del
Comité de Crédito y, de corresponder según las normas y
procedimientos que regulen las excepciones, del Directorio.
2.10 Disposiciones relativas a las garantías a aceptar por parte de la Entidad
La Entidad podrá instrumentar un sistema de garantías, complementario a las líneas
de crédito.
En principio dichas garantías podrían consistir en las siguientes modalidades básicas:
a) Garantías especiales otorgadas por personas físicas o jurídicas las cuales
pueden consistir en cesiones, etc.
b) Garantías generales de carácter personal, de persona física ya sea titular de la
solicitud o socio o apoderado de una persona jurídica titular de la solicitud, las
cuales podrán consistir en: fianzas o avales.
c) Garantías generales de carácter real, constituidas a favor de la Entidad y
afectadas a todas o algunas de las operaciones de crédito solicitadas por el cliente,
las cuales podrán consistir en:
a. Hipoteca
b. Prenda
Los márgenes de cobertura para el cómputo de las garantías son los siguientes:
Versión 1.027
Tanto para las garantías con hipoteca como garantía con prenda se computara
como margen de cobertura hasta el 50% del valor de la tasación.
Grado de prelación: Por regla general, las garantías serán tomadas en primer
grado de prelación.
En todos los casos de garantías, el Comité de Crédito establecerá el valor
por el cual estas garantías serán tomadas.
2.11 Disposiciones relativas a las garantías a las fianzas y avales a otorgar por la Entidad
Las fianzas y avales otorgados por los clientes a favor de la Entidad tienen una
vigencia de diez (10) años.
El control de la vigencia de fianzas y avales se realizara en forma mensual.
2.12 Disposiciones relativas al control de las tasaciones
Las tasaciones de bienes inmuebles y muebles serán actualizadas cada veinticuatro
(24) meses de acuerdo a los siguientes criterios:
- Plazo de financiación superior a veinticuatro (24) meses
- Clasificación del cliente sea uno (1) o dos (2)
2.13 Disposiciones relativas a las garantías a aceptar por parte de la Entidad
Versión 1.028
Los seguros de bienes que garanticen asistencias crediticias serán gestionados y
monitoreados en función del alta de dichas asistencias y el plazo de vigencia de cada
seguro.
2.14 Publicación y difusión de la política
Se utilizará como mecanismo de adecuación, actualización y publicación la Intranet de
la Entidad.
Versión 1.029
