Manual de Impuestos Sigfas

Manual de

configuracin de

Impuestos Sigfas

Responsables : Videlba Reyes

Av. Andrs Bello, Torre BFC, Piso 16, Municipio Libertador, Caracas VenezuelaMaster: (+58 212) 597.45.90 www.cnti.gob.ve

ndice de contenidoConfiguracin de impuestos y retenciones............................................................................................3

Elementos Contables que deben estar pre cargados ........................................................................3

Ventana Categora de Impuesto.............................................................................................................4Ventana Tasa de impuesto.....................................................................................................................4

Pestaa Contabilidad........................................................................................................................7

Ventana tipo de contribuyente : Aqu se mostraran todos los tipos de contribuyente , este tipo de configueracion es indispensable para calificar bajo que premisa se le retiene a este proveedor .........8

Pestaa Tipo de contribuyente ........................................................................................................8

Ventana tipo de identificacin...............................................................................................................9Ventana CIUU.......................................................................................................................................9Ventana Categora de retencin ..........................................................................................................10

Pestaa Categora de Retencin: ...................................................................................................10

Ventana Tipo de retencin ..................................................................................................................11Configurar regla de Retencin........................................................................................................12

Calculo de Retencin: ....................................................................................................................15

Ejemplo timbres fiscales ................................................................................................................17

Ejemplo Retencin ISLR 3 % PN .................................................................................................18

Ejemplo Iva Retencin 75%...........................................................................................................19

Ejemplo exento %}.........................................................................................................................22

Ejemplo completo de configuracin de un impuesto..........................................................................24Ejemplo configuracin de impuesto completa ..............................................................................24

2 Ventana Categora de impuesto..................................................................................................25

3 Ventana Tasa de Impuesto .........................................................................................................25

4 Categora de retencin ..............................................................................................................26

5 Tipo de retencin : Es la ventana que una todas las predefiniciones realizadas .......................27


Configuracin de impuestos y retenciones

Al Crear una compaa desde cero.....

entrar como: Usuario Admin de la Compaa creada.

Anlisis de Desempeo, Reglas Contables, Tipo de Documento.

AP Credit Memo - Genera Retenciones SI

AP Invoice - SI

AR Credit Memo - AUTO

AR Invoice - AUTO

AR Invoice Indirect AUTO

Elementos Contables que deben estar pre cargados

Condicin de

contribuyente

Tipos

Impuestos

utilizados

Tipo de

Retenciones

utilizadas

Reglas de

calculo para

retenciones

Casos especiales

de retenciones

Cuentas

contables

para cada tipo

de impuesto y

retencin

Cuenta

impuesto al

vender

Cuenta

impuesto al

comprar

Cuenta gastos

de impuesto

Impuesto

pagado

Impuesto

acreditado


Ventana Categora de Impuesto

Se incluirn todos los impuestos necesarios para la organizacin as como las retenciones que

correspondan

Men-->reglas generales -->reglas contables-->categora de impuesto

Se genera las categricas necesarias a incluir ejemplo:

1,- IVA :en esta categoras irn incluido todos los impuesto pertenecientes a este, ejemplo:

IVA 12 % , por los momentos solo generemos una categora llamada IVA.

2,- IVA RETENCION (se selecciona el flag de retencin)

3,- ISRL (se selecciona el flag de retencin)

4,- TIMBRES FISCALES (se selecciona el flag de retencin)

Nota: Solo se colocara que es retencin en el caso que corresponda , solo se debe seleccionar un

impuesto como predeterminado

Ventana Tasa de impuesto

Men-->reglas generales -->reglas contables-->tasa de impuesto

En esta primera pestaa cargaremos las tasas para todo los impuestos y las retenciones, ejemplo:

a) Nombre de impuesto IVA 12%

Pestaa Impuesto


Para este primer ejemplo hemos llamado a la categora anteriormente creada IVA, este es un

impuesto aplicable tanto para compra como ventas, por ello hemos puesto en el campo tipo OV/OC

ambos. Para la tasa hemos colocado de tipo 12 ya que este impuesto har un calculo de 12% sobre la

factura, sera de Venezuela a Venezuela y ese tomar como predeterminado para el sistema porque es el

usado en la mayora de los casos.

Nota: SI existen otro tipo de impuestos que la legislacin venezolana requiera se cargaran y en caso de

que las tasas varen, se configuraran y de ser necesario se desactivaran las que funcionen hasta esa

fecha.


b) Nombre de impuesto ISRL

Se toma como categora de impuesto , ISLR creado en el tem anterior ; para esta retencin se calcula

solo para las compras por ser una retencin . En el caso de que exista un servicio (producto) y la

compra de un bien en una misma factura se deber calcular la retencin de islr correspondiente solo al

producto que figure como hecho imponible.

Principales impuestos a cargar :

ISLR 3% - SUSTRAENDO PN

ISLR 3% PJ

ISLR 5% PJ

ISLR 2% PN-SUSTRAENDO PN

ISLR 2% PJ

En la Tasa de impuesto solo se calculan las tasas bsicas , los paramentos , reglas y clculos se cargaran

en la categora de retencin.

3.3 Impuestos Municipales 1*1000 (timbres fiscales)

Este impuesto es municipal, varia de acuerdo a la localidad donde se realice el pago, en el caso de

Caracas se retiene el 0,001 sobre el pago que se realice, calculado sobre la base imponible libre de

IVA, es importante tomar en cuenta que a diferencia de las retenciones ISLR e IVA, esta retencin se

realiza sobre el pago que se este realizando, no interfiriendo que exista o no factura, se puede aplicar

sobre anticipos o documentos y es aplicable siempre y cuando el monto exceda a las 50UT En el caso

de timbre fiscal del distrito Capital, es aplicable a todo pago que se realice en Caracas

indiferentemente de la localidad donde sea facturado el bien o servicio;

Nota: dependiendo de la regla estipulada por el Municipio donde se encuentre el agente de retencin

se realizar la configuracin de este impuesto.

3.4 Impuestos Municipales Carirubana


Pestaa Contabilidad

Esta informacin debe estar pre cargada por informacin suministrada por el contador de la

organizacin para cada tasa de impuesto debe cargarse el auxiliar correspondiente


Ventana tipo de contribuyente : Aqu se mostraran todos los tipos de contribuyente , este tipo de

configueracion es indispensable para calificar bajo que premisa se le retiene a este proveedor

Pestaa Tipo de contribuyente

Para acceder a esta pestaa nos vamos al Modulo De Impuesto. A tipo de Contribuyente.

En este generamos los tipos de contribuyente tanto Natural como Jurdico, los tipos de

contribuyente que tiene Venezuela son Ordinarios (especiales- Normales) y formales . Tomando en

cuenta que adicional definiramos en este tem si corresponde a una Persona natural o jurdica, pues la

retencin es diferente para ambas. Se propone la estructuracin de tipo de contribuyente de la siguiente

manera :

contribuyente Ordinario Jurdico: se le retiene el 75% (personas jurdicas )

Contribuyente Ordinario Natural : se le retiene el 100% (lo comn en este caso son las

Personas Naturales)

Contribuyente Formal : En esta categora se encuentran las Cooperativas, Bancos, Seguros,

Bolsas de Valores y no se les retiene IVA

Persona Natural con fima personal : recibe el mismo tipo de condicin que el contribuyente

jurdico para retencin del IVA , mas no as para el caso del ISLR

Persona Natural extranjero : en este caso recibe un trato diferente en el caso de retenciones


Persona Jurdica Extranjera: En el caso de retenciones recibe una condicin especial

Nota: Se debe tomar en cuenta que para la definicin de la cantidad a retener y la del tipo de

contribuyente se debe realizar consulta al SENIAT con el numero de RIF del tercero, ya que es este el

organismo el encargado de calificar su condicin. (se definirn tantos tipos de contribuyente como

condicin de retencin tengamos)

Es importante aclarar que es necesario que el proveedor este bien definido que tipo de contribuyente es

a fin de que al generar retenciones no exista ningn error u omisin

Ventana tipo de identificacin

en esta pestaa se realiza la carga de la Identificacin tributaria Ejemplo RIF.

Ventana CIUU

CIIU: Aqu se cargaran los cdigos asociados a los tipo de Actividad que desarrolla la Organizacin,

Cliente y Proveedor. Para la clasificacin de las actividades comerciales se utilizara la Data existente en

el sistema, ya que el SENIAT contiene esta misma clasificacin, el cdigo correspondiente a cada

actividad (esto es por si se requieren realizar retenciones de acuerdo a la actividad comercial

segn la tabla de cdigos de actividad comercial universales)


Ventana Categora de retencin

Pestaa Categora de Retencin:

En esta pestaa Especificaremos la actividad por la cual se calculan las retenciones. Ejemplo:

Honorarios, Fletes, servicios de publicidad etc, se refiere a la actividad comercial de la organizacin

Nota: recordar que el producto deber tener especificado la categora de retencin segn sea el caso

para que al momento de aplicar la retencin esta se efectu, igualmente la categora de impuesto


Ventana Tipo de retencin

Esta ventana nos permite unir y cruzar toda la informacin cargada en las ventanas previas

En esta pestaa cargaremos los tipos de retenciones, para Venezuela

Si no se especifica el Flag de Venta lo har sobre compras, en esta primera pestaa donde solo

especificamos el Nombre de la

a retencin.


Configurar regla de Retencin

ac configuraremos cuando aplicar esta regla de retencin Utilizar los casos necesarios para obtener

la seleccin para su futuro calculo. Para este ejemplo en pantalla la retencin del ISRL se

calculara a partir del tipo de contribuyente, la categora de retencin o el CIIU.

EJEMPLO RETENCION ISLR 3% -SUSTRAENDO PN

Usa tipo contribuyente tercero: En este campo definiremos si utilizamos el link cargado en tercero

donde nos indica si es ordinario Jurdico

Usa CIIU Tercero: Este filtro me permite seleccionar si la actividad a la que se dedica la empresa

requiere retencin. Solo si lo utiliza,

Usa ciudad tercero: Se aplica en el caso de los impuestos municipales

Usa categora retencin: El filtro ubica por actividad definida en categora de retencin, ejemplo :

honorarios profesionales, fletes nacionales,


servicios tecnolgicos art 27 # 16, servicios de contratacin de obras, publicidad y propaganda.

Usa tipo contribuyente organizacin : Puede estar seleccionada o libre y se refiere a la organizacin

retenedora

Usa CIIU Organizacin: Puede estar seleccionada o libre y se refiere a la organizacin retenedora

Usa impuesto Producto: Se activa en el caso retencin IVA

Nota: ac es necesario aclarar que el tercero al cual estemos facturando debe tener configurado su

campo de tipo, es decir si es contribuyente. De igual manera para el producto recordemos que si

configuramos una regla de retencin a partir de una categora de retencin esta deber estar activada

en el producto a ser facturado.

Nota : Se sugiere solo colocar como filtro el tipo de contribuyente y la categora de retencin

Regla de Retencin:

Se cargara un nuevo documento tantas veces como la condicin cambie. Para este ejemplo tenemos que

la retencin es persona natural por concepto de honorarios profesionales

para el siguiente caso dentro de la misma ventana se anexa un documento nuevo y la condicin que

varia con respecto a la anterior se refiere solo a la categora de retencin en este caso afectamos la

categora arrendamiento


Como ven a continuacin, podemos cargar tantos documentos nuevos de regla de retencin como

condiciones tengamos aplicados a esta misma ventana y bajo la misma retencin (ISLR 3% PN )

En esta pestaa se mostraran las opciones que nos servirn de filtro para la retencin segn sean los

Flag que hallamos activado en la pestaa anterior . Es importante tomar en cuenta que el campo calculo

de retencin de esta pestaa debe ser llenado posteriormente llenada la pestaa cuatro de esta ventana.


Calculo de Retencin:

Por favor, tenga en cuenta que los cambios en la retencin se perdern si cambia las lneas de la factura

despus de hacer este cambio.

Como se realiza el calculo de retencin: Ej. Se sugiere realizarlo sobre la linea , por lo tanto se debe

seleccionar el flag sobre factura, para los casos de retenciones en ventas se seleccionara el flag que

indique que las retenciones se vern el pago, en cuanto al tipo de base al que aplicaremos el impuesto

tomaremos en cuenta los siguientes criterios:

Documento: Tomar como base para el impuesto el total de la factura excluyendo el impuesto, toma la

base imponible de la factura para efectuar el calculo

Linea: Este efectuara el calculo sobre las lineas, las cuales se deben identificar, en la carga del

producto, es usado en el caso de que en una factura se incluyan productos exentos de retencin.

(SUGERIDO)

Impuesto: Se debe activar esta opcin cuando la retencin se realiza sobre el impuesto, por ejemplo

retencin 75% y 100% del IVA

Limite mnimo: monto a partir del cual calcula retencin. Ejemplo : En el caso de personas

naturales para ISLR se parte a travs de 100 UT, en el caso de impuesto municipales del distrito capital


(1X1000) es cuando el monto del pago excede las 50 UT.

Limite Mximo: se utiliza si hubiera un limite del monto para realizar el calculo.

Cantidad Reembolsada: Es el monto que segn tabla de retenciones estipulada por la ley se

debe reintegrar al tercero.

Impuesto: porcentaje que aplica al impuesto utilizado. Regresar a regla de retencin y

actualizar calculo de retencin.

Nota: es necesario recordar que para una retencin esta puede tener varios clculos segn sea el caso a

continuacin anexamos unos ejemplos:

En el caso de retencin IVA en cualquiera de los casos (75%, 100%) se debe realizar sobre el

impuesto y no contiene un limite mnimo ni mximo, ni un reintegro.

En el caso de 1x1000: su limite mnimo es 50UT, y no tiene reintegro

En ISLR existen reglas muy especificas para cada caso, se anexa tabla de las retenciones mas

usadas:

VALOR DE LA UNIDAD TRIBUTARIA TIPO DE PERCEPTORFACTOR PERSONA NATURAL PERSONA JURIDICA

NO RESIDENTE RESIDENTE NO DOMICILIADA DOMICILIADA

CONCEPTO DEL PAGO

HONORARIOS PROFESIONALES N/A N/A N/A 100% 3% 5.417 163 N/A N/A N/A 100% 5% 25,00FLETES Y GTOS DE TRANSP. INTERNAC. N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 5% TODO PAGO N/A N/A N/A

SERVICIOS TECNOLGICOS ART 27 # 16 50% 34% TODO PAGO N/A N/A N/A N/A 50% TODO PAGO N/A N/A N/A

SERVICIOS (Incluyendo suministro de bienes) 100% 34% TODO PAGO 100% 1% 5.417 54 100% TODO PAGO 100% 2% TODO PAGOFLETES Y GTOS DE TRANSP. NACIONAL N/A N/A N/A 100% 1% 5.417 54 N/A N/A N/A 100% 3% 25,00PUBLICIDAD Y PROPAGANDA N/A N/A N/A 100% 3% 5.417 163 100% 5% TODO PAGO 100% 5% 25,00PUBLICIDAD Y PROPAGANDA RADIO N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 100% 3% 25,00

TARIFA N 2 - PERSONAS JURIDICAS NO DOMICILIADASMONTO PAGADO % DE RETENCIONSUSTRAENDO U.T.De 1 a 2000 U.T. 15% 0

Entre 2000 y 3000 U.T. 22% 140A partir de 3001 U.T. 34% 500

BASE IMPONIB

LE

TARIFA O

PORCENTAJE

MONTO SUJETO A

RETENCION

BASE IMPONIB

LE

TARIFA O

PORCENTAJE

PAGOS MAYORES A

BS.

SUSTRAENDO EN

BS.

BASE IMPONIBLE

TARIFA O PORCENT

AJE

MONTO SUJETO A

RETENCION

BASE IMPONIB

LE

TARIFA O

PORCENTAJE

PAGOS MAYORES A

BS.

TARIFA N 2TARIFA N 2TARIFA N 2

MSR = Monto Sujeto a Retencin MSR = Monto a Pagar / ( Alcuota Vigente del IVA / 100 ) + 1


Ejemplos de configuracin tipos de retencin

Ejemplo timbres fiscales


Ejemplo Retencin ISLR 3 % PN


Ejemplo retencin 2% PJ

Ejemplo Iva Retencin 75%


Ejemplo retencin 100%

Este impuesto es necesario para comprar o vender aquellos productos que no requieren IVA


Ejemplo exento %}


Ejemplo completo de configuracin de un impuesto

Existen ventanas que son generales y que solo deben ser llenadas una sola vez, que esta configuraron

me servir para todos los impuestos tanto de ventas como de compras. Este es el caso de las ventanas:

Tipo de identificacin

Tipo de contribuyente

Categora de impuesto

Tasa de impuestos (hacer la seleccin cuando la tasa del impuesto aplique para ventas/compras

o ambas)

Categora de impuestos

la ventana tipo de retencin es quien me va a centrar toda informacin previamente cargada en las

ventanas nombradas con anterioridad , por lo tanto es en quien enfocare la atencin para este ejemplo:

Ejemplo configuracin de impuesto completa

1 ventana tipo de contribuyente

Para este ejemplo debe estar configurado el impuesto Ordinario PJ que es a quien afecta este tipo de

retencin, tomar en cuenta que este es un ejemplo general y las configuraciones de estas ventanas

deben estar hechas tal cual el ejemplo


2 Ventana Categora de impuesto

3 Ventana Tasa de Impuesto

3.1 Pestaa Tasa


3.2 Pestaa Contabilidad: Es en esta pestaa que definiremos a que cuentas contables

estaremos atando estos impuestos o retenciones

4 Categora de retencin

Aqu cargaremos las categoras que sern usadas para definir la retencin de ISLR


5 Tipo de retencin : Es la ventana que una todas las predefiniciones realizadas

5.1Pestaa tipo de retencin

5.2 Pestaa configuracin de retencin

5.3 Pestaa regla de retencin

aqu configuramos tantas reglas como condiciones existan para determinado impuesto

ejemplo : para retencin 75% podemos cargar . El campo calculo de retencin debe ser

llenado posterior a la pestaa cuatro de esta ventana


5.4 Pestaa Calculo de retencin

NOTA FINAL :

- Crear dos tipos de retencin para las compras y para las ventas ya que en el caso de compras en la

pestaa calculo de retencin debo hacer check a el icono aplicable en factura mientras que para venta

destildamos esta opcin y colocamos aplicable en pago

Actualizar :

Organizacin: Tipo de Contribuyente y Actividad (CIIU)(si trabaja con esta categora)

Tercero : tipo de contribuyente y CIIU

Producto: Categora de impuesto y categora de retencin.


Configuracin de impuestos y retencionesElementos Contables que deben estar pre cargados

Ventana Categora de ImpuestoVentana Tasa de impuestoPestaa Contabilidad

Ventana tipo de contribuyente : Aqu se mostraran todos los tipos de contribuyente , este tipo de configueracion es indispensable para calificar bajo que premisa se le retiene a este proveedor Pestaa Tipo de contribuyente

Ventana tipo de identificacinVentana CIUUVentana Categora de retencin Pestaa Categora de Retencin:

Ventana Tipo de retencin Configurar regla de RetencinCalculo de Retencin: Ejemplo timbres fiscales Ejemplo Retencin ISLR 3 % PN Ejemplo Iva Retencin 75%Ejemplo exento %}

Ejemplo completo de configuracin de un impuestoEjemplo configuracin de impuesto completa 2 Ventana Categora de impuesto3 Ventana Tasa de Impuesto 4 Categora de retencin 5 Tipo de retencin : Es la ventana que una todas las predefiniciones realizadas

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