TABLA DE IMPUESTOS SEGUN REGIMEN.xls

ESTRUCTURA DE CONTRIBUYENTES EN COLOMBIA

REGIMEN SIMPLIFICADO REGIMEN COMUN REGIMEN COMUN AUTO - RETENEDOR GRAN CONTRIBUYENTE

IVA RTA. ICA RV IVA RTA. ICA RV IVA RTA. ICA RV IVA RTA. ICA RV IVA RTA. ICA RV

C

V 135515 135518 135515 135518 135515 135518 135515 135518

REGIMEN COMUNC * 240815 2365 236805 236710 240805 2365 240805 240805 2365 240805

V 240810 N2 240810 135515 N2 240810 135515 N2 240810 135515 135518 135517 N2 240810 135515 135518 135517 N2

C * 240815 2365 236805 236710 240805 2365 240805 240805 2365 240805

V 240810 N1 N2 240810 N1 N2 240810 N1 N2 240810 N1 135518 135517 N2 240810 N1 135518 135517 N2

C * 240815 2365 236805 236710 240805 2365 236805 236705 240805 236805 236705 240805 2365 240805

V 240810 N2 240810 135515 N2 240810 135515 N2 240810 135515 N2 240810 135515 N2

C * 240815 2365 236805 236710 240805 2365 236805 236705 240805 236805 236705 240805 2365 240805

V 240810 N1 N2 240810 N1 N2 240810 N1 N2 240810 N1 N2 240810 N1 N2

* IVA TEORICO: 240815 DB N1 AR: 135515 DB N2 AC: 135519 DB236710 CR 236575 CR 236576 CR

NOTA: HABRA LUGAR A LA APLICACIÓN DE ESTOS IMPUESTOS TENIENDO EN CUENTA BASES Y PORCENTAJES VIGENTES.N1 HABRA LUGAR A AUTO - RETENCION EN LA FUENTE (AR), CUANDO QUIENES VENDAN SEAN AUTO - RETENEDORES. ELABORADO POR:

GRAN CONTRIBUYENTE AUTO - RETENEDOR

REGIMEN SIMPLIFICADO

___ ___ ___ ___ ___

___

REGIMEN COMUN AUTO - RETENEDOR

GRAN CONTRIBUYENTE

GRAN CONTRIBUYENTE

AUTO - RETENEDOR

JESSICA NATHALIA NATHALIA JESSICA

COMPRA DE UN: RS A UN RS VENTA DE UN: RS A UN RS

EMPRESA: JESSICA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA D.C. 18/04/23 EMPRESA: NATHALIA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA D.C. 18/04/23

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No.: 1 TIPO: 3 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No.: 1 TIPO: 1

CODIGO DETALLE NIT DEBE HABER CODIGO DETALLE NIT DEBE HABER

143524 MERCANCIAS NO FABRICADAS PO 23456789-1 5,000,000.00 413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, 12345678-9 5,000,000.00

220505 PROVEEDORES NACIONALES 23456789-1 5,000,000.00 130505 CLIENTES NACIONALES 12345678-9 5,000,000.00

143524 MERCANCIAS NO FABRICADAS PO 12345678-9 100,000.00

613524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, 12345678-9 100,000.00

SUMAS IGUALES 5,000,000.00 5,000,000.00 SUMAS IGUALES 5,100,000.00 5,100,000.00

RAZON: C S/N CC 1 RAZON: V S/N FV 1

ELABORO: REVISO: ELABORO: REVISO:

JESSICA L1 LTDA L1 LTDA JESSICA

COMPRA DE UN: RS A UN RC VENTA DE UN: RC A UN RS

EMPRESA: JESSICA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 07/05/15 EMPRESA: L1 LTDA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 07/05/15




220505 PROVEEDORES NACIONALES 34567891-2 5,000,000.00 240810 IVA GENERADO 12345678-9 776,000.00

130505 CLIENTES NACIONALES 12345678-9 5,626,000.00



135519 CREE 12345678-9 19,400.00

236576 AUTORRETENCION DEL CREE 12345678-9 19,400.00


RAZON: C S/N FV 001 RAZON: C S/N FV 001


JESSICA TEBZIL LTDA TEBZIL LTDA JESSICA

COMPRA DE UN: RS A UN RC + AUT. VENTA DE UN: RC + AUT. A UN RS

EMPRESA: JESSICA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 07/05/15 EMPRESA: TEBZIL LTDA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 07/05/15








135519 CREE 12345678-9 19,400.00


135515 RETENCION EN LA FUENTE 12345678-9 169,750.00

236575 AUTORRETENCION 12345678-9 169,750.00


CC 1

MAD MAD

FV 001

MAD MAD

FV 002

RAZON: COMPRA SEGÚN LA FACTURA 002 RAZON: VENTA SEGÚN LA FACTURA 002


JESSICA AMZUL S.A.S. AMZUL S.A.S. JESSICA

COMPRA DE UN: RS A UN GC VENTA DE UN: GC A UN RS

EMPRESA: JESSICA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 07/05/15 EMPRESA: AMZUL S.A.S. CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 07/05/14








135519 CREE 12345678-9 19,400.00



RAZON: COMPRA SEGÚN FACTURA 003 RAZON: VENTA SEGÚN FACTURA 003


JESSICA JAHAN S.A JAHAN S.A JESSICA

COMPRA DE UN: RS A UN GC + AUT. VENTA DE UN: GC + AUT. A UN RS

EMPRESA: JESSICA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 07/05/15 EMPRESA: JAHAN S.A CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 07/05/15








135519 CREE 12345678-9 19,400.00


MAD MAD

FV 003

MAD MAD

FV 004

135517 IVA RETENIDO 12345678-9 169,750.00

236575 AUTORRETENCION 12345678-9 169,750.00


RAZON: COMPRA SEGÚN LA FACTURA 004 RAZON: VENTA SEGÚN LA FACTURA 004


Estas personas podrán pertenecer al régimen simplificado siempre y cuando cumplan con todos y cada uno de los siguientes requisitos:

1. Que en el año anterior (2014) hubieran tenido ingresos brutos totales inferiores a $109.940.000.

2. No haber celebrado en el año anterior (2014) contratos de venta de bienes o prestación de servicios gravados por valor individual y superior a $90.701.000.

3. No celebrar en el año en curso (2015) contratos de venta de bienes o prestación de servicios gravados por valor individual y superior a $93.321.000.

4. Que el monto de sus consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras durante el año anterior (2014) hayan sido iguales o inferiores a $123.683.000.

5. Que el monto de sus consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras durante el año en curso (2015) sean iguales o inferiores a $127.256.000.

6. Que tenga como máximo un establecimiento de comercio u oficina.

7. “Que en el establecimiento de comercio, oficina, sede, local o negocio no se desarrollen actividades bajo franquicia, concesión, regalía, autorización o cualquier otro sistema que implique la explotación de intangibles.”

8. No ser usuario aduanero

L1 LTDA JESSICA JESSICA L1 LTDA

COMPRA DE UN: RC A UN RS VENTA DE UN: RS A UN RC

EMPRESA: L1 LTDA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA D.C 5/7/2015 EMPRESA: JESSICA TELLEZ CIUDAD Y FECHA: BOGOTA D.C 5/7/2015



143524 MERCANCIAS NO FABRICADAS PO 12345678-9 4,850,000.00 413505 COMERCIO AL POR MAYOR Y MEN 34567891-2 4,850,000.00

240815 IVA DESCONTABLE TEORICO 12345678-9 116,400.00 135515 RETENCION EN LA FUENTE 34567891-2 121,250.00

236710 RETEIVA TEORICO 12345678-9 116,400.00 135518 ICA 34567891-2 53,544.00

236540 COMPRAS 12345678-9 121,250.00 130505 CLIENTES NACIONALES 34567891-2 4,675,206.00

MAD MAD

CC 2

236805 RETEICA 12345678-9 53,544.00 143536 ELECTRODOMESTICOS 34567891-2 485,000.00

220505 PROVEEDORES NACIONALES 12345678-9 4,675,206.00 613536 COSTO DE VENTAS 34567891-2 485,000.00


RAZON: COMPRAS SEGÙN CUENTA DE COBRO 2 RAZON: COMPRAS SEGÙN CUENTA DE COBRO 2


L1 LTDA TEXTILES NT LTDA TEXTILES NT LTDA L1 LTDA

COMPRA DE UN: RC A UN RC VENTA DE UN: RC A UN RC

EMPRESA: L1 LTDA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015 EMPRESA: TEXTILES NT LTDA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015



143505 COMERCIO AL POR MAYOR Y MEN 78912345-6 4,850,000.00 413505 COMERCIO AL POR MAYOR Y MEN 34567891-2 4,850,000.00

240805 IVA 78912345-6 776,000.00 240810 IVA GENERADO 34567891-2 776,000.00

236540 COMPRAS 78912345-6 121,250.00 135515 RETENCION EN LA FUENTE 34567891-2 121,250.00


143536 ELECTRODOMESTICOS 34567891-2 485,000.00

613536 COSTO DE VENTAS 34567891-2 485,000.00

135519 CREE 34567891-2 19,400.00

236576 CREE 34567891-2 19,400.00


RAZON: COMPRAS SEGÙN LA FACTURA 005 RAZON: COMPRAS SEGÙN LA FACTURA 005


L1 LTDA TEBZIL LTDA TEBZIL LTDA L1 LTDA.

COMPRA DE UN: RC A UN RC + AUT. VENTA DE UN: RC + AUT. A UN RC

EMPRESA: L1 LTDA CIUDAD Y FECHA: BOGOTÀ 5/7/2015 EMPRESA: TEBZIL LTDA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015




240805 IVA 45678912-3 776,000.00 240810 IVA GENERADO 34567891-2 776,000.00

MAD MAD

FV 005

MAD MAD

FV 006

220505 PROVEEDORES NACIONALES 45678912-3 5,626,000.00 135519 CREE 34567891-2 19,400.00



143536 COSTO DE VENTAS 34567891-2 485,000.00

613536 COSTO DE VENTAS 34567891-2 485,000.00


236575 AUTORRETENCION 34567891-2 121,250.00


RAZON: COMPRAS SEGÙN LA FACTURA 003 RAZON: VENTAS SEGÙN LA FACTURA 003


L1 LTDA AMZUL S.A.S. AMZUL S.A.S. L1 LTDA

COMPRA DE UN: RC A UN GC VENTA DE UN: GC A UN RC

EMPRESA: L1 LTDA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015 EMPRESA: AMZUL S.A.S. CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015



143505 MERCANCIAS NO FABRICADAS PO 56789123-4 4,850,000.00 413505 COMERCIO AL POR MAYOR Y MEN 34567891-2 4,850,000.00

240805 IVA 56789123-4 776,000.00 240810 IVA GENERADO 34567891-2 776,000.00



135519 CREE 34567891-2 19,400.00

236576 CREE 34567891-2 19,400.00

143536 COSTO DE VENTAS 34567891-2 485,000.00

613536 COSTO DE VENTAS 34567891-2 485,000.00


RAZON: COMPRAS SEGÙN LA FACTURA 007 RAZON: COMPRAS SEGÙN LA FACTURA 007


L1 LTDA. JAHAN S.A JAHAN S.A L1 LTDA.

COMPRA DE UN: RC A UN GC + AUT. VENTA DE UN: GC + AUT. A UN RC

EMPRESA: L1 LTDA. CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015 EMPRESA: JAHAN S.A CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015



MAD MAD

FV 007

MAD MAD

FV 008

143505 MERCANCIAS NO FABRICADAS PO 67812345-6 4,850,000.00 413505 HERRAMIENTAS 34567891-2 4,850,000.00

240805 IVA 67812345-6 776,000.00 240810 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, 34567891-2 800,000.00

220505 MERCANCIAS NO FABRICADAS PO 67812345-6 5,626,000.00 135519 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, 34567891-2 20,000.00

236576 CREE 34567891-2 20,000.00

130505 IVA GENERADO 34567891-2 5,650,000.00

143536 COSTO DE VENTAS 34567891-2 485,000.00

613536 COSTO DE VENTAS 34567891-2 485,000.00


SUMAS IGUALES 5,626,000.00 5,626,000.00 236575 AUTORRETENCION 34567891-2 121,250.00

SUMAS IGUALES 6,276,250.00 6,276,250.00

RAZON: COMPRAS SEGÙN LA FACTURA 008

RAZON: COMPRAS SEGÙN LA FACTURA 008


Requisitos para ser REGIMEN COMUN

TEBZIL LTDA JESSICA JESSICA TEBZIL LTDA

COMPRA DE UN: RC + AUT. A UN RS VENTA DE UN: RS A UN RC + AUT.

EMPRESA: TEBZIL LTDA CIUDAD Y FECHA: Bogota 5/7/2015 EMPRESA: JESSICA CIUDAD Y FECHA: BOGOTS 5/7/2015


MAD MAD

1. Que en el 2010 sus ingresos hubieren sido inferiores a 4.000 uvt, esto es a $98 220 000

2. Que se tenga como máximo un establecimiento de comercio, oficina, sede, local o negocio donde ejercen su actividad.

3. Que en el establecimiento de comercio, oficina, sede, local o negocio no se desarrollen actividades bajo franquicia, concesión, regalía, autorización o cualquier otro sistema que implique la explotación de intangibles.

4. No ser usuario aduanero.

5. Que en el 2010 no haya celebrados contratos de venta de bienes o prestación de servicios gravados para un valor individual superior a 3.300 uvt, es decir $81 032 000

6. Que en el 2011 no celebre contratos de venta de bienes o prestación de servicios gravados por un valor individual de 3.300 uvt

7. Que en el 2010 el monto total de sus consignaciones bancarias no haya superado los 4 500 uvt es decir $ 110 498 000

8. Que en el 2011 el monto total de sus consignaciones no supere el monto de 4 500 Uvt esto es la suma de $ 113 094 000

CC 3


145535 HERRAMIENTAS 12345678-9 4,850,000.00 413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, 45678912-3 4,850,000.00


236540 COMPRAS 12345678-9 121,250.00 135518 ICA 45678912-3 53,544.00

236710 RETEIVA TEORICO 12345678-9 116,400.00 130505 CLIENTES NACIONALES 45678912-3 4,675,206.00

236805 RETEICA 12345678-9 53,544.00 143524 MERCANCIAS NO FABRICADAS PO 45678912-3 2,500,000.00

220505 PROVEEDORES NACIONALES 12345678-9 4,675,206.00 613524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, 45678912-3 2,500,000.00




TEBZIL LTDA L1 LTDA. L1 LTDA. TEBZIL LTDA

COMPRA DE UN: RC + AUT. A UN RC VENTA DE UN: RC A UN RC + AUT.

EMPRESA: TEBZIL LTDA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015 EMPRESA: L1 LTDA. CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No.: 13 TIPO: 3.00 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No.: 14 TIPO: 4


145535 HERRAMIENTAS 34567891-2 4,850,000.00 413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, 45678912-3 4,850,000.00

240805 IVA DESCONTABLE 34567891-2 776,000.00 240810 IVA GENERADO 45678912-3 776,000.00








RAZON: COMPRA FACTURA 09 RAZON: COMPRA FACTURA 09


TEBZIL LTDA INTEXTO LTDA INTEXTO LTDA TEBZIL LTDA

COMPRA DE UN: RC + AUT. A UN RC + AUT. VENTA DE UN: RC + AUT. A UN RC + AUT.

MAD MAD

FV 009

MAD MAD

FV 010

EMPRESA: TEBZIL LTDA CIUDAD Y FECHA: BOGOOTA 5/7/2015 EMPRESA: INTEXTO LTDA CIUDAD Y FECHA: bogota 5/7/2015








236575 AUTORRETENCION 45678912-3 121,250.00



SUMAS IGUALES 5,626,000.00 5,626,000.00 613524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, 45678912-3 485,000.00

SUMAS IGUALES 6,251,650.00 6,251,650.00

RAZON: COMPRA SEGÚN FACTURA 10



TEBZIL LTDA AMZUL S.A.S.

COMPRA DE UN: RC + AUT. A UN GC AMZUL S.A.S. TEBZIL LTDA

VENTA DE UN: GC A UN RC + AUT.

EMPRESA: TEBZIL LTDA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No.: 17 TIPO: 3 EMPRESA: AMZUL S.A.S. CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No.: 18 TIPO: 4

CODIGO DETALLE NIT DEBE HABER

143524 MERCANCIAS NO FABRICADAS PO 56789123-4 4,850,000.00 CODIGO DETALLE NIT DEBE HABER

240805 IVA DESCONTABLE 56789123-4 776,000.00 413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, 45678912-3 4,850,000.00

236540 COMPRAS 56789123-4 121,250.00 240810 IVA GENERADO 45678912-3 776,000.00

220505 PROVEEDORES NACIONALES 56789123-4 5,504,750.00 135515 RETENCION EN LA FUENTE 45678912-3 121,250.00

135519 CREE 45678912-3 19,400.00





SUMAS IGUALES 6,130,400.00 6,130,400.00




TEBZIL LTDA JAHAN S.A

MAD MAD

FV 011

MAD MAD

FV 012

COMPRA DE UN: RC + AUT. A UN GC + AUT. JAHAN S.A TEBZIL LTDA

VENTA DE UN: GC + AUT. A UN RC + AUT.

EMPRESA: TEBZIL LTDA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No.: 19 TIPO: 3.00 EMPRESA: JAHAN S.A CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No.: 20 TIPO: 4


143524 MERCANCIAS NO FABRICADAS PO 67812345-6 4,850,000.00 CODIGO DETALLE NIT DEBE HABER

240805 IVA DESCONTABLE 67812345-6 776,000.00 413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, 45678912-3 4,850,000.00



236575 AUTORRETENCION 45678912-3 121,250.00

135519 CREE 45678912-3 19,400.00



SUMAS IGUALES 5,626,000.00 5,626,000.00 143524 MERCANCIAS NO FABRICADAS PO 45678912-3 485,000.00


RAZON: COMPRA SEGÚN FACTURA 12 SUMAS IGUALES 6,251,650.00 6,251,650.00



AUTORRETENEDOR

De esta manera, por medio de la resolución 7683 de 2010 la DIAN estableció los siguientes requisitos:

1. Ser persona jurídica.

2. Haber obtenido ingresos brutos por ventas en el año (o fracción del año) anterior superiores a 130.000 UVT.

3. Tener más de 50 clientes que le practiquen retención.

4. Contar con Registro Único Tributario –RUT.

5. No estar en proceso de liquidación.

6. Estar al día con las obligaciones tributarias.

7. No haber sido sancionado por incumplimiento de los deberes de facturar e informar y/o irregularidades contables.

MAD MAD

requisitos para ser un autorretenedor

AMZUL S.A.S. JESSICA JESSICA AMZUL S.A.S.

COMPRA DE UN: GC A UN RS VENTA DE UN: RS A UN GC

EMPRESA: AMZUL S.A.S CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015 EMPRESA: JESSICA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015



143524 MERCANCIAS NO FABRICADAS PO 12345678-9 4,850,000.00 413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, 56789123-4 4,850,000

240815 IVA DESCONTABLE TEORICO 12345678-9 116,400.00 135515 RETENCION EN LA FUENTE 56789123-4 121,250

236540 COMPRAS 12345678-9 121,250.00 135518 ICA 56789123-4 53,544

236805 RETEICA 12345678-9 53,544.00 143524 MERCANCIAS NO FABRICADAS PO 56789123-4 485,000.00

236710 RETEIVA TEORICO 12345678-9 116,400.00 613524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, 56789123-4 2,425,000.00




ELABORO: DANIELA VARGAS REVISO: ELABORO: REVISO:

AMZUL S.A.S. L1 LTDA. L1 LTDA. AMZUL S.A.S.

COMPRA DE UN: GC A UN RC VENTA DE UN: RC A UN GC

EMPRESA: AMZUL S.A.S. CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015 EMPRESA: L1 LTDA. CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015






236805 RETEICA 34567891-2 53,544.00 135518 ICA 56789123-4 53,544.00

236705 RETE IVA 34567891-2 116,400.00 135517 IVA RETENIDO 56789123-4 116,400.00


135519 CREE 56789123-4 19,400.00




RAZON: COMPRA SEGÚN FACTURA 13 SUMAS IGUALES 6,154,400.00 6,154,400.00


CC 4

MAD MAD

FV 013


AMZUL S.A.S. TEBZIL LTDA TEBZIL LTDA AMZUL S.A.S.

COMPRA DE UN: GC A UN RC + AUT. VENTA DE UN: RC + AUT. A UN GC

EMPRESA: AMZUL S.A.S. CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015 EMPRESA: TEBZIL LTDA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015



143524 MERCANCIAS NO FABRICADAS PO 45678912-3 4,850,000 413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, 56789123-4 4,850,000.00

240805 IVA DESCONTABLE 45678912-3 776,000 240810 IVA GENERADO 56789123-4 776,000.00

236805 RETEICA 45678912-3 53,544.00 135518 ICA 56789123-4 53,544.00



135519 CREE 56789123-4 19,400.00

236576 CREE 56789123-4 19,400.00


236575 AUTORRETENCION 56789123-4 121,250.00



SUMAS IGUALES 6,251,650.00 6,251,650.00




AMZUL S.A.S. SIS S.A.S SIS S.A.S AMZUL S.A.S.

COMPRA DE UN: GC A UN GC VENTA DE UN: GC A UN GC

EMPRESA: AMZUL S.A.S. CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015 EMPRESA: SIS S.A.S CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015




240805 IVA 56789123-4 776,000.00 240810 IVA GENERADO 56789123-4 776,000.00



236576 CREE 56789123-4 19,400.00





RAZON: COMPRA SEGÚN FACTURA 15 RAZON: COMPRA SEGÚN FACTURA 15

MAD MAD

FV 014

MAD MAD

FV 015


AMZUL S.A.S. JAHAN S.A JAHAN S.A AMZUL S.A.S.

COMPRA DE UN: GC A UN GC + AUT. VENTA DE UN: GC + AUT. A UN GC

EMPRESA: AMZUL S.A.S. CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015 EMPRESA: JAHAN S.A CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015



143524 MERCANCIAS NO FABRICADAS PO 67812345-6 4,850,000 CODIGO DETALLE NIT DEBE HABER

240805 IVA 67812345-6 776,000 413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, 56789123-4 4,850,000.00



236575 AUTORRETENCION 56789123-4 121,250.00

135519 CREE 56789123-4 19,400.00

236576 CREE 56789123-4 19,400.00





SUMAS IGUALES 5,766,650.00 5,766,650.00



CARACTERISTICAS DE GRAN CONTRIBUYENTE:

- Que su patrimonio líquido declarado en el impuesto de renta y complementarios sea superior a 3.000.000 UVT.

- Que el valor FOB de las exportaciones sea superior a US $10 millones de dólares de Norteamérica.

MAD MAD

FV 016

MAD MAD

- Que sus activos fijos declarados en el impuesto de renta y complementarios sean superiores a 3.000.000 UVT.

- Que sus ingresos brutos en el impuesto de renta y complementarios sean superiores a 2.000.000 UVT.

- Que el valor del total impuesto a cargo declarado en el impuesto de renta y complementarios sea superior a 35.000 UVT.

- Que el total anual de retenciones informadas en sus declaraciones mensuales de retenciones en la fuente, sea superior a 300.000 UVT.

- Que el total anual del impuesto generado por operaciones gravadas, formulario 300, sea superior a 200.000 UVT.

- Que el valor CIF de las importaciones sea superior a US $10 millones de dólares de Norteamérica.

JAHAN S.A JESSICA JESSICA JAHAN S.A

COMPRA DE UN: GC + AUT. A UN RS VENTA DE UN: RS A UN GC + AUT.

EMPRESA: JAHAN S.A CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015 EMPRESA: JESSICA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015





236540 COMPRAS 12345678-9 121,250.00 135518 ICA 67812345-6 53,544.00

236805 RETEICA 12345678-9 53,544.00 130505 CLIENTES NACIONALES 67812345-6 4,675,206.00

236705 RETE IVA 12345678-9 116,400.00 143524 MERCANCIAS NO FABRICADAS PO 67812345-6 485,000.00

220505 PROVEEDORES NACIONALES 12345678-9 4,675,206.00 613524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, 67812345-6 485,000.00



ELABORO: REVISO:

ELABORO: REVISO:

JAHAN S.A L1 LTDA. L1 LTDA. JAHAN S.A

COMPRA DE UN: GC + AUT. A UN RC VENTA DE UN: RC A UN GC + AUT.

EMPRESA: JAHAN S.A CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015 EMPRESA: L1 LTDA. CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015






236805 RETEICA 34567891-2 53,544.00 135518 ICA 67812345-6 53,544.00





CC 5

MAD

MAD

FV 017





ELABORO: REVISO:

ELABORO: REVISO:

JAHAN S.A TEBZIL LTDA TEBZIL LTDA JAHAN S.A

COMPRA DE UN: GC + AUT. A UN RC + AUT. VENTA DE UN: RC + AUT. A UN GC + AUT.

EMPRESA: JAHAN S.A CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015 EMPRESA: TEBZIL LTDA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015





236805 RETEICA 45678912-3 53,544.00 135518 ICA 67812345-7 53,544.00




236575 AUTORRETENCION 67812345-11 121,250.00







ELABORO: REVISO:

ELABORO: REVISO:

JAHAN S.A AMZUL S.A.S. AMZUL S.A.S. JAHAN S.A

COMPRA DE UN: GC + AUT. A UN GC VENTA DE UN: GC A UN GC + AUT.

EMPRESA: JAHAN S.A CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015 EMPRESA: AMZUL S.A.S. CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015




MAD

MAD

FV 018

MAD

MAD

FV 019










ELABORO: REVISO:

ELABORO: REVISO:

JAHAN S.A SENA SENA JAHAN S.A

COMPRA DE UN: GC + AUT. A UN GC + AUT. VENTA DE UN: GC + AUT. A UN GC + AUT.

EMPRESA: JAHAN S.A CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015 EMPRESA: SENA CIUDAD Y FECHA: BOGOTA 5/7/2015





220505 PROVEEDORES NACIONALES 10123456-7 5,626,000.00 135515 RETENCION EN LA FUENTE 67812345-6 121,250.00


135519 CREE 67812345-6 19,400.00






RAZON: COMPRA SEGÚN FACTURA 45 RAZON: VENTA SEGÚN FACTURA 45

ELABORO: REVISO:

ELABORO: REVISO:

REQUISITOS GRANCONTRIBUYENTE: Que el artículo 562 del Estatuto Tributario, modificado por el artículo 100 de la Ley 1607

Se redujeron en cerca del 60%, conformándose un grupo de 3.576 contribuyentes de este de 2012 señaló que el Director de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

mediante resolución, establecerá los contribuyentes, responsables o agentes retenedores

que deban ser calificados como Grandes Contribuyentes de acuerdo con su volumen de

la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN- determinó el nuevo grupo de operaciones, ingresos, patrimonio, importancia en el recaudo y actividad económica

MAD

MAD

FV 020

MAD

MAD

tipo. Quienes pertenecen a esta categoría, actúan como agentes retenedores del IVA

Bogotá D.C., enero 30 de 2014. Mediante la Resolución 000041, del 30 de enero de 2014

Grandes Contribuyentes, de conformidad con los criterios establecidos en el artículo 562 definida para el control por el comité de programas de la Dirección de Impuestos y

Aduanas Nacionales

determinar la calificación de los Grandes Contribuyentes del país. Con esta medida, la

Administración Tributaria propende por mayor claridad, transparencia y reglas de

conocimiento general para ambas partes: contribuyentes y la DIAN. Esto también permitirá

de este tipo de contribuyentes.

Las empresas del estado pertenecen a los GC+AUT

resolucion 000041 de 2014 de la DIAN fijo los nuevos grandes contribuyentes que tendran tal categoria para el año gravable 2014, que se fijaron base a lo establecido en la resolucion 000027 del 23 de enero de 2014 espedida por la DIAN

del Estatuto Tributario, que fue modificado por el artículo 100 de la Ley 1607 de 2012.

Lo conforman aquellos que cumplen con lo establecido en la Resolución DIAN 000027, del

23 de enero de 2014, en la que se caracterizaron las condiciones y el procedimiento para

una administración diferenciada enfocada al mejor servicio y al control integral más efectivo

Bogotá D.C., 18/04/23Cuenta de Cobro 1

JESSICA12345678-9

DEBE A:

NATHALIA23456789-1

LA SUMA DE: $ 5,000,000.00

POR CONCEPTO DE: Compra de calzado

Cordialmente,

NATHALIA23456789-1

Ciudad y fechaCuenta de Cobro 2

L1 LTDA.34567891-2

DEBE A:

JESSICA12345678-9

LA SUMA DE: $ 4,850,000.00


Cordialmente,

JESSICA12345678-9


Código CIIU 4643, Tarifa 11,04 por mil


TEBZIL LTDA45678912-3

DEBE A:

JESSICA12345678-9

LA SUMA DE: $ 4,850,000.00


Cordialmente,

JESSICA12345678-9


AMZUL S.A.S.56789123-4

DEBE A:

JESSICA12345678-9

LA SUMA DE: $ 4,850,000.00


Cordialmente,

JESSICA12345678-9


JAHAN S.A67812345-6

DEBE A:



JESSICA12345678-9

LA SUMA DE: $ 4,850,000.00


Cordialmente,

JESSICA12345678-9


L1 LTDA. REGIMEN: COMUN FACTURA DE VENTANIT: 34567891-2

Actividad económica 4643, tarifa 11,04x1000 BOGOTA D.C.Resolución DIAN por computador No. 90270298764 del 12/01/2015 del 001 al 100 FECHA:

Vendido a : JESSICA Régimen: SimplificadoNit : 12345678-9 Forma de pago: Contado

Ref.Descripcion cantidad

valorValor total

Producto UnitarioQR123 CALZADO 10 $ 485,000 4,850,000

000

Son: Cinco millones seiscientos veintiseis mil pesos m/l. Subtotal 4,850,000

IVA 16% 776,000

TOTAL 5,626,000

TEXTILES NT LTDA REGIMEN: COMUN FACTURA DE VENTANIT: 78912345-6


Vendido a : L1 LTDA. Régimen: COMUNNit : 34567891-2 Forma de pago: Contado


valorValor total


000


IVA 16% 776,000

TOTAL 5,626,000Direccion: Calle 88 No. 34-76 - móvil 316-8765489 - e-mail: [email protected]



Vendido a : TEBZIL LTDA Régimen: COMUN AUTO-RETENEDORNit : 45678912-3 Forma de pago: Contado


valorValor total


No.001

Direccion: Calle 80 No. 34-98 - móvil 316-4446789 - e-mail: [email protected]

No.005

No.009

000


IVA 16% 776,000




Vendido a : AMZUL S.A.S. Régimen: GRAN CONTRIBUYENTENit : 56789123-4 Forma de pago: Contado


valorValor total


000


IVA 16% 776,000

TOTAL 5,626,000



Vendido a : JAHAN S.A Régimen: GC AUTO-RETENEDORNit : 67812345-6 Forma de pago: Contado


valorValor total


000


IVA 16% 776,000

TOTAL 5,626,000

No.013


No.017


FACTURA DE VENTA

BOGOTA D.C.5/7/2015

SimplificadoContado

Valor total

4,850,000000

4,850,000776,000

5,626,000

FACTURA DE VENTA

BOGOTA D.C.5/7/2015

COMUNContado

Valor total

4,850,000000

4,850,000776,000

5,626,000Direccion: Calle 88 No. 34-76 - móvil 316-8765489 - e-mail: [email protected]

FACTURA DE VENTA

BOGOTA D.C.5/7/2015

COMUN AUTO-RETENEDORContado

Valor total

4,850,000

No.001

Calle 80 No. 34-98 - móvil 316-4446789 - e-mail: [email protected]

No.005

No.009

000

4,850,000776,000


FACTURA DE VENTA

BOGOTA D.C.5/7/2015

GRAN CONTRIBUYENTEContado

Valor total

4,850,000000

4,850,000776,000

5,626,000

FACTURA DE VENTA

BOGOTA D.C.5/7/2015

GC AUTO-RETENEDORContado

Valor total

4,850,000000

4,850,000776,000

5,626,000

No.013


No.017


TEBZIL LTDA REGIMEN: COMUN FACTURA DE VENTANIT: 45678912-3 AUTO-RETENEDOR




valorValor total


000


IVA 16% 776,000

TOTAL 5,626,000Direccion: Cra 13 No. 124-98 - móvil 316-44467159- e-mail: [email protected]





valorValor total


000


IVA 16% 776,000


INTEXTO LTDA REGIMEN: COMUN FACTURA DE VENTANIT: 89123456-7 AUTO-RETENEDOR




valorValor total


No.002

No.006

No.010

000


IVA 16% 776,000




Vendido a : AMZUL S.A.S. Régimen: GRAN CONTRIYENTENit : 56789123-4 Forma de pago: Contado


valorValor total


000


IVA 16% 776,000






valorValor total


000


IVA 16% 776,000


No.014

No.018

FACTURA DE VENTA

BOGOTA D.C.5/7/2015

SimplificadoContado

Valor total

4,850,000000

4,850,000776,000

5,626,000Direccion: Cra 13 No. 124-98 - móvil 316-44467159- e-mail: [email protected]

FACTURA DE VENTA

BOGOTA D.C.5/7/2015

COMUNContado

Valor total

4,850,000000

4,850,000776,000


FACTURA DE VENTA

BOGOTA D.C.5/7/2015


Valor total

4,850,000

No.002

No.006

No.010

000

4,850,000776,000


FACTURA DE VENTA

BOGOTA D.C.5/7/2015

GRAN CONTRIYENTEContado

Valor total

4,850,000000

4,850,000776,000


FACTURA DE VENTA

BOGOTA D.C.5/7/2015


Valor total

4,850,000000

4,850,000776,000


No.014

No.018

AMZUL S.A.S. REGIMEN: FACTURA DE VENTANIT: 56789123-4 GRAN CONTRIBUYENTE




valorValor total


000


IVA 16% 776,000

TOTAL 5,626,000Direccion: Av a19o. 34-98 - móvil 316-4446789 - e-mail: [email protected]





valorValor total


000


IVA 16% 776,000






valorValor total


No.003

No.007

No.011

000


IVA 16% 776,000


SIS S.A.S REGIMEN: FACTURA DE VENTANIT: 91234567-8 GRAN CONTRIBUYENTE




valorValor total


000


IVA 16% 776,000






valorValor total


000


IVA 16% 776,000


No.015

No.019

FACTURA DE VENTA

BOGOTA D.C.5/7/2015

SimplificadoContado

Valor total

4,850,000000

4,850,000776,000

5,626,000Direccion: Av a19o. 34-98 - móvil 316-4446789 - e-mail: [email protected]

FACTURA DE VENTA

BOGOTA D.C.5/7/2015

COMUNContado

Valor total

4,850,000000

4,850,000776,000


FACTURA DE VENTA

BOGOTA D.C.5/7/2015


Valor total

4,850,000

No.003

No.007

No.011

000

4,850,000776,000


FACTURA DE VENTA

BOGOTA D.C.5/7/2015


Valor total

4,850,000000

4,850,000776,000


FACTURA DE VENTA

BOGOTA D.C.5/7/2015


Valor total

4,850,000000

4,850,000776,000


No.015

No.019

JAHAN S.A REGIMEN: GC FACTURA DE VENTANIT: 67812345-6 AUTO-RETENEDOR




valorValor total


000


IVA 16% 776,000






valorValor total


000


IVA 16% 776,000






valorValor total


No.004

No.008

No.012

000


IVA 16% 776,000






valorValor total


000


IVA 16% 776,000


SENA REGIMEN: GC FACTURA DE VENTANIT: 10123456-7 AUTO-RETENEDOR




valorValor total


000


IVA 16% 776,000

TOTAL 5,626,000Direccion: Cra 14 No. 72-17 - móvil 316-8765434 - e-mail: [email protected]

No.016

No.020

FACTURA DE VENTA

BOGOTA D.C.5/7/2015

SimplificadoContado

Valor total

4,850,000000

4,850,000776,000


FACTURA DE VENTA

BOGOTA D.C.5/7/2015

COMUNContado

Valor total

4,850,000000

4,850,000776,000


FACTURA DE VENTA

BOGOTA D.C.5/7/2015


Valor total

4,850,000

No.004

No.008

No.012

000

4,850,000776,000


FACTURA DE VENTA

BOGOTA D.C.5/7/2015


Valor total

4,850,000000

4,850,000776,000


FACTURA DE VENTA

BOGOTA D.C.5/7/2015


Valor total

4,850,000000

4,850,000776,000

5,626,000Direccion: Cra 14 No. 72-17 - móvil 316-8765434 - e-mail: [email protected]

No.016

No.020

EE NIT REGIMENJESSICA 12345678-9 RS

NATHALIA 23456789-1 RSL1 LTDA. 34567891-2 RC

TEBZIL LTDA 45678912-3 RC AUT AMZUL S.A.S. 56789123-4 GC

JAHAN S.A 67812345-6 GC AUT TEXTILES NT LTDA 78912345-6 RC

INTEXTO LTDA 89123456-7 RC AUT SIS S.A.S 91234567-8 GC

SENA 10123456-7 GC AUT

Direccion: Calle 82 No. 14-98 - móvil 315-5442789 - e-mail: [email protected]: Calle 72 No. 35-92 - móvil 316-4441239 - e-mail: [email protected]: Calle 80 No. 34-98 - móvil 316-4446789 - e-mail: [email protected]

Direccion: Cra 13 No. 124-98 - móvil 316-44467159- e-mail: [email protected]: Av a19o. 34-98 - móvil 316-4446789 - e-mail: [email protected]

Direccion: Calle 65 No. 43-98 - móvil 316-2326789 - e-mail: [email protected]: Calle 88 No. 34-76 - móvil 316-8765489 - e-mail: [email protected]

Direccion: Calle 19 No. 122-98 - móvil 316-7646789 - e-mail: [email protected]: Calle 22 No. 120-98 - móvil 316-4476549 - e-mail: [email protected]

Direccion: Cra 14 No. 72-17 - móvil 316-8765434 - e-mail: [email protected]

12345678-9

12345678-9

Calle 82 No. 14-98 - móvil 315-5442789 - e-mail: [email protected] Calle 72 No. 35-92 - móvil 316-4441239 - e-mail: [email protected] Calle 80 No. 34-98 - móvil 316-4446789 - e-mail: [email protected]

Cra 13 No. 124-98 - móvil 316-44467159- e-mail: [email protected] Av a19o. 34-98 - móvil 316-4446789 - e-mail: [email protected]

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CODIGO DETALLE130505 CLIENTES NACIONALES135515 RETENCION EN LA FUENTE135517 IVA RETENIDO135518 ICA135519 CREE135519 CREE 143524 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA143536 COSTO DE VENTAS145535 HERRAMIENTAS220505 PROVEEDORES NACIONALES236540 COMPRAS236575 AUTORRETENCION236576 AUTORRETENCION DEL CREE236705 RETE IVA236710 RETEIVA TEORICO236805 RETEICA240805 IVA DESCONTABLE240810 IVA GENERADO240815 IVA DESCONTABLE TEORICO413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO413548 HERRAMIENTAS613524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO613536 COSTO DE VENTAS

Date post:	14-Dec-2015
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TABLA DE IMPUESTOS SEGUN REGIMEN.xls

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