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cerca Más de nuestros clientes MEMORIA ANUAL
cercaMás
de nuestros clientes
MEMORIA ANUAL
1.
CONTENIDOMás cerca de nuestros clientes 2.
10 pasos de avance para estar más cerca 4.
Carta del Presidente 6.
Mensaje del Presidente Ejecutivo 8.
Consejo de Directores 9.
Crecimiento saludable 10.
Los activos del Progreso crecen un 24.2% 14.
Los indicadores clave muestran un desempeño excelente 15.
Negocios Empresariales 18.
El cliente en el centro del Progreso 19.
Nuevos centros de negocios 22.
Membership Rewards 22.
10 años más con American Express® 23.
Suma CCN 23.
Los seis valores que rigen el progreso 26.
La acción social que mueve el progreso 27.
Consejo de Directores y Principales Ejecutivos 30.
Visión 31.
Informe de los auditores independientes y estados financieros 33.
2.
cercaMás
de nuestros clientes
Durante 2011, en el Banco del Progreso pusimos
en marcha una estrategia para ofrecer a nues-
tros clientes soluciones financieras a la medida,
en nuestra casa o en las suyas, mediante cana-
les electrónicos, móviles, digitales o de forma
presencial. A través de cualquiera de las vías o
formatos de servicio, nuestra aspiración es cada
vez estar más cerca de nuestros clientes.
3.
cercaMás
de nuestros clientes
4.
10 pasos de avance para estar más cerca
REDISEÑAMOS NUESTRAS SUCURSALES PARA ACOMODARLOS MEJOR. Un nuevo modelo inició sus pa-sos en las oficinas de Naco y Novocentro, con una distribución orientada a clientes que requie-ran asesorías especializadas, quienes prefieran el autoservicio en sus transacciones y los que ameritan servicio asistido por nuestro personal de caja.
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5.
LES ACOMPAÑAMOS A IR DE COMPRAS. Iniciamos la implantación de módulos de servicio permanentes en grandes tiendas, para tramitar el financiamiento de muebles a nuestros clientes de forma inmediata.
LANZAMOS PRODUCTOS MÁS AJUSTADOS A SUS NECESIDADES. En un año de austeridad necesa-ria, de la mano de nuestra presti-giosa tarjeta American Express®, lanzamos la tarjeta Suma, con un ahorro de un 5% en las compras de los tarjetahabientes en todos los establecimientos comerciales del Grupo CCN.
RENOVAMOS LA EXCLUSIVIDAD DE AMERICAN EXPRESS® POR 10 AÑOS. Para garantizar que nuestros distinguidos tarjetahabientes en República Dominicana continúen recibiendo la calidad excepcional de la más prestigiosa tarjeta del mundo.
AMPLIAMOS LAS OPCIONES PARA PREMIAR SU LEALTAD. Nuevos establecimientos comerciales han sido afiliados al Membership Rewards, el exclusivo programa de fidelización para los clientes de American Express®.
FACILITAMOS SUS VIDAS E IMPULSAMOS SUS NEGOCIOS. Creamos facilidades para conceder créditos a clientes que adquieran paneles solares y otros equipos tecnológicos amigables con el medio ambiente.
ESTRENAMOS VALORES QUE FOMENTAN EL MEJOR SERVICIO. Respeto, Integridad, Pasión, Emprendedurismo, Excelencia y Análisis son los valores que desde 2011 norman nuestro ejercicio profesional y las relaciones con nuestros clientes y toda la sociedad dominicana.
FORMAMOS GESTORES DE NEGOCIOS PARA DAR UN SERVICIO PERSONALIZADO. Nuestros gerentes de negocios han sido capacitados como asesores integrales para recomendar a nuestros clientes las mejores soluciones financieras cualesquiera que sean sus necesidades.
PREPARAMOS A NUESTRO PERSONAL. El Banco del Progreso invirtió más de RD$18 millones para que los colaboradores de la organización reciban 30,500 horas de capacitación, un promedio de 23 horas por empleado.
INCORPORAMOS NUEVOS MIEMBROS A LA FAMILIA DEL PROGRESO. Con la adquisición de los activos y pasivos del Banco Capital, una nueva cartera de clientes de alto valor ha pasado a formar parte de nuestra familia, motorizando la creación de una división especializada de BancaEmpresarial.
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8
3
6
9
4
7
10
6.
Señores accionistas:
Es un honor tener la oportunidad de presentar esta memoria, que resume los resultados financieros y la ges-
tión de negocios excepcional que realizó el Banco del Progreso durante el año 2011.
Para empezar, la prestigiosa firma de calificación de crédito Feller Rate reafirmó al Banco del Progreso el gra-
do de inversión “BBB”, con tendencias positivas en los principales indicadores financieros.
Esta calificación demuestra la fortaleza que con los años ha ido demostrando el Banco del Progreso, bondad
que los ahorristas han percibido, ya que en 2011 las captaciones totales de nuestra entidad aumentaron en un
25.6%, en comparación con el 2010, para pasar de RD$25,510 millones a RD$32,032 millones.
Hemos orientado nuestras operaciones a incentivar el espíritu empresarial dominicano, con una cartera de ac-
tivos que asciende a los RD$36,285 millones en 2011, un 24.2% de aumento en relación a 2010. Estamos pre-
sentes con créditos a la construcción, a las grandes corporaciones y a la energía alternativa, entre otros nuevos
renglones que pasaron a ser objetivos prioritarios en nuestra actividad de financiamiento.
Nuestra gestión de tarjetas de crédito completó un hito histórico con la renovación por 10 años más de exclu-
sividad en la emisión para República Dominicana de la prestigiosa tarjeta American Express®, correspondien-
te a la línea Centurion. Ningún otro banco de Latinoamérica obtuvo un acuerdo similar con los representantes
de American Express®.
La organización se dirige al fortalecimiento de unas relaciones donde el cliente sea el centro de todas nuestras
operaciones, como parte de la creación de un modelo de servicio único, por ser el resultado de profundas in-
vestigaciones y análisis en el mercado dominicano, liderado por nuestro talentoso equipo gerencial.
CARTA DEL PRESIDENTE
7.
En ese sentido, con el propósito de imprimir mayor calidez en nuestro servicio, hemos rediseñado nuestro mo-
delo de sucursales, habiéndolo implantado en por lo menos dos de ellas, como primeros pasos que habrán de
extenderse a todas nuestras nuevas sucursales en el futuro. Paralelamente, hemos entrenado al personal de
servicio en las mejores prácticas de atención integral al usuario de productos bancarios.
De igual modo, sumamos a la familia del Progreso una nueva cartera de clientes de alto potencial de negocios,
a través de la adquisición de los activos y pasivos del Banco Capital, transacción que motorizó la creación de
una nueva unidad especializada en Banca Empresarial.
Los valores que nos caracterizan son el respeto, la integridad, la pasión, el emprendedurismo, la excelencia y
la labor de análisis. Sobre estos principios avanzamos hacia nuestras metas de sano crecimiento y una mayor
cercanía a nuestros clientes, tal como usted verá en las páginas siguientes.
Nuestros merecidos agradecimientos y reconocimiento para nuestros accionistas, directores, ejecutivos y em-
pleados, por hacer posible que alcancemos estas metas, pero, sobre todo, a nuestros clientes y a la sociedad
dominicana, sin cuyo respaldo no habríamos logrado el desarrollo y éxito sostenido en nuestra organización.
JUAN B. VICINI LLUBERESPresidente del Consejo de Directores
CARTA DEL PRESIDENTE
8.
En el momento en que la firma Feller Rate reafirmó al Banco del Progreso el grado de inversión
“BBB”, declaró que la misma obedecía al proceso de transformación y reposicionamiento compe-
titivo de nuestra organización, que se ha hecho evidente a medida que logramos una mayor pre-
sencia en el mercado dominicano.
La prestigiosa calificadora señala que el Banco del Progreso desarrolla una zapata robusta, en la
que cumple con todos los requerimientos de liquidez y solvencia que ordenan tanto las Normas
Prudenciales del regulador, como el sentido de prudencia de nuestros distinguidos ahorrantes.
En esta valoración de la calificadora de riesgos podemos resumir la exitosa labor que el Banco del
Progreso ha desempeñado a lo largo del año 2011, período durante el cual nuestros activos au-
mentaron un 24.2%, a pesar de que el promedio de crecimiento de la banca dominicana en este
renglón fue de un 15.9%
Estamos complacidos sobremanera con el respaldo que nuestros accionistas nos han dispensa-
do, al ampliar el patrimonio del Banco del Progreso en RD$552 millones más, reiterando el com-
promiso que tienen con el crecimiento de la institución.
Tanto como presentar buenos resultados financieros, es de cuidado también elevar el nivel del ser-
vicio a los clientes, sin los cuales no hubiera sido posible obtener los logros que presentaremos
en esta memoria.
En ese sentido, en las sucursales del Banco del Progreso hemos instituido la figura del gestor de
clientes, un personal de alto nivel, con experiencia al administrar los productos financieros y con
vastos conocimientos de las necesidades de crédito.
Lanzamos al mercado la tarjeta Suma CCN-American Express®, mediante la cual nuestros usua-
rios resuelven sus necesidades de crédito al consumo con el instrumento más prestigioso del mun-
do. A través de nuestra alianza estratégica con Centro Cuesta Nacional, para el lanzamiento de
esta tarjeta de afinidad, hemos puesto al servicio de nuestros clientes American Express® para el
mercado dominicano.
Agradecemos de manera especial a la sociedad dominicana por los éxitos y el incremento de los
activos del Banco del Progreso, ya que la misma ha tomado en cuenta a nuestra institución como
un destacado centro de soluciones financieras.
MARK SILVERMAN Presidente Ejecutivo
MENSAJE DEL PRESIDENTE EJECUTIVO
Mark SilvermanPresidente Ejecutivo
9.
Roberto Bonetti GuerraVicepresidente
MENSAJE DEL PRESIDENTE EJECUTIVO
CONSEJO DE DIRECTORES
Michael A. KellyDirector
Andrés Gustavo PastorizaDirector
Juan Bautista Vicini CabralDirector
José Diez CabralDirector
Miguel BarlettaDirector
Guillermo CapeansDirector
Leonel Melo GuerreroSecretario
LA CALIFICADORA FELLER RATE NOS OTORGÓ EN DICIEMBRE DE 2010 EL GRADO DE
INVERSIÓN “BBB” CON TENDENCIAS POSITIVAS, EL CUAL SE NOS REAFIRMÓ EN DI-
CIEMBRE DE 2011, GRACIAS A LA VALORACIÓN DE NUESTRA FUERTE ESTRUCTURA
OPERATIVA, LA RECUPERACIÓN DE LOS MÁRGENES FINANCIEROS, ASÍ COMO LA ME-
JORÍA EN NUESTRA GESTIÓN CREDITICIA Y UNA ESTRATEGIA DE NEGOCIOS EXITOSA”.
10.
2011
2011
2010
20102009
2009
29,225
12,47124,829 21,799
7,341
36,285
15,979
ACTIVOS TOTALES(Valores expresados en RD$ millones)
Los activos del Banco del Progreso crecieron 24.2%,
mientras el promedio de la banca múltiple sólo au-
mentó un 15.9%.
CARTERA DE CRÉDITOS (Valores expresados en RD$ millones)
La cartera de créditos del Banco del Progreso tuvo un di-
námico crecimiento y se incrementó en un 28.1%.
CRECIMIENTO SALUDABLE
11.
2011
2011
2010 2010
2009
2009
25,510 1,697
21,799
986
32,032
1,879
CAPTACIONES TOTALES(Valores expresados en RD$ millones)
La cartera de ahorro del Banco del Progreso superó
en 2011 a la de 2010 en un 25.6%.
MARGEN FINANCIERO BRUTO (Valores expresados en RD$ millones)
El margen financiero bruto del Banco del Progreso
experimentó un incremento de 10.7% en 2011, con
relación a 2010.
CRECIMIENTO SALUDABLE
Los principales indicadores del Banco del Progreso durante el año 2011 apuntalan la trayectoria de sano crecimiento que la organización ha seguido ininterrumpidamente en los últimos años.
12.
LA DIFERENCIA DEL BANCO DEL PROGRESO ES SU GENTE, QUE ME OFRECE UN SERVICIO DE MUY ALTA
ALFREDO DE ARMASPROPIETARIO DE LA RED DE FARMACIAS
PHARMA TEAM DE ARMAS.
Da testimonio de que desde el año 2005 el crecimiento
de su empresa ha ido de la mano del Banco del Progre-
so, que le ha apoyado en todas las iniciativas de negocios
trascendentes.
““
13.
CALIDAD
14.
LOS ACTIVOS DEL PROGRESO CRECEN UN
24.124.2%
15.
En medio de un escenario mundial marcado por las
crisis económicas y un contexto local de estabilidad
macroeconómica, el Banco del Progreso logró posi-
tivos resultados en sus principales indicadores finan-
cieros durante el pasado año 2011, pese a las fuertes
medidas fiscales que afectaron a la banca.
Como evidencia del buen desempeño del Banco del
Progreso al cierre de 2011, figura el crecimiento de
su cartera de activos en un 24.2%, más de 8 puntos
porcentuales por encima del promedio de creci-
miento de los activos del sector bancario nacional.
Al cierre de 2011, los activos del Banco del Progreso
totalizaron RD$36,285 millones frente a los RD$29,225
millones sumados el año anterior.
Además, mientras la cartera de créditos totales expe-
rimentó un incremento de 28.1%, para colocarse en
RD$15,979 millones, el índice de morosidad se re-
dujo de 2.63% a 2.31%.
Las captaciones del público aumentaron un 20.5% en
2011, en relación a 2010. El total de depósitos ascen-
dió a RD$28,377 millones, RD$4,819 millones más
que los RD$23,558 millones del año anterior.
Asimismo, el margen financiero bruto, el resultado
de la resta entre los ingresos y los gastos financieros,
terminó en RD$1,879 millones en 2011, frente a los
RD$1,697 millones de 2010. Es decir que la eficien-
cia del Banco del Progreso aumentó un 10.7%.
Los negocios con tarjetas de crédito se incrementa-
ron en un 18.5% en 2011, en relación a 2010, al ce-
rrar con un total de RD$1,863 millones.
En tanto que la cartera vencida se situó en un 9%, con
el respaldo de bienes puestos en garantía, mientras el
patrimonio del Banco fue aumentado en RD$552 mi-
llones, como un endoso de los accionistas a las ope-
raciones generales de la institución.
Los indicadores clave muestran un desempeño
EXCELENTE
16.
CON LOS SERVICIOS DEL BANCO DEL PROGRESO ME SIENTO MÁS QUE
RAFAEL GARCÍACORREDOR DE SEGUROS
García Castellanos y Asociados, asesores de seguros lí-
deres en el Cibao, ha contado con el respaldo proacti-
vo del Banco del Progreso por más de 20 años. Esta firma
premiada por las principales aseguradores del país, tie-
ne entre sus clientes varias de las más grandes empresas
de la región Norte.
““
17.
SATISFECHO
18.
El Banco del Progreso adquirió en 2011 los activos y pasivos del Banco Capital, operación por la que aumen-
tó sus activos en RD$765 millones y sus depósitos en RD$497 millones.
Los clientes del Banco Capital, que pasaron al Banco del Progreso, se han acoplado bien a la efectiva di-
námica de su nuevo banco. Al hacer esta adquisición, el Banco del Progreso ha creado una nueva unidad
corporativa: la División de Negocios Empresariales, para atender los sectores industrial, comercial, cons-
trucción, transporte y otras industrias.
La cartera de inversiones del Banco del Progreso crece en RD$83 millones con la adquisición de los activos
y pasivos del Banco Capital, aprobada por la Junta Monetaria.
LA DIVISIÓN DE NEGOCIOS PER-SONALES CRECIÓ UN 9% EN 2011, IMPULSADA POR LAS TARJETAS SUMA CCN-AMERICAN EXPRESS® Y EL SERVICIO TPAGO
Nueva unidad
NEGOCIOS EMPRESARIALES
19.
ATENCIÓN MÁS PERSONALIZADAEvolucionamos hacia un modelo de servicios centra-
do en el cliente, alrededor del cual giran todas nues-
tras actividades bancarias. Revolucionamos nuestras
estructuras de atención al cliente con la remodelación
de nuestros centros de servicio, el fortalecimiento de
nuestros canales digitales y una mayor eficiencia por
parte de nuestro centro de contacto, con el propósito
de crear una experiencia de gestión de necesidades
financieras única en el mercado dominicano.
En el Progreso diferenciamos los productos financie-
ros a través de un servicio altamente personalizado,
por lo que durante 2011 pusimos en marcha la figu-
ra de gestores de negocios, un personal capacitado
para ofrecer soluciones financieras integrales a cada
cliente de forma individual. A estos profesionales se
les asignan no más de 300 clientes distinguidos, con
el objetivo de que cada contratante de los servicios
del Banco del Progreso se sienta único.
Como parte de ese modelo, en proceso de mejora
constante, ubicamos a nuestros clientes en la sucur-
sal de su conveniencia, donde son atendidos por los
gestores asignados.
Cuando uno de estos clientes se comunica con el Cen-
tro de Contactos, el operador puede redirigir la llama-
da al gestor correspondiente, de modo que el usuario
tenga siempre una experiencia altamente personalizada.
SALIMOS DE COMPRAS CON NUESTROS CLIENTESEn nuestro afán por acercarnos más a nuestros clientes, en el Banco del Progreso hemos decidido acompañar-
los cuando van de compras, justo donde es necesaria una asistencia financiera inmediata.
Con una presencia destacada en algunas tiendas de muebles en Santo Domingo, ponemos a disposición de
nuestros clientes préstamos de consumo con una tasa fija por dos años.
En ese sentido, en la tienda de muebles y decoración Ilumel mantenemos la promoción “Renueva tu Espacio”,
para financiar la decoración del hogar o el espacio de trabajo. Adicionalmente, facilitamos la asesoría de espe-
cialistas en decoración, con el propósito de que la inversión sea más provechosa.
NEGOCIOS EMPRESARIALES
EL CLIENTE EN EL CENTRO DEL PROGRESO
20.
EL PERSONAL DE SERVICIO AL CLIENTE ME LLAMA POR MI NOMBRE DONDEQUIERA QUE ME VE, PORQUE ME
ÁNGELA SÁNCHEZPROPIETARIA DEL SALÓN DE BELLEZA BLOOM
Y DE LA TIENDA DE ROPA RUE COUTURE
Amplió su salón e instaló su tienda con financiamientos
del Banco del Progreso, que también ha facilitado présta-
mos a sus empleados. Doña Angela proyecta iniciar nue-
vos negocios contando con el apoyo del banco.
““
21.
CONOCE
22.
NUEVOS CENTROS DE NEGOCIOSDos iniciativas han estado apalancando la renovación
de nuestras sucursales con el objetivo de acercarnos
a nuestros clientes, primero iniciamos la implemen-
tación de un proceso de remodelación con un diseño
innovador y con un reforzamiento de nuestra identi-
dad de Progreso. El propósito es colocar la experien-
cia del cliente al centro de nuestras iniciativas. Un
segundo eslabón, es el que se está impulsando con
varias sucursales en diferentes localidades del país,
en las que estamos redefiniendo nuestro modelo de
servicio bajo nuevos gestores de negocios.
El piloto del nuevo modelo se inició con ocho oficinas
que se han reorganizado en base a nuevas metodologías,
impactando con resultados positivos su gestión. Para la
primera mitad de 2012, más de 50 de nuestras su-
cursales funcionarán bajo esta nueva modalidad.
Las sucursales del Banco del Progreso se han trans-
formado en centros de soluciones financieras que
cuentan con tecnología de vanguardia, procesos más
efectivos, y un personal preparado para asesorar a los
clientes en los productos más convenientes.
A finales de junio de 2011 inauguramos nuestro no-
vedoso local en NovoCentro, que marcó la pauta en
lo que ha sido el nuevo diseño que se está implemen-
tando en nuestras sucursales. Más adelante se inició
el remozamiento de tres sucursales más en Santo Do-
mingo, como forma de ir mostrando una nueva cara
de Progreso, modernidad, agilidad y atención diferen-
ciada de nuestros clientes.
Con todo esto pretendemos que nuestras sucursales
se conviertan en centros de atención integral, en don-
de los usuarios puedan encontrar una experiencia de
servicio extraordinaria, con soluciones a la medida de
sus necesidades financieras.
MEMBERSHIP REWARDSEs el programa creado para premiar la fideli-
dad de los clientes de las tarjetas de crédito
American Express®, a través de la acumula-
ción de puntos por consumos pagados con
el plástico. Inició el 15 de octubre de 2010.
Membership Rewards es el único programa
de de lealtad de tarjetas de crédito que per-
mite canjes desde 2,000 puntos, equivalen-
tes a RD$500.00.
Los puntos acumulados nunca vencen. Ade-
más, pueden canjearse con otros programas
internacionales como Delta, Hilton Honors,
Iberia Plus y Starwood.
Las tiendas locales afiliadas al sistema de
Membership Rewards son El Catador, Virgi-
nia Spa, IKEA, AutoCare, Zara, Bershka, Stra-
divarius, Marcels, Anthony’s, Jumbo, Centro
Cuesta del Hogar, Centro Cuesta del Libro,
Supermercados Nacional, Travelwise, Celso
Pérez, junto a otros distinguidos estableci-
mientos completan una red de reconocidas
tiendas donde el Progreso y American Ex-
press® recompensan la lealtad de sus clientes.
23.
10 AÑOS MÁS CON AMERICAN EXPRESS®
American Express® forma parte de la canasta de
productos del Banco del Progreso por 10 años más,
a través de la renovación del contrato que el Banco
del Progreso y American Express® firmaron en 2011.
El Banco del Progreso fue la única institución finan-
ciera de América Latina a quien se le otorgó 10 años
de exclusividad.
Es la evidencia más fehaciente de la exitosa gestión
que el Banco del Progreso ha llevado a cabo con la
introducción y posicionamiento del prestigioso instru-
mento de crédito en República Dominicana.
American Express® tuvo un año record en República
Dominicana, creciendo en más de un 30%. Este in-
cremento fue propulsado por el crecimiento de más
de un 10% de tarjetahabientes y la expansión de la red
de establecimientos comerciales afiliados en el país.
El Banco del Progreso tenía la exclusividad de Ame-
rican Express® por los 10 años anteriores, por lo
que sumarán 20 el total de años que representare-
mos esta tarjeta.
En más de una década de representación de Ameri-
can Express® en República Dominicana, esta marca
se ha constituido en un medio de pago muy atracti-
vo para diversas empresas, porque se trata de la úni-
ca tarjeta de crédito que ofrece puntos en retribución
a la lealtad de sus usuarios.
SUMA CCN El Banco del Progreso, junto al Centro Cuesta Nacional (CCN), lanzó al mercado la tar-
jeta Suma CCN-American Express®, la tarjeta para ahorrar siempre. Al contar con este
producto, los clientes se benefician de ahorros en todos sus consumos, pues obtienen
un 5% de ahorro en los establecimientos del Grupo CCN, como Supermercados Nacio-
nal, Jumbo, Casa Cuesta, Librería Cuesta, Juguetón, Ferretería Cuesta, Jumbo Express,
Fotoshop, Manuel González Cuesta y La Bodega.
Asimismo, acceden a un 2% de ahorro en las estaciones Shell y farmacias afiliadas,
mientras que por cada consumo en dólares y pesos obtienen un 1% de ahorro.
24.
LAS ATENCIONES QUE RECIBO DE MI OFICIAL DE CUENTAS SON
RICARDO MEJÍAPROPIETARIO DE RILI GASOIL
Inició su negocio en el año 2000 con un financiamiento
del Banco del Progreso. Desde entonces ha impulsado el
desarrollo de su distribuidora de combustibles utilizan-
do diversas facilidades de crédito del banco. Ameri-
can Express® es prácticamente la única tarjeta que utiliza.
““
25.
EXCELENTES
26.
EL RESPETO nos induce a tratar a los demás justo como nos gustaría ser tratados. Abrimos espacios de diálogo para que las personas manifiesten sus opiniones de forma transparente, en un ambiente afable.
Con nuestro espírituEMPRENDEDOR, identificamos oportunidades de agregar valor, nos anticipamos a las dificultades y encontramos soluciones innovadoras ante cada reto, sea este grande o pequeño.
La fuente del esfuerzo que imprimimos día tras día para acompañar a nuestros clientes con las más efectivas soluciones financieras es LA PASIÓN.
Para que las metas de nuestros clientes y de nuestra organización sean alcanzadas, llevamos a cabo cada proceso con rigor y ANÁLISIS. Así, cada decisión que tomamos está respaldada por una labor previa de estudio y concienciación.
POR INTEGRIDAD, nuestros empleados actúan con honestidad y lealtad, inspirando confianza a quienes acuden en búsqueda de nuestros servicios.
La superación de expectativas propias y de nuestros clientes consiste en un objetivo diario, por medio del valor de LA EXCELENCIA.
LOS SEIS VALORES QUE RIGEN EL PROGRESO
27.
LA ACCIÓN SOCIAL QUE MUEVE EL PROGRESO
Auspiciamos en su totalidad la realización del mural artísti-
co más alto del país, con el objetivo de homenajear a las Her-
manas Mirabal, emblemas nacionales e internacionales de la No
Violencia contra la Mujer.
Dijimos presente en el Día Internacional de Limpieza de Cos-
tas, el 18 de septiembre de 2011, cuando nuestros colaboradores
removieron desperdicios de la Playa Fray Antón de Montesinos.
Junto a la Universidad APEC creamos un programa formati-
vo para las áreas de negocios, que beneficiará a los estudiantes
con pasantías en el banco, seminarios, talleres y diplomados.
Financiamos las viviendas de nuestros empleados a una tasa
preferencial y diversas facilidades adicionales.
Impartimos talleres sobre ética a nuestros colaboradores, con
el propósito de fortalecer la excelencia en el servicio con un alto
compromiso de integridad.
Nueva vez nuestra Navidad se vio adornada por la son-
risa de muchos niños y niñas del país. Como se ha hecho
una tradición, utilizamos los recursos destinados para adornos
de Navidad y los pusimos al servicio de la sociedad, al donar-
los a cinco instituciones sociales de diferentes lugares del país.
Con este aporte impactamos a favor de la educación de niños
de escasos recursos.
28. 29.
30.
CONSEJO DE DIRECTORES DEL BANCO DEL PROGRESO
JUAN BAUTISTA VICINI LLUBERES Presidente
ROBERTO BONETTI GUERRA Vicepresidente
LEONEL MELO GUERRERO Secretario
MIGUEL BARLETTA Director
GUILLERMO CAPEANS Director
JOSÉ DÍEZ CABRAL Director
ELÍAS ESBER Director
MICHAEL A. KELLY Director
ANDRÉS GUSTAVO PASTORIZA Director
MARK SILVERMAN Director
JUAN BAUTISTA VICINI CABRAL Director
PRINCIPALES EJECUTIVOS DEL BANCO DEL PROGRESO
JUAN B. VICINI LLUBERES Presidente de la Junta de Directores
MARK F. SILVERMAN M. Presidente Ejecutivo
IVELISSE ORTIZ ROBLES Vicepresidente Senior Banca Institucional
SUSANA REID BAQUERO Vicepresidente Senior Fiduciario
JOSÉ JULIO CROSS FRÍAS Vicepresidente Senior Cumplimiento / Legal
JUAN DE DIOS SÁNCHEZ PAULINO Vicepresidente Auditoría
ANDRÉS BORDAS BUTLER Vicepresidente Finanzas y Contraloría
JUAN JOSÉ ARTEAGA Vicepresidente de Desarrollo Comercial
FRANCISCO CONCEPCIÓN PEÑA Vicepresidente Senior Banca Personal
ERNESTO JORGE CASTELNUOVO Vicepresidente Estrategia y Análisis
BERNARDO E. MARTÍNEZ NUCETE Vicepresidente Senior Mercadeo y Productos
YOLANDA HERNÁNDEZ Vicepresidente Recursos Humanos
OMAR DE JESÚS BAIRÁN GARCÍA Vicepresidente Asuntos Legales
FRANCISCO E. HOEPELMAN BUENO Vicepresidente Administrativo
JOSÉ BIENVENIDO RODRÍGUEZ E. Vicepresidente Banca Corporativa
SANDRA K. HARADA N. Vicepresidente Operaciones Bancarias
YAMINA GARCÍA DE BOGAERT Gerente Senior de Finanzas
31.
VISIÓNHACER REALIDAD LAS ASPIRACIONES DE PROGRESO DE PERSONAS Y EMPRESAS, PARA JUNTOS CONSTRUIR UN FUTURO EXTRAORDINARIO
32.
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A.
BANCO MÚLTIPLE
Informe de los Auditores Independientes
y Estados Financieros sobre Base Regulada
31 de Diciembre del 2011 y 2010
35.
CARTA DEL COMISARIO
22 de marzo de 2012
Señores Accionistas.
Asamblea General Ordinaria Anual
Banco Dominicano del Progreso, S.A. – Banco Múltiple Santo Domingo, República Dominicana
Ciudad.
Señores Accionistas.
En cumplimiento con las atribuciones que me otorgaron en la Asamblea de Accionistas del Banco Dominicano del Progreso, S. A. – Banco Múltiple, celebrada en fecha
del veintiocho (28) de mayo del año dos mil nueve (2009) bajo la designación de Comisario de Cuentas y según lo dispone las Leyes de Sociedades Comerciales y
Empresas Individuales de Responsabilidad Limitada No. 479-08 y la Ley No. 31-11, revisé los Estados Financieros preparados por la Gerencia, sobre la Base Regulada
con su correspondiente Informe del Auditor Externo Independiente de Contadores Públicos Autorizados PKF, relacionado al ejercicio social terminado el 31 de diciembre
de 2011, así como el Informe de Gestión Anual correspondiente a dicho ejercicio.
Como parte de los procedimientos realizados, obtuve un entendimiento del ambiente de control interno, del Gobierno Corporativo presente en el banco, participé
durante el año en las reuniones del Comité de Auditoría, sostuve reuniones con el Departamento de Auditoría Interna, los cuales pusieron a mi disposición su Plan
de Auditoría Anual, los Informes Realizados, el Cumplimiento con el Plan, así como documentación adicional solicitada para ejercer mis funciones como Comisario.
Me reuní con la Gerencia y con el Auditor Externo Independiente y obtuve un entendimiento de los aspectos significativos del Banco, ocurridos durante el año que
pudieran tener efecto en los Estados Financieros.
Luego de haber revisado los Estados Financieros terminado el 31 de diciembre de 2011, el Informe del Auditor Externo sin salvedades, donde informa que los estados
financieros presentan razonablemente en todos los aspectos importantes la posición financiera del Banco Dominicano del Progreso, S. A. –Banco Múltiple, al 31
de diciembre del 2011 y que el balance general, los resultados de sus operaciones, cambios en el patrimonio de los accionistas, y flujos de efectivo por los años
terminados en esa fecha, están de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, según se
describen en la opinión del Auditor Externo Independiente, así como en las notas de los Estados Financieros, como también revisar el Informe de Gestión Anual 2011
preparado por la Gerencia al Gobierno Corporativo presente en el Banco, al continuo monitoreo del Departamento de Auditoría Interna y al concluir las actividades
como Comisario de Cuentas procedo a realizar mi recomendación.
Por tal razón, recomiendo a los Señores Accionistas aprobar los Estados Financieros del Banco Dominicano del Progreso, S. A. – Banco Múltiple, correspondientes
al año social terminado el 31 de diciembre de 2011, aprobar el Informe de Gestión Anual correspondiente a dicho ejercicio y otorgarle el descargo al Consejo de
Directores por la gestión realizada.
Agradezco la confianza depositada en mi persona ante tan honorable cargo de Comisario de Cuentas.
Atentamente,
CARLOS J. BARRETO, CPA Comisario de CuentasBanco Dominicano del Progreso, S.A. – Banco Múltiple
36.
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Al Consejo de Directores y Accionistas del
Banco Dominicano del Progreso, S. A. – Banco Múltiple
Santo Domingo, D. N.
Hemos auditado los estados financieros del Banco Dominicano del Progreso, S.A., los cuales comprenden los balances
generales al 31 de diciembre del 2011 y 2010, los estados de resultados, estados en el patrimonio de los accionistas y
estados de flujo de efectivo, así como un sumario de las políticas contables significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la Gerencia
La gerencia es responsable de la preparación y la presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con
las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, la cual es una
base integral de contabilidad diferente a las Normas Internacionales de Información Financiera que se describen en la Nota
2. Esta responsabilidad incluye: diseño, implementación y mantenimiento del control interno relevante a la preparación
y la presentación razonable de los estados financieros libres de declaraciones erróneas, fuere por fraude o por error,
seleccionando y aplicando apropiadamente las políticas contables, y formulando estimaciones contables razonables
según las circunstancias.
Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en la expresión de una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestra
auditoría. Nuestro trabajo fue efectuado de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría, adoptadas por el Instituto
de Contadores Públicos Autorizados de la República Dominicana (ICPARD). Tales normas requieren que planifiquemos
y realicemos nuestro trabajo de auditoría, con el propósito de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados
financieros estén exentos de exposiciones erróneas de importancia relativa.
Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencias de auditoría que respaldan las cifras
y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo
las evaluaciones de los riesgos de las declaraciones erróneas en los estados financieros, fueren por fraude o por error en
la evaluación de los riesgos. El auditor considera el control interno relevante a la preparación y presentación razonable
de los estados financieros con propósito de diseñar los procedimientos apropiados en las circunstancias, pero no con
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011
37.
propósito de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos de la entidad. Una auditoría incluye además, la
evaluación de las políticas de contabilidad utilizadas por, y las estimaciones de importancia formuladas por la gerencia, así
como también la evaluación de la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que la evidencia
de auditoría que hemos obtenido constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
La política del Banco es preparar sus estados financieros de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por
la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, la cual es una base integral de contabilidad diferente a las
Normas Internacionales de Información Financiera que se describen en la Nota 2.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros que se acompañan, presentan razonablemente en todos los aspectos importantes,
la posición financiera del Banco Dominicano del Progreso, S. A., al 31 de diciembre del 2011 y 2010 y los resultados de sus
operaciones, cambios en el patrimonio de los accionistas, y flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas de
acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana,
según se describen en la Nota 2 a los estados financieros que se acompañan.
Otros Asuntos
Los estados financieros que se acompañan no están destinados a presentar la posición financiera y los resultados de
las operaciones y los flujos de efectivo de acuerdo con los principios contables de jurisdicciones distintas a la República
Dominicana. Por lo tanto, el balance general y los estados de resultados, de flujos de efectivo y de cambios en el patrimonio
y su utilización no están diseñados para aquellos que no estén informados acerca de las prácticas de contabilidad y
procedimientos establecidos por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
14 de Marzo del 2012
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLEEstados Financieros sobre Base regulada31 de diciembre de 2011 y 2010
38.
BALANCES GENERALES (VALORES EN RD$)
Al 31 de diciembre del 2011 2010 ACTIVOS Fondos disponibles (Nota 5) Caja 920,590,900 867,411,564 Banco central 5,071,711,442 3,926,033,999 Bancos del extranjero 1,298,914,809 1,304,976,281 Otras disponibilidades 278,241,283 267,747,634 7,569,458,434 6,366,169,478Fondos Interbancarios (Nota 6) 0 0Inversiones (Nota 7) Otras inversiones en instrumentos de deuda 5,319,496,927 3,604,785,546 Rendimientos por cobrar 222,736,410 85,012,407 Provisión para inversiones (6,104,233 ) (5,879,696 ) 5,536,129,104 3,683,918,257Cartera de créditos (Notas 8 y 15 ) Vigente 15,893,014,383 12,475,550,087 Reestructurada 48,694,533 11,355,861 Vencida 368,381,709 306,834,711 Cobranza Judicial 9,021,675 30,606,287 Rendimientos por cobrar 177,680,152 146,589,158 Provisiones para créditos (517,620,244 ) (499,709,579 ) 15,979,172,208 12,471,226,525 Deudores por aceptaciones (Nota 9) 29,489,651 29,906,943 Cuentas por cobrar (Nota 10) Cuentas por cobrar 647,769,386 617,910,813 Rendimientos por cobrar 0 0 647,769,386 617,910,813Bienes recibidos en recuperación de créditos (Nota 11) Bienes recibidos en recuperación de créditos 4,573,380,428 4,950,275,060 Provisión por bienes recibidos en recuperación de créditos (243,675,021 ) (371,487,385 ) 4,329,705,407 4,578,787,675Inversiones en acciones (Nota 12) Inversiones en acciones 651,037,178 228,287,796 Provisión por inversiones en acciones (16,987,606 ) (4,386,722 ) 634,049,572 223,901,074Propiedades, muebles y equipos (Nota 13) Propiedad, muebles y equipos 1,215,167,071 1,237,375,258 Depreciación acumulada (317,329,020 ) (391,456,511 ) 897,838,051 845,918,747Otros activos (Nota 14) Cargos diferidos 440,671,122 386,367,461 Intangibles 284,577,283 59,963,190 Activos diversos 12,859,971 13,043,871 Amortización acumulada (76,520,963 ) (51,912,776 ) 661,587,413 407,461,746 TOTAL DE ACTIVOS 36,285,199,226 29,225,201,258 Cuentas contingentes (Nota 28) 7,309,952,123 5,980,836,088Cuentas de orden (Nota 29) 32,385,878,305 23,679,934,141
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLEEstados Financieros sobre Base regulada31 de diciembre de 2011 y 2010
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BALANCES GENERALES (VALORES EN RD$)
Al 31 de diciembre del 2011 2010PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS Obligaciones con el público (Nota 16) A la vista 5,303,215,775 5,343,526,626 De ahorro 7,184,087,356 6,421,150,987 A plazo 15,889,602,536 11,793,532,096 Intereses por pagar 62,202,726 40,415,266 28,439,108,393 23,598,624,975Depósitos de instituciones financieras del país y del exterior (Nota 17) De instituciones financieras del país 3,386,049,973 1,951,336,446 Intereses por pagar 18,628,101 11,477,071 3,404,678,074 1,962,813,517Fondos tomados a préstamos (Nota 18) De Instituciones financieras del país 14,413,816 19,978,124 De Instituciones financieras del exterior 0 Intereses por pagar 1,239,014 869,664 15,652,830 20,847,788 Aceptaciones en Circulación (Nota 9) 29,489,651 29,906,943 Valores en circulación (Nota 19) Títulos y valores 269,515,756 763,841 Intereses por pagar 1,113,841 772 270,629,597 764,613 Otros pasivos (notas 20) 1,020,404,570 1,048,534,353 Obligaciones Subordinadas (Nota 21) Deudas subordinadas 504,626,830 478,828,983 Intereses por pagar 630,784 611,837 505,257,614 479,440,820 TOTAL DE PASIVOS 33,685,220,729 27,140,933,009 PATRIMONIO NETO (Nota 26) Capital pagado 4,428,636,200 4,228,636,200 Otras reservas patrimoniales 107,152,967 91,367,455 Resultados acumulados de ejercicios anteriores (2,235,735,407 ) (2,587,812,235 ) Resultados del período 299,924,737 352,076,829TOTAL PATRIMONIO NETO 2,599,978,497 2,084,268,249 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 36,285,199,226 29,225,201,258 Cuentas contingentes (Nota 28) (7,309,952,123 ) (5,980,836,088 )Cuentas de orden (Nota 29) (32,385,878,305 ) (23,679,934,141 )
Mark F. Silverman Yamina García de Bogaert Andrés Bordas Butler Presidente Ejecutivo Gerente Senior Finanzas Vicepresidente Finanzas y Contraloría
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLEEstados Financieros sobre Base regulada31 de diciembre de 2011 y 2010
40.
ESTADOS DE RESULTADOS (VALORES EN RD$) Por los años terminados Al 31 de Diciembre del 2011 2010Ingresos financieros (Nota 30) Intereses y comisiones por créditos 2,472,459,177 1,864,707,672Intereses por inversiones 665,873,299 548,349,967Ganancia por inversiones 8,769,342 39,497,245 3,147,101,818 2,452,554,884Gastos financieros (Nota 30) Intereses por captaciones (1,253,610,422 ) (745,955,041 )Pérdidas por inversiones (12,005,811 ) (5,244,524 )Intereses y comisiones por financiamientos (2,383,482 ) (3,858,747 ) (1,267,999,715 ) (755,058,312 ) Margen financiero bruto 1,879,102,103 1,697,496,572 Provisiones para cartera de créditos (307,438,903 ) (273,065,233 )Provisiones para inversiones (2,187,521 ) (63,778 ) (309,626,424 ) (273,129,011 ) Margen financiero neto 1,569,475,679 1,424,367,561 Ingresos (gastos) por diferencias de cambio (Nota 30) (10,400,736 ) 8,615,255 Otros ingresos operacionales (Nota 31) Comisiones por servicios 1,156,448,117 1,150,967,803Comisiones por cambio 115,945,038 127,366,944Ingresos diversos 17,391,972 19,814,561 1,289,785,127 1,298,149,308Otros gastos operacionales (Nota 31) Comisiones por servicios (162,199,165 ) (161,715,313 )Gastos diversos (31,159,372 ) (31,362,327 ) (193,358,537 ) (193,077,640 )Gastos operativos Sueldos y compensaciones al personal (Nota 33) (1,082,995,698 ) (1,005,711,492 )Servicios de terceros (383,856,166 ) (328,234,992 )Depreciación y Amortizaciones (112,609,072 ) (82,837,273 )Otras provisiones (75,371,896 ) (48,930,610 )Otros gastos (Nota 33) (814,757,796 ) (790,822,946 ) (2,469,590,628 ) (2,256,537,313 ) Resultado operacional 185,910,905 281,517,171 Otros ingresos (gastos) (Nota 32) Otros ingresos 192,103,431 131,227,016Otros gastos (55,313,131 ) (35,680,777 ) 136,790,300 95,546,239 Resultado antes de impuesto sobre la renta 322,701,205 377,063,410 Impuesto Sobre la Renta (Nota 25) (6,990,956 ) (6,456,222 ) Resultado del período 315,710,249 370,607,188 Mark F. Silverman Yamina García de Bogaert Andrés Bordas Butler Presidente Ejecutivo Gerente Senior Finanzas Vicepresidente Finanzas y Contraloría
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
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41.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO (VALORES EN RD$) Por los años terminados Al 31 de Diciembre del 2011 2010EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Intereses y comisiones cobrados por créditos 2,441,368,183 1,901,804,752Otros ingresos financieros cobrados 528,149,296 559,589,844Otros ingresos operacionales cobrados 1,289,785,127 1,298,149,308Intereses pagados por captaciones (1,223,539,866 ) (741,022,534 )Intereses y comisiones pagados por financiamientos (2,014,132 ) (5,297,114 )Gastos generales y administrativos pagados (2,281,609,660 ) (2,124,769,430 )Otros gastos operacionales pagados (193,358,537 ) (193,077,640 )Cobros (pagos) diversos por actividades de operación (319,929,392 ) 350,362,677Efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de operación 238,851,019 1,045,739,863 EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Disminución (Aumento) en inversiones (2,137,460,763 ) 1,112,368,526Interbancarios otorgados (530,000,000 ) 0Interbancarios cobrados 530,000,000 0Créditos otorgados (23,270,055,805 ) (24,336,552,819 )Créditos cobrados 19,390,039,116 18,557,166,919Adquisición de propiedad, muebles y equipos (146,385,124 ) (126,797,392 )Producto de la venta de propiedad, muebles y equipos 37,874,566 1,941,408Producto de la venta de bienes recibidos en recuperación de créditos 348,031,008 165,405,342Efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de inversión (5,777,957,002 ) (4,626,468,016 ) EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Captaciones recibidas 307,433,754,189 303,092,471,089Devolución de captaciones (300,911,592,789 ) (299,380,803,964 )Interbancarios Recibidos 100,000,000 0Interbancarios Pagados (100,000,000 ) 0Operaciones de fondos tomados a préstamo 0 1,382,567Operaciones de fondos pagados (5,564,308 ) (19,086,369 )Aporte de Capital 200,000,000 1,715Deuda subordinada 25,797,847 27,499,886Efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de financiamiento 6,742,394,939 3,721,464,924 AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,203,288,956 140,736,771 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 6,366,169,478 6,225,432,707 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 7,569,458,434 6,366,169,478
Mark F. Silverman Yamina García de Bogaert Andrés Bordas Butler Presidente Ejecutivo Gerente Senior Finanzas Vicepresidente Finanzas y Contraloría
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
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42.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO (VALORES EN RD$) Por los años terminados Al 31 de Diciembre del 2011 2010 Conciliación entre el resultado del ejercicio y el efectivo neto provisto (usado en) las actividades de operación: Resultado del Ejercicio 315,710,249 370,607,188 Ajustes para conciliar el resultado del ejercicio con el efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de operación: Provisiones: Cartera de Créditos 307,438,903 273,065,233 Inversiones 2,187,521 63,778 Rendimientos por Cobrar 54,320,439 39,239,000 Operaciones contigentes 10,970,780 2,891,201 Bienes recibidos en recuperación de créditos 3,846,967 0 Otras Provisiones 6,233,710 6,800,409 Liberación de Provisiones: Cartera de crédito (10,457,920 ) (10,560,361 ) Rendimientos por Cobrar (2,313,890 ) (5,565,512 ) Depreciaciones y amortizaciones 112,609,072 82,837,273 Ganancias en ventas, bienes recibidos en recuperación de créditos (20,125,780 ) (184,484 ) Ganancias en ventas de propiedad, muebles y equipos (19,101,852 ) (1,941,408 ) Ganancia por inversiones no financieras (14,681,788 ) (25,664,609 ) Ajuste por retiro de activos fijos (4,113,274 ) 8,423,625 Pérdida por venta bienes recibidos en recuperación créditos 415,034 0 Pérdidas en venta de activos fijos 3,864 201 Gastos por incobrabilidad cuentas a recibir 11,180,604 11,767,109 Efecto fluctuación cambiaria neta 10,400,736 (8,615,255 ) Otros Ingresos (gastos) (51,440,916 ) (6,201,926 ) Cambios netos en activos y pasivos: Disminución (Aumento) en otros activos (476,541,513 ) (2,833,133 ) Deudores por aceptaciones 417,292 7,606,694 Aumento (Disminución) en otros pasivos (28,129,783 ) 308,117,394 Aumento (Disminución) Intereses por Pagar 30,439,856 3,494,140 Aceptaciones en Circulación (417,292 ) (7,606,694 ) Total de Ajustes (76,859,230 ) 675,132,675 Efectivo neto provisto (usado en) las actividades de operación 238,851,019 1,045,739,863
Mark F. Silverman Yamina García de Bogaert Andrés Bordas Butler Presidente Ejecutivo Gerente Senior Finanzas Vicepresidente Finanzas y Contraloría
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLEEstados Financieros sobre Base regulada31 de diciembre de 2011 y 2010
43.
ESTADO DE PATRIMONIO NETOPOR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 (VALORES EN RD$) Resultados Capital Otras Acumulados Capital Adicional Reservas de Ejercicios Resultado Total Pagado Pagado Patrimoniales Anteriores del Ejercicio Patrimonio
Saldos 1 de enero del 2010 4,228,634,485 0 72,837,096 (2,616,789,612 ) 28,977,379 1,713,659,348 Transferencia de resultados acumulados 0 0 0 28,977,379 (28,977,379 ) 0 Aportes de capital 1,715 0 0 0 1,715Transferencia capital adicional a capital pagado 0 0 0 0 0 0Superávit por revaluacion 0 0 0 0 0 0Resultado del período 0 0 0 0 370,607,188 370,607,188Transferido a otras reservas 0 0 18,530,359 0 (18,530,359 ) 0Ajustes Años Anteriores 0 0 0 (2 ) 0 (2 )Saldos 31 de Diciembre del 2010 4,228,636,200 0 91,367,455 (2,587,812,235 ) 352,076,829 2,084,268,249
Transferencia de resultados acumulados 0 0 0 352,076,829 (352,076,829 ) 0Aportes de capital 200,000,000 0 0 0 0 200,000,000Transferencia capital adicional a capital pagado 0 0 0 0 0 0Superávit por revaluacion 0 0 0 0 0 0Resultado del período 0 0 0 0 315,710,249 315,710,249Transferido a Otras Reservas 0 0 15,785,512 0 (15,785,512 ) 0Ajustes Años Anteriores 0 0 0 (1 ) 0 (1 )Saldos 31 de Diciembre del 2011 4,428,636,200 0 107,152,967 (2,235,735,407 ) 299,924,737 2,599,978,497
Mark F. Silverman Yamina García de Bogaert Andrés Bordas Butler Presidente Ejecutivo Gerente Senior Finanzas Vicepresidente Finanzas y Contraloría
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011
44.
1. Entidad
El Banco Dominicano del Progreso, S. A.- Banco Múltiple (llamado Banco de Boston en sus inicios), se constituyó en el año 1974 e inició sus operaciones en el año 1975.
La actividad principal del Banco consiste en la captación de depósitos, otorgamiento de préstamos y todo tipo de operaciones de comercio internacional. Su domicilio y administración general tiene sede en la Av. John F. Kennedy No. 3, Santo Domingo, Distrito Nacional y cuenta con 1,310 y 1,245 empleados en el 2011 y 2010, respectivamente.
El detalle de los principales funcionarios es:
Nombre Posición
Juan B. Vicini Lluberes Presidente de la Junta de DirectoresMark F. Silverman M. Presidente EjecutivoIvelisse Ortiz Robles Vicepresidente Senior Banca InstitucionalSusana Reid Baquero Vicepresidente Senior FiduciarioJosé Julio Cross Frías Vicepresidente Senior Cumplimiento / LegalJuan De Dios Sánchez Paulino Vicepresidente AuditoríaAndrés Bordas Butler Vicepresidente Finanzas y ContraloríaJuan José Arteaga Vicepresidente de Desarrollo ComercialFrancisco Concepción Peña Vicepresidente Senior Banca Personal Ernesto Jorge Castelnuovo Vicepresidente Estrategia y AnálisisBernardo E. Martínez Nucete Vicepresidente Senior Mercadeo y ProductosYolanda Hernández Vicepresidente Recursos HumanosOmar de Jesús Bairán García Vicepresidente Asuntos LegalesFrancisco E. Hoepelman Bueno Vicepresidente AdministrativoJosé Bienvenido Rodríguez E. Vicepresidente Banca CorporativaSandra K. Harada N. Vicepresidente Operaciones BancariasYamina García de Bogaert Gerente Senior de Finanzas
El Banco se rige por la Ley Monetaria y Financiera y sus Reglamentos, así como por las Resoluciones de la Junta Monetaria de la República Dominicana y las Circulares de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
El detalle de la cantidad de sucursales y cajeros automáticos al 31 de diciembre del 2011 es:
Ubicación
Zona MetropolitanaInterior del País
Sucursales
19
35
54
Cajeros Automáticos
79
76
155
El Banco mantiene sus registros y prepara sus estados financieros en pesos dominicanos (RD$).
Los presentes estados financieros fueron aprobados para su emisión el 13 de Marzo del 2012 por Mark F. Silverman M., Presidente Ejecutivo.
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011
45.
2. Resumen de las Principales Políticas de Contabilidad
a) Base Contable de los Estados FinancierosEl Banco prepara sus estados financieros de acuerdo con las prácticas de contabilidad requeridas para las entidades financieras por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, la Ley Monetaria y Financiera y los reglamentos, resoluciones y circulares emitidas por la misma Superintendencia de Bancos y la Junta Monetaria de la República Dominicana. Las Normas Internacionales de Información Financiera son usadas como normas supletorias. Las prácticas de contabilidad para instituciones financieras difieren en algunos aspectos de las Normas Internacionales de Información Financiera, por consiguiente, los estados financieros adjuntos no pretenden presentar la situación financiera, resultados de operaciones y flujos de efectivo de conformidad con dichas Normas Internacionales de Información Financiera.
b) Principales Estimaciones UtilizadasLas principales estimaciones de futuro asumidas y otras fuentes relevantes de incertidumbre en las estimaciones a la fecha de cierre, podrían tener un efecto sobre el valor contable de activos y pasivos en el próximo ejercicio.
Si se produjera un cambio significativo en los hechos y circunstancias sobre los que se basan las estimaciones realizadas podría producirse un impacto material sobre los resultados y la situación financiera del Banco. Entre estas estimaciones podemos mencionar la determinación de la vida útil de los activos fijos, lo que implica un grado significativo de juicio, así como también las provisiones de una obligación de un suceso y los impuestos diferidos.
c) Instrumentos FinancierosLas Normas Internacionales de Información Financiera requieren que se presente información acerca del valor en el mercado de sus instrumentos financieros, cuando sea práctico determinarlo.
Los instrumentos financieros son inversiones realizadas con el fin de obtener rendimientos y se define como evidencia de propiedad o interés en una entidad, o un contrato que crea una obligación contractual o derecho de entregar o recibir efectivo u otro instrumento financiero de una segunda entidad en términos potencialmente favorables con la primera entidad. Ver Notas 7, 16, 17 y 19.
d) InversionesLas inversiones se registran de conformidad con el instructivo para la clasificación, valoración y medición de las inversiones en instrumentos de deuda.
Los documentos a plazos se registran a su valor de mercado y se ajustarán mensualmente según su cotización, siempre que exista un mercado de valores desarrollado que proporcione la cotización de los instrumentos en el mercado. Se deberá registrar en la cuenta de “Otras Inversiones en instrumentos de deuda” aquellas inversiones para las cuales no exista un mercado secundario líquido y transparente para la negociación de dichos instrumentos. Las inversiones en valores mantenidas hasta su vencimiento son instrumentos de deuda con pagos determinables y plazos de vencimientos conocidos, adquiridos por la entidad con la intención y capacidad de mantenerla hasta su vencimiento.
Las inversiones en valores disponibles para la venta comprenden las inversiones en valores mantenidas por la entidad para obtener una adecuada rentabilidad por sus excedentes temporales de liquidez o inversiones que la entidad está dispuesta a vender en cualquier momento.
La provisión para inversiones se determina siguiendo criterios similares a los establecidos para la cartera de créditos en cuanto a su clasificación, sobre la base de la solvencia del emisor y porcentajes de pérdidas y constitución sobre la base del régimen transitorio. Para las inversiones financieras se consideran además, las características financieras de los instrumentos y su cotización en un mercado secundario, si existiere. De no existir mercado secundario, se considera sobre la base de ciertos supuestos utilizando técnicas de valor presente.
Para los instrumentos emitidos o garantizados por el Estado Dominicano no se considera el riesgo del emisor, y su clasificación se realiza sobre la base de los precios de mercado.
e) Inversiones en AccionesLas inversiones en acciones se registran al costo o valor de mercado el menor, excepto las inversiones recibidas de Visa, Inc., que se registraron al valor de US$40. De no existir valor de mercado, se registran al costo menos cualquier deterioro, para lo cual se evalúa la calidad y solvencia del emisor, utilizando los lineamientos del Reglamento de Evaluación de Activos.
Las características, restricciones, valor nominal, valor de mercado y cantidad de acciones en circulación de las inversiones en acciones se presentan en la Nota 12.
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f) Cartera de Créditos y Provisión para Créditos La Junta Monetaria, en su Primera Resolución del 29 de diciembre del 2004, aprobó el “Reglamento de Evaluación de Activos” que establece la metodología que deben seguir las entidades de intermediación financiera a partir del 2005 para evaluar, provisionar y castigar, conforme a su categoría de riesgo, los activos y las contingencias.
La estimación de la provisión para cubrir riesgos de incobrabilidad de la cartera de créditos se basa en un análisis categorizado de cada deudor en función de su solvencia y morosidad, a ser efectuado por el Banco mensualmente sobre la base de la calificación trimestral del deudor. Las garantías, como factor de seguridad en la recuperación de operaciones de créditos, son consideradas como un elemento secundario y no son tomadas en consideración en la clasificación del deudor, aunque sí en el cómputo de la cobertura de las provisiones necesarias. El monto de las provisiones constituidas deberá ser igual o superior a las provisiones requeridas en base al 100% de los requerimientos de provisiones (sin gradualidad).
Como medida transitoria para la evaluación de la cartera, la Superintendencia de Bancos dispuso que las entidades de intermediación financiera no consideren hasta el 31 de diciembre del 2009, el análisis de flujo de efectivo como el aspecto central de la clasificación del deudor y tomará el historial de pago como un factor que pudiera mejorar la clasificación de riesgo del deudor. Esta disposición fue extendida hasta el 30 de Junio del 2013, según lo establece la circular 001/11.
El Banco asigna a los créditos reestructurados comerciales una clasificación inicial no menor de “C” independientemente de su capacidad y comportamiento de pago y riesgo país, que podrá ser modificada a una categoría de riesgo menor dependiendo de la evolución de su pago. Se asigna además la clasificación de riesgo no menor de “C” al saldo cubierto de los créditos reestructurados comerciales. En el caso de los créditos reestructurados de consumo e hipotecarios, el Banco les asigna una clasificación de riesgo inicial “D” para fines de la creación de las provisiones correspondientes, debiendo mantenerse en esa categoría dependiendo de su evolución de pago, pero en ningún caso su clasificación será menor que “B”.
Provisión para Rendimientos por CobrarLa provisión para rendimientos vigentes por cobrar es calculada usando porcentajes específicos conforme a la clasificación otorgada a la cartera de créditos correlativa. La provisión para los rendimientos por cobrar de créditos de consumo, microempresa e hipotecarios, se basa en porcentajes específicos de cada tipo en función de la antigüedad de saldos establecidos en el Reglamento de Evaluación de Activos.
Los rendimientos por cobrar se provisionan 100% a los 90 días de vencidos, excepto las operaciones de tarjetas de créditos que se provisionan 100% a los 60 días de vencidas. A partir de esos plazos se suspende su devengamiento y se contabilizan en cuentas de orden. Los créditos a tarjetahabientes no incluyen los rendimientos de tarjetas de créditos como parte del capital.
Las provisiones originadas por los rendimientos de más de 90 días y por deudores en cobranza judicial no corresponden al proceso de evaluación de activos, sino que son de naturaleza contable, por lo que no forman parte de requerimiento de provisiones por riesgo determinado en el proceso de evaluación.
Reconocimiento de ingresos y gastos por intereses financieros Las diferencias de cambio se provisionan para los créditos con categoría de riesgo D y E.
El devengamiento de intereses se suspende para la cartera de crédito vencida a más de 90 días.
Se aplica un mecanismo de arrastre de la cartera vencida mediante el cual se considera el total del capital como vencido a 90 días.
Tipificación de las garantíasLas garantías que respaldan las operaciones de créditos son clasificadas, según el Reglamento de Evaluación de Activos vigente a partir de enero del 2005, en función de sus múltiples usos y facilidades de realización. Cada tipificación de garantía es considerada como un elemento secundario para el cómputo de la cobertura de las provisiones en base a un monto admisible establecido. Las garantías admisibles serán aceptadas en base a los porcentajes de descuento establecidos en dicho reglamento, sobre su valor de mercado. Estas se clasifican en:
PolivalentesSon las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso múltiple, de fácil realización en el mercado, sin que existan limitaciones legales o administrativas que restrinjan apreciablemente su uso o la posibilidad de venta.
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No PolivalentesSon las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso único y, por lo tanto, de difícil realización dado su origen especializado.
Las garantías se valúan al valor de mercado, es decir, su valor neto de realización, mediante tasaciones o certificaciones preparadas por profesionales calificados e independientes, con una antigüedad no superior de 12 meses para los bienes muebles y un plazo no mayor de 18 meses para los bienes inmuebles.
g) Valuación de la Propiedad, Muebles y Equipos y el Método de Depreciación UtilizadoLa propiedad, muebles y equipos se registran al costo. Los costos de mantenimiento y las reparaciones que no mejoran o aumentan la vida útil del activo se llevan a gastos según se incurren. El costo de renovaciones y mejoras se capitaliza. Cuando los activos son retirados, sus costos y la correspondiente depreciación acumulada se eliminan de las cuentas correspondientes y cualquier ganancia o pérdida se incluye en los resultados.
La depreciación se calcula en base al método de línea recta sobre la vida útil estimada de los activos y para fines fiscales se determina conforme a la Ley 11-92 y sus modificaciones.
El estimado de vida útil de los activos es el siguiente:
Categoría Vida Útil Estimada Método
Edificaciones 30 años Línea recta Decoraciones 5 años Línea recta Mobiliarios y equipos 5-10 años Línea recta Equipos de transporte Equipos de cómputos Otros muebles y equipos
5 años4-5 años7 años
Línea rectaLínea rectaLínea recta
Por resolución de la Junta Monetaria el exceso del límite del 100% del capital normativo permitido para la inversión en activos fijos debe ser provisionado en el año.
h) Bienes Realizables y adjudicados
Los bienes realizables y adjudicados se registran al menor costo de: El valor acordado en la transferencia en pago o el de la adjudicación en remate judicial, según corresponda.El valor de mercado a la fecha de incorporación del bien.El saldo contable correspondiente al capital del crédito, más los intereses y/o cuentas por cobrar que se cancelan.
i) Cargos DiferidosSólo se permiten aquellos cargos diferidos que cumplan con los criterios de identificabilidad, control sobre el recurso en cuestión y beneficios económicos futuros según las Normas Internacionales de Información Financiera. Los cargos diferidos se están amortizando hasta un período de dos años.
j) IntangiblesLos activos intangibles se registran a su costo de adquisición o producción, disminuidos por la amortización acumulada y por cualquier pérdida acumulada por deterioro de su valor.
En cada caso se analiza y determina si la vida útil económica de un activo intangible es determinable o indefinida. Los intangibles que tienen una vida útil definida son amortizados sistemáticamente a lo largo de sus vidas útiles estimadas y su recuperabilidad se analiza cuando se producen eventos o cambios que indican que el valor neto contable pudiera no ser recuperable. Los intangibles cuya vida útil se estima indefinida no se amortizan, pero están sujetos a un análisis anual, o con mayor frecuencia, si existen indicios de que su valor neto contable pudiera no ser íntegramente recuperable. El Banco está amortizando sus activos intangibles en base a cinco (5) años.
k) Activos y Pasivos en Monedas Extranjeras
Los activos y pasivos en monedas extranjeras se expresan a la tasa de cambio de cierre establecida por el Banco Central de la República Dominicana para las instituciones financieras a la fecha de los estados financieros. Las diferencias entre las tasas de cambio de las fechas en que las transacciones se originan y aquellas en que se liquidan, y las resultantes de las posiciones mantenidas por el Banco, se incluyen en los resultados corrientes.
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Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, la tasa de cambio establecida por el Banco Central de la República Dominicana era de RD$38.7243 y RD$37.4225, respectivamente, en relación con el dólar y de RD$50.1054 y RD$48,7031 en relación con el Euro, respectivamente.
l) Costo de Beneficios de Empleados
Bonificación El Banco concede bonificaciones a sus funcionarios y empleados en base a acuerdos de trabajo y a un porcentaje sobre las ganancias obtenidas antes de dichas compensaciones.
Plan de PensionesLos funcionarios y empleados, con el propósito de acogerse a lo establecido en la Ley No.87-01 del 9 de mayo del 2001 del Sistema Dominicano de Seguridad Social, se afiliaron al sistema de Administración de Fondo de Pensiones (AFP). Los aportes realizados por el Banco se reconocen como gastos cuando se incurren. A la edad de retiro, el empleado recibe el monto de los aportes realizados más los rendimientos.
Indemnización por CesantíaLa indemnización por cesantía, que la ley requiere en determinadas circunstancias, se carga a resultados cuando el empleado se hace acreedor de la misma. Sin perjuicio de lo anterior, el Banco constituye, para estos fines, provisiones equivalentes al 2% de la nómina.
Otros BeneficiosEl Banco otorga otros beneficios a sus empleados, tales como vacaciones y regalía pascual de acuerdo a lo estipulado por las leyes laborales del país, así como también otros beneficios de acuerdo a sus políticas de incentivos al personal.
m) Valores en CirculaciónEl valor estimado de mercado de los valores en circulación es similar a su valor actual en libros, ya que no existe un mercado de valores en el país que provea la información requerida según las Normas Internacionales de Información Financiera. Los gastos por intereses son registrados en los resultados cuando se originan los mismos.
Además se establece que para los depósitos sin vencimiento definido, tales como cuentas de depósitos a la vista y cuentas de ahorro, el valor en el mercado sería la cantidad pagadera a presentación. Todos los instrumentos no financieros están excluidos de los requisitos de divulgación.Para aquellos instrumentos financieros sin cotizaciones disponibles en el mercado, el valor en el mercado debe ser estimado utilizando técnicas de valor presente u otros métodos de valorización. Estas técnicas son inherentemente subjetivas y están significativamente afectadas por los supuestos utilizados, incluyendo las tasas de descuento, estimados de flujos de efectivo y estimados de prepago. En este aspecto, los valores estimados derivados no pueden ser verificados por comparaciones con mercados independientes y, en muchos casos, no podrían ser realizados en la negociación inmediata del instrumento.
Los valores de mercado estimados de los instrumentos financieros del Banco, su valor en libros y las metodologías utilizadas para estimarlos se presentan a continuación:
Instrumentos Financieros a Corto PlazoLos instrumentos financieros a corto plazo, tanto activos como pasivos, han sido valorizados con base en su valor en libros según están reflejados en el estado de situación financiera del Banco. Para estos instrumentos financieros, el valor en libros es similar al valor en el mercado debido al período relativamente corto de tiempo entre el origen de los instrumentos y su realización. En esta categoría están incluidos los balances mostrados en la Nota 7.
n) Reconocimiento de los Ingresos y Gastos más SignificativosEl Banco reconoce sus ingresos en base al método de lo devengado, es decir cuando se devengan, independientemente de cuando se cobran. Asimismo, reconoce los gastos cuando se incurren o se conocen.
o) ProvisionesLas provisiones se reconocen cuando el Banco tiene una obligación presente como consecuencia de un suceso pasado, cuya liquidación requiere una salida de recursos que se considera probable y que se puede estimar con fiabilidad. Dicha obligación puede ser legal o tácita, derivada de, entre otros factores, regulaciones, contratos, prácticas habituales u otros compromisos que crean, ante terceros, una expectativa válida de que él asumirá ciertas responsabilidades. La determinación del importe de la provisión se basa en la estimación del desembolso que será necesario para liquidar la obligación correspondiente, tomando en consideración toda la información disponible en la fecha de cierre.
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No se reconoce una provisión cuando el importe de la obligación no puede ser estimado con fiabilidad. En este caso, se presenta la información relevante en las notas a los estados financieros.
Debido a las incertidumbres inherentes a las estimaciones necesarias para determinar el importe de las provisiones, los desembolsos reales pueden diferir de los importes reconocidos originalmente sobre la base de las estimaciones realizadas.
p) Impuesto sobre la Renta diferidoEl Banco reconoce el impuesto sobre la renta diferido que resulta de la diferencia entre las bases para la contabilización de ciertas transacciones a los fines fiscales y aquellas establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana y/o Normas Internacionales de Información Financiera. Por consiguiente, el gasto incluye los efectos entre ganancia según libros y ganancia imponible como resultado de incluir determinadas transacciones en la ganancia imponible de otros ejercicios.
q) Baja en un Activo FinancieroLos activos financieros son dados de baja cuando el Banco pierde el control y todos los derechos contractuales de esos activos. Esto ocurre cuando los derechos son realizados, expiran o son transferidos.
r) Deterioro del Valor de los Activos El Banco revisa sus activos de larga vida y sus intangibles identificados con la finalidad de determinar anticipadamente si los eventos o cambios en las circunstancias indican que el valor contable de estos activos será recuperado en las operaciones. La recuperabilidad de un activo que es mantenido y usado en las operaciones es medido mediante la comparación del valor contable de los activos con los flujos netos de efectivos descontados que se espera serán generados por este activo en el futuro. Si luego de hacer esta comparación se determina que el valor contable del activo ha sido afectado negativamente, el monto a reconocer como pérdida será el equivalente al exceso contable sobre el valor razonable de dicho activo.
s) Distribución de dividendos y utilidad por accionesEl Banco distribuye los beneficios a los accionistas por un monto menor a los beneficios acumulados menos los intereses y comisiones por cobrar de préstamos e inversiones netos de cualquier reserva. Solo podrán distribuir dividendos en efectivo las entidades que cumplan el 10% del índice de solvencia.
t) ContingenciasEl Banco considera como parte de las obligaciones de los deudores objeto de evaluación, la totalidad de las cuentas contingentes y constituye las provisiones que corresponden, en función a la clasificación de riesgo del deudor y en la garantía admisible deducible para fines de cálculo de la provisión.
Los castigos de préstamos están constituidos por las operaciones, mediante las cuales las partidas irrecuperables son eliminadas del balance, quedando solo en cuentas de orden, de forma tal que dichos castigos, en la medida que los riesgos de los créditos respectivos están correctamente provisionados, no debieran producir mayores efectos sobre los resultados de las entidades de intermediación financiera. Entre las cuentas contingentes están las fianzas, avales y cartas de crédito, entre otras, y la provisión se determina conjuntamente con el resto de las obligaciones de los deudores de la cartera de crédito, conforme a la clasificación otorgada a la cartera de crédito correlativa y a la garantía admisible a los fines del cálculo de la provisión.
u) Reclasificación
N/A
v) Diferencias significativas con NIIF Las prácticas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, difieren de las Normas Internacionales de Información Financiera en algunos aspectos. Un resumen de las diferencias más importantes es como sigue:
i) La provisión para la cartera de créditos corresponde al monto determinado en base a una evaluación de riesgos y niveles de provisiones de conformidad con la clasificación asignada a cada crédito (para los mayores deudores de créditos comerciales) y los días de atraso (para los menores deudores de créditos comerciales, créditos de consumo e hipotecarios). Esta evaluación incluye la documentación de los expedientes de créditos, considera la situación financiera del prestatario y los niveles de garantías. De conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, la reserva para préstamos incobrables se determina en base a la evaluación de los riesgos existentes en la cartera de créditos, basado en un modelo de pérdidas incurridas en vez de un modelo de pérdidas esperadas.
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ii) La provisión para los bienes recibidos en recuperación de créditos se determina una vez transcurridos los 120 días subsiguientes a la adjudicación:
Bienes muebles: en un plazo de 2 años en forma lineal a partir del sexto mes, a razón de 1/18avos mensual.Bienes inmuebles: en un plazo de 3 años en forma lineal a partir del primer año, a razón de 1/24avos mensual.
Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que estos activos sean provisionados cuando exista deterioro en su valor, en lugar de la gradualidad establecida.
iii) Los rendimientos por cobrar con una antigüedad menor a 90 días son provisionados conforme a la clasificación otorgada a la cartera de créditos correlativa, provisionándose 100% a los 90 días de vencidos. A partir de ese plazo se suspende su devengamiento y se contabilizan en cuentas de orden.
Las Normas Internacionales de Información Financiera establecen que las reservas para rendimientos por cobrar se determinen en base a los riesgos existentes en la cartera (en base al modelo de pérdidas incurridas en vez del modelo de pérdidas esperadas) si hubiese deterioro en los rendimientos por cobrar.
iv) Las entidades financieras traducen todas las partidas en moneda extranjera a la tasa de cambio oficial establecida por el Banco Central de la República Dominicana a la fecha del estado de situación financiera. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que todos los saldos en moneda extranjera sean traducidos a la tasa de cambio a la cual el Banco tuvo acceso a la fecha del estado de situación financiera.
v) La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana autoriza a las entidades de intermediación financiera a castigar un crédito con o sin garantía cuando ingresa a cartera vencida, excepto los créditos a vinculados, que deben ser castigados cuando se hayan agotado todos los procesos legales de cobro y los funcionarios y/o directores relacionados hayan sido retirados de sus funciones. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren estos castigos inmediatamente cuando se determina que los préstamos son irrecuperables.
vi) La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana requiere que las provisiones mantenidas para un préstamo al momento de ser adjudicado sean transferidas y aplicadas a dicho bien. Las Normas Internacionales de Información Financiera sólo requieren de provisión, cuando el valor de mercado del bien sea inferior a su valor en libros o existe deterioro del mismo.
vii) La presentación de ciertas revelaciones de los estados financieros según las Normas Internacionales de Información Financiera difiere de las requeridas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
viii) De conformidad con las prácticas bancarias, los ingresos por renovación de tarjetas de crédito son reconocidos como ingresos inmediatamente, en lugar de reconocerse durante el período de vigencia como requieren las Normas Internacionales de Información Financiera.
ix) La cartera de inversiones se clasifica de acuerdo a categorías de riesgo determinadas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana que requieren provisiones específicas, siguiendo los lineamientos del Reglamento de Evaluación de Activos y el Instructivo para el Proceso de Evaluación de Activos en Régimen Permanente. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren determinar provisiones en base a la evaluación de los riesgos existentes basado en un modelo de pérdidas incurridas en lugar de un modelo de pérdidas esperadas.
x) El manual de contabilidad emitido y aprobado por la Superintendencia de Bancos clasifica como actividades de inversión y de financiamiento los flujos de efectivo de la cartera de préstamos y depósitos de clientes, respectivamente. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que los flujos de efectivo de estas transacciones se presenten como parte de las actividades de operación.
Los efectos sobre los estados financieros de estas diferencias entre las bases de contabilidad del Banco y las Normas Internacionales de Información Financiera no han sido cuantificados.
3. Cambios en las Políticas Contables
N/A
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4. Transacciones en Moneda Extranjera y Exposición a Riesgo Cambiario
2011 2010
Activos US$ RD$ US$ RD$Fondos disponibles 68,272,987 2,643,823,645 66,069,129 2,472,471,992Inversiones en valores 17,813,229 689,804,840 25,252,071 944,995,636Provisiones inversiones en valores (124,812) (4,833,274) (124,945) (4,675,745)Cartera de créditos 65,580,134 2,539,544,774 54,283,543 2,031,425,905Provisiones cartera de créditos (2,428,766) (94,052,256) (2,693,913) (100,812,963)Rendimientos por cobrar 482,526 18,685,481 605,558 22,661,458Cuentas a recibir 213,012 8,248,736 360,915 13,506,347Inversiones en acciones 3,343,199 129,463,031 3,343,199 125,110,855Deudores por aceptación 761,528 29,489,651 799,170 29,906,943Activos diversos — — 1,037 38,810Provisiones inversiones en acciones (33,251) (1,287,630) (33,286) (1,245,663)Contingencias 20,000,000 774,486,000 15,000,000 561,337,500
173,879,786 6,733,372,998 162,862,478 6,094,721,075
PasivosObligaciones con el público (144,166,096) (5,582,731,153) (119,260,443) (4,463,023,909)Cargos por pagar (13,891) (537,926) (7,357) (275,334)Aceptación en Circulación (761,528) (29,489,651) (799,170) (29,906,943)Otros pasivos (1,871,496) (72,472,377) (1,976,052) (73,948,824)Deuda subordinada (13,047,560) (505,257,614) (12,811,566) (479,440,819)
(159,860,571) (6,190,488,721) (134,854,588) (5,046,595,829)
Posición larga(corta) de moneda extranjera 14,019,215 542,884,277 28,007,890 1,048,125,246
La tasa de cambio usada para convertir a moneda nacional el importe en moneda extranjera fue de RD$38.7243 y RD$37.4225 por US$1.00, al 31-12-11 y al 31-12-10, respectivamente.
5. Fondos Disponibles
Los fondos disponibles e interbancarios consisten de:
2011
RD$
2010
RD$Fondos disponibles: Caja (a) 920,590,900 867,411,564 Banco Central de la República Dominicana (b) 5,071,711,442 3,926,033,999 Bancos del extranjero (c) 1,298,914,809 1,304,976,281 Otras Disponibilidades (d) y (e) 278,241,283 267,747,634
7,569,458,434 6,366,169,478
Al 31 de diciembre del 2011, el encaje legal requerido es de RD$4,118,404,195 y US$29,012,943. A esta fecha, el Banco mantiene en el Banco Central de la República Dominicana un total de cobertura para este propósito de RD$4,208,359,389 y US$31,209,934, respectivamente, el cual excede la cantidad mínima requerida para estos fines.
(a) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dentro de este balance existe un importe de US$3,323,535 y US$2,769,584, respectivamente.(b) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dentro de este balance existe un importe de US$31,036,134 y US$27,642,777, respectivamente.(c) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, este balance está compuesto por US$33,542,629 y US$34,871,435, respectivamente.(d) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dentro de este balance existe un importe de US$370,689 y US$785,333, respectivamente.(e) Este importe corresponde a efectos recibidos de otros bancos comerciales, pendientes de ser cobrados en la Cámara de Compensación en el país y el exterior y documentos al cobro en el país y el exterior.
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6. Fondos Interbancarios
El movimiento de los recursos interbancarios obtenidos y otorgados es el siguiente:
Fondos Interbancarios Activos y Pasivos (No hubo movimiento durante el 2010)
2011Fondos Interbancarios Activos
Entidad Cantidad Monto No. Días
Tasa Promedio
Ponderada Balance 2011
Asociación Popular de Ahorros y Préstamos 1 250,000,000 1 8.75% —Asociación Popular de Ahorros y Préstamos 1 250,000,000 9 8.50% —Asociación Popular de Ahorros y Préstamos 1
3 30,000,000530,000,000
212
8.50%8.62%
— —
Fondos Interbancarios Pasivos
Entidad Cantidad Monto No. Días
Tasa Promedio
Ponderada Balance 2011
Banco Popular Dominicano, S. A. 1 100,000,000 1 8.75% —
7. Inversiones Otras Inversiones en Instrumentos de Deuda
Tipo de Inversión Emisor Monto RD$ 2011 Monto RD$ 2010 Tasa de Interés VencimientoDepósito a Plazo Asociación Cibao de Ahorros y Préstamos 1,143,553 1,143,553 5% 19/01/12Depósito a Plazo Asociación Duarte de Ahorros y Préstamos 400,000 400,000 5% 14/03/12Depósito a Plazo Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos 86,752 86,752 4% 02/01/12Depósito a Plazo Asociación Noroestana de Ahorros y Préstamos 320,000 320,000 6% 08/01/12Depósito a Plazo Asociación Norteña de Ahorros y Préstamos 100,000 100,000 4% 17/01/12Depósito a Plazo Asociación Popular de Ahorros y Préstamos 1,876,794 1,783,622 7.50% 22/01/12Depósito a Plazo Asociación Popular de Ahorros y Préstamos 240,986 240,986 7.50% 22/01/12Depósito a Plazo Banco Nacional de la Vivienda 1,120,000 1,120,000 6.50% 01/01/12Depósito a Plazo Banco Nacional de la Vivienda 950,000 950,000 6.50% 01/01/12Depósito a Plazo Banco Nacional de la Vivienda 100,000 100,000 6.50% 01/01/12Bonos (a) Ministerio de Hacienda 39,447,148 39,128,358 12% 08/02/13Bonos (a) Ministerio de Hacienda 102,200,557 — 14.85% 10/07/20Bonos (a) Ministerio de Hacienda 104,222,992 — 15.08% 10/07/20Bonos (a) Ministerio de Hacienda 156,196,014 — 15.10% 10/07/20Bonos (a) Ministerio de Hacienda 51,833,155 — 15.20% 10/07/20Bonos (a) Ministerio de Hacienda 21,846,949 — 12.00% 08/02/13Bonos (b) Ministerio de Hacienda 193,979,423 — 15.95% 04/06/21Bonos (c) Ministerio de Hacienda 125,000,000 125,000,000 14% 10/02/12Bonos (c) Ministerio de Hacienda 30,178,482 29,069,635 14% 10/02/12Bonos (c) Ministerio de Hacienda — 343,700,340 12% 04/02/11Bonos (c) Ministerio de Hacienda — 44,293,079 12% 04/02/11Bonos (c) Ministerio de Hacienda — 159,427,137 11.85% 04/02/11Bonos (c) Ministerio de Hacienda — 19,998,199 12% 04/02/11Bonos (c) Ministerio de Hacienda 94,106,774 90,518,584 14% 10/02/12Bonos (c) Ministerio de Hacienda 75,000,000 75,000,000 14% 10/02/12Bonos (c) Ministerio de Hacienda --- 22,202,137 12% 04/02/11Bonos (c) Ministerio de Hacienda --- 3,504,953 11% 04/02/11Bonos (d) (e) Ministerio de Hacienda — 74,733,135 8% 30/06/11Bonos (d) (e) Ministerio de Hacienda — 210,617,074 8% 30/06/11
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011
53.
Tipo de Inversión Emisor Monto RD$ 2011 Monto RD$ 2010 Tasa de Interés VencimientoBonos (d) (e) Ministerio de Hacienda 203,849,649 190,026,657 8% 30/06/12Depósito a Plazo (f) Banco de Reservas de la R.D. 76,561,238 76,561,238 8.65% 19/06/12Depósito a Plazo (g) Banco de Reservas de la R.D. 35,000,000 35,000,000 8% 13/03/12Depósito a Plazo (h) Banco de Reservas de la R.D. 96,810,750 93,556,250 3.15% 20/06/12Depósito a Plazo (i) Banco Popular Dominicano, S. A. 96,810,750 93,556,250 3% 18/03/12Depósito a Plazo (j) Banco Popular Dominicano, S. A. 414,812 — 8% 30/03/12Depósito a Plazo (j) Banco Popular Dominicano, S. A. 6,153,912 — 10% 12/03/12Certificado de Inversión Especial Banco Central de la R. D. 114,405,323 — 10% 25/01/13Certificado de Inversión Especial Banco Central de la R. D. 37,862,593 — 12.50% 22/01/16Certificado de Inversión Especial Banco Central de la R. D. 226,718,098 — 14.50% 19/01/18Certificado de Inversión Especial Banco Central de la R. D. 211,194,068 — 10.75% 07/02/14Certificado de Inversión Especial Banco Central de la R. D. 305,665,712 — 12.50% 05/02/16Certificado de Inversión Especial Banco Central de la R. D. 464,771,864 — 14.50% 09/02/18Certificado de Inversión Especial Banco Central de la R. D. 75,988,153 — 12.50% 22/01/16Certificado de Inversión Especial Banco Central de la R. D. 66,933,874 — 15.50% 01/06/18Certificado de Inversión Especial Banco Central de la R. D. 143,413,377 — 15.50% 29/06/18Certificado de Inversión Especial Banco Central de la R. D. 134,221,993 — 15.50% 13/07/18Certificado de Inversión Especial Banco Central de la R. D. 263,869,951 — 15.50% 05/10/18Certificado de Notas de renta fija Banco Central de la R. D. 472,314,002 — 14.50% 23/02/18Certificado de Inversión Banco Central de la R. D. — 822,500,000 22% 18/03/11Depósitos remunerados Banco Central de la R. D. 700,000,000 — 6.75% 02/01/12Certificado de Inversión Especial (k) Banco Central de la R. D. 187,142,041 184,147,702 11% 01/03/13Certificado de Inversión Especial Banco Central de la R. D. 106,362,996 111,262,772 12% 19/04/13Certificado de Inversión a Plazo Fijo Banco Central de la R. D. 348,502 346,545 13% 12/06/12Certificado de Inversión a Plazo Fijo Banco Central de la R. D. — 7,059,056 13.50% 13/05/11Certificado de Inversión Especial Banco Central de la R. D. — 3,818,248 10% 06/09/13Certificado de Inversión Especial Banco Central de la R. D. — 823,562 24.28% 06/06/11Certificado de Inversión Especial Banco Central de la R. D. — 183,452 32.70% 06/03/11Depósito Remunerado Banco Central de la R. D. — 460,000,000 5% 03/01/11Depósito a Plazo (l) Standard Chartered 96,810,750 93,556,250 0.40% 07/02/12Depósito a Plazo (m) The Bank of New York 57,079,618 55,160,765 0.01% 06/03/12Depósito a Plazo (n) Citibank. N. A. 77,448,600 74,845,000 0.75% 22/08/12
Depósito a Plazo (o) Citibank, N. A. 60,994,722 58,944,255 0.75% 22/08/12
Total 5,319,496,927 3,604,785,546
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54.
(a) Estos Bonos fueron aperturados bajo las regulaciones establecidas en la Ley 366-09.(b) Estos Bonos fueron aperturados bajo las regulaciones establecidas en la Ley 297-10.(c) Estos Bonos fueron aperturados bajo las regulaciones establecidas en la Ley 498-08.(d) Estos Bonos fueron aperturados bajo las regulaciones establecidas en la Ley 490-08.(e) Al 31 de Diciembre del 2011 y 2010, estos balances están compuestos por US$5,264,128 y US$12,702,969, respectivamente.(f) Esta inversión corresponde a fondos destinados a préstamos MIPYMES, conforme lo estipulado en la Segunda Resolución de fecha 21 de mayo del
2009, por la Junta Monetaria.(g) Esta inversión fue aperturada por el Banco con Seguros BanReservas como garantía de fianza de seguridad de pago de sumas embargadas por
concepto de demanda judicial.(h) Esta inversión representa US$2,500,000 dada en garantía de fianza.(i) Esta inversión representa US$2,500,000 dada en garantía de fianza.(j) Esta inversión fue aperturada en el Banco Popular Dominicano, S. A. como garantía de fianza de seguridad de pago de sumas embargadas por
concepto de demanda judicial.(k) Estas inversiones fueron aperturadas en el Banco Central de la República Dominicana, como garantía de fianza de seguridad de pago de sumas
embargadas por concepto de demanda judicial.(l) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dicho importe está compuesto por US$2,500,000, respectivamente, por concepto de depósitos a plazos de
garantías de líneas de crédito stand by de tarjeta Amex.(m) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dicho importe está compuesto por US$1,474,000, por concepto de garantía de carta de crédito “stand by” de
clientes.(n) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dicho importe está compuesto por US$2,000,000, respectivamente, por concepto de garantía de tarjeta de
crédito “Stand by” de tarjeta Mastercard.(o) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dicho importe está compuesto por US$1,575,102, por concepto de garantía de cartas de crédito “stand by” de
tarjeta VISA.
Rendimientos por Cobrar por Inversiones:2011
RD$
2010
RD$Asociación Popular de Ahorros y Préstamos 13,382 6,243Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos 289 289Asociación Cibao de Ahorros y Préstamos 4,758 4,765Asociación Noroestana de Ahorros y Préstamos 1,600 —Asociación Norteña de Ahorros y Préstamos 334 —Ministerio de Hacienda (Est.Dom.) (a) 54,367,393 48,942,512Banco Central de la República Dominicana 167,655,400 35,754,489Standard Chartered (American Express Bank Ltd.)(b) 57,010 26,298Banco de Reservas de la Rep. Dom. (c) 254,128 175,417The Bank of New York (d) 412 383Banco Nacional de la Vivienda 2,209 —Citibank, N. A. (e) 28,842 62,250Banco Popular Dominicano, S. A. (f) 350,653 39,761 Total 222,736,410 85,012,407
(a) Al 31 de diciembre del 2010, dentro de este balance existe un importe de US$2,784.(b) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, este balance está compuesto por US$1,472 y US$703, respectivamente.(c) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, este balance está compuesto por US$6,563 y US$4,688, respectivamente. (d) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, este balance está compuesto por US$11 y US$10, respectivamente.(e) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, este balance está compuesto por US$745 y US$1,663, respectivamente.(f) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dentro de este balance existe un importe de US$8,125 y US$1,062, respectivamente.
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55.
8. Cartera de Créditos
a) Por tipo de créditos
Créditos comerciales
2011
RD$
2010
RD$
Adelantos en cuentas corrientes 132,476,268 211,023,558Préstamos * 6,791,131,118 4,251,216,345Tarjetas Empresariales 84,865,372 54,521,224Documentos descontados ** 3,849,641,472 3,527,315,307Cartas de créditos emitidas y negociadas — — Subtotal 10,858,114,230 8,044,076,434Créditos de consumoTarjetas de crédito personales *** 1,777,700,872 1,516,618,979Préstamos de consumo **** 2,848,399,233 2,558,245,633 Subtotal 4,626,100,105 4,074,864,612Créditos hipotecariosAdquisición de viviendas ***** 834,897,965 705,405,900 Subtotal 834,897,965 705,405,900 Total 16,319,112,300 12,824,346,946
* Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dentro de este balance existe un importe de US$39,667,895 y US$26,991,458, respectivamente.** Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dentro de este balance existe un importe de US$10,000,000, respectivamente.*** Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dentro de este balance existe un importe de US$13,654,813 y US$14,196,608, respectivamente.**** Al 31 de diciembre del 2010, dentro de este balance existe un importe de US$41,958.***** Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dentro de este balance existe un importe de US$2,257,426 y US$3,053,519, respectivamente.
b) Condición de la cartera de créditos
Créditos Comerciales:
2011
RD$
2010
RD$
Vigentes 10,728,157,086 7,955,201,596 Vencida: - De 31 a 90 días 18,112,833 6,700,518 - Por más de 90 días 111,248,432 80,441,788 Subtotal 10,857,518,351 8,042,343,902Créditos a la Microempresa:
Vigentes 556,311 1,485,142 Vencida: - De 31 a 90 días — — - Por más de 90 días 39,568 247,390 Subtotal 595,879 1,732,532 Total Créditos Comerciales 10,858,114,230 8,044,076,434
Créditos de Consumo: Vigentes 4,432,615,430 3,886,002,679
Vencida: - De 31 a 90 días 8,907,353 11,749,688 - Por más de 90 días 184,577,322 177,112,245 Total créditos de Consumo 4,626,100,105 4,074,864,612
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56.
Créditos hipotecarios:
2011
RD$
2010
RD$ Vigentes 780,380,090 644,216,531 Vencida: - De 31 a 90 días 430,213 152,727 - Por más de 90 días 54,087,662 61,036,642 Total Créditos Hipotecarios 834,897,965 705.405,900
Rendimientos por cobrar créditos vigentes 149,687,680 92,812,600Rendimientos por cobrar vencidos de 31 a 90 días 2,658,315 17,179,600Rendimientos por cobrar más de 90 días 24,411,003 35,151,987Rendimientos por cobrar créditos reestructurados 699,326 124,519
Rendimientos por cobrar créditos en cobranza judicial 223,828 1,320,452
Total rendimientos por cobrar 177,680,152 146,589,158
c) Por tipo de garantíaCon garantías polivalentes (1) 9,219,099,111 7,065,243,752 Con garantías no polivalentes (2) 152,857,884 107,070,128Sin garantías 6,947,155,305 5,652,033,066
16,319,112,300 12,824,346,946
(1) Garantías polivalentes son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de múltiples usos, y por tanto, presentan características que las hacen de fácil realización en el mercado, sin que existan limitaciones legales o administrativas que restrinjan apreciablemente su uso o la posibilidad de venta.
(2) Garantías no polivalentes son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso único y, por tanto, presentan características que las hacen de difícil realización dado su origen especializado.
d) Por origen de los fondos:2011
RD$
2010
RD$
Propios 16,300,759,768 12,816,291,012Banco Nacional de Fomento de la Vivienda y la Producción 18,352,532 8,055,934
16,319,112,300 12,824,346,946
e) Por plazos:
Corto plazo (hasta un año) 10,042,039,111 8,162,068,190Mediano plazo (más de un año y hasta tres años) 2,055,571,471 1,718,192,103Largo plazo (mayor de tres años) 4,221,501,718 2,944,086,653
16,319,112,300 12,824,346,946
f) Por sectores económicos:
Agricultura, caza, silvicultura y pesca 585,849,735 351,602,666Industrias Manufactureras 735,950,129 626,134,707Explotación de minas y canteras 24,440,332 12,143,588Enseñanza 142,542,773 30,707,606Servicios Sociales de Salud 126,804,482 101,198,044Construcción 5,082,273,793 4,086,794,422Comercio al por mayor y menor, etc. 1,840,675,483 1,671,831,943Hoteles y restaurantes 443,596,795 393,942,909Intermediación Financiera 162,716,762 92,026,876Transporte, almacenamientos y comunicación 179,852,521 166,655,362Actividades Inmobiliarias Empresariales y de Alquiler 1,213,949,220 218,336,314
Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y personales 5,780,460,275 5,072,972,50916,319,112,300 12,824,346,946
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57.
9. Aceptaciones bancarias Al 31 de diciembre del 2011 y 2010 la institución poseía obligaciones contraídas por clientes por un importe de RD$29,489,651 y RD$29,906,943, respectivamente, correspondiente a carta de crédito sin pre-pago e irrevocable con aceptación de 90 días. El balance de las aceptaciones bancarias al 31 de diciembre del 2011 y 2010, están compuestas por US$761,528 y US$799,170.
10. Cuentas por Cobrar
Las cuentas por cobrar consisten en:2011
RD$
2010
RD$
Derecho por compra a futuro con divisas 3,286,000 1,837,500 Anticipo a Proveedores 3,947,785 8,554,728 Comisiones por Cobrar (a) 1,648,461 1,480,174 Cuentas por Cobrar al Personal 3,347,637 3,177,645 Gastos por Recuperar (b) 3,920,735 4,875,286 Depósitos en Garantía 6,541,537 5,042,654 Anticipos en cuentas corrientes 21,437,103 30,720,745 Otras cuentas por cobrar (c) y (d) 603,640,128 562,222,081
647,769,386 617,910,813
a) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dentro de este balance existe un importe de US$2,967 y US$1,216, respectivamente.b) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dentro de este balance existe un importe de US$13,407 y US$34,353, respectivamente.c) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dentro de este balance existe un importe de US$196,638 y US$325,346, respectivamente.d) Dentro de este importe, al 31 de diciembre del 2011 y 2010 existen RD$413,189,735 y RD$429,665,357, respectivamente, por concepto de
gastos cubiertos por el Banco durante el proceso de recuperación de activos, cuyo monto se estima será recuperado cuando concluya el proceso judicial. Durante el año 2011 se recuperó un importe de RD$16,475,622 por este concepto.
Mediante comunicación No.0642, de fecha 1 de agosto del 2007, la Superintendencia de Bancos otorgó dispensa para no castigar dicha partida, basado en la recuperación esperada de esos fondos. En fecha Agosto del 2009 y Febrero del 2010, se produjeron sentencias en provecho del Banco, sobre el proceso legal que se siguió en los tribunales y se está en el proceso de liquidación de bienes para recuperar esta cuenta.
11. Bienes recibidos en recuperación de créditos
2011
RD$
2010
RD$
Títulos y Valores (a) 4,444,934,288 4,444,934,288Mobiliarios y Equipos (b) 3,216,000 1,550,000Bienes recibidos en recuperación de créditos (c) 125,230,140 503,790,772
4,573,380,428 4,950,275,060Provisión por bienes recibidos en recuperación de créditos (243,675,021) (371,487,385)
4,329,705,407 4,578,787,675
a) Este bien recibido se originó producto del proceso de recuperación de las cuentas a recibir de compañías relacionadas, las cuales aportaron en dación de pago Títulos y Valores de una empresa clasificada en categoría B, según el Reglamento de Evaluación de Activos (REA).
b) Bienes recibidos con menos de 40 meses.c) De estos bienes recibidos en recuperación de créditos existe un importe de RD$32,056,577, en el 2011 y 2010, respectivamente, los cuales tienen
más de 40 meses y están totalmente provisionados. Un importe de RD$93,173,563 y RD$471,734,195 tienen menos de 40 meses de adjudicación y están provisionados en un valor de RD$66,226,101 y RD$195,704,465 en el 2011 y 2010, respectivamente.
d) El Banco durante el año 2011 procedió a realizar la venta de bienes recibidos en recuperación de créditos, resultando de esta negociación una ganancia en ventas de dichos bienes por un importe de RD$20,125,780.
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58.
12. Inversiones en Acciones
Las inversiones en acciones en sociedades jurídicas consisten en: Monto de la Inversión
RD$
2011 2010
198,220 (a) 191,556 129,264,811 (b) 124,919,299
89,375 89,375 519,993,672 (c) 101,596,466
259,600 259,600 1,008,500 1,008,500
223,000 223,000 651,037,178 228,287,796
Porcentaje de
Participación
0.00%0.00%0.00%
18.40%18.20%1.83%0.01%
Tipo de
Acciones
ComunesComunesComunesComunesComunesComunesComunes
Valor Nominal
RD$
US$9.75US$40.00RD$55.00 RD$100.00RD$10.00 RD$100.00 RD$100.00
Cantidad de Acciones en
Circulación
52583,452 1,625
512,06625,96010,085 2,230
Valor de Mercado
RD$
N/DN/DN/DN/DN/DN/DN/D
N/D En la República Dominicana no existe un mercado activo de valores donde el Banco pueda obtener el valor de mercado de estas inversiones.(a) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, este balance está compuesto por US$5,119, respectivamente.(b) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, este balance está compuesto por US$3,338,080, respectivamente, correspondiente a acciones recibidas de Visa, Inc. (c) Inversiones en acciones correspondientes a Consorcio de Tarjetas Dominicanas, S. A. (Cardnet).
13. Propiedad, muebles y equipos:
2011Terrenos
(a)
Edificaciones
(b)
Mobiliarios y
equipos
Diversos y const.
en proceso Total
Valor Bruto al 1ro. de enero del 2011 213,332,519 382,006,726 419,110,058 48,670,210 1,058,998,855Adquisiciones --- 9,357,143 87,446,709 69,201,058 161,566,366Retiros (724,252) (1,240,367) (5,576,195) (52,905,824) (58,482,019)Valor Bruto al 31 de diciembre del 2011 212,608,267 390,123,502 (8,403,029) — (9,200,970)
Depreciación Acumulada al 1ro. de enero del 2011 — (56,676,195) (319,139,49) (15,640,825) (391,456,511)
Gasto de Depreciación — (8,213,380) (69,342,588) (2,256,548) (79,812,516)Retiro — 595,422 139,995,522 — 140,590,944Reclasificación — — — 13,646,774 13,646,774Otros — (297,711) — — (297,711)Valor al 31 de diciembre del 2011 — (64,591,864) (248,486,557) (4,250,599) (317,329,020)Propiedad, muebles y equipos netos al 31 de diciembre del 2011 212,608,267 325,531,638 246,678,516 113,019,630 897,838,051
2010Terrenos
(a)
Edificaciones
(b)
Mobiliarios y
equipos
Diversos y const.
en proceso Total
Valor Bruto al 1ro. de enero del 2010 213,332,519 382,006,726 492,577,543 64,965,444 1,152,882,232Adquisiciones 0 0 94,370,022 32,427,370 126,797,392Retiros (c) 0 0 (35,004,551) (5,581,894) (40,586,445)Ajustes 0 0 (1,717,921) — (1,717,921)Valor Bruto al 31 de diciembre del 2010 213,332,519 382,006,726 550,225,093 91,810,920 1,237,375,258
Depreciación Acumulada al 1ro. de enero del 2010 — (48,563,357) (286,172,359) (11,405,180) (346,140,896)Gasto de Depreciación — (8,112,838) (66,847,672) (4,235,645) (79,196,155)
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011
59.
Retiro — — 24,529,531 — 24,529,531Ajustes — — 9,351,009 — 9,351,009Valor al 31 de diciembre del 2010 — (56,676,195) (319,139,491) (15,640,825) (391,456,511)
Propiedad, muebles y equipos netos al 31 de diciembre del 2010 213,332,519 325,330,531 231,085,602 76,170,095 845,918,747
(a) Dentro de este renglón, al 31 de diciembre del 2011 y 2010, respectivamente, se encuentra un importe de RD$136,275,915 y RD$136,566,647 correspondiente a una revaluación de terreno, la cual fue capitalizada en el año 2004.
(b) Dentro de este renglón, al 31 de diciembre del 2011 y 2010, respectivamente, se encuentra un importe de RD$56,429,655 y RD$57,024,962, correspondiente a revaluación de edificaciones, la cual fue capitalizada en el año 2004.
14. Otros Activos2011RD$
2010RD$
Impuestos Sobre la Renta Diferido (a)Otros Cargos diferidos (b) 130,000,000 130,000,000 Anticipo Impuesto sobre la renta 244,642,203 208,316,161
Seguros pagados por anticipado 25,096,457 24,591,587 Intereses y Comisiones pagados por anticipado 3,650,209 5,970,786
Otros gastos pagados por anticipado 37,282,253 17,488,927 Total 440,671,122 386,367,461
Intangibles (c) Software 64,437,457 59,963,190 Amortización Acumulada (56,336,856) (51,912,776)
Subtotal 8,100,601 8,050,414 Otros cargos diferidos diversos (d) 151,380,800 —
Amortización otros cargos diferidos (20,184,107) —131,196,693 —
Plusvalía Adquirida (e) 68,759,026 — Total 208,056,320 8,050,414Activos diversos (f) Bienes diversos Papelería, útiles y otros materiales 9,633,274 7,651,996 Bibliotecas y obras de arte 3,159,297 3,163,158 Subtotal 12,792,571 10,815,154 Otros bienes diversos 53,676 — Partidas por imputar 13,724 2,228,717 Subtotal 12,859,971 13,043,871 Total Otros Activos 661,587,413 407,461,746
a) El Impuesto Sobre la Renta diferido fue determinado en el año 2005 y no ha sido actualizado.b) Corresponde a Anticipos realizados por el Banco a la Dirección General de Impuestos Internos por concepto de Declaración Impuesto Sobre la Renta
sobre beneficios.c) Estos cargos y amortizaciones están debidamente aprobados por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana para su registro, de
conformidad con la Circular 06/05, de fecha 10 de marzo del 2005, de la entidad reguladora.d) Corresponde a contrato de exclusividad para la adquisición y emisión de los principales productos de tarjetas de crédito de la marca American Express
Company (AMEX) a ser amortizado en un período de cinco (5) años, de conformidad con la Circular 06/05, de fecha 10 de marzo del 2005, de la entidad reguladora.
e) Corresponde a plusvalía por operación de compra de activos y absorción de los pasivos del Banco Capital de Ahorro y Crédito, S. A., operación aprobada por la Junta Monetaria mediante comunicación de fecha 22 de febrero del 2011, para su contabilización, de conformidad con la Circular 06/05, de fecha 10 de marzo del 2005, de la entidad reguladora.
f) Al 31 de diciembre del 2010, dentro de este balance existe un importe de US$1,037.
Terrenos
(a)
Edificaciones
(b)
Mobiliarios y
equipos
Diversos y const.
en proceso Total
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011
60.
15. Resumen de Provisiones para Activos Riesgosos
2011Cartera
De Créditos Inversiones
Rendimientos por cobrar
OtrosActivos (*)
Operaciones Contingentes
Total RD$
Saldos al 1ro. enero del 2011 445,430,463 10,266,418 54,279,116 371,487,385 23,354,377 904,817,759Constitución de provisiones 307,438,903 2,187,521 54,320,439 3,846,967 10,970,780 378,764,610Castigos contra provisiones (331,188,360) — (51,061,276) — — (382,249,636)Liberación de provisiones (10,457,920) — (2,313,890) — — (12,771,810)
Disminución de provisiones para cubrir pérdida por venta de activos (36,160,786) — — (11,581) — (36,172,367)
Para cubrir saldo préstamo por condonación de intereses (1,119,874) — (1,194,117) — — (2,313,991)Ajuste Cambiario 3,127,676 194,725 197,285 — 424,358 3,944,044Transferencias a otras provisiones 108,347,581 (475,645) 228,543 (103,569,214) (4,531,265) —
Transferencia de provisión de cartera a provisión inversiones (10,397,642) 10,397,642 — — — —
Transferencia de provisión de cartera a contingencias (2,834,219) — — — 2,834,219 —Transferencia de provisión de rendimientos a provisión de cartera 757,369 — (757,369) — — —
Transferencia de provisión de cartera a BRRC (42,022,332) — (1,979,718) 44,002,050 — —Provisión cartera adquirida Banco Capital 31,764,820 521,178 3,215,552 (72,080,586) — (36,579,036)Saldos al 31 de diciembre del 2011 462,685,679 23,091,839 54,934,565 243,675,021 33,052,469 817,439,573Provisiones mínimas exigidasAl 31 de diciembre del 2011** 454,102,326 23,091,839 54,934,565 243,675,021 33,051,740 808,855,491
Exceso (Deficiencia) 8,583,353 — — — 729 8,584,082
2010
CarteraDe
Créditos Inversiones Rendimientos
por cobrar Otros
Activos (*)Operaciones Contingentes
Total RD$
Saldos al 1ro. enero del 2010 494,573,806 14,068,630 101,884,978 255,795,809 23,452,684 889,775,907Constitución de provisiones 273,065,233 63,778 39,239,000 — 2,891,201 315,259,212Castigos contra provisiones (229,366,158) — (49,143,884) — — (278,510,042)Liberación de provisiones (10,560,361) — (5,565,512) — — (16,125,873)
Disminución provisiones para cubrir pérdida por venta de activos — — — (8,635,596) — (8,635,596)
Para cubrir saldo préstamo por condonación intereses (1,121,146) — (510,674) — — (1,631,820)Ajuste Cambiario 3,730,859 321,144 202,133 — 431,835 4,685,971Transferencias a otras provisiones 66,871,593 (4,187,134) (3,332,447) (55,930,669) (3,421,343) —
Transferencia de provisión de cartera a BRRC (151,763,363) — (28,494,478) 180,257,841 — —Saldos al 31 de diciembre del 2010 445,430,463 10,266,418 54,279,116 371,487,385 23,354,377 904,817,759
Provisiones mínimas exigidasal 31 de diciembre del 2010** 415,515,283 10,266,418 54,278,945 371,487,385 23,353,828 874,901,859
Exceso (Deficiencia) *** 29,915,180 — 171 — 549 29,915,900
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011
61.
(*) La provisión de otros activos corresponde a bienes recibidos en recuperación de créditos.(**) En el caso de la Cartera de Crédito, corresponden a las provisiones específicas por riesgo.(***) Dicho importe corresponde a provisión para diferencia de cambio de créditos “D” y “E”.
Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, la provisión para activos riesgosos es reconocida en los estados financieros de acuerdo al resultado de la autoevaluación de activos realizada al 31 de diciembre del 2011 y 2010, según lo establece el instructivo para el proceso de evaluación de activos en régimen permanente.
16. Obligaciones con el público
Las obligaciones con el público consisten de:2011
Moneda Tasa Moneda TasaNacional Promedio Extranjera Promedio
RD$ Ponderada RD$ Ponderada Totala) Por tipo *
A la vista 5,303,215,775 0.82% — — 5,303,215,775De ahorro 2,631,943,010 1.02% 4,552,144,346 0.52% 7,184,087,356A plazo 14,873,005,687 9.50% 1,016,596,849 1.37% 15,889,602,536
Total de depósitos 22,808,164,472 5,568,741,195 28,376,905,667
* Al 31 de diciembre del 2011, este balance está compuesto por US$143,804,852. 2010a) Por tipo
A la vista 5,343,526,626 0.82% — — 5,343,526,626De ahorro 2,748,248,821 1.00% 3,672,902,166 0.45% 6,421,150,987A plazo 11,003,410,353 6.54% 790,121,743 1.11% 11,793,532,096Total de depósitos 19,095,185,800 4,463,023,909 23,558,209,709
* Al 31 de diciembre del 2010, este balance está compuesto por US$119,260,443.
Moneda Nacional RD$2011
Moneda Nacional RD$ 2010
b) Por sector Sector privado no financiero 28,366,249,353 23,547,828,343 Sector no residente 10,656,314 10,381,366
Total 28,376,905,667 23,558,209,709
RD$2011 2010
c) Por plazo de vencimiento 0-15 días 14,298,924,770 14,339,060,999 16-30 días 1,928,099,270 1,741,675,439 31-60 días 3,634,148,172 1,876,901,068 61-90 días 3,371,525,313 1,614,006,122 91-180 días 2,775,872,148 2,525,846,065
181-360 días 2,289,163,396 1,404,605,117 Más de 1 año 79,172,598 56,114,899
Total 28,376,905,667 23,558,209,709
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011
62.
Depósitos al Público Restringidos
Por Tipo Causas de la Restricción Importes ImportesObligaciones con el público 2011 2010A la vista Inactiva a menos de diez años 36,476,831 37,178,773A la vista Inactiva a más de diez años 690,108 246,297A la vista Fallecido en Sistema 7,455,430 7,221,553A la vista Embargada 419,480,002 376,463,399De ahorro Fallecido en Legal 36,861 36,861De ahorro Inactiva a más de diez años 1,730,467 1,159,391De ahorro Fallecido 15,652,406 2,028,766De ahorro Embargada 68,157,564 85,844,866De ahorro Inactiva a menos de diez años 64,592,292 71,539,853De ahorro Fallecido en Sistema --- 10,322,210A plazo Fallecido en legal 29,413,408 41,837,479A plazo Embargada 192,520,360 147,599,772A plazo Fallecido 7,397,303 1,478,631A plazo Afectado en garantía 3,491,324,157 916,243,682
4,334,927,189 1,699,201,533
Plazo de inactividad de los depósitos del público
2011
Monto RD$
2010
Monto RD$
Plazo de tres (3) años hasta diez (10) años – A la vistaPlazo de a más de diez (10) años – A la vistaPlazo de tres (3) años hasta diez (10) años – De ahorroPlazo de a más de diez (10) años – De ahorro
36,476,831690,108
64,592,292
1,730,467 103,489,698
37,178,773246,297
71,539,853
1,159,391 110,124,314
17. Depósitos de instituciones financieras del país y del exterior
2011
RD$
Tasa de Interés
Promedio Ponderada
2010
RD$
Tasa de Interés Promedio
Ponderadaa) Por tipo A la vista 132,131,130 0.82% 96,335,791 0.82%
De ahorro 2,108,514 1.02% 2,704,739 1.00%A plazo 3,251,810,329 9.50% 1,852,295,916 6.54%
Total de depósitos 3,386,049,973 1,951,336,446
b) Por plazo de vencimiento 0-15 días 157,797,053 648,370,530 16-30 días 424,554,894 646,539,692 31-60 días 214,030,184 172,000,000 61-90 días 2,486,945,695 412,059,413 91-180 días 64,721,192 61,000,000 181-360 días 38,000,955 11,366,811
3,386,049,973 1,951,336,446
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011
63.
2011
Moneda Tasa Moneda TasaNacional Promedio Extranjera Promedio
RD$ Ponderada RD$ Ponderada Totala) Por tipo *
A la vista 132,131,130 0.82% — — 132,131,130De ahorro 2,108,514 1.02% — — 2,108,514A plazo 3,237,820,368 9.50% 13,989,961 1.37% 3,251,810,329
3,372,060,012 13,989,961 3,386,049,973
(*) Al 31 de diciembre del 2011, este importe está compuesto por US$361,271. 2010
A la vista 96,335,791 0.82% — — 96,335,791De ahorro 2,704,739 1.00% — — 2,704,739A plazo 1,852,295,916 6.54% — — 1,852,295,916Total de depósitos 1,951,336,446 — 1,951,336,446
18. Fondos tomados a préstamos
Acreedores Modalidad Garantía Tasa % Plazo Saldos2011 2010
A) Banco Nacional de Fomento para la vivienda y la Producción
Recursos especializados Defimpro Préstamo Hipotecaria 16.5% Corto 206,486 2,053,038 Defimpro Préstamo Hipotecaria 16.5% Plazo 14,207,330 17,925,086 Total 14,413,816 19,978,124
19. Valores en Circulación
En Moneda Nacional 2011
TasaPromedio
ponderada
En Moneda Nacional
2010
TasaPromedioponderada
a) Por tipoCertificados Financieros 269,515,756 9.69% 763,841 4.06%
b) Por sector
Sector privado no financiero 269,515,756 763,841
c) Por plazo de vencimiento0-15 días 17,170,871 ---16-30 días 41,664,290 ---31-60 días 22,600,064 ---61-90 días 35,676,133 ---91-180 días 146,752,727 ---181-360 días 5,651,671 ---
Más de 1 año --- 763,841 269,515,756 763,841
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011
64.
20. Otros Pasivos
2011 2010RD$ RD$
Obligaciones a la vista (a) 236,856,590 217,559,830Obligaciones financieras a plazos (b) 18,836,885 23,415,925Partidas no reclamadas a terceros (c) 78,870,352 41,469,847Acreedores diversos (d) 34,684,209 30,587,678Provisiones para contingencias (e) 33,052,469 23,354,377Otras provisiones (f) 289,999,712 415,911,795Partidas por imputar (g) 152,910,679 113,122,279Otros créditos diferidos (h) 175,193,674 183,112,622 Total Pasivos 1,020,404,570 1,048,534,353
(a) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dentro de este balance existe un importe de US$641,564 y US$875,892, respectivamente.(b) Al 31 de diciembre del 2010, dentro de este balance existe un importe de US$150.(c) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dentro de este balance existe un importe de US$581,462 y US$509,801, respectivamente.(d) Al 31 de diciembre del 2010, dentro de este balance existe un importe de US$791.(e) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dentro de este balance existe un importe de US$379,167 y US$357,935, respectivamente.(f) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dentro de este balance existe un importe de US$55,800, respectivamente.(g) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dentro de este balance existe un importe de US$32,391 y US$166,487, respectivamente.(h) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, dentro de este balance existe un importe de US$181,112 y US$9,196, respectivamente.
21. Obligaciones subordinadas
Tasa Promedio 2011 2010Vencimiento Ponderada RD$ RD$
Obligaciones subordinadas con * * Instituciones Financieras del Exterior Fletchwood Limited * L/P 1.84% 504,626,830 478,828,983Cargos por Pagar 630,784 611,837
505,257,614 479,440,820
Esta obligación subordinada, según aprobación de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, puede ser considerada como parte del capital secundario de la entidad.
* Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, este balance está compuesto por US$13,047,560 y US$12,811,566, respectivamente.
25. Impuesto Sobre la Renta
2011 2010RD$ RD$
Resultado antes de partidas conciliatorias 322,701,205 377,063,410Más (Menos) partidas que provocan diferencias:
Ingresos exentos Ley de Bonos Nos.172-03, 490-08 y 498-08 (170,791,159) (244,365,454) (Deficiencia) exceso Provisión prestaciones laborales — 10,900,408 Bonificación provisionada no distribuida año 2009 — 7,230,009 Impuestos no admitidos 1,567,459 408,544 Gasto no admitido 0.15 2,363,868 2,319,545
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011
65.
Impuestos sobre remesas 16,159,248 7,613,719 Sanciones por incumplimientos 434,924 1,374,344 Impuestos retribuciones complementarias 5,225,690 3,927,487 Pérdida en venta de activos Categorías II y III 3,864 201 Gastos de depreciación revaluación activos 1,392,792 1,383,073 Crédito Fiscal por venta de activos de capital (715,564) — Dividendos Ganados (1,496,958) (6,684,605) Ganancia en Venta de Activos Fijos Categoría II y III (531,520) (1,941,408) Deficiencia de depreciación (32,549,974) (23,519,524) Ajuste por diferencia cambiaria 1,341,649 1,528,445 Ganancia imponible (Pérdida) fiscal del año 145,105,524 137,238,194 Pérdidas Años Anteriores Compensables (145,105,524) (137,238,194)
Pérdida Compensable — —
Anticipos Pagados (51,860,469) (47,712,449) Saldo a favor del Ejercicio Anterior (131,812,736) (145,118,792) Cuotas 2012 (Enero – Abril) (18,187,772) (15,484,920) Anticipos pagados 1% sobre activos financieros productivos, según la Norma 09-2011 (42,781,226) —
Saldo a Favor (244,642,203) (208,316,161)
Mediante la Ley No.172-02, Artículo No.297, se establece una tasa de Impuesto Sobre la Renta de las Sociedades a un 25% sobre su Renta Neta Gravable. Para los años 2011 y 2010, la institución tributó en base al 1% sobre sus activos imponibles, resultando un impuesto a pagar por un importe de RD$6,990,956 y RD$6,456,222, respectivamente, debido a que su Ganancia Neta Imponible, fue compensada con las Pérdidas Fiscales.
Mediante el Artículo 10 de la Ley No.139-11, de fecha 24 de junio del 2011, se modificó el Artículo 297 del Código Tributario y sus modificaciones, para que en lo adelante la tasa de Impuesto Sobre la Renta de las Sociedades sea en base al 29% sobre su Renta Neta Imponible, por un período de dos años.
26. Patrimonio neto
El patrimonio, al 31 de diciembre del 2011 y 2010, consiste de:
Autorizadas Emitidas
CantidadMontoRD$ Cantidad
MontoRD$
Acciones comunes / 2011Acciones comunes / 2010
46,000,00046,000,000
4,600,000,0004,600,000,000
44,286,36242,286,362
4,428,636,2004,228,636,200
La Estructura de Participación Accionaria del Banco es como sigue:
Participación Accionaria Personas Jurídicas Personas Físicas
2011RD$
99.18%
0.82%100.00%
2010RD$
99.35%
0.65%100.00%
Mediante acta de Asamblea General Ordinaria, de fecha 20 de diciembre del 2007, fue aprobada la modificación del Artículo 5 de los Estatutos Sociales del Banco, a los fines de aumentar el Capital Social Autorizado y mediante circular ADM/0113/08, de fecha 25 de marzo del 2008 de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, fue obtenida la autorización para el aumento del Capital Autorizado del Banco Dominicano del Progreso, S. A.
2011 2010RD$ RD$
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011
66.
– Banco Múltiple, a RD$4,600,000,000, dividido en 920,000,000 acciones comunes y nominativas, suscritas únicamente en numerario con un valor de cinco pesos oro (RD$5.00) cada una en el 2009.
Mediante Acta de Asamblea General Extraordinaria de fecha 29 de abril del 2010, se dispuso la modificación de los estatutos sociales del Banco para adecuarlos a las disposiciones de la Ley General de Sociedades Comerciales No.479-08, donde se estableció que el capital autorizado del Banco está compuesto por 46,000,000 de acciones comunes y nominativas, con un valor de RD$100.00 cada una. La modificación del valor nominal de las acciones está debidamente aprobada por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
Destino de las Utilidades:
Las utilidades obtenidas a diciembre del 2010, por decisión de la Asamblea General Ordinaria de fecha 28 de abril del 2011, fueron compensadas contra pérdidas acumuladas.
Las utilidades correspondientes al año 2011 se acumularán para luego decidir su destino.
Otras Reservas Patrimoniales:
De conformidad con el Código de de Comercio de la República Dominicana, se requiere que toda compañía por acciones transfiera anualmente el 5% por lo menos de su beneficio líquido, para la formación de un fondo de reservas, hasta que tal reserva sea igual al 10% de su capital suscrito y pagado. Esta reserva no está disponible para distribución de dividendos, excepto en caso de disolución del Banco.
27. Límites Legales y Relaciones Técnicas
La situación del Banco al 31 de diciembre del 2011 y 2010, en cuanto a los límites establecidos para ciertos indicadores básicos según establece el regulador es:
2011
Según NormativaSegún laEntidad
Solvencia 10% 10.37%Créditos individuales no vinculados 10% sin garantía 273,443,046 203,374,327 20% con garantía 546,886,093 495,315,000 Créditos Individuales vinculados 10% sin garantía 273,443,046 41,870,482
20% con garantía 546,886,093 349,809,14750% créditos vinculados 1,367,215,232 997,536,035
Inversiones 10% Empresas no financieras 442,863,620 89,375 20% Empresas financieras 885,727,240 519,993,672 20% Empresas financieras del exterior 885,727,240 129,463,031Propiedad muebles y equipo 2,734,430,464 897,838,051Financiamiento en moneda extranjera 30% 1,328,590,860 —Contingencias 8,203,291,392 7,309,952,123
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011
67.
2010
Según NormativaSegún laEntidad
Solvencia 10% 10.86%Créditos individuales no vinculados 10% sin garantía 220,952,930 200,113,346 20% con garantía 441,905,861 423,591,269 Créditos Individuales vinculados 10% sin garantía 220,952,930 145,355,717
20% con garantía 441,905,861 281,009,42950% créditos vinculados 1,104,764,652 907,224,650
Inversiones 10% Empresas no financieras 422,863,620 89,375 20% Empresas financieras 845,727,240 101,596,466 20% Empresas financieras del exterior 845,727,240 125,110,855Propiedad muebles y equipo 2,209,529,303 845,918,747Financiamiento en moneda extranjera 30% 1,268,590,860 —Contingencias 6,628,587,909 5,980,836,088
28. Compromisos y Contingencias2011 RD$
2010 RD$
Tipo de operación contingenteGarantías otorgadas:
- Avales Comerciales 103,450,250 79,542,636- Otras garantías 232,283,471 261,083,612Cartas de crédito Emitidas 18,644,025 19,556,312Líneas de crédito de utilización automática 6,955,574,377 5,620,653,528 Total 7,309,952,123 5,980,836,088
Las entidades financieras deben constituir provisiones sobre cuentas contingentes en función a la determinación de la clasificación según la 1ra Resolución de la Junta Monetaria del 5 de marzo del 2009. Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, el Banco presenta provisiones sobre cuentas contingentes por RD$33,052,469 y RD$23,354,377, respectivamente.
- Contrato de Arrendamiento:El Banco está obligado, bajo los términos de contrato de arrendamiento de los locales de las sucursales y cajeros automáticos, al pago de una renta anual aproximadamente de RD$96,847,246.
- Cuota Superintendencia – Ente Regulador:La Junta Monetaria de la República Dominicana establece a las instituciones financieras una cuota anual equivalente a 1/6 del 1% anual del total de los activos netos para cubrir los servicios de inspección de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. Los gastos por este concepto durante los años 2011 y 2010 fueron de RD$50,416,656 y RD$45,692,467, respectivamente y se encuentran registrados en el renglón de otros gastos generales y administrativos en el estado de resultados – base regulada que se acompaña.
- Fondo de Contingencia:El artículo 64 de la ley Monetaria y Financiera No. 183-02 del 21 de noviembre del 2002 y el Reglamento para el Funcionamiento del Fondo de Contingencias adoptado mediante la Primera Resolución dictada por la Junta Monetaria en fecha 6 de noviembre del 2003, autoriza al Banco Central de la República Dominicana a cobrar a las entidades de intermediación financiera los aportes trimestrales para el Fondo de Contingencia. El aporte debe ser el 0.25% trimestral del total de activos menos la cuota trimestral de supervisión de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. Esta contribución no debe exceder el 1% de las captaciones totales del público. Los gastos por este concepto, al 31 de diciembre del 2011 y 2010, fueron de RD$30,902,624 y RD$20,987,883, respectivamente y se encuentran registrados en el renglón de otros gastos operativos en el estado de resultados que se acompaña.
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011
68.
- Fondo de Consolidación Bancaria:Para la implementación del Programa Excepcional de Prevención del Riesgo de las Entidades de Intermediación Financiera de la Ley 92-04, el Banco Central de la República Dominicana crea ese año el Fondo de Consolidación Bancaria (FCB), con el propósito de proteger a los depositantes y evitar riesgo sistémico. El FCB se constituye con aportes obligatorios de las entidades de intermediación financiera y otras fuentes según lo establece esta Ley. Tales aportes se calculan sobre el total de las captaciones del público con una tasa anual mínima del 0.17% pagadera de forma trimestral. Los gastos por este concepto, al 31 de diciembre del 2011 y 2010 fueron de RD$48,307,737 y RD$39,335,859, respectivamente y se encuentran registrados en el renglón de otros gastos operativos en el estado de resultados que se acompaña.
- Acuerdo de Membresía:El Banco mantiene un acuerdo para el acceso a una red electrónica de intercambio de fondos de transacciones bancarias y comerciales, cuyos servicios incluyen afiliación, monitoreo de cajeros, servicios de las tarjetas de débito a través de los puntos de venta (P.O.S.) y procesamiento, los cuales son facturados mensualmente. El acuerdo establece descuentos por volumen a partir de 40,000 transacciones mensuales procesadas. Durante los años 2011 y 2010, respectivamente, el Banco reconoció como gasto por este concepto RD$585,977 y RD$790,899. Estos montos se encuentran registrados en el renglón de otros gastos generales y administrativos en el estado de resultados – base regulada que se acompaña.
- Demandas LaboralesAl 31 de diciembre del 2011, existen varias demandas laborales, las cuales ascienden aproximadamente a RD$356,196,997, las cuales corresponden al ex presidente del Banco y las mismas se conocieron en los tribunales del país con un fallo a favor del Banco. Este fallo está siendo apelado por el demandante, el cual se está conociendo en la actualidad en la Suprema Corte de Justicia respecto de los recursos de casación interpuestos.
- Demandas CivilesEl Banco mantiene varios litigios en los tribunales de la República Dominicana como resultado de sus operaciones normales, por un importe aproximado de RD$138,135,067 y RD$216,140,374, respectivamente en el 2011 y 2010 y según la opinión de los abogados, existe una alta probabilidad de obtener una sentencia a favor del Banco.
- Querella PenalEl Banco mantenía una querella penal contra el expresidente del Banco y sus compartes, por un importe aproximado de RD$12,562,508,412. En fecha 7 de agosto del 2009, en la Primera Sala de la Cámara Penal de la Corte de Apelación del Distrito Nacional se dictó la Sentencia No.138-09, la cual establece una condenación civil por la suma de RD$12,186,123,944, siendo esta sentencia apelada y la apelación declarada inadmisible por la Cámara Penal de la Suprema Corte de Justicia. Este caso penal ha sido cerrado, por lo que se está procediendo a la recuperación de los bienes del expresidente del Banco, en base a procesos de demandas de embargos inmobiliarios de sus propiedades.
En la Corte de Primera Instancia del Circuito 11 para el Condado de Miami-Dade, Estados Unidos de América, se emitió una sentencia en contra del expresidente del Banco que lo condenó a pagar aproximadamente US$80 millones en daños al Banco y otros demandantes. Esa sentencia fue confirmada por la Corte de Apelación para el 3er. Distrito de Florida en una decisión emitida posterior al cierre, en fecha 17 de febrero del 2010.
29. Cuentas de Orden2011RD$
2010RD$
Contracuenta de custodia de efectos y bienes 251,162,093 249,618,773Contracuenta de valores en cobranza 25,778,032 69,725,428Garantías prendaria en poder de la institución 1,250,643,252 1,372,938,405Otras garantías recibidas en poder de la institución 2,280,808,027 3,082,328,350Garantías prendaria en poder de terceros 5,116,405,009 116,343,563Otras garantías prendarias en poder de terceros 55 55Garantías hipotecarias en poder de terceros 9,730,733,464 8,385,820,960Cuentas castigadas 2,206,740,640 1,687,953,636Rendimientos en suspenso 16,873,045 33,974,596Capital autorizado 4,600,000,000 4,600,000,000Contracuenta de títulos valores autorizados no emitidos 3,000,000 3,000,000Líneas de crédito obtenidas pendientes de utilización 48,133,676 56,644,056Cartas de crédito notificadas 1,507,225,810 1,144,246,354Dividendos recibidos 1,584,289 1,459,189
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011
69.
Activos totalmente depreciados 37,433 35,655Cartas de crédito a la vista con deposito previo 235,254,072 227,345,505Contracuenta de litigios y demandas pendientes 1,806,791 1,806,791Créditos reestructurados 382,930,782 426,859,488Inversiones en valores adquiridas con descuento 3,809,073,690 1,533,853,611Contrato de compra-venta a futuro con divisas 774,486,000 561,337,500Cuentas abandonadas remitidas al Banco Central 6,759,863 5,782,694Cuentas de registros varias 136,442,282 118,859,532
32,385,878,305 23,679,934,141
30. Ingresos y Gastos Financieros
2011 2010RD$ RD$
Ingresos financieros: Por cartera de créditos
Por créditos comerciales 1,110,666,809 699,293,828Por créditos de consumo 1,280,278,507 1,095,757,026Por créditos hipotecarios 81,513,861 69,656,818 Subtotal 2,472,459,177 1,864,707,672
Por inversiones Ingresos por otras inversiones en instrumentos de Deuda 665,873,299 548,349,967
Ingresos por ganancia por inversiones 8,769,342 39,497,245 Subtotal 674,642,641 587,847,212 Total 3,147,101,818 2,452,554,884
Gastos Financieros: Por captaciones Por depósitos del público (1,253,610,422) (745,955,041) Subtotal (1,253,610,422) (745,955,041)
Por inversiones Pérdida por inversiones (12,005,811) (5,244,524) Subtotal (12,005,811) (5,244,524) Por financiamientos Por financiamientos obtenidos (2,383,482) (3,858,747) Subtotal (2,383,482) (3,858,747) Total (1,267,999,715) (755,058,312)
Ingresos (gastos) por diferencia de cambio:IngresosDiferencias de cambio Por cartera de créditos 459,211,576 825,203,908 Por inversiones 423,382,455 324,047,971 Por disponibilidades 21,940,585,890 29,677,952,824 Por cuentas a recibir 39,115,231 27,473,779 Por inversiones no financieras 17,944,607 21,516,158 Por otros activos 18,106,738,814 81,863,409,027 Ajustes por diferencias de cambio 2,594,905,088 1,520,301,088
43,581,883,661 114,259,904,755
2011RD$
2010RD$
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011
70.
2011 2010RD$ RD$
Gastos:Diferencias de cambio Por depósitos del público (1,002,875,729) (836,307,574) Por financiamientos obtenidos (4,017,390) (3,539,494) Por obligaciones financieras (441,778,373) (150,171,637) Por obligaciones subordinadas (41,193,373) (47,851,623) Por acreedores y provisiones diversos (2,291,618) (2,071,117) Por otros pasivos (945,489,924) (371,101,800) Ajustes por diferencias de cambio (41,154,637,990) (112,840,246,255)
(43,592,284,397) (114,251,289,500) (10,400,736) 8,615,255
31. Otros Ingresos (gastos) Operacionales
2011 2010Otros Ingresos Operacionales RD$ RD$ Comisiones por Servicios
Comisiones por giros y transferencias 23,204,175 20,570,929Comisiones por comercio exterior 1,195,866 1,099,141
Comisiones por certificación de cheques y ventas de cheques administración 14,793,295 15,588,402Comisiones por cobranzas 51,483,308 42,332,594Comisiones por carta de crédito 2,626,449 1,998,734Comisiones por tarjetas de crédito 724,622,714 606,815,072Comisiones por garantías otorgadas 5,192,264 5,722,495Otras comisiones por cobrar 333,330,046 456,840,436
1,156,448,117 1,150,967,803 Comisiones por Cambio Ganancias por cambio de divisas al contado 109,911,979 125,529,444 Prima por contrato a futuro con divisas 6,033,059 1,837,500
115,945,038 127,366,944 Ingresos Diversos Ingresos por disponibilidades 1,787,829 667,788 Ingresos por cuentas a recibir 1,070,480 64,031 Otros ingresos operacionales diversos 14,533,663 19,082,742
17,391,972 19,814,561 Total otros ingresos operacionales 1,289,785,127 1,298,149,308
Otros gastos operacionales Comisiones por servicios Por corresponsalía (1,011,380) (922,813) Por compensación (35,572) (49,844) Por otros servicios (161,152,213) (160,742,656)
(162,199,165) (161,715,313) Gastos diversos Por obligaciones financieras (977,395) (684,199) Por cambio de divisas (26,268,651) (27,465,487) Otros gastos operacionales diversos (3,913,326) (3,212,641)
(31,159,372) (31,362,327) Total otros gastos operacionales (193,358,537) (193,077,640)
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011
71.
32. Otros ingresos (gastos)
Otros ingresos2011RD$
2010RD$
Recuperación activos castigados 42,120,292 48,248,766Disminución de provisiones por activos riesgosos 12,771,810 16,125,873Ingresos por inversiones no financieras 14,681,788 25,664,609Ganancia por venta de activos fijos 19,101,852 1,941,408
Ganancia en venta de bienes recibidos en recuperación de créditos 20,125,780 184,484Otros ingresos 83,301,909 39,061,876
192,103,431 131,227,016
Otros gastos
Gastos por bienes recibidos en recuperación de créditos (19,765,982) (5,064,400)Pérdidas por venta de activos fijos (3,864) (201)Pérdida por venta de bienes recibidos en recuperación de crédito (415,034)Gastos por incobrabilidad cuentas a recibir (11,180,604) (11,767,109)Otros gastos no operacionales (434,924) (1,395,606)Otros gastos (23,512,723) (17,453,461)
(55,313,131) (35,680,777)Total 136,790,300 95,546,239
33. Remuneraciones y beneficios sociales
Concepto2011RD$
2010RD$
Sueldos, salarios y participaciones en beneficios (743,558,477) (706,232,872)Seguros sociales (65,101,933) (57,024,008)Contribuciones a planes de pensiones (36,259,337) (32,962,719)Otros gastos de personal (238,075,951) (209,491,893)
(1,082,995,698) (1,005,711,492) Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, los miembros del personal directivo han recibido retribuciones de RD$21,746,870 y RD$17,692,695, respectivamente.
Otros Gastos
Concepto2011RD$
2010RD$
Arrendamiento inmueble (96,847,246) (78,890,865)Aportes Superintendencia de bancos (50,416,656) (45,692,467)Teléfonos, telex, fax (98,816,205) (92,941,175)Propaganda y publicidad (132,385,105) (111,975,152)Agua, Basura y Energía eléctrica (74,580,442) (67,293,993)Otros impuestos y tasas (14,605,921) (12,032,079)Mant. y Rep. de Activos fijos (45,306,460) (53,863,166)Seguros sobre activos (20,369,445) (19,262,812)Otros gastos traslados y comunicaciones (12,523,452) (11,825,176)Papelería, útiles y otros materiales (14,892,854) (15,893,061)Arrendamiento de mobiliario y equipos (19,093,777) (18,293,320)Gastos legales (16,481,180) (72,987,600)Otros gastos de infraestructura (10,061,532) (9,317,218)Mant. y Rep. materiales equipos transporte (3,398,452) (3,650,729)Suscripciones y afiliaciones (4,533,286) (3,470,950)Pasajes y fletes (3,056,183) (2,933,492)
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72.
Aportes a otras instituciones (81,382,932) (61,609,463)Impuestos y seguros equipos transporte (1,497,481) (1,005,879)Gastos de representación no fijos (2,156,481) (2,010,761)Impuestos sobre solares e inmuebles (544,022) (434,401)Arrendamiento vehículo (242,057) (84,551)Impuesto sobre patente — (4,800)Otros Seguros — (8,353)Gastos generales diversos (111,566,627) (105,341,483)Total Otros gastos (814,757,796) (790,822,946)
35. Evaluación de riesgos
Riesgo de tasas de interés
En Moneda Nacional2011
En Moneda Extranjera
2011En Moneda Nacional
2010
En Moneda Extranjera
2010Activos sensibles a tasas 18,101,704,664 82,298,494 13,207,763,866 77,561,108Pasivos sensibles a tasas 18,394,755,627 40,406,238 12,876,448,233 34,707,934Posición neta (293,050,963) 41,892,256 331,315,633 42,853,174
Exposición a tasa de interés 380,124,316 437,858 3,640,444 2,500,303
Riesgo de liquidez2011
Hasta 30 días
De 31 hasta 90
días De 91 hasta un año De 1 a 5 años Más de 5 años TotalVencimiento Activos y PasivosActivosFondos disponibles 7,569,458,434 — — — — 7,569,458,434Inversiones en valores 705,883,767 614,986,204 515,400,883 1,102,550,774 2,380,675,299 5,319,496,927Cartera de crédito 898,258,327 5,451,003,816 4,786,905,067 3,294,775,283 1,888,169,807 16,319,112,300Inversiones en acciones — — — — 651,037,178 651,037,178Rendimientos por cobrar 345,761,635 2,660,210 51,994,717 — — 400,416,562Cuentas por cobrar * 147,276,121 69,774,050 910,133 429,809,082 — 647,769,386
Total Activos 9,666,638,284 6,138,424,280 5,355,210,800 4,827,135,139 4,919,882,284 30,907,290,787
Hasta 30 días
De 31 hasta 90
días De 91 hasta un año De 1 a 5 años Más de 5 años TotalPasivosObligaciones con el público 16,289,226,766 7,005,673,485 5,065,035,544 79,172,598 — 28,439,108,393
Depósitos en instituciones financieras del país y del exterior 600,980,048 2,700,975,879 102,722,147 — — 3,404,678,074Valores en circulación 59,949,002 58,276,197 152,404,398 — — 270,629,597Fondos tomados a préstamo 1,239,014 206,486 — 14,207,330 — 15,652,830Obligaciones subordinadas 630,784 — — — 504,626,830 505,257,614Otros Pasivos ** 828,355,486 65,447,929 3,179,834 90,368,852 — 987,352,101 Total Pasivos 17,780,381,100 9,830,579,976 5,323,341,923 183,748,780 504,626,830 33,622,678,609
Posición Neta (8,113,742,816) (3,692,155,696) 31,868,877 4,643,386,359 4,415,255,454 (2,715,387,822)
Concepto
2011RD$
2010RD$
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011
73.
2010
Hasta 30 días
De 31 hasta 90
días De 91 hasta un año De 1 a 5 años Más de 5 años TotalVencimiento Activos y PasivosActivosFondos disponibles 6,366,169,478 — — — — 6,366,169,478Inversiones en valores 559,301,163 1,600,749,875 519,854,769 924,879,739 — 3,604,785,546Cartera de crédito 1,263,607,116 3,209,198,302 4,460,207,358 2,726,336,730 1,164,997,440 12,824,346,946Inversiones en acciones — — — — 228,287,796 228,287,796Rendimientos por cobrar 93,275,778 46,021,607 68,880,965 — 23,423,215 231,601,565Cuentas por cobrar * 159,476,716 4,724,439 453,709,658 — — 617,910,813
Total Activos 8,441,830,251 4,860,694,223 5,502,652,750 3,651,216,469 1,416,708,451 23,873,102,144
PasivosObligaciones con el público 16,121,151,704 3,490,907,190 3,930,451,182 56,114,899 — 23,598,624,975Depósitos en instituciones financieras del país y del exterior 1,306,387,293 584,059,413 72,366,811 — — 1,962,813,517Valores en circulación 25,716 738,897 — — — 764,613Fondos tomados a préstamo 869,664 — — 10,788,528 9,189,596 20,847,788Obligaciones subordinadas 611,837 — — — 478,828,983 479,440,820Otros Pasivos ** 841,755,927 — 23,415,925 160,008,124 — 1,025,179,976 Total Pasivos 18,270,802,141 4,075,705,500 4,026,233,918 226,911,551 488,018,579 27,087,671,689
Posición Neta (9,828,971,890) 784,988,723 1,476,418,832 3,424,304,918 928,689,872 (3,214,569,545)
* Presentan las operaciones que representen un derecho de cobro para la entidad.** Presentan las operaciones que representen una obligación para la entidad.
A continuación se presenta un detalle de la razón de liquidez:
Razón de liquidez
En moneda nacional
2011
En moneda extranjera
2011
En moneda nacional
2010
En moneda extranjera
2010A 15 días ajustada 125% 198% 91% 361%A 30 días ajustada 102% 171% 81% 314%A 60 días ajustada 109% 149% 120% 273%A 90 días ajustada 115% 136% 166% 230%
PosiciónA 15 días ajustada 501,596,117 23,557,562 (191,840,330) 35,698,778A 30 días ajustada 56,105,266 21,720,604 (578,857,941) 37,034,104A 60 días ajustada 453,724,080 18,022,588 725,810,777 34,978,839A 90 días ajustada 1,022,851,298 14,902,849 2,677,057,603 32,373,932
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74.
36. Valor razonable de los instrumentos financieros
Valor en Libros2011
Valor deMercado
2011
Valor en Libros2010
Valor deMercado
2010Activos financieros:
- Fondos disponibles 7,569,458,434 7,569,458,434 6,366,169,478 6,366,169,478- Inversiones en valores 5,536,129,104 N/D 3,683,918,257 N/D- Cartera de créditos 15,979,172,208 N/D 12,471,226,525 N/D- Inversiones en acciones 634,049,572 N/D 223,901,074 N/D
Pasivos:- Depósitos 31,843,786,467 N/D 25,561,438,492 N/D- Valores en circulación 270,629,597 N/D 764,613 N/D- Fondos tomados a préstamos 15,652,830 N/D 20,847,788 N/D
N/D – No Disponible En la República Dominicana no existe un mercado de valores donde se pueda obtener el valor de mercado de estos instrumentos financieros, ni el Banco ha realizado un análisis de mercado de dichos valores.
38. Operaciones con Partes Vinculadas
Los créditos a partes vinculadas están sujetos a los límites establecidos por las regulaciones bancarias indicadas en la Nota 27 de relaciones técnicas. Las operaciones con partes vinculadas se realizaron en condiciones normales de mercado.
Las operaciones y saldos más importantes con partes vinculadas a la administración según el criterio establecido en el Reglamento sobre Límites de Créditos a Partes Vinculadas al 31 de diciembre del 2011 y 2010, respectivamente, son:
Créditos Créditos GarantíasVigentes Vencidos Total Reales
RD$ RD$ RD$ RD$
2010 894,295,414 12,929,236 907,224,650 616,135,6812011 978,239,298 19,296,737 997,536,035 966,768,939
Las otras operaciones con partes vinculadas identificables realizadas durante los años terminados el 31 de diciembre del 2011 y 2010 incluyen:
2011
Efecto enTipo de Monto Ingresos Gastos
Transacción RD$ RD$ RD$
Depósitos cuentas corrientes y ahorro 1,156,456,839 10,785,929Depósitos a Plazo 824,637,938 23,547,916
2010
Efecto enTipo de Monto Ingresos Gastos
Transacción RD$ RD$ RD$
Depósitos cuentas corrientes y ahorro 1,402,088,809 7,579,665Depósitos a plazo 607,164,180 11,401,697
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75.
39. Fondo de pensiones y jubilaciones El banco está aportando a un plan de pensiones y retiros para todo el personal, el cual consiste en retener a los empleados el monto establecido en la ley y los aportes realizados por la institución se reconocen como gastos cuando se devengan. El importe pagado por la institución para los años 2011 y 2010, respectivamente, fue de RD$36,259,337 y RD$32,962,719 y el pagado por los empleados fue de RD$14,657,578 y RD$13,341,344, en el 2011 y 2010, respectivamente. A la edad de retiro el empleado recibe el monto de los aportes realizados por el empleador y por el mismo empleado, más el rendimiento. Se han elegido las siguientes AFP para depositarlos: Scotia Crecer AFP, S. A., AFP Popular, S. A., AFP Reservas, S. A. y AFP Siembra, S. A.
40. Transacciones No Monetarias
Las transacciones no monetarias fueron:
2011RD$
2010RD$
Castigo contra cartera 331,188,360 229,366,158Castigo contra rendimientos 51,061,276 49,143,884
Transferencia de provisión bienes recibidos en recuperación de crédito a provisión de cartera de créditos 103,569,214 151,763,363
Transferencias de provisión de contingencias a provisión de cartera de créditos 4,531,265 3,421,343Transferencia de provisión de rendimientos a provisión de cartera de créditos 757,369 3,332,447
Transferencia de provisión de rendimientos a provisión de bienes recibidos en recuperación de créditos 1,979,718 28,494,478Transferencia de provisión de inversiones a provisión de cartera 247,102 4,187,134Transferencia de cartera a bienes recibidos en recuperación de créditos 54,063,044 453,891,384Transferencia de provisión por inversiones a provisión de rendimientos 228,543 —
Transferencia de provisión de bienes recibidos en recuperación de créditos a provisión de cartera — 55,930,669
Transferencia de provisión de cartera de crédito a provisión de bienes recibidos en recuperación de créditos 42,022,332 —Transferencia de provisión de cartera a provisión de inversiones 10,397,642 —Transferencia de provisión de cartera a provisión de contingencias 2,834,219 —
41. Hechos Posteriores al Cierre
En el Banco no se presentó ningún hecho de relevancia posterior al cierre, que amerite ser revelado.
42. Otras Revelaciones
Traspaso de Activos y Pasivos del Banco Capital de Ahorros y Crédito, S. A., al Banco Dominicano del Progreso, S. A. – Banco Múltiple
Mediante certificación de fecha 31 de agosto del 2011, expedida por la Junta Monetaria, se autoriza el traspaso de una parte sustancial de los activos y pasivos del Banco Capital de Ahorros y Crédito, S. A., al Banco Dominicano del Progreso, S. A. – Banco Múltiple, de conformidad con las disposiciones establecidas en Literal a) del Artículo 35 de la Ley No.l83-02, Monetaria y Financiera del 21 de noviembre del 2002, donde establece mantener las condiciones establecidas por el Banco Capital de Ahorros y Crédito, S. A., en las operaciones, específicamente en las obligaciones contraídas frente a los depositantes y prestatarios en lo relativo al capital, tasa de interés y plazos establecidos.
- Desmonte otras Provisiones por Contingencias sobre Litis
Durante el año 2011 se efectuó un desmonte de provisiones registradas por contingencia sobre Litis, por un importe de RD$55,566,396, debido a un acuerdo de pago sobre Litis que estaba conociéndose en los tribunales del país por varios años y sobre la cual, el Banco había creado una provisión de contingencia para estos fines. Dicho importe fue considerado dentro de la cuenta de otros ingresos no operacionales.
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76.
- Reglamento sobre Riesgo Operacional
La Junta Monetaria mediante su Quinta Resolución del 02 de abril del 2009, aprobó de manera definitiva el Reglamento sobre Riesgo Operacional, el cual establece los criterios y lineamientos generales que deberán aplicar las entidades de intermediación financiera para administrar adecuadamente este tipo de riesgo, en cumplimiento con lo establecido en la Ley Monetaria y Financiera de fecha 21 de noviembre del 2002.
Mediante este Reglamento, las Autoridades establecen las políticas y procedimientos mínimos que deberán implementar las referidas entidades para identificar, medir, evaluar, monitorear y controlar el riesgo operacional a que están expuestas a realizar sus operaciones y que permitan minimizar las pérdidas en que puedan incurrir las mismas por este tipo de riesgo.
A tales fines, las entidades de intermediación financiera deberán contar con personal calificado, con adecuados sistemas de control de riesgo operacional, incluyendo la tecnología de información, así como el establecimiento claro y por escrito de sus políticas y procedimientos administrativos.
Con la puesta en vigencia de este Reglamento, las Autoridades adecuan las normas de adecuación patrimonial conforme a los estándares internacionales, que requieren como mínimo un capital regulatorio en función de los riesgos crediticio, de mercado, liquidez y operacional en que incurren las entidades de intermediación en sus operaciones.
Mediante circular 011/10 se establece la aprobación y puesta en vigencia del instructivo para la aplicación del Reglamento Sobre Riesgo Operacional, para que el mismo sirva de base para la preparación de las informaciones que deberán remitir a la Superintendencia de Bancos y actualizar anualmente el plan de implementación, la cual se debe efectuar al corte del 31 de diciembre de cada año y debe ser remitida a la Superintendencia de Bancos debidamente aprobada por el Consejo de Directores y Administración, a más tardar el 31 de marzo del año siguiente.
- Impuesto anual a los Activos Financieros Productivos netos de las entidades financieras
Mediante la Ley 139-11, de fecha 24 de junio del 2011, en su Artículo 12 se establece un impuesto anual a los Activos Financieros Productivos Netos de las instituciones clasificadas como Bancos Múltiples, Asociaciones de Ahorros y Préstamos, Bancos de Ahorro y Créditos y Corporaciones de Crédito.
Para fines de este impuesto se entiende por Activos Financieros Productivos Netos la cartera de préstamos neta de provisiones y las inversiones en valores netos de provisiones, excluyendo las inversiones en títulos de valores del Gobierno Dominicano y del Banco Central de la República Dominicana,
La tasa de impuesto de los activo productivos será de un uno por ciento (1%) anual, sin que exceda la renta imponible antes del gasto generado por el impuesto calculado sobre el total de los activos financieros productivos netos promedio del ejercicio a partir de los primeros setecientos millones de pesos (RD$700,000,000). Mensualmente se pagará un anticipo dentro de los primeros quince (15) días de cada mes, equivalente a aplicar sobre los activos productivos de ese mes una doceava parte del uno por ciento (1%).
El monto liquidado por concepto de este impuesto se considerará un gasto deducible para fines del Impuesto Sobre la Renta que debe ser pagado en el mismo ejercicio fiscal.
Este impuesto estará vigente por un período de dos (2) años correspondiente a veinticuatro (24) meses contando a partir de la promulgación de la presente Ley, aplicable en los ejercicios fiscales 2011, 2012 y 2013.
- Notas requeridas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana:
Mediante Resolución No. 12-2001 de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, se establecen las notas mínimas que los estados financieros deben incluir. Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, las siguientes notas no se incluyen, porque las mismas no aplican en la preparación de estos estados financieros según la Resolución No.12-2001: 22, 23, 24, 34 y 37.
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77.
78.
Una producción de Comunicaciones Integradas
para el Banco del Progreso.
EQUIPO EDITORIAL
Dirección: Melvin Peña.
Redacción: Carlos Arturo Guisarre.
Diseño: Elías Roedán.
Fotografía: Giovanni Cavallaro.
Audiovisuales: Patricia Rodríguez.
Impresión: Serigraf.
