MEMOIRE DE MAITRISE Es SCIENCES … · MEMOIRE DE MAITRISE Es SCIENCES ECONOMIQUES . OPTION:...

REPUBLIQUE DU BENIN ***************

MINISTERE DE L’ENSEIGNEMENT SUPERIEUR ET DE LA RECHERCHE SCIENTIFIQUE

**************** UNIVERSITE D’ABOMEY-CALAVI (UAC)

***************** FACULTE DES SCIENCES ECONOMIQUES ET DE GESTION (FASEG)

MEMOIRE DE MAITRISE Es SCIENCES ECONOMIQUES OPTION : Sciences de Gestion FILIERE : Management des

Organisations

THEME :

EMPLOIS DE CREDITS ET LE RECOUVREMENT DANS UNE INSTITUTION DE MICROFINANCE :

CAS DE PAPME

Présenté et soutenu par : sous la direction de :

ALLAGNON Tagnon Bonaventure YEBA C. THOMAS

Professeur Assistant à la FASEG / UAC

Novembre 2009

i

AVERTISSEMENT

La Faculté des Sciences Economiques et de Gestion (FASEG)

n’entend donner aucune approbation, ni improbation aux

opinions émises dans ce mémoire. Ces opinions doivent être

considérées comme propres à son auteur.

DEDICACE

Ma mère Foε KPETEHOTO pour son amour indéfectible, ses peines, son

soutien tant moral que financier pour la réussite de mes études. Elle est et

demeurera toujours la plus attentive et formidable mère de cette terre.

Que Dieu la garde aussi longtemps auprès de moi ;

Mon feu père Michel ALLAGNON pour l’amour, l’attention et la protection

qu’il a porté à mon égard.

Mes frères et sœurs Philomène, Victoire, Charité, Yves, Lydia, Magloire

pour leurs soutiens affectifs.

Tous ceux qui ont porté à cœur la réussite de mes études.

Tous ceux qui de près ou de loin m’entourent d’amour et de sympathie.

ii

iii

REMERCIEMENTS

Ce travail a été le fruit de la contribution et de la collaboration indéfectible de

certaines personnes auxquelles nous tenons à adresser nos sincères remerciements:

Au Pr Fulbert AMOUSOUGA Géro., doyen de la faculté;

Au Dr Cocou Thomas YEBA, un directeur de mémoire d’un dévouement

exceptionnel à la cause estudiantine. recevez ici toute notre gratitude ;

Tous les professeurs de la FASEG / UAC pour l’enseignement de qualité dont

ils nous ont gratifiés ;

Messieurs les membres du jury pour avoir accepté de consacrer leur précieux

temps pour juger ce mémoire. Les critiques et suggestions que vous formulerez

seront les bienvenues et contribueront à l’amélioration de ce travail ;

Monsieur le Directeur Général de PAPME ;

Tout le personnel de PAPME et pour leur accueil et l’ambiance de travail ;

Tous ceux qui, de près ou de loin, ont contribué à la réalisation effective de ce

mémoire. Nous leur témoignons notre profonde gratitude.

iv

LISTE DES SIGLES ET ABREVIATIONS AG : Assemblée Générale

AGEIP-BENIN

: Agence d’Exécution des Investissements Publiques au Bénin

ASSEF : Association d’Entraide des Femmes

BAD : Banque Africaine de Développement

BASF : Bureau d’Appui aux Systèmes Financiers

BCEAO : Banque Centrale des Etats de l’Afrique de l’Ouest

BE : Bureau Exécutif.

BIT : Bureau International de Travail

BF : Besoin de Financement

BM : Banque Mondiale

BOAD : Banque Ouest Africaine de Développement

CAA : Caisse Autonome d’Amortissement

CAPE : Cellule d’Analyse et de Politique Economique

CASEP : Centre Autonome d’Appui à la Sélection et à l’Elaboration des Projets

CAVECA : Caisses Villageoises d’Epargne et de Crédit Autogérées

CEC : Caisse d’Epargne et de Crédit

CEDEAO : Communauté Economique des Etats de l’Afrique de l’Ouest

CEPEPE : Centre de Promotion et d’Encadrement des Petites et Moyennes Entreprises

CNSS : Caisse Nationale de Sécurité Sociale

COC : Chargé des Opérations de Crédit

COOPEC : Coopératives d’Epargne et de Crédit

CCC : Chargé à la Clientèle Crédit

CREP : Caisse Rurale d’Epargne et de Prêt

CRS : Catholic Relief Services.

DG : Directeur Général

ENEAM : Ecole Nationale d’Economie Appliquée et de Management

FAD : Fonds Africain de Développement

FAGACE : Fonds Africain de Garantie et de Coopération Economique

FECECAM : Fédération des Caisses d’Epargnes et de Crédit Agricole Mutuels

v

FENACREP : Fédération Nationale des Caisses Rurales d’Epargne et de Prêt

FENU : Fonds d’Equipement des Nation Unis

FIG : Fonds International de Garantie

GARI SA : Fonds de Garantie des Investissements Privés en Afrique de l’Ouest

IARD : Incendies, Accidents, Risques Divers

INSPEC : Institut Panafricain d’Etudes Coopératives.

IMF : Institut de Micro Finance

MDB : Mutuelle pour le Développement à la Base

ONG : Organisations non Gouvernementales

PADME : Association pour la Promotions et l’Appui au Développement des Micro

Entreprises

PAP : Prêt aux Particuliers

PAPME : Agence pour la Promotion et l’Appui aux Petites et Moyennes Entreprises

PARMEC : Projet d’Appui à la Réglementation des Mutuelles d’Epargne et de Crédit

PAS : Programme d’Ajustement Structuel

PAMEC : Programme d’Appui au Système Mutualiste ou Coopératives d’Epargne et

de Crédit

PEC : Prêt Epargne Crédit

PME : Petites et Moyennes Entreprises

PNUD : Programme des Nation Unies pour le Développement

PO : Prêt Ordinaire

PP : Prêt Ponctuel

SFD : Système de Financement Décentralisé

SFI : Système Financier Intermédiaire

SNV : Services Néerlandais des Volontaires

UEMOA : Union Economique et Monétaire Ouest Africaine

USAID : Agence des Etats-Unis pour le Développement Industriel.

vi

LISTE DES TABLEAUX Tableau n° 1: Tableau des taux d’intérêt.................................................................................. 37

Tableau n° 2: Répartition des promoteurs enquêtés par secteur d’activité. ............................. 41

Tableau n° 3: Répartitions selon le type de prêt ayant conduit à l’impayé.............................. 42

Tableau n° 4 : Répartitions selon le numéro d’ordre du crédit ................................................ 42

Tableau n°5: Répartition des promoteurs selon leur avis sur la fréquence de visites des

chargés de prêt (CP) chez les clients pendant la période avant déboursement. ....................... 43

Tableau n°6: Répartition des promoteurs selon leur avis sur la fréquence de visites des

chargés de prêt sur leurs lieux d’activités après le déboursement............................................ 43

Tableau n° 7: Répartition des promoteurs selon le montant du crédit. .................................... 44

Tableau n° 8: répartition des clients selon les éléments de gestion qui peuvent conduire aux

impayés de crédit...................................................................................................................... 44

Tableau n° 9: répartition selon d’autres facteurs ayant contribué à l’impayé.......................... 45

Tableau n° 10 : Répartitions selon le type de garanties donné par les promoteurs.................. 45

Tableau n° 11 : Répartition des promoteurs selon leurs sentiments sur le traitement de leur

dossier....................................................................................................................................... 46

Tableau n° 12: Répartition des impayées................................................................................. 46

Tableau n° 13: Répartition selon le type de prêt ayant conduit à l’impayée............................ 47

vii

SOMMAIRE

Avertissement ......................................................................................................................... i DEDICACE............................................................................................................................... ii REMERCIEMENTS...............................................................................................................iii LISTE DES SIGLES ET ABREVIATIONS......................................................................... iv LISTE DES TABLEAUX ....................................................................................................... vi INTRODUCTION.................................................................................................................... 1 CHAPITRE 1 : CADRE THEORIQUE ET METHODOLOGIE DE L’ETUDE ........... 3 Section 1 : De la problématique aux hypothèses de l’étude................................................. 3 Section 2: Revues de littérature. ............................................................................................. 6 Section 3: Démarche méthodologique .................................................................................. 17 CHAPITRE 2 : PRESENTATION DE PAPME ................................................................. 24 Section 1 : Cadre de l’étude : Aperçu général sur l’agence PAPME ................................ 24 Section 2 : Objectifs, conditions d’intervention et Activité du PAPME .......................... 30

CHAPITRE 3 : PRESENTATION ET ANALYSE DES RESULTATS..41 Section 1: Présentation des résultats ................................................................................... 41 Section 2 : Analyse des résultats .......................................................................................... 48 Section 3 : Vérification des hypothèses, Implication et suggestions ................................. 50 REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES............................................................................. 59 ANNEXES............................................................................................................................... 61

emplois de crédits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

1 Réalisé et soutenu par Allagnon Tagnon Bonaventure

INTRODUCTION

La crise économique que connaît l’Afrique depuis les années 1980 n’a pas épargné le

Bénin, où les premiers signes sont apparus à partir de 1983 avec le ralentissement de la

croissance économique. Cette période est marquée par la faillite du système bancaire suite aux

arriérées de créances douteuses et aux impayés de l’Etat et des entreprises publiques. Pour

régler cette crise économique l’Etat béninois avait sollicité et obtenu l’aide des institutions

financières internationales. Pour bénéficier pleinement de l’aide des bailleurs de fonds

internationaux, le gouvernement béninois a accepté d’appliquer le programme d’Ajustement

Structurel (PAS) qui lui a été proposé.

Depuis lors, les objectifs principaux poursuivis par les dirigeants concernent la mise

en place des réformes structurelles et financières dans les secteurs de la vie économique en

général. Dans ces circonstances, les politiques d’ajustements du système financier mises en

œuvre ont rendu les banques très sélectives en ce qui concerne l’épargne et crédit. Ainsi, les

entreprises incapables de fournir des garanties ou des antécédents de crédits exigés par les

banques sont mises en marge des services financiers de ce système. Aussi, la forte croissance

démographique, la réduction des fonds publics, les mouvements migratoires (exodes ruraux)

vers les villes et surtout les réformes économiques engagées par l’administration publique

béninoise ont-ils entraîné une multiplicité d’acteurs économiques opérant dans le secteur

informel. Selon L. Webster et L. Fidler (1995), ce secteur représente entre 30% et 55% du

PIB et absorbe entre 30% et 75% des emplois en Afrique de l’Ouest. Eu égard à la

diversification du secteur des Petites et Moyennes Entreprises (PME), il convient de noter que

le développement socio-économique n’est pas seulement le fait du secteur formel mais passe

aussi par l’encadrement du secteur informel. En d’autres termes, la prise en compte des

micros entreprises sont à la base du processus de développement économique. C’est ce qui a

justifié que les institutions de finances et de micro finances ont connus d’important

développement dans le pays.

Au Bénin et dans les autres pays de la sous région, on pouvait trouver deux (2)

différents catégories de système bancaire et financier : en dehors du secteur financier formel

qui regroupe les banques classiques et les établissements financiers, on a le secteur financier

informel qui regroupe les tontines, les banquiers ambulants, les prêteurs sur gage… Parmi les

institutions du secteur financier formel, on a les institutions de micro finance qui sont des


intermédiaires entre le secteur formel et les secteur informel. Cette forme hybride de

financement vise à satisfaire les besoins de financement de proximité.

Les activités de crédit des Institutions de Micro Finance (IMF) sont très importantes

pour la redynamisation et la prospérité des micros entreprises. Toutefois, le retour des fonds

accordés aux promoteurs par les IMF pose problème. C’est pourquoi, nous nous sommes

assignés comme tâche de nous intéresser aux IMF et plus particulièrement à l’Agence pour la

Promotion et l’Appuis aux Petites et Moyennes Entreprises (PAPME) pour analyser la gestion

de recouvrement des crédits.

Dans le cadre de la présente étude, il s’agira en premier lieu de la présentation de

PAPME, ensuite de présenter le cadre théorique et la méthodologie de l’étude. Enfin, nous

aboutirons à la présentation et à l’analyse des résultats issus de nos enquêtes.

Réalisé et soutenu par Tagnon Bonaventure ALLAGNON 2


CHAPITRE 1 : CADRE THEORIQUE ET METHODOLOGIE DE L’ETUDE

Section 1 : De la problématique aux hypothèses de l’étude

Paragraphe 1 : Problématique et intérêt de l’étude.

A- Problématique

Dans les années 80, les différentes politiques économiques mises en œuvre au Bénin

ont conduit à un effondrement du système financier formel avec toutes ses conséquences sur

institutions bancaires classiques. La banqueroute des institutions financières formelles a

contribué à la globalisation des crises économiques au Bénin. A la suite de ses crises

économiques, les bailleurs de fonds ont reconsidéré leur méthode de financements car ils ont

compris que les effets positifs de leurs financements ne pourront véritablement atteindre les

populations cibles c'est-à-dire les populations démunies et à faible niveau de revenu que s’ils

décentralisaient leur actions de coopération. Ainsi, avec l’accord des pouvoirs publics

béninois, ils ont décidé d’orienter leur politique de financement vers l’encadrement des

micros projets et des micros entreprises du secteur informel qui constituent des acteurs

importants de l’économie nationale. C’est alors que l’on a assisté au développement des

institutions de micro finance au Bénin.

La mission principale assignée à ces institutions est d’apporter aux micros

entrepreneurs du secteur informel marginalisés par le système bancaire classique, des

concours financiers sous forme de crédits. Ces crédits permettront aux PME de créer et de

développer des activités génératrices de revenus et de contribuer à la réduction de la pauvreté

ainsi qu’au développement économique. Parmi ces catégories d’institutions de micro finance

se trouve l’Agence pour la Promotion et l’Appui aux Petites et Moyennes Entreprises

(PAPME) qui exerce une activité essentiellement basée sur le crédit.

Mais comme toute activité de crédit, celle des IMF est soumise à des risques parmi

lesquels on note de plus en plus le risque de solvabilité des promoteurs bénéficiaire des prêts.

Ce risque, lorsqu’il survient, fait apparaître le problème des impayés auxquels se trouvent

confrontées certaines IMF de la place et qui constitue une menace sérieuse pour leur

pérennité.



En effet, pour que les objectifs de développement économique et de réduction de la

pauvreté soient atteints, le crédit doit être accessible au plus grand nombre et pour cela, il faut

que les délais convenus soient respectés afin de permettre à ceux ayant de nouveaux besoins

de financement d’en bénéficier également. Malheureusement certains promoteurs enregistrent

des impayés de crédits du fait de leur attitude ou des événements imprévisibles.

Face à cette situation, il importe de prendre des mesures urgentes et nécessaires

permettant aux IMF de rentrer aisément en possession de leurs fonds afin de jouir d’une

bonne santé financière indispensable à leurs pérennité et de continuer à disposer

d’importantes ressources leur permettant de bien remplir leurs missions. Selon le service

crédit de PAPME, le taux d’impayé en 2005 est de 93,28%, en 2006 de 6,28%, enfin en 2007

et 2008 respectivement de 52,82% et de 79,96%

Un examen du taux d’impayé nous permet de constater qu’il existe effectivement des

impayés de crédits à l’agence PAPME. L’objectif de tout prêteur étant de rentrer entièrement

en possession de ses fonds, il urge alors à l’agence PAPME d’élaborer une politique de

recouvrement assez efficace des impayés afin d’assurer sa pérennité.

C’est fort de ce constat que nous sommes intéressés à PAPME et plus précisément à l’agence

principale en orientant nos recherches sur le thème « emplois de crédits et le recouvrement

dans une institution de microfinance : cas de PAPME ».

Pour traiter ce thème plusieurs interrogations ont retenu notre attention.

∗ Est-ce que les procédures actuelles favorisent elles le recouvrement ?

∗ Est-ce que l’exécution des garanties liées au crédit en souffrance arrive-t-elle à juguler

le phénomène ?

∗ L’emploi des crédits et rentabilité permettent ils aux clients de rembourser à

échéance ?

B- Intérêt de l’étude

L’intérêt de la présente étude peut s’énumérer en deux points :

• Elle permettra à l’agence PAPME d’une part, d’avoir une opinion critique de l’évolution de

ses activités et d’autre part, d’améliorer ses stratégies d’intervention afin d’atteindre

efficacement les objectifs qu’il s’est fixés.



• Elle permettra de fournir des renseignements qui pourraient aider les responsables des IMF

notamment ceux de PAPME dans leurs prises de décisions en vue d’améliorer les conditions

d’existence de ces institutions de micro finance en général et celle de l’agence PAPME en

particulier.

En effet, l’une des finalités de ce travail de recherche est de permettre à PAPME,

grâce à des propositions d’approche de solutions, de changer en mieux la gestion du

portefeuille de crédits en son sein pour une meilleure optimisation des profits tant pour elle

que pour ses clients. Aussi cela permettrait-il à l’agence PAPME d’accroître sa notoriété par

rapport aux autres institutions de micro finance de la place.

Paragraphe 2 : Objectifs et Hypothèses.

A- Objectifs

Notre objectif général dans le cadre de cette étude est d’analyser les difficultés liées au

recouvrement des crédits en vue de contribuer à l’amélioration de la politique de

recouvrement des créances à l’agence principale de PAPME.

Pour ce faire, nous nous sommes fixés les objectifs spécifiques ci après :

Objectifs spécifiques.

• Analyser le processus d’octroi et de recouvrement des crédits par les chargés à la

clientèle crédit ;

• Apprécier le rôle des garanties en cas de défaillance ;

• Examiner la possibilité de remboursement de crédit à partir de l’analyse de rentabilité.

B- Hypothèses de l’étude

Cette étude repose sur trois hypothèses ainsi qu’elle suit :

Hypothèse n°1 :



L’application des procédures d’octroi et de recouvrement des crédits à l’agence

PAPME est biaisée.

Le non recouvrement des crédits est lié à la nature des produits ou services dit tous les

catégories d’une part, et d’autre part à une défaillance dans la mise en œuvre des procédures.

Hypothèse n°2 :

Le rôle des garanties en cas de défaillance

Le système de garantie est très déterminant dans le processus d’octroi de crédit ce qui

occulte les capacités réelles de remboursement à partir des retours sur investissement des

clients notamment ; ceci favorise d’avantage le non recouvrement, de ce que de l’autre coté,

les garanties ne sont facilement ou quasi impossible à réaliser.

Hypothèse n°3 :

La possibilité de remboursement de crédit à partir de l’analyse de rentabilité.

Les demandeurs de crédits s’adonnent pour la plupart à des activités économiquement

rentable, mais le coût des capitaux étrangers dépasse cette dernière, ce qui ne leur permet pas

de rembourser le crédit d’un côté ; et de l’autre côté, les clients détournent ces crédits pour

des besoins de consommation de famille.

Section 2: Revues de littérature.

Il s’agira dans cette section de présenter le cadre général de la micro finance et

quelques travaux de recherche sur la micro finance.

Paragraphe 1 : Généralités sur les IMF.

Notre objectif ici est de présenter les définitions des structures de micro finance telle

qu’elles sont perçues actuellement au Bénin. Ensuite nous abordons successivement la

configuration typologique des IMF, les caractéristiques des crédits qu’elles octroient et

l’étude de quelques concepts de base.

A - Définition d’institutions de micro finance.



Selon AGNIPKE (1998) On peut distinguer trois catégories de définitions de la micro

finance : celles des praticiens, celle du législateur et celle des bailleurs de fonds :

- Selon les praticiens, la micro finance est une finance de proximité par opposition aux

longues procédures administratives des banques commerciales. Cette finance de proximité

étant essentiellement caractérisée par la petitesse des montants octroyés sous forme de crédit,

de leur durée de remboursement et des montants mobilisés sous forme d’épargne.

Les praticiens parlent plus de Système de Financement Décentralisé (SFD)

Pour DIOGO Agnès (2003) « les SFD sont des institutions de petits prêts (appelés

micro crédits) aux pauvres, pour les projets de création d’entreprises autonomes, qui génèrent

des revenus leur permettant de répondre à leurs besoins et à ceux de leur famille. Dans la

plupart des cas, ces institutions offrent à leurs clients en plus du crédit d’autres services et

ressource à savoir la formation, l’encadrement, l’appui technique à la gestion, l’entraide

sociale, la sécurité et le placement des excédents des dépôts collectés, les relations avec le

système bancaire et le système financier traditionnel, des conseils sur les soins de santé

primaires et les droits civiques »

Le législateur n’utilise pas les terminologies des praticiens. Il s’est juste d’épargne et

de crédit (COOPEC). L’alinéa 1 de l’article 2 de la loi de PARMEC stipule que sont

considérés comme « institutions mutualistes ou coopératives d’épargne et de crédit, un

groupement de personnes, dotés de la personnalité morale, sans but lucratif à capital variable

fond sur les principes d’union, de solidarité et d’entraide mutuelle et ayant principalement

pour objet de collecter l’épargne de ses membres et de leur consentir du crédit »

Il n’existe pas de manière formelle une définition conventionnelle de la micro finance

du point de vue des bailleurs de fonds. La terminologie couramment utilisée est le terme»

Système Financier Intermédiaires (SIF)’’ pour faire la démarcation entre le système bancaire

classique et le système financier formel. Selon les bailleurs de fonds les institutions de micro

finance peuvent rester purement informelles, elles peuvent également évoluer pour devenir

soit un établissement financier, soit une banque.



B- Configuration typologique

Selon MEHOBA D. Théodore et INOUSSA Latifath A. (2002), la configuration

typologique générale du secteur est caractérisée par deux principales catégories d’acteurs : les

Institutions de Micro Finance (IMF), les structures d’appui et d’encadrement.

1- Les institutions de micro finance

La pluralité d’expérience et d’approches permet de regrouper les IMF formelles en

trois (3) grandes catégories :

a-) Les mutuelles et/ou coopératives d’épargne et de crédit.

Cette catégorie regroupe :

* Les structures purement mutualistes régies par l’entraide réciproque entre les membres

uniquement. On peut citer comme exemple la Mutuelle pour le Développement à la Base

(MDB) et les faîtières d’institutions organisées en réseau notamment, la Fédération des

Caisses d’Epargne et de Crédits Agricoles Mutuels (FECECAM) ;

* Les structures coopératives qui regroupent toutes les initiatives qui sont organisées selon les

principes coopératifs qui sont similaires à ceux des mutuelles à la seule différence que des

services peuvent être offerts aux non membres.

On peut citer dans cette catégorie :

- Les structures à la base de certains réseaux : les Caisses Rurales d’Epargne et de Prêt

(CREP) du réseau de la Fédération Nationale des caisses Rurales d’Epargne et de Prêts

(FENACREP) ;

- Les Caisses Villageoises d’Epargne et de Crédit Auto gérées (CAVECA) initiées et

développées par l’ONG CBDIBA.

b-) Structures de Crédit Direct

Dans cette catégorie, l’épargne n’est pas préalable au crédit. Elle regroupe les

institutions qui offrent uniquement des services de crédit. Les structures de crédit direct sont

au nombre de quatre actuellement au Bénin à savoir : PADME, FINADEV, VITAL Finance

et PAPME.



c-) Organisations Non Gouvernementales (ONG) à volet micro Finance

Elles sont devenues d’importants acteurs dans le secteur de la micro finance et sont les

plus nombreuses. Ce sont des institutions qui développent aussi bien des activités

d’intermédiation sociale (éducation, santé, divers programmes) que des produits d’épargne et

de crédit pour le compte des partenaires au développement sous forme de prestations de

service. On note une tendance des ONG à développer d’avantage les activités de micro

finance. Cette tendance est justifiée par le fait que l’activité de micro finance génère

suffisamment de ressources et est par conséquent un tremplin vers l’autonomie financière de

ces institutions.

Selon les travaux d’AGNIKPE (1998), ce sont les structures mutualistes et/ou

coopératives qui dominent largement le secteur et restent leader.

2- Les Structures d’appui d’encadrement

La naissance et l’accroissement du rôle sans cesse grandissant du secteur de la micro

finance ont suscité l’intérêt tant des institutions nationales sous régionales qu’internationales

pour sa régulation, son appui et son encadrement. Ces structures fournissent directement ou

indirectement des services divers aux IMF.

a-) Structure d’encadrement et d’appui

Certaines structures ont été créées du fait de l’évolution du secteur :

• Cellule de micro finance

Le Ministère du développement de l’Economie et des Finances a mis en place une

cellule de micro finance directement rattachée au cabinet du ministre, A cette cellule, il

revient l’important rôle d’octroi d’agrément et d’autorisation, de contrôle, d’appui et

d’encadrement des IMF qui constituent, désormais aux yeux des gouvernants, un moyen

puissant de lutte contre la pauvreté.

• Le Consortium ALAFIA

Les IMF ont créé Association National des Praticiens de la Micro Finance du Bénin

dénommée Consortium ALAFIA, en vue d’une meilleure coordination, harmonisation et

promotion de ces institutions. Il apparaît comme un instrument de professionnalisation du

secteur, un cadre d’échange, de coopération, d’information, de formation et de réflexion. Pour



la réalisation de sa mission, il reçoit un appui non négligeable des partenaires au

développement.

b-) Structures d’encadrement indirect des IMF

Certaines structures créées pour d’autres activités ou dans un cadre général se sont

intéressées aux IMF. Il s’agit de :

- Centre de Promotion et d’Encadrement des Petites et Moyenne d’Entreprise (CePEPE)

surtout pour l’étude des dossiers de formation des acteurs du secteur de micro

finance ;

- Institut Panafricain d’Etudes Coopératives (INSPEC) pour la formation des acteurs du

secteur ;

- Caisse Autonome d’Amortissement (CAA) pour refinancement du secteur notamment

à travers sa collaboration avec les bailleurs comme que les Banque Africains de

Développement (BAD) pour la création d’un fonds de crédits rural ; Certaines ONG

sur des initiatives personnelles ou pour le compte d’autre partenaires appuient et

encadrent les acteurs de micro finance. On peut citer : le Centre Autonome d’Appui à

la Sélection et à l’Elaboration des Projets (CASEP), l’AGEIP-Bénin, Care

international, Bureau d’Appui aux Systèmes de Financement des projets (BASF) etc.

c-) Fonds de garantie

Divers fonds de garantie, pour la plupart des fonds régionaux, ont fait preuve d’une

certaine ouverture et ont manifesté un intérêt certain pour le secteur à savoir : le Fonds

Africain de Garantie et de Coopération Economique. (FAGACE), le Fonds de Garantie des

Investissements Privés en Afrique de l’ouest (GARI SA) et le Fonds de la Communauté

Economique des Etats de l’Afrique de l’Ouest (Fonds CEDEAO), ainsi qu’une filiale d’un

Fonds International de Garantie (FIG).

d-) Partenaires bilatéraux et multilatéraux

Un nombre appréciable des IMF considérées à juste titre comme des intermédiaires

privilégiés auprès des démunis. Au nombre de ces partenaires nous pouvons citer :

• Les banques sous-régionales et internationales qui ont œuvré pour

l’enracinement du secteur de micro finance.

Il s’agit de :



- La Banque Ouest Africaine de Développement (BOAD) ;

La BOAD à crée en collaboration avec le Fonds d’Equipement des Nations Unies (FENU),

un guichet de micro finance pour le financement, le refinancement et l’encadrement des IMF.

- La Banque Africaine de Développement (BAD) ;

La BAD a initié le programme dénommé AMINA en faveur du secteur de micro finance en

tant qu’instrument de lutte contre la pauvreté dans le cadre du FAD-Vll.

- La Banque Mondiale (BM) ;

La représentation nationale de la Banque Mondiale a mis en place une politique d’assistance

technique, de lignes de budget de recrutement des consultants d’appui institutionnel aux IMF

et leurs structures d’encadrement (Cellule de Micro finance et Consortium ALAFIA), de

prêts aux Gouvernements qui les rétrocèdent aux IMF.

• Partenaires multilatéraux

On note entre autres :

- le Programme des Nations Unies pour le Développement (PNUD) ;

- le Fonds d’Equipement des Nations Unies (FENU) ;

- le Bureau International du Travail (BIT).

Le BIT est fortement impliqué dans le secteur de micro finance. Il intervient tant au

niveau national que régional. Son appui à la BCEAO dans le cadre du Programme d’Appui

aux Systèmes Mutualités ou coopératives d’Epargne et de Crédit (PASMEC) , a permis de

donner un souffle et une plus grande visibilité au secteur de la micro finance dans la sous

région.

• Partenaires bilatéraux

Les partenaires bilatéraux notamment l’USAID, la coopération Suisse, le Catholic

Relief Services (CRS), l’Agence Française de Développement, l’Ambassade du Royaume de

Danemark, la Coopération Canadienne le Service d’appui, d’encadrement, d’assistance

technique aux IMF.



C - Caractéristiques des crédits octroyés par les IMF

Les Crédits octroyés par les IMF sont pur la plupart destinés a l’investissement.

Aucune institution de micro finance du Bénin n’octroie de crédit à la consommation. Les

crédits sont destinés aux secteurs d’activités commerciale, agricole et artisanale.

L’importance de ces crédits pour le développement économique n’est plus à

démontrer. Sur le plan commercial, ces crédits jouent un rôle capital dans la distribution des

produits tant agricoles que manufacturiers et dans le développement des services. Les crédits

ont en général une durée comprise entre un (01) et douze (12) mois. Les IMF ne financent ni

le moyen, ni le long terme. Les crédits les plus longs sont pour la plupart du temps destinés à

financer le secteur agricole. Il s’agit en fait de se conformer au cycle de production agricole

qui dure des fois au-delà d’une année.

D- Etude de quelques concepts de base

1- Le secteur informel

Le terme secteur informel a été consacré par le Bureau International du Travail en

1972 pour désigner les activités qui se développent spontanément en milieu urbain et qui

utilisaient non seulement la main d’œuvre issue de l’exode rural mais aussi les chômeurs

urbains, les partis volontaires de la fonction publique et d’autres exclus du système

d’éducation formelle (DOSSOU 1992).

Le dictionnaire Larousse qualifie "d’informel" ce qui n’obéit pas à des règles

déterminées, qui n’a pas un caractère officiel.

Nous dirons donc qu’une entreprise est du secteur informel, parce qu’elle n’est pas

reconnue officiellement ou parce que, bien que reconnue, son fonctionnement n’obéit pas aux

règles rigoureuses de gestion arrêtées par l’autorité compétente. Ces définitions et

appellations ne donnent en réalité que les éléments caractéristiques de ce secteur. Nous

retenons ainsi que le secteur informel est caractérisé par :

- une facilité d’accès, le capital nécessaire de départ est peu important ;

- une activité à petite taille ;

- des micros entrepreneurs dont les qualifications nécessaires ne sont pas acquises dans

un système scolaire officiel ;



- une technologie adaptée à un fort coefficient de main d’œuvre et un recours aux

ressources locales ;

- marché de concurrence sans réglementation.

Du point de vue reconnaissance juridique et fiscale, il est assez facile de distinguer une

activité du secteur formel d’une activité du secteur informel. Mais il est important de finir

avec la confusion qui se situe au niveau de plusieurs personnes en ce qui concerne l’activité

informelle et l’activité illicite.

En effet, une activité informelle est dépourvue de reconnaissance juridique et des

formes dûment reconnues et codifiées propres aux activités d’une entreprise moderne ; tandis

qu’une activité illicite est une activité prohibée.

2- Portefeuille de crédit

Il se définit comme l’ensemble des crédits octroyés par une institution au cours d’une

période donnée. Il est le principal actif des IMF et donc leur principale source de revenus. Il

est alors primordial pour la gestion financière des IMF qu’elles disposent des informations

précises et régulières sur la situation de leur portefeuille. Dans le cadre de PAPME, le

portefeuille de crédit concerne le près ponctuel, le prêt ordinaire, le prêt aux organisations

paysannes, la ligne de crédit, le plan épargne projet, les crédits aux groupes, aux groupements,

les prêt aux particuliers, les crédits-bails.

3- Les impayés

Les crédits impayés, douteux et litigieux, constituent un groupe d’actifs dénommé

crédits en souffrance. La Banque Centrale des Etats de l’Afrique de l’Ouest (BCEAO) en

donne les définitions suivantes :

- les impayés sont des crédits non remboursés à l’échéance n’ayant pas fait l’objet d’une

prolongation d’échéance ou de renouvellement ;

- les crédits douteux sont des crédits présentant un risque de recouvrement total ou

partiel ;



- les crédits litigieux se présentent comme des crédits faisant l’objet d’une contestation

donnant lieu à une procédure judiciaire et arbitrale. « Il y a donc impayé, lorsque à

l’échéance le crédit n’est pas remboursé dans son intégralité (principal + intérêt) ».

Selon la loi PARMEC, on ne parlera d’impayé, que si le retard atteint trois (03) mois.

4- L’élément de risque

Le risque est un dommage dont la survenance est incertaine quant à sa réalisation ou à

la date de cette réalisation. Le risque essentiel chez l’entreprise de crédit (banque et

établissement financier), c’est le risque de non paiement par défaillance du client débiteur.

L’élément de risque est donc le corollaire de l’élément confiance. Le risque de ne pas la

restitution total ou partiel est inhérent au crédit

5- Notion de recouvrement

Le recouvrement est l’action permettant à un créancier de rentre en possession des

créances qu’une tierce personne lui doit.

Il peut être également défini comme l’ensemble des voies et moyens conformément à

la loi qu’un créancier peut utiliser pour récupérer la totalité ou une partie de ses fonds.

Paragraphe 2 : Quelques travaux de recherche sur la micro finance.

Plusieurs travaux d’études relatifs au financement des PME ont été menus au bénin,

Particulièrement à partir de 1990, année de relance du secteur privé. Ces études ont révélés en

général, les obstacles qui entravent la distribution du crédit au niveau des institutions de

finance et de micro finance, ceux qui limitent l’accès des crédits au niveau des entreprises

ainsi que les problèmes posés par la gestion des ressources des IMF.

Concernant les fréquents retards de paiement des crédits, Joanna LEDGERWOOD

(1999) aborde le problème en ces termes : Généralement, on parle de retard ou d’impayé

lorsque des remboursements sont arrivés à échéance et n’ont pas été versés. Certaines IMF

considèrent un crédit comme en retard dès lors que le remboursements soient effectués

quelques jours après la date fixée, c’est pourquoi d’autres institutions accordent un petit délai

et ne considèrent les crédits en retard qu’à partir d’un ou deux semaines de retard à compter



de la date prévue initialement ». L’auteur suggère alors que les crédits dont un remboursement

au moins est versé en retard doivent être suivis strictement.

Les institutions doivent également déterminer si elles considèrent le montant du

capital restant dû des crédits en retard (portefeuille à risque) ou seulement le montant qui est

arrivé à échéance et n’a pas été remboursé. D’une manière générale, il est recommandé

qu’elles considèrent l’ensemble du capital restant dû comme en retard, car bel et bien ce

montant qui présente des risques. En effet, si l’emprunteur n’a pas honoré l’un des

remboursements, voire pour le montant total du crédit.

Joanna LEDGRWOOD (1999) affirme dans le même ouvrage que : « la prise en

compte des pertes sur créances irrécouvrables est un élément important de la gestion

financière d’une IMF et aussi l’un des plus mal gérés. Huguette A. KPATOUKPA (2001)

affirme que les problèmes liés au recouvrement des créances à la Financial Banks Bénin

proviennent aussi bien de la clientèle des particuliers que de celle des entreprises. Pour y

remédier, elle envisage comme solutions des mesures de prudence de la part du banquier et

une bonne connaissance de ses clients avant de leur octroyer les crédits, la limitation des

risques, une amélioration de la procédure de prise de garantie, un suivi attentif des crédits

octroyés. Pour SEHLOUAN A. Prince et DOSSOU S. Gildas (2003), les causes des impayés

de crédits se situent à trois niveaux :

A- Les causes des impayés internes à l’IMF.

Nous rencontrons à ce niveau les causes suivantes :

• La mauvaise analyse du dossier du promoteur;

L’octroi du crédit à un promoteur étant subordonné à l’analyse préalable du Dossier de ce

dernier, cette analyse n’est pas toujours bien faite par le chargé de prêts avant l’octroi du

crédit.

• Le risque de corruption ;

Cela se manifeste à travers les cadeaux que reçoivent certains chargés de prêts de la part des

promoteurs dont ils ont la charge. Ces promoteurs, très confiants du lien de corruption

existant entre eux et leur chargé de prêts tombent volontairement en impayé. Ceci met donc

ces chargés de prêts dans une situation très délicate vis-à-vis de l’institution.



• Le manque de suivi après déblocage.

Normalement après le déblocage des fonds, le chargé de prêts doit se dépêcher, dans un délai

d’un mois au plus, sur le site du promoteur, histoire de s’assurer que les fonds ont été utilisés

à bon escient. Cette pratique n’est souvent pas respectée par le chargé de prêts.

- La non mise en évidence et le non prévention des risques du projet présenté par le promoteur

peut également être à la base des impayés.

B- Les causes liées au promoteur

Cette partie comprend les causes suivantes :

- Le détournement de l’objet du crédit ;

Le promoteur utile le crédit à des fins autres que celles définies dans son dossier. Par

exemple un promoteur qui utilise son crédit pour financer des anniversaires, des funérailles ou

son mariage tombe en impayé.

- Le manque d’expérience du promoteur ;

Vu la complexité du marché béninois, la bonne expérience du promoteur dans son

domaine d’activité s’avère indispensable. En outre, nous voyons des promoteurs qui

investissent leur crédit dans des activités qu’ils se disent maîtriser alors qu’en réalité ils

manquent d’expériences dans ce domaine. Dès lors, des problèmes de recouvrement ne

peuvent que se poser.

- L’octroi de crédit à une personne interposée.

Le bénéficiaire effectif du crédit est masqué par une autre personne qui se charge des

formalités nécessaires au déblocage des fonds. Du moment où ce bénéficiaire n’a été informé

de rien du tout, il tombe normalement en impayé.

C- Les Causes externes

Il s’agit des causes qui ne sont ni liées à l’IMF ni liées au promoteur. Ce sont :

- La politique fiscale de l’Etat :



L’incidence des taxes sur les biens produit par l’entreprise du promoteur cherté sur le

marché, ce qui créer un manque de compétitivité ; d’où l’incapacité du promoteur a amorti sa

dette.

- La politique sociale de l’Etat :

Cette politique se manifeste à travers les œuvres humanitaires faite parfois par l’Etat

rendant certain produits gratuit ce qui crée la faillite du promoteur vendant les mêmes

produits.

- La concurrence :

La concurrence dont t’es victime le promoteur rend parfois ses produits moins

compétitifs sur le marché, ce qui abaisse sont chiffre d’affaire créant par la suite des

problèmes de recouvrement.

- Les grands travaux publics :

Parfois, les grands travaux entrepris par l’Etat obligent à transférer son site à un autre

endroit méconnu de sa clientèle. Ainsi, son chiffre d’affaires diminue considérablement.

- Les aléas énergiques et climatiques :

Une coupure de courant peut entraîner le dysfonctionnement des machines, ce qui

ralenti la production. De même, une pluviométrie trop élevée peut être à l’origine de la faillite

du producteur à travers la des tractions de la récolte.

Section 3: Démarche méthodologique

Paragraphe 1: Méthodologie

A- Méthode de recherche.

Il s’agit ici d’une recherche action qui vise à apprécier le problème de non

recouvrement des créances notamment des crédits proposer des solution applicables pour sa

gestion.

B- Limitation spatio-temporelle.

Cette étude sur le secteur de la micro finance au Bénin, se limite à une seule institution

à savoir PAPME et notamment la clientèle de l’agence de Kouhounou, lieu où nous avons



effectué notre stage académique. Cette étude est longitudinale et s’étend de la période de juin

à août 2009.

Paragraphe 2: Stratégie de vérification des hypothèses

A- Hypothèse n°1

Pour la vérification de l’hypothèse n°1 qui dit que « L’application des procédures

d’octroi et de recouvrement des crédits à l’agence PAPME est biaisé » nous avons recensé les

crédits impayés de 2005 à 2008 soit sur la période d’étude. Ensuite nous avons catégorisé ces

impayés suivant la nature du crédit et le secteur d’activité du demandeur, nous avons calculé

le taux de non recouvrement ou d’impayé global par année et par catégories retenues. Notons

que d’une année à l’autre, les encours sont cumulés de même que le crédit global octroyé en

tenant compte des Remboursements totaux pour un crédit donné.

Le second volet de la vérification de cette hypothèse est consacré est l’examen de la

mise en œuvre des procédures d’octroi de crédit.

A cet effet, nous avons questionné 40 promoteurs de PAPME et avons analysé la

conformité de la procédure. Cette étude de conformité a porté sur les acteurs, le respect des

règles et les rapports partiels de délibération.

Règles de décisions

- Si les taux de non recouvrement (d’impayé) restent sensiblement égaux, alors on dit

que le non recouvrement n’est pas lié à la nature du crédit et dans ce cas la première

partie de l’hypothèse est rejetée.

- Si les procédures d octroi de crédit en souffrance sont conformes aux normes du

manuel, alors la deuxième partie de l’hypothèse est rejetée.

Lorsque ces deux conditions sont réunies alors l hypothèse est rejetée.si une seule est

rejetée l’hypothèse est rejetée. Autrement, elle est acceptée.



B-Hypothèse n° 2

Pour la vérification de l’hypothèse n°2 qui parle du « rôle des garanties en cas de

défaillance » nous avons recensé grâce aux questionnaires la répartition selon les types de

garanties données par les promoteurs, ensuite nous avons fait l’examen des garanties c'est-à-

dire les valeurs et les montants octroyés.

Le second volet de la vérification de cette hypothèse est consacrée à l’entretien sur la

résiliation des garanties c'est-à-dire en cas de défaillance d’un promoteur comment PAPME

arrive-t-elle à entrer en possession de ces fonds, utilise-t-elle les garanties pour ceux qui en

ont donné, et ceux qui n’en ont donné aucune comment procède-t-elle ? Nous avons

également fait l’entretien sur les procédures et l’identification des preneurs éventuels

Règles de décisions

- Si le nombre de promoteurs qui ne donne aucune garantie réelle est inférieur à la

moitié de la population interrogée, alors on dit que les garanties n’influencent pas le

non recouvrement, et dans ce cas la première partie de l’hypothèse est rejeté.

- S’il y a résiliation des garanties en cas de défaillance des promoteurs, alors la

deuxième hypothèse est rejetée.

Lorsque ces deux conditions sont réunies, alors l’hypothèse est rejetée autrement elle

est acceptée.

C-Hypothèse n°3

Pour la vérification de l’hypothèse n°3 qui indique que « La possibilité de

remboursement du crédit à partir de l’analyse de la rentabilité », nous avons fait une étude sur

la rentabilité économique sur la période d’étude. En outre, nous avons remarqué que la

majorité des promoteurs ont une carence en matière d’étude de marché approfondie. Aussi

nous nous sommes intéressés à la répartition des promoteurs selon le type de prêt ayant

conduit à l’impayé et répartir les promoteurs selon le montant du crédit. Nous avons calculé le

taux de remboursement des promoteurs selon le montant du crédit.

Le second volet de la vérification de cette hypothèse est consacré à la stratégie de

collecte de données fiables



Règle de Décisions

- Si les taux de remboursement des promoteurs selon le montant du crédit restent

approximativement égaux, alors on dit que le non remboursement n’est pas lié au

montant du crédit et ainsi la 1ère partie de l hypothèse est rejetée.

- Si la stratégie de collecte de données fiables ne se fait pas avec certaines rigueurs, la

2ème partie de l’hypothèse est rejetée.

Lorsque ces deux conditions sont réunies, alors l hypothèse est rejetée. Si une seule est

vérifiée l’hypothèse est rejetée .Autrement elle est acceptée.

Paragraphe 3: Stratégie de collecte des données fiables

La nécessité de recueillir des informations fiables et pertinentes nous à conduit à utiliser

trois modes de collecte des données à savoir : l’exploration des ouvrages, des mémoires, des

rapports d’activité et autres études spécifiques ; puis les enquêtes par questionnaire adressé

aux micros entreprises et enfin des entretiens avec quelques personnalités de PAPME et autres

personnes ressources.

A- Recherche documentaire

La recherche documentaire est un outil préliminaire de collecte des données destiné à

être complété par d’autres outils statistiques. Elle nous a permis de prendre connaissance des

théorique de l’analyse.

Ainsi pour avoir les informations relatives à notre sujet de recherche, nous avons

utilisé les documents disponibles dans les centres de documentation du consortium ALAFIA,

ainsi que la bibliothèque de l’Ecole Nationale d’Economie Appliquée et de Management

(ENEAM) … Cette recherche documentaire a permis de préparer des fiches de questionnaire

bien orienté vers les micros entreprises et le personnel de PAPME conformément aux

informations que chacun d’eux est susceptible de fournir.



B- Le questionnaire

Cet outil nous a permis de recueillir des informations auprès des micros entreprises et

le personnel de PAPME. Les questions contenues dans le questionnaire portent

essentiellement sur :

- L’identification des raisons qui justifient l’évolution croissante des impayés à l’agence

PAPME

- L’appréciation de l’application des procédures d’octroi et de recouvrement des crédits par

les chargés de prêts.

C- Guide d’entretien.

Ce sont des entrevues avec différents responsables de PAPME. Les entretiens avec les

responsables de PAPME nous ont permis de nous familiariser avec la structure et de mieux

appréhender ses activités et ses procédures d’octroi et de recouvrement des crédits. Aussi, ces

entretiens nous ont-ils permis, d’une part, de collecter des informations complémentaires non

encore disponibles dans les rapports et d’autre part, de faire la présentation de l’agence

PAPME ;



D- Enquête

1) Population mère (caractéristique, taille)

Notre enquête s’est déroulée du mois de Juin 2009 au mois d’Août 2009. Dans le

cadre de la présente étude, nous avons considéré comme population mère, l’ensemble des

micros entreprises ayant reçu au moins une fois le crédit

PAPME à Cotonou. Ensuite, nous nous sommes intéressés à cinquante (50) micros entreprises

à qui nous avons adressé des fiches de questionnaire.

2) Echantillonnage

L’échantillon a été constitué grâce à la méthode de sondage et par choix raisonné. Cet

échantillon est non seulement fondé sur la capacité des micros entreprises à fournir des

informations indispensables, mais également sur la possibilité de couvrir ces micros

entreprises qui sont les plus actives de PAPME.

L’échantillon de notre étude s’est ensuite imposé à nous puisque sur les 50 fiches de

questionnaire adressées aux micros entreprises, nous n’avons reçu que quarante sept (47)

réponses, soit un pourcentage de 95%.

Mais après le dépouillement des résultats d’enquête, sept (7) fiches de questionnaire se

sont révélées inutilisables du fait de l’incohérence des réponses recueillies. Notre échantillon

est donc constitué de quarante (40) micros entreprises, ce qui est aussi dû à certaines

difficultés que nous exposerons un peu plus loin dans la rubrique réservée à cet effet.

Paragraphe 3: Les difficultés

Au cours de nos recherches pour la rédaction de notre mémoire de fin de formation,

nous avons été confrontés à des difficultés ci-après :

- Réticence de certain client à nous fournir des informations par rapport aux questionnaires

qui leurs sont adressées



- Le manque de temps des chargées à la clientèle crédit pour nous fournir des informations

concernant leur département car ils allaient de temps en temps voir les clients qui sont dans

l’impayées pour le recouvrement

- A la difficulté d’accès à certains documents administratifs, statistique et comptables

susceptible de nous fournis certain information sur la manière dont certains clients ont obtenu

leurs crédits

Toutefois, il faut souligner que la plupart de ces difficultés ci-dessus énumérées ont

été surmontées grâce à la persévérance, à la détermination, aux conseils et au soutien moral

de notre maître de mémoire.



CHAPITRE 2 : PRESENTATION DE PAPME

L’objectif essentiel de ce chapitre est :

- De présenter un aperçu général de PAPME,

- d’aborder les objectifs, condition d’intervention et activités de PAPME,

- Le déroulement du stage.

Section 1 : Cadre de l’étude : Aperçu général sur l’agence PAPME

Paragraphe 1 : Evolution de PAPME.

L’application du programme d’ajustement structurel au Bénin et la crise économique

intervenue au cours des années 80 ont eu pour conséquence l’augmentation du chômage.

La plupart de ces chômeurs n’ayant d’autres issues que d’entreprendre

personnellement des activités génératrices de revenues, sont souvent confrontés à des

difficultés financières et de gestion.

Ainsi, le projet d’Appui aux petites et Moyennes Entreprises a été créé en OCTOBRE

1993 avec l’appui du gouvernement Béninois, dans le but de relancer le secteur économique

prive à travers la promotion et le financement des PME.

Pendant cinq (5) ans, du 22 octobre 1993, date du démarrage de ses activités ; au

31décembre 1998, date du changement du projet en association, le PAPME a mis en œuvre

des mécanismes approprié de financement, d’appui au secteur privé et de perfectionnement

de son système d’organisation interne. A partir de décembre 1998, PAPME a subit une

mutation en devenant une association à caractère économique reconnue d’utilise publique.

Les phrases suivantes ont marqués cette évolution :

La phrase du projet qui a couru du 22 octobre 1993 au 31 décembre 1998 Cette Phrase

a été consacrée à :

• Tester les mécanismes appropries de financement d’appui conseils et de Formation

des entrepreneurs ;



• Perfectionner le système d’organisation interne

• Amorcer le processus d’extensions géographiques dans le but d’assurer la couverture

du territoire national ;

• Engager un processus de réflexion visant à définir clairement le positionnement de

PAPME sur le marché béninois de financement des PME et sa transformation en une

institution autonome viable et pérenne

La phrase associative a pris le relaie des activités du projet à partir du 1er juillet

1999.Au cours de cette phrase, on note l’élargissement des prestations offertes par PAPME, la

poursuite de la politique d’extension géographique et la mise en œuvre des actions visant à

assurer la rentabilité de l’activité.

Ainsi, dans le but de couvrir tout le territoire national, les grandes décentralisations

opérées sont les suivantes :

1993 : Démarrage de l’antenne de Cotonou ;

1998 : Ouverture de l’antenne de Parakou

1999 : Ouverture de l’antenne de Bohicon

2000 : Ouverture de l’antenne de Porto-Novo

2001 : Ouverture des bureaux de Pobé, Azové, DASSA, Calavi et Natitingou

2002 : Ouverture des bureaux de Kétou Lokossa, Kandi, Glazoué

2003 : Ouverture des bureaux de Kouhounou, Cove, Savalou, chaourou Abomey, Djougou, Malanville, et Banikouara

Aussi les grandes étapes ci-après ont-elles été observées :

La création le 23 Décembre 1998 de l’association pour prendre le relais des activités

du projet ;

La reconnaissance officielle de l’association par le Ministère de l’intérieur le 31

Décembre 1998 ;

La reconnaissance par décret présidentiel du 14 Mai 1999 de PAPME comme

association à caractère économique et reconnue d’utilité publique ;

Le transfert de l’actif et du passif du projet à l’association le 6 Septembre 1999 entre

le Ministère des Finances et de l’Economie et le président de l’association



La signature le 6 Septembre 1999 d’une convention d’autorisation d’exercice entre le

Ministère des Finances et de l’Economie et l’agence PAPME dans le cadre des dispositions de

la loi PARMEC

Paragraphe 2 : Système de gouvernance de PAPME

L’agence PAPME adopte en son sein une structure de type hièrarchico fonctionnelle.

Ainsi, à l’issue de l’assemblée générale constitutive de PAPME Tenue le 4 Décembre 1998,

de nouveaux organes de gestion on été définis. On distingue alors deux structures : la

structure de l’association et la structure d’entreprise.

A- La structure de l’association

Elle détermine les principes de conduite et les modes de fonctionnement démocratique

de l’association. Elle comprend :

- L’Assemblée Générale : c’est l’organe suprême de l’association regroupant tous les

membres qui sont des personnes morales réparties en cinq groupes que sont : l’association des

clients de PAPME, le représentant du personnel de PAPME, les partenaires financiers, les

institutions d’appui et l’Etat.

- Le Bureau Exécutif (BE) : il joue le rôle d’interface entre l’assemblée Générale et la

Direction Générale (DG). Il est composé de cinq (05) membres à savoir : un président, un

vice-président, un secrétaire et deux membres

Figure : Organigramme de l’association

Source : Manuel de procédure PAPME

AG

BE

DG



B- La structure d’entreprise

Régissant les règles et le mode de fonctionnement de l’entreprise, elle comprend la

direction générale et cinq (5) services techniques :

engagement et crédit ;

audit et contrôle interne ;

comptabilité et finances ;

administration et affaires juridiques ;

informatique.

Pour s’assurer de l’exactitude et de la sincérité des comptes, de l’utilisation ainsi que

de la conformité de toutes les décisions de PAPME, par rapport à la loi, il a été désigné un

commissaire aux comptes et un conseiller juridique.

Le commissaire aux comptes est désigné par l’Assemblée Générale de PAPME parmi

les experts comptables agrées par la cour d’appel de Cotonou et ayant pour mission de vérifier

la régularité et la sincérité des informations de ses comptes.

Le conseiller juridique est désigné par l’Assemblée Générale de PAPME parmi les

professionnels agréés par la cour d’appel de Cotonou. Il a pour mission de s’assurer de la

conformité du fonctionnement des organes de l’association, de veiller au respect des clauses,

accords et conventions signés par l’agence PAPME avec les partenaires et de prévenir les

problèmes d’interprétation juridique.



ORGANIGRAMME DE LA STRUCTURE DE PAPME

Sectaire de Direction Chef Audit et Contrôle Interne

Division étude et formation

Chef Comptable et Financier Sce Informatique Sce engagement et crédit Sce Administratif et juridique

Division Bail

Division crédit

Division Prévoyanc

Division Devlpm

Division exploitatio

Div crédit et égpange

Division bail

Div Ress

Humai

Div Admi

Div Prévoyance

Div Juridique content-ieux et Gestion contrat

Chef Bureau Superviseur

Charge des opérations comptables et financières

(COCF)

Charge des opérations de crédit (COC)

Charge Administratif

Assistant Assistant Adjoint COCF

Comptable

Assistant COCE

Caissier

Agent de Guichet

Trésorier en Chef

Charge à la clientelle crédit

Caissier

Réceptionniste

Assistant COCE

Information

Chef d’Antenne

Directeur Général Adjoint

Directeur Général de l’Agence PAPME

Bureau Exécutif de l’Association PAPME

Assemblée Générale de l’Association PAPME



1) La Direction Générale

Elle a la responsabilité de la gestion quotidienne de l’institution PAPME et est chargée

entre autre de garantir :

• Le développement et le rayonnement de l’agence sur toute l’étendue du territoire

national

• La mobilisation des ressources nécessaire au développement de l’agence ;

• La bonne des ressources humaines, financière et matérielles de l’agence ;

• La bonne exécution du budget de l’institution tant en recette qu’en dépense et reste le

seul ordonnateur dudit budget ;

• La signature des contrats avec les partenaires au développement ou institution

financières ;

• La représentation de l’institution en justice ;

• La préparation de tous les documents, les comptes rendu et les rapports annuels a

soumettre au bureau exécutif

2) Le service audit et contrôle Internet

Il s’occupe du contrôle de la conformité de vérification et de la fiabilité de toutes les

opérations de PAPME par rapport aux normes et procédures établies.

3) Le service engagement et crédit

Il gère la mise en œuvre de la politique de crédit et d’épargne, la coordination des

activités des antennes te la mise en œuvre de la politique de communication externe et de

marketing.

4) Le service comptable et financier

Il s’occupe de la trésorerie, de la gestion des comptes bancaires, de la gestion

budgétaire, de la gestion des informations financières et de la comptabilité analytique.

5) Le service administratif et juridique



Il a pour mission principale, la gestion administrative, la gestion des garanties, la

gestion des ressources humaines, la gestion de matériel, la négociation et le suivi des contrats

et engagement.

6) Le service informatique

Il Est chargé du traitement informatique de toutes les opérations de l’institution et de

la maintenance du matériel et du réseau.

Section 2 : Objectifs, conditions d’intervention et Activité du PAPME

Paragraphe 1 : Objectifs et ressource de PAPME

A- Objectifs de PAPME

La mission de PAPME est de promouvoir le développement des petites et moyennes

entreprises au Bénin à travers l’appui, le conseil, la formation, le financement et le suivi des

PAPME. Autrement dit, elle :

- met en place des financements adaptes aux entreprises ;

- aide à concevoir les plans d’affaires aux entreprises ;

- apporte l’assistance nécessaire pour une meilleure poursuite des activités des

entreprises

- fournir aux entreprises des services d’information et de formation pour

atteindre les objectifs.

B- Les ressources de PAPME.

Les ressources de PAPME sont de quatre (4) sortes :

- les lignes de crédits ;

- les fonds de garantie, et la garantie décès

- les subventions d’exploitation

- les autres revenues de l’activité que sont l’intérêt sur le crédit, les frais de

dossiers, l’intérêt de retard et la pénalité des retards



Paragraphes 2: Condition d’intervention de PAP ME et modalités liées aux crédits

Ce paragraphe se propose d’étudier les conditions d’intervention de PAPME ainsi que

ses modalités d’octroi de crédits

A- Condition d’intervention

1- Condition liées à l’entreprise.

L’entreprise doit exister, être viable et bien gérée. Elle doit être béninoise et le site de

l’entreprise doit être situe dans un rayon raisonnable autour de la ville ou se trouve le bureau

de PAPM afin de facilites le suivi.

2- Les conditions liées aux entrepreneurs

L’entrepreneur doit remplir les conditions suivantes :

- être de nationalité béninois ou être étrangers en activité depuis au moins dix ans au

Bénin ;

- n’avoir aucun antécédent douteux en matières de remboursement de crédits ;

- tenir la comptabilité de son entreprise (au moins des cahiers de recettes et de

dépenses) ;

- être un agent économique bénéficiant de revenus fixes et réguliers

- être béninois(e) désireux (se) de réalisé un projet d’investissement.

- En réalité ces conditions ne sont pas toutes immédiatement vérifiées par PAPME car

ce n’est qu’après plusieurs crédits qu’on arrive à déciller les comportements de

l’entrepreneur.

B- Les modalités liées aux crédits

Les crédits PAPME sont généralement à court terme avec une durée maximale de

remboursement qui varie selon le produit, 18 mois pour les prêts ponctuels, 36mois pour les

prêts ordinaires, 5ans pour les prêts particuliers et 10ans pour les activités de crédit-bail.

La périodicité de remboursement est mensuelle avec un taux d’intérêt qui varie selon

les produits offertes qui se calcul sur le montant de l’encours dû.



Outre le taux d’intérêts, les clients supportent les frais de constitution du dossier, les

frais d’assurances, le fonds de garantie et l’épargne entrepreneur.

Suivant le besoin, une période de grâce ne dépassent pas trois (3) mois peut être accorde aux

clients qui en expriment la demande.

Paragraphe 3: Les différentes activités de PAPME

A- Les services financiers de PAPME

Les services financiers offerts par l’agences PAPME à ses clients se présentent sous

forme de prêt .On distingue trois (3) types de prêts :

- prêt aux entreprises ;

- prêt aux particuliers

- crédit-bail

1- Prêts aux entreprises

Comme l’indique l’appellation, il s’agit des accordes .aux entreprises qui désirent

satisfaire leurs besoins de financements.

En fonction des besoins à satisfaire, nous avons plusieurs types de prêts :

- les prêts ordinaires (court et moyen terme) ;

- les prêts ordinaires (court et moyen terme) ;

- la ligne de crédit (court terme)

- les prêts de campagne (court terme)

- le crédit de caution solidaire (court et moyen terme).

a) Le Prêt Ordinaire (PO)

C’est un crédit qui est accordé aux entrepreneurs pour satisfaire leurs besoins

d’investissements et d’exploitation. Ce prêt ne peut être accordé pour satisfaire les besoins

d’exploitation (fonds de roulement) d’une entreprise, sans qu’il y ait un besoin

d’investissement. Il peut, compte tenu du niveau de solvabilité de l’entreprise, être à court et



moyen terme. Seul le chargé de prêt aidé de ses supérieurs hiérarchiques peut à travers les

déclarations de l’entrepreneur fixer le terme d’un tel prêt de ne pas étouffer l’entreprise.

Durée : 36 mois maximum avec 1 à 3 mois de différé et 1 à 11 mois pour les projets

agricoles ;

Montant : 80 000 000 FCFA maximum ;

Taux 12,5% l’an.

b) Le prêt Ponctuel (PP)

C’est un crédit accordé aux entrepreneurs pour satisfaire leurs besoins d’exploitation.

Compte tenu de la complexité de l’appréciation de l’exploitation de certaines entreprises et

surtout dans le but de coller à leur réalité en matière de solvabilités, ce prêt peut être à court et

moyen terme. Le chargé de prêt, aidé de ses supérieurs hiérarchiques, appréciera ainsi le

terme d’un tel prêt afin de ne pas étouffer l’entreprise.

Durée : 18 mois maximum avec possibilité de 1 à 3 mois de différer.

Montant 80 000 000 FCFA maximum.

Taux : 2% par mois

c) La ligne de crédit

La ligne de crédit est un ensemble de facultés de caisse accordé aux clients pour la

satisfaction de leurs besoins d’exploitation. Elle est exclusivement accordée aux clients déjà

bénéficiés de prêt qui soient en cours de remboursement ou non.

Durée : 1 à 3 mois renouvelables 4 fois si nécessaire ;

Montant 80 000 000 FCFA maximum ;

Taux 2% par mois.

d) Le prêt de campagne

C’est un crédit accordé aux entrepreneurs agricoles pour satisfaire leurs besoins

d’exploitation pour une campagne.



Durée : 12 mois maximum ;

Montant : 80.000.0000 FCFA maximum ;

Taux : 2 % par mois.

e) Le crédit de caution solidaire

On distingue deux types de crédit de caution solidaire les crédits aux groupes.

Ce sont des crédits accordés aux membres d’un groupe de cautions solidaires constitué

par les entrepreneurs pour satisfaire leurs besoins d’exploitation.

Un groupe de cautions solidaires est constitué par (3,5 ; 7 ; 9) personnes.

Les membres du groupe doivent provenir de la même couche socio-économique.

Ils se regroupent et s’entendent pour désigner leur responsable. Il est à noter que

chaque membre doit posséder sa propre entreprise et recevoir le même montant de crédit que

les autres. Dans le groupe, chacun est étroitement lié aux membres et prend sur lui le

remboursement du crédit. Le montant minimum de crédit d’une caution solidaire du groupe

aucune autre garantie ne leur est demandée. Ce prêt répond aux mêmes conditions que les

prêts ponctuels.

Durée : 12 mois au maximum :

Taux : 2% par mois.

- les crédits aux groupements

Un groupement est constitué par sept (7) personnes au moins qui exercent ensemble

ou individuellement des activités génératrices de revenus. Les membres du groupe doivent

provenir de la même couche socio-économique. Le groupement doit être régulièrement

constitué et enregistré auprès des structures compétentes. Il doit avoir tous les documents

légaux qui le régissent (statuts, règlement intérieur et les procès-verbaux des assemblées

générales) avec un bureau régulièrement élu et surtout bien connu dans son milieu. Le

groupement doit avoir au moins deux (02) années d’activités. Dans ce système, le crédit est

accordé au groupement qui peut bénéficier de tous les systèmes, le crédit est accordé au



groupement qui peut bénéficier de tous les produits (PO, PP, prêt de campagne, ligne de

crédit), selon la nature de leurs besoins et répondant à toutes les conditions desdits produits.

2- Prêts aux particuliers (PAP)

Il s’agit des appuis financiers que l’agence PAPME pourrait accorder à tout agent économique

bénéficiant de revenus fixes et réguliers. On peut distinguer deux (02) types de prêts aux

particuliers : le prêt direct et le plan épargne crédit.

a) Prêt direct.

C’est un crédit consenti à un salarié ou à un agent économique bénéficiant de revenus

fixes et réguliers. On en distingue deux types :

- Crédit événement : ce crédit est octroyé pour un événement malheureux ou heureux.

Durée : 9 mois maximum avec possibilité de remboursement par anticipation. Montant : trois

(03) mois de salaire au maximum. Taux : 12,5 %

- Crédit logement et/ou équipement. Durée : 5 ans au maximum ; Montant : 20.000.000

FCFA au maximum ; Taux : 12,5%.

b) Prêt Epargne Crédit (PEC)

Le PEC est une opération d’ouverture d’un compte d’épargne dans le but de constituer

progressivement les fonds propres nécessaires à l’obtention d’un crédit pour la réalisation

d’un projet. On distingue deux (02) types de PEC :

- Plan Epargne logement

- Plan Epargne équipement

Ce prêt comporte deux phrases :

• Une phase d’épargne : le montant et la durée de l’épargne sont laissés à l’appréciation du

promoteur ;

• Une phase de crédit : le crédit est égal au maximum à 2 fois le montant épargné. Il est

remboursable sur une durée n’excédent pas le double de la durée de l’épargne.



Exemple :

Montant épargne : 2.000.000 F CFA

Montant de crédit : 4.000.000 F CFA

Montant perçu : 6.000.000 F CFA

Précaution particulières :

L’agent PAPME s’engage dès la signature de la convention d’épargne crédit sur le

taux et les conditions de crédit.

Durée maximum de l’opération : 12 à 48 mois au maximum

Taux 10 %

3- Crédit bail

Le crédit-bail ou leasing concerne des opérations de financement de 100% par

lesquelles PAPME donne en location particulière par un contrat des biens mobiliers

(matériels, outillages et équipements) et / ou immobiliers (parcelles, maison et autres) a usage

professionnel ou non. Achetés par PAPME ou construits pour son compte, ces équipement

sont assortis d’une promesse de vente en fin de contrat de location permettant ainsi au

locataire de devenir propriétaire de tout ou d’une partie de ces biens loués, au plus tard à

l’expiration du bail.

Sa technique se fonde sur la location de ce bien moyennant le paiement des loyers qui

tiendront compte de l’option d’achat offerte en fin de contrat : son issue est la possibilité pour

le locataire d’en devenir propriétaire.

Durée : minimum un (01) an et maximum dix (10) ans.

Montant minimum 500.000 F CFA et maximum 80.000.000 FCFA

Le taux varie selon le délai (voir le tableau ci-dessous)



Tableau n° 1: Tableau des taux d’intérêt

Durée (an) Taux (%) 1 14,5 2 14 3 13,5 4 13 5 12,5 6 12 7 11,5 8 11 9 10,5 10 10

Source : Manuel de procédure PAPME

B- Les activités d’épargne à l’agence PAPME

1- Les objectifs de l’activité d’épargne

Les objectifs de l’activité d’épargne sont de trois (03) ordres :

- Permettre la collecte des ressources pour une plus grande dynamisation du crédit ;

- Permettre aux clients potentiels de crédits de constituer progressivement de l’épargne

dans le but de faire aisément face aux conditions financières d’accès au crédit ;

- Faciliter le remboursement de crédits aux clients ayant bénéficié de prêt par le

prélèvement direct des échéances sur leur comptes individuels.

2- Les produits offerts

Les produits offerts à ce titre sont :

- Le dépôt à vue rémunéré qui consiste à l’ouverture d’un compte à vue par toutes

personnes physiques ou morales ;

- Le dépôt à terme qui consiste à bloquer pour un temps, un montant au profit de PAPME

moyennant une rémunération ;



- L’épargne forcée qui se décompose en fonds de garantie représentant 10% du montant

de crédit et payé avant déboursement, et en épargne entrepreneur qui également fait 10% du

montant de crédit repartie sur les remboursements ;

- Les autres dépôts dont le plan épargne projet.

C- Les activités de prévoyance

1- Objectifs

Ils sont :

- Sécuriser les crédits octroyés par PAPME ;

- Aider les clients à préparer leur retraite.

2- Les produits offerts

Dans cette optique, les produits suivant sont offerts :

- Décès lié au crédit : au décès de l’adhérant ou en cas d’invalidité totale et permanente,

PAPME se substitue à lui pour le remboursement de la totalité du crédit ou le restant en

capital ;

- Retraite complémentaire qui est une constitution de retraite ou complément de retraite

par les cotisations successives capitalisées aux taux minimum de 3,5% et maximum de 6% ;

- Les produits incendies, Accidents risque Divers (IARD).

D- Les services non financiers de PAPME

L’agence PAPME offre aussi des services constitués essentiellement de l’appui conseil

à la création et au développement des PME, de la formation des entrepreneurs et de l’appui

technique spécifique.

1- L’appui conseil à la création et au développement des PME

Cette activité comporte les points suivants :

- L’appui à l’étude du marché ;



- La recherche d’opportunité et d’équipements appropriés ainsi que des sources

d’approvisionnement en matières premières ;

- L’appui à l’élaboration de dossiers de projets ;

- L’aide à la finalisation de projets ;

- Les entretiens avec les promoteurs sur la viabilité de leurs projets ;

- L’analyse des dossiers de projets de création ou d’extension d’entreprises ;

- La contre expertise des dossiers de projets soumis par différents partenaires ;

- Le suivi et l’assistance technique aux promoteurs dans la mise en place de leurs projets ;

- La mise en place d’instruments de gestion et le suivi de la gestion des entreprises ;

- La mise en place d’instruments de gestion et le suivi de la gestion des entreprises ;

- Le suivi de la réalisation de l’objet du projet financé ;

- Le suivi des remboursements des financements accordés aux entreprises ;

- La formation des entrepreneurs en entreprenariat en élaboration des projets et gestion

d’entreprises.

2- La formation des entrepreneurs

Elle se fait sous deux formes

a) La formation pour les candidats à la création d’entreprises

Elle se fait sous forme de modules et est organisée deux fois par an. Les thèmes

développés sont :

- l’aptitude d’un bon entrepreneur ;

- l’étude de marché et faisabilité ;

- le plan marketing ;

- le plan technique et le plan de production ;

- l’étude de rentabilité et le plan financier ;

- le plan de démarrage et le plan de gestion des ressources matérielles humaines et

financières ;

- le plan de gestion des risques.



La formation des candidats dure un (1) à trois (3) mois et débouche sur la présentation

par le promoteur d’un dossier de projet qui est soumis à l’agence PAPME pour appréciation et

financement.

b) La formation pour les entrepreneurs en activités :

Elle est dispensée aux promoteurs :

- Soit sur la base d’une demande formulée par tous les promoteurs ou un groupe de

promoteurs sur des thèmes bien précis (groupe des agriculteurs ou groupe de médecins par

exemple) en fonction des besoins exprimés ou des constats faits ;

- Soit sur la base de séances de groupes dans le cadre de l’amélioration de la gestion

quotidienne des entreprises. Cette séance se fait une fois par mois.

3- L’appui technique spécifique

En fonction des besoins identifiés lors des opérations de financement, l’agence

PAPME intervient dans des domaines spécifiques qui nécessitent appuis techniques.

Dans ce cadre, des contrats à durées indéterminés sont signés avec les spécialistes

(agro-alimentaires, marketing, main tenanciers, etc.) pour des appuis ponctuels aux entreprise

des secteurs concernés.



CHAPITRE 3 : PRESENTATION ET ANALYSE DES RESULTATS

Ce chapitre présente les résultats de notre recherche et les analyse par la suite.

Section 1: Présentation des résultats

Paragraphe 1: Résultats d’enquête auprès des promoteurs.

Il s’agit des résultats d’enquête réalisées auprès des clients se PAPME à l’aide de la

technique du questionnaire (voir annexe n°1) qui feront l’objet de tri à plat.

A- Caractéristique générale des promoteurs enquêtés. Les promoteurs enquêtés lors de nos recherches se répartissent comme suis :

Tableau n° 2: Répartition des promoteurs enquêtés par secteur d’activité.

Secteur d’activité Effectifs Fréquences (en %)

Primaire 05 12.5

Secondaire 15 37.5

Tertiaire 20 50

Total 40 100

Source : Résultats de nos enquêtes juin-Août 2009

Le tableau n° 2 nous montre que 20 promoteurs défaillants appartiennent au secteur

tertiaire alors que 5 et 15 sont respectivement dans les secteurs primaire et secondaire. Cette

répartition des promoteurs s’identifie à la configuration du portefeuille de PAPME en ce qui

concerne les différents secteurs : le tertiaire occupe le 1er rang, le secondaire le 2eme et le

primaire le 3eme rang.

B- Résultats liées aux impayés.

Les questionnaires adressés aux promoteurs défaillant au cours de nos recherches ont

permis d’obtenir des résultats consignés dans les tableaux suivants :



Tableau n° 3: Répartitions selon le type de prêt ayant conduit à l’impayé.

Type de crédit Effectifs Fréquences (en %)

Caution solidaire 10 25

Crédit individuel 26 65

Organisation paysanne 04 10

Total 40 100

Source : Résultats de nos enquêtes juin-Août 2009

Ce tableau nous révèle que seulement 10 promoteurs défaillant ont acquis un crédit de

caution solidaire contre 26 et 4 respectivement pour les crédits individuels et les organisations

paysannes. La forte proportion qu’occupe le crédit individuel dans ce lot ce justifie par la

marge qu’il occupe dans le portefeuille de PAPME. Quant aux autres types de crédits. Leurs

pourcentages s’expliquent par leur degré d’ancienneté dans le portefeuille de la structure.

Tableau n° 4 : Répartitions selon le numéro d’ordre du crédit

Numéro de crédit Effectifs Fréquences (en %)

1 10 25

2 12 30

3 et plus 18 45

Total 40 100

Source : résultats de nos enquêtes de juin à Août 2009

Il ressort du tableau n°4 que 10 clients en difficulté de paiement sont à leur premier

contrat de crédit, alors que les deux groupes restant à savoir 12 et 18 promoteurs sont

respectivement à leur deuxième et troisième contrat voire plus.



Tableau n°5: Répartition des promoteurs selon leur avis sur la fréquence de visites des chargés de prêt (CP) chez les clients pendant la période avant déboursement.

Fréquence de visites des CP

avant déboursement

Effectifs Fréquences (en %)

1fois 30 75

2fois 8 20

3 fois et plus 2 5

Total 40 100

Source : Résultats de nos enquêtes de juin à Août 2009

De ce tableau, il ressort que 30 promoteurs affirment que les chargés de prêts leur ont

rendu visite une seule fois pendant la période allant de la demande de crédit au déboursement,

8 affirment qu’ils leurs ont rendu visite deux fois et 2 clients déclare qu’ils leur ont rendu

visite eu moins trois fois.

Tableau n°6: Répartition des promoteurs selon leur avis sur la fréquence de visites des chargés de prêt sur leurs lieux d’activités après le déboursement.

Fréquence de visites des chargés de prêt sur

leurs lieux d’activités après le déboursement. Effectifs Fréquences (en %)

Tous les mois 7 17.5

Tous les deux mois 3 7.5

Tous les trimestres 6 15

1 fois l’an 2 5

0 fois 22 55

Total 40 100

Source : Résultats de nos enquêtes juin à Août 2009

Le tableau n°6 renseigne que 22 promoteurs affirment n’avoir reçu aucune visite des

chargés de prêt après le déboursement du crédit, 2 clients déclarent que les chargés de prêt



leur rendent visite 1 fois par an, 6 affirment qu’ils leur rendent visite 1 fois par trimestre, 3

affirment qu’ils sont visités par les CP tous les 2mois et enfin 7 affirment que les CP leur

rendent visite tous les mois.

Tableau n° 7: Répartition des promoteurs selon le montant du crédit.

Montant du crédit Effectifs Fréquences (en %)

[300.000- 1000.000[ 12 30

[1.000.000- 3.000.000[ 10 25

[3.000.000 -5.000.000[ 08 20

[5.000.000- 7.000.000[ 06 15

7.000.000 et plus 04 10

Total 40 100

Source : Résultat de nos enquêtes de juin à Août 2009

Nous remarquons à travers le tableau n°7 que la majorité des promoteurs (soit 30) ont

bénéficié d’un crédit supérieur ou égal à 3.000.000 alors que le reste (10 promoteurs) n’a

obtenu qu’un crédit compris entre 300.000 et 3.000.000.

Tableau n° 8: répartition des clients selon les éléments de gestion qui peuvent conduire aux impayés de crédit.

Effectifs Fréquences (en %) Facteurs liés à la dégradation du

portefeuille crédit Oui Non Oui non

La non tenue des comptabilités par les

promoteurs 32 08 80 20

L’inexistence des documents

prévisionnels de gestion 36 04 90 10

Confusion du patrimoine de l’entreprise

à celui personnel 28 12 70 30




Il ressort de ce tableau les renseignements suivants : 32 promoteurs ne tiennent pas

une comptabilité dans leurs entreprises, 36 promoteurs ne disposent pas des documents

prévisionnels de gestion, 28 promoteurs ont déclaré qu’ils n’ont jamais séparé les comptes de

l’entreprise de leur patrimoine personnel.

Tableau n° 9: répartition selon d’autres facteurs ayant contribué à l’impayé.

Montant du crédit Effectifs Fréquences (en %)

Mévente 26 65

Aléas climatiques 7 17.5

Endémies animales 4 10

Autres 3 7.5

Total 40 100


Le tableau n°9 nous donne les renseignements suivants : 26 personnes évoquent la

mévente comme cause de la défaillance, 7 promoteurs affirment que les aléas climatiques

constituent les principales causes du non respect de leur engagement vis-à-vis de PAPME

tandis que 4 clients ont déclaré que les endémies animales sont à la base de leurs impayés de

crédit.

Tableau n° 10 : Répartitions selon le type de garanties donné par les promoteurs

Type de garanties Effectifs Fréquences (en %)

Immeubles 6 15

Terrains 10 25

Autres garanties 4 10

Aucune garantie réelle 20 50

Total 40 100




Le tableau n°10 indique que 20 promoteurs interrogés n’ont pas donné de garantie

réelle avant d’obtenir des crédits de PAPME, 10 promoteurs ont mis en garantie les terrains, 6

promoteurs ont donné des immeubles et 4 promoteurs ont accordé d’autres garanties comme

les véhicules, les cautions solidaires, l’aval avant de contracter des crédits.

Tableau n° 11 : Répartition des promoteurs selon leurs sentiments sur le traitement de leur dossier.

Les clients se sentent lésés par les

charges à la clientèle crédit

Effectifs Fréquences (en %)

Oui 27 67,5

Non 13 32 ,5

Total 40 100

Source : résultats de nos enquêtes de Juin à Août 2009

Nous retenons du tableau N°11 que 27 promoteurs interrogés estiment qu’ils se sentent

lésés par les chargés de prêts dans le traitement de leur dossier tandis que 13 autres clients de

PPME sont satisfaits du traitement de leur dossier par les chargés à la clientèle crédit.

Tableau n° 12: Répartition des impayées

Année 2005 2006 2007 2008

Crédit 23119404000 19461823205 8138158228 693074000

Remboursement 41304228796 33545576198 11042093373 2850401033

Impayé 2971547342 2334476029 12365783843 11378162551

Taux perte 4,75% 18,48% 30.86%

Source : Manuel de Procédure de PAPME



Tableau n° 13: Répartition selon le type de prêt ayant conduit à l’impayée

Année 2005 2006 2007 2008

Caution solidaire 1314553000 7500000000 2569079114 259902750

Crédit individuel 21500000000 9730911600 4069079114 346537000

Organisation

paysanne

304851000 2230911600 1500000000 86634250

Source : Manuel de Procédure PAPME

Paragraphe 2: Résultat d’enquêtes auprès du personnel de PAPME.

Cette enquête a permis de recueillir des informations auprès du personnel sur les

causes des fréquents retards pour le remboursement des crédits et son appréciation des

procédures d’octroi et de recouvrement des crédits à l’agence PAPME

Ainsi l’entretien effectué avec le personnel de PAPME a permis d’obtenir les réponses

suivantes :

- absence d’une étude de marché approfondie : la plupart des promoteurs n’ont pas une

capacité d’analyse approfondie en matière de gestion et n’arrivent donc pas à appréhender

tous les contours de leurs projets d’activité. De ce fait, le projet apparemment bien ficelé de

départ présente des lacunes en cours d’exécution. C’est toute la rentabilité de l’entreprise qui

est donc en cause et par là pose des difficultés financières aux promoteurs ;

- complicité des prêteurs : telle qu’est définie la procédure d’octroi de crédit, il revient aux

membres du comité de crédit de donner leur avis définitifs sur l’octroi ou non de crédit aux

promoteurs .Compte tenu des relation parfois familiales ou amicales avec certains promoteurs,

le suivi des règle d’art en matière d’octroi de crédit peut être écarté. La conséquence peut

s’avérer importante sur la pérennité de l’entreprise car la capacité de remboursement des

promoteurs n’est par prise en compte ;

- insuffisance des agents de terrain capable d’assurer un suivi d’une clientèle grandissante ;

- aléas climatique : étant donner que l’agence PAPME accorde des prêts à des organisations

paysannes ne pouvant prévoir avec précision les caprices de la nature, certaines organisations



peuvent se trouver dans une situation difficile de remboursement de leurs dettes en raison

d’une baisse de rendement de leurs production ;

- à ces facteurs, peut ajouter d’autres facteurs comme les endémies animales, par exemple la

peste porcine et la grippe aviaire qui ont affecté un grand nombre d’éleveurs de porcs et de

volaille les années passée ;

- l’inexistence de documents comptables et prévisionnels de gestion dans les entreprises et la

confusion du patrimoine de l’entreprise à celui personnel par les promoteurs sont aussi des

facteurs qui rendent difficile le remboursement de leurs dettes.

Aussi, le personnel de PAPME affirme –t-il que la situation de crédit impayés qui sont

à la longue considérés comme prête de sur créances, est dû à la mauvaise foi de certain

promoteurs qui n’honorent pas leurs engagement ou à la disparition de ceux-ci dans la nature.

Il y a également les cas de forces majeurs tel que la maladie, les accidents les décès etc.…. qui

peuvent amener l’agence de PAPME Kouhounou à passer en pertes sur créances son crédit

octroyé.

Section 2 : Analyse des résultats

Paragraphe 1 : Enquête auprès des promoteurs

L’analyse du tableau n°2 fait appel à quelques observations. Il faut remarquer que

parmi ces clients défaillants de PAPME, la plupart (20 sur 40) sont du secteur tertiaire. Cela

montre l’attrait de l’institution par les activités du secteur tertiaire par rapport aux autres

secteurs.

En ce qui concerne le tableau n°3, nous constatons que ce sont les crédits individuels

qui sont confrontés aux problèmes d’impayés. Cela suppose que les crédits solidaires

permettent une répartition des risques entre plusieurs promoteurs.

Ce constat est confirmé dans le tableau n°7ou les crédits les plus élèves accordés sont

des crédits individuels. Cette situation nous amène à dire que les crédits individuels bien

qu’ils soient garantie par des bien matériels causent plus de problème à l’agence PAPME en

matière de remboursement.



Des résultats de nos enquêtes (tableau n°5) ,75% des clients de PAPME interrogés

nous ont confiés que les chargés de prêts leurs rendent visite une seule fois avant le montage

de leur dossiers. Donc sur la base des informations qu’ils reçoivent de la part du promoteur,

ils estiment le moment dont ce dernier a besoin. Cette mauvaise appréciation de leur besoin de

financement affecte énormément leurs activités. Il est peut être difficile d’apprécier à

première vue la capacité de crédits d’une activité surtout si on sait que la majorité des

activités financées par les institutions de micro finance relèvent du secteur informel. En effet

les chargés de prêts sont souvent dans la crainte de surestimer le besoin de crédit des clients

de peur que cette situation ne conduise à un non remboursement partiel ou total du crédit. La

sous estimation du besoin de crédit des clients conduit certains promoteurs à diversifier leur

source de financement entraînent ainsi leur défaillance dans une institution au profit d’une

autre. Ceci est la conséquence d’un manque de collaboration entre les institutions de micro

finance de la place afin de réduire à priori les risques d’impayés.

L’analyse du tableau n°6 nous permet de constater que les anciens promoteurs devenus

défaillant ne sont pas bien assistés par les agents de terrain. En effet, 55% des clients ont

affirmé que les chargés de prêts ne leur rendent plus visite une fois le crédit accordés .Pour

cette catégorie de clients, c’est seulement lorsqu’ils sont en impayés que les chargés de prêts

leurs rendent visite pour la relance, 17,5% reçoivent la visite des charges de prêts une par

mois. Les résultats du tableau n°6 nous montrent donc que le suivi des crédits n’est pas bien

fait

En effet, selon les résultats de nos enquêtes, l’agence principale de PAPME Cotonou

dispose de vingt (20) chargés à la clientèle crédit, pour un totale d’environ 14000 clients.

Ainsi, l’agence débourse en moyenne 320 clients par semaine, ce qui explique que le chargé

de prêt a en moyenne 24 dossiers par semaine. A cela, il faut ajouter le suivi des crédits

antérieurement déboursés. Cette situation empêche les chargés de prêts à rendre plusieurs fois

visites à un client avant le déboursement des crédits. Cela nous amène à dire que le nombre

(relativement faible) d’agent de prêts n’est pas à la hauteur de la clientèle de PAPME qui

évolue au fil des années. Egalement, de nos enquêtes, il ressort que compte tenu de la

disponibilité de ces agents de crédits et le nombre de clients actifs à leurs charges, les visites

se limitent surtout à celle d’utilisation de l’objet du crédit pour les anciens clients.



Par ailleurs, le tableau n°10 indique que 50% des promoteurs devenus défaillante n’ont

donné aucune garantie réelle avant d’obtenir des crédits. Cette situation double du non suivi

des clients par les chargés de prêts, après le déboursement des crédits expliquent bien les

impayés de crédits des promoteurs à l’agence PAPME.

Enfin, l’analyse du tableau n°8 nous permet de constater que la dégradation du

portefeuille crédit à l’agence PAPME se justifie aussi par le non tenu de comptabilité,

l’inexistence de documents prévisionnels de gestion et la confusion entre le patrimoine de

l’entreprise et le patrimoine personnel de la part des promoteurs.

Paragraphe 2: Analyse des résultats d’enquête auprès du personnel de PAPME.

Les enquêtes auprès du personnel de PAPME ont principalement mis en cause, pour

les fréquents retards, les insuffisances de PAPME en matière d’analyse des dossiers de

demandes de crédit et la faible efficacité de suivi des clients.

Ces résultats viennent confirmer nos précédentes analyses.

En effet, ces deux éléments sont très importants car, lorsque le promoteur est bien

expérimenter dans l’activité envisagé, et que la structure qui doit mettre les fonds à sa

disposition joue bien son rôle, le promoteur a plus de chance de prospérer dans ses affaires.

Il a été reconnu par tous les enquêtés que l’agence PAPME enregistre des pertes sur

créances. Les causes soulignées sont la mauvaise foi de certains promoteurs et les cas de force

majeur (décès, accident, méventes…).

Il s’en suit que l’enregistrement par l’agence PAPME, d’une partie de ses crédits en

perte sur créances s’explique aussi par l’insuffisance des agents de terrain susceptibles de

suivre le nombre de plus en plus important des promoteurs qui décident volontairement de

remplir leurs devoirs vis-à-vis de l’institution.

Section 3 : Vérification des hypothèses, Implication et suggestions



Paragraphe 1 : Vérification des hypothèses

A- Vérification de l’hypothèse H1

Selon les résultats de nos enquêtes 67,5% des promoteurs questionnés se sentent lésés

par les charges de prêts se rendent chez les clients demandeurs de crédits, pour la majorité,

une fois seulement avant l’octroi du crédit

Ainsi le nombre limités de chargés de prêts ne leur permet pas de rendre visite

plusieurs fois aux clients avant le déboursement, ce qui fausse leur méthode d’évaluation.

Aussi, des analyses précédemment faites, il ressort en général que l’agence PAPME

présente des faiblesses en matière d’étude de dossiers de demande de crédits. Cette carence ne

lui permet pas de bien faire une des promoteurs à honorer leurs échéances. Ceci occasionne

au niveau de PAPME les fréquents retards dans les remboursements et même des pertes sur

créances.

Par ailleurs, il faut retenir que l’agence PAPME présente certaines insuffisances aussi

bien au niveau de l’analyse des dossiers qu’au niveau du suivi des promoteurs

Conclusion : L’hypothèse 1 est vérifiée

B-Vérification de l’hypothèse H2

Selon les résultats de nos enquêtes 50% des promoteurs questionnés ne donnent

aucunes garanties réelles avant d’obtenir de crédit à PAPME, alors qu’elles sont importantes

dans l’octroi de crédit.

Aussi les analyse précédemment faites, montre que PAPME a des faiblesses raison

pour laquelle elle n’exige des garanties aux promoteurs.

Le processus priorise les garantie réelles que les autres garanties, malheureusement on

ne peut résilier ces garanties en cas de défaillance d’un promoteur ayant déposé une telle

garantie



Conclusion : l’hypothèse 2 est vérifiée

C- Vérification de l’hypothèse H3

Selon les résultats de nos enquêtes les promoteurs présentent des projets rentables

mais le fort taux de recouvrement fait qu’on ne voit la rentabilité de leurs projets. Notons

également que les capitaux étrangers influent les capitaux propres

Le nombre limités des chargés à la clientèle crédit ne permet pas de rendre visite

plusieurs fois aux clients avant le déboursement, ce qui fausse leur méthode d’évaluation et

leur défaut d’encadrement.

Aussi des analyses précédemment faites, il ressort en générale que l’agence PAPME

présente des faiblesses en matière d’étude de dossiers de demande de crédits. Cette carence ne

lui permet pas de faire une bonne sélection des clients. La conséquence qui s’ensuit est

l’incapacité des promoteurs à honorer à échéances. Ceci occasionne au niveau de PAPME les

fréquents retards dans les remboursements et même des pertes sur créances.

Par ailleurs, il faut retenir que l’agence PAPME présente certaines insuffisances aussi

bien au niveau de l’analyse des dossiers qu’au niveau du suivi des promoteurs

Conclusion : l’hypothèse 3 est vérifiée

Paragraphe 2 : Implications et suggestions

Les crédits consentis par une institution de crédits ne sont souvent pas remboursés

intégralement par les promoteurs. Ce phénomène assez courant place l’institution dans une

impasse. Et, c’est pour remédier à ces déconvenues que nous allons proposer des approches

de solutions aux problèmes d’impayés de crédits dans les institutions de micro finances en

général et en particulier à l’agence PAPME.

Généralement, le terme recouvrement évoque chez le banquier l’idée d’un crédit mal

ficelé dont le remboursement n’est pas facile pour le client.

En effet pour monter un dossier de crédit, les chargés de prêts doivent au-delà de la

recherche des renseignements sur les promoteurs, faire une analyse financière (calcul des



ratios) adéquate pour réduire les risques d’insolvabilité du débiteur. Les IMF doivent donc

introduire un cadre d’analyse systématique de projet dans leurs évaluations des demandes de

prêts sans nuire à la diligence dans l’analyse des dossiers et au décaissement des prêts. Ce

serait également l’expertise de l’emprunteur dans les activités à financer. Ainsi, cette

évaluation se révélera un déterminant important de la régularité de remboursements de crédits.

Pour le cas de PAPME une importance particulière doit être accordée à la prospérité

de l’activité à mener par le promoteur.

La procédure de gestion de crédit doit comporter des éléments essentiels tels que :

- La conception d’une politique de crédit qui doit mettre l’accent sur la stratégie de

crédit. De même, les échéances à faire prédominer et les comportements à adopter face à une

demande excessive de crédit doivent être bien définis. L’institution de micro finance est

généralement connue pour sa politique de crédit qui lui donne plus de valeur.

- La procédure de mise en place de crédits doit permettre d’éviter les dérapages. Pour

cela il faudra éviter d’introduire dans la procédure des facteurs subjectifs qui sont la cause de

favoritisme observée. Ces facteurs sont souvent liés aux liens de parentés performantes devant

qui constituent une pesanteur pour une bonne gestion. La procédure doit être claire sans

interprétation aucune afin de ne pas contribuer soi même à la défaillance du promoteur.

- La gestion du risque nécessite également un système informatique performant devant

permettre de fournir toutes les informations utiles sur l’état des promoteurs en retards. C’est à

ce prix qu’il est possible de prendre des décisions utiles et efficaces. Ceci est plus important

lorsque le niveau de crédit atteint un niveau notable ;

- Les sorties pour le recouvrement des créances ou pour la relance des clients qui

accumulent des impayés doivent être plus fréquentes ;

- Les créances douteuses méritent aussi un examen particulier pour trouver les voies et

moyens susceptibles de favoriser leurs recouvrements le suivi fait partir de la gestion

préventive du risque de crédit. En effet, après le déblocage des fonds, le bénéficiaire peut faire

encourir des risques supplémentaires de non remboursement du crédit par son comportement.

Pour ce faire nous suggérions à l’agence PAPME de :

- S’assurer que le bénéficiaire fait une bonne gestion de son temps et une bonne

planification de l’ensemble de ses activités.



- Avoir une attention soutenue sur les activités et le comportement de bénéficiaire pour

détecter des événements qui pourraient accroitre le risque de non remboursement de crédit qui

lui a été consenti.

En effet, les chargés de prêt doivent se rendre sur les lieux d’activités des clients une

semaine après le déboursement de crédit pour s’assurer de l’effectivité de l’investissement. De

plus, les chargés de prêt doivent à l’aide de leur fiche de suivi se rendre sur les lieux

d’exercice des activités des clients suivant une périodicité prédéfinie pour non seulement

rappeler au client l’échéance mais également constaté l’évolution du stock, écouter les clients

et leur prodiguer des conseils au besoin.

- Suivre efficacement le portefeuille crédit pour garantir un bon dénouement des crédits.

La maîtrise du volume des impayés est un impératif de suivi pour une institution de

micro finance. Pour ce faire PAPME doit mettre en œuvre des moyens pour minimiser les

conséquences de défaillance (impayés) qui peuvent subvenir malgré tout. Ainsi, nous

suggérerions à l’agence PAPME de renforcer d’avantages les formations des promoteurs pour

permettre une grande adhésion des clients. Ces formations faciliteraient une bonne maîtrise

des techniques comptables par les promoteurs et par conséquent le respect de leur engagement

vis-à-vis de PAPME.

La méthode d’évaluation des besoins en crédit des clients devra comporter au moins

trois visites de chargés de prêts sur les lieux d’exercice de l’activité et au domicile du

demandeur de crédit avant de passer le dossier en comité de crédit. Ceci lui permettra de

jauger par des questions contradictoires la capacité réelle du client à rembourser le montant

qu’il sollicite. De plus, il faut accentuer l’enquête de moralité pour avoir le maximum

d’information sur le client en vue de ne pas mal traite son dossier.



Paragraphe 3 : Conditions de mise en application

Il s’agira ici de dire dans quelle mesure les approches de solutions faites seront

concrétisées et pourront être bénéfique à l’agence PAPME.

- Conditions de mise en place d’une politique de motivation du personnel.

La motivation du personnel de recouvrement passera par le renforcement du système

d’octroi de prime de recouvrement aux agents qui s’en occupent.

Aussi est il important de promouvoir une politique de reconnaissance professionnelle

qui consistera à organiser des cérémonies de décoration des meilleurs agents de recouvrement

à la fin de chaque année. La mise en place d’une telle politique pourra insister les agents de

recouvrement à donner le meilleur d’eux mêmes et à améliorer progressivement la qualité de

leur portefeuille. Toutes ces mesures auront un impact positif sur les taux de recouvrement.

- L’Agence PAPME doit développer les produits de micro assurance en mettant en

place une bonne politique de marketing visant à susciter l’adhésion massive des clients à ces

produits ; En effet, les services de micro assurance sont un moyen supplémentaire de se

prémunir contre les risques de non remboursement des crédits et permettent d’améliorer la

qualité du portefeuille des prêts ;

- La limitation et la prévention des risques. Ceci passera par :

• Une collaboration effective entre la centrale des risques des IMF et la centrale

des incidents de paiement de la BCEAO. Une telle collaboration pourra

permettre aux IMF et aux banques de détecter à temps les clients ayant une

mauvaise réputation et de se prémunir ainsi contre les risques qu’ils

représentent ;

• L’impossibilité pour les mauvais clients à accéder à un nouveau crédit auprès

des établissements de crédit en général et des IMF en particulier.

- la création d’un service spécialisé dans le recouvrement des crédits passera par le

recrutement d’un personnel spécialisé qui aura uniquement pour tâche le recouvrement. Ceci

permettra aux IMF en général, et en particulier à l’agence PAPME de s’occuper beaucoup

plus du recouvrement de leurs créances et d’améliorer ainsi leurs taux de recouvrement ;



- La politique de suivi des promoteurs tombés en impayés consistera pour les agences

de PAPME à intensifier le suivi quotidien des emprunteurs en retard et donc du portefeuille à

risque ;

- L’amélioration de la procédure d’octroi des crédits.

La décision d’octroi de crédit doit être de plus en plus fondée sur la capacité

d’endettement de l’emprunteur plutôt que sur son besoin en crédit. La capacité d’endettement

désigne le montant de dette supplémentaire qu’un client peut contracter sans risque de

dépasser ses capacités de trésorerie et d’avoir des difficultés à rembourser son crédit alors que

le besoin en crédit fournit une information peu faible car les besoin déclarés en crédit

comportent une part de « désirs ». En mettent l’accent sur les besoins en crédit plutôt que sur

la capacité d’endettement, le prêteur en l’occurrence l’IMF court le risque de ne pas récupérer

son argent. Cela découle du fait que le besoin en crédit et la capacité à rembourser les dettes

ne se correspondent pas forcement. L’octroi de crédit sur la base de la capacité de

remboursement de l’emprunteur est une manière pour les IMF de prévenir les pertes

portefeuilles sur créances irrécouvrable.

L’amélioration de la procédure d’octroi de crédit passera également par une

intensification des enquêtes de moralité sur les clients avant de leur octroyer les crédits.



CONCLUSION

En choisissant comme thème : « emplois de crédits et le recouvrement dans une

institution de microfinance : cas de PAPME », le but visé est d’analyser les problèmes liés au

recouvrement des crédits en vue de contribuer à l’amélioration de la politique de

recouvrement des créances dans les IMF en général et en particulier à l’agence PAPME.

Les résultats de notre étude ont conduit au constat selon lequel les problèmes qui

entravent le recouvrement des crédits à l’agence PAPME se résument à :

- la mévente des promoteurs, la non tenue de comptabilité par les promoteurs,

l’inexistence de documents prévisionnels de gestion et la confusion entre le patrimoine de

l’entreprise et celui personnel de la part des promoteurs ;

- L’application biaisée des procédures d’octroi et de recouvrement des crédits à l’agence

PAPME.

L’agence PAPME est une institution de financement des couches les plus défavorisés de

la population béninoise. Pour qu’elle continue de les assister, il faudra qu’elle bénéficie de la

confiance de tous et des ressources financières nécessaires à sa pérennisation. C’est pourquoi

le recouvrement de ces créances est d’un intérêt précieux pour elle étant donné qu’elle doit

entrer en possession des fonds octroyés pour pouvoir continuer par couvrir les besoins en

crédit des différents acteurs de l’économie nationale. Les problèmes de PAPME en matière de

recouvrement trouvent leurs sources tant au niveau interne qu’externe de cette institution. Ces

problèmes dépendent aussi bien du personnel que de la clientèle bénéficiaire des crédits.

Ce travail de recherche nous a permis dans un premier temps, d’orienter notre

réflexion sur plusieurs aspects que révèle le problème des impayés. Dans un second temps, il

nous a amené à porter notre regard sur les approches de solutions. Ainsi, nous nous sommes

évertués à formuler des recommandations qui, sans être des solutions miracles, pourraient

permettre si elles étaient mises en application, d’insuffler un nouveau dynamisme à cette

institution qui œuvre pour la promotion de financement des activités des populations.

Toutefois, en dépit en ces recommandations d’autres problèmes persistent à savoir le

problème du coût du crédit et celui du taux de crédit appliqué dans les IMF. La résolution de



ces problèmes permettre aux IMF de jouer pleinement leur rôle de lutte contre la pauvreté en

rendant le crédit moins coûteux aux pauvres.



REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES

1- ADJAMAIDOTOME Marcel et DOSSOU Justin, « Les impayés dans le réseau

FECECAM-BENIN ; analyse et approches de solutions : cas de la CLCAM AKPAKPA »,

Mémoire de Maîtrise en sciences économiques, UAC, Cotonou 2001.

2- AGNIKPE Alain 1998 la micro finance : une industrie au service du développement,

document du PNUD

3- AGNIKPE Alain 1998 la micro finance au Bénin : Etude sectorielle approfondie, PNUD

Bénin

4- ALAFIA Info, « Bulletin d’analyse et d’informations sur la micro finance » N° 009

Deuxième trimestre, Cotonou 2002

5- ALAFIA Info, « Bulletin de dissémination des travaux de recherche » Résumés non

techniques N°001, ELIFID, Août 2007

6- BAKARI Hadi et IBRAHIM Nouhoun, « l’efficacité de la politique de crédit dans une

institution de micro finance : cas de PAPME BENIN », mémoire de maîtrise en sciences

économiques, UAC, 2004

7- BOUDINOT A. et FRABOT J.C 1978 Techniques et pratiques bancaires, Paris, 4 ème

édition SIREY

8- DOSSOU-YOVO Gladys et KPANGON Alice, « Suivi des clients dans une institution de

micro finance : Cas du PAPME » mémoire cycle I, gestion des banques, ENEAM / UAC,

Cotonou 2002

9- DOVENON Judith, « Crédits accordés par le PAPME Diagnostics et perspectives » mémoire

cycle I, gestion des banques ENEAM / UAC, Cotonou 2001

10- HONLONKOU Albert, ACCLASSATO Dénis, Quenum Venant, « Problématique de

remboursement des crédits dans les SFD et garantie de prêts aux petits opérateurs

économiques au Bénin » cahiers de recherche, publié à Genève Septembre 2001

11- KPATOUKPA Huguette A, « Problématique du recouvrement des créances à la

FINANCIAL BANK BENIN » mémoire cycle I, Gestion des Banques, ENEAM (Ex-INE),

Cotonou 2001

12- LEDGERWOOD Joanna 1999 Manuel de micro finance : une perspective institutionnelle et

financière, WASHINGTON DC, Banque Mondiale



13- Manuel de procédure d’octroi et de suivi de crédit PAPME Cotonou, Février 2008

14- MEHOBA D. Théodore et INOUSSA Latifath A, « Contribution du consortium Alafia au

développement du secteur de la micro finance au Bénin » mémoire de maîtrise en sciences

économiques, FASEG-UAC 2002

15- MONRA Tairou et DOSSOU Samuel, « Impact d’une bonne gestion du portefeuille de

micro crédits sur la pérennité des associations de services financiers du promic : cas de l’ASF

de BOKO », IUT/UP, 2004

16- PAPME, « Note d’information », Cotonou, Février 2008

17- PARMEC/UEMOA Réglementation des institutions mutualistes ou coopératives d’épargne

et de crédit, UEMOA ;

18- PARMEC Info, Décembre 2008

19- Rapports d’activité PAPME Cotonou, 2005, 2006, 2007,2008

20- SILEM Ahmed et ALBERTINI Jean- Marie 2002 Lexique d’économie, Paris, 7ème Edition

DALLOZ

21- SOGLOHOUN Eléonore et LONCHEDJI Nazaire « La problématique du recouvrement

des créances dans le réseau FECECAM-BENIN : cas de la CLCAM Aplahoué » mémoire de

maîtrise en sciences économiques, FASEG-UAC 2001

22- SOGLONOU M. et DIOGO A, « Contribution des coopératives financières à la réduction

de la pauvreté au Bénin : cas de la FECECAM-Bénin », document de travail CAPE, Cotonou

2003



ANNEXES



Questionnaire

Dans le cadre de la réalisation de notre mémoire de fin de formation en Banque Finance et

Assurance, option science de gestion, nous vous prions de bien vouloir répondre

objectivement aux questions ci-dessous.

Nous vous garantissons que les informations reçues de vous resteront strictement

confidentielles et seront traitées avec la plus grande discrétion.

D’avance merci pour votre disponibilité et votre collaboration.

1- quel est votre secteur d’activité ?

Primaire Secondaire Tertiaire

2- quel type de prêt avez-vous contracté au PAPME ?

Caution solidaire

Crédit individuel

Organisation paysanne

3- combien de fois aviez-vous obtenu de crédit au PAPME ?

1 fois 2 fois 3 fois et plus

4- combien de fois êtes vous visité en moyenne par un chargé de prêt pendant la période

allant de la demande de crédit au déboursement ?


5- après le déboursement, quelle est la fréquence de visite d’un chargé de prêt sur votre

lieu d’activité ?

Tous les mois Tous les deux mois Tous trimestre

Une fois par an Pas de visite de chargé de prêt

6- Si vous aviez été visité au plus une fois par un chargé de prêt, combien de contrats de

crédit aviez-vous cependant obtenu déjà au PAPME ?




7- quel montant de crédit avez-vous bénéficié au PAPME ?

De 300 000 à 1000 000

De 1000 000 à 3000 000

De 3000 000 à 5000 000

De 5000 000 à 7000 000

Au-delà de 7000 000

8- avez-vous toujours obtenu le montant que vous solliciter au PAPME ?

Oui non

9- estimez-vous être lésé par les chargés de prêts dans le traitement de vos dossiers ?

Oui non

10- empruntez-vous de l’argent chez d’autres institutions de micro finance en plus du

PAPME ?

Oui non

11- disposez-vous d’un cahier dans lequel vous enregistrez vos dépenses et vos recettes ?

Oui non

12- élaborez-vous le document pour prévoir vos besoins et vos recettes futures ?

Oui non

13- est-ce que vos biens et besoins personnels sont-ils séparés des comptes de votre

entreprise ?

Oui non

14- quels sont les facteurs de blocage dans le paiement des crédits à l’échéance ?

Méventes Aléas climatiques

Endémies animales Autres (à préciser)

Que suggérez-vous pour remédier à ces problèmes ?

15- quels biens avez-vous donné en garantie des crédits obtenus au PAPME ?

Immeubles Terrains Autres garanties

Aucune garantie réelle

Merci



TABLE DES MATIERES avertissement .......................................................................................................................... i DEDICACE............................................................................................................................... ii REMERCIEMENTS...............................................................................................................iii LISTE DES SIGLES ET ABREVIATIONS......................................................................... iv LISTE DES TABLEAUX ....................................................................................................... vi INTRODUCTION.................................................................................................................... 1 CHAPITRE 1 : CADRE THEORIQUE ET METHODOLOGIE DE L’ETUDE ........... 3 Section 1 : De la problématique aux hypothèses de l’étude................................................. 3

Paragraphe 1 : Problématique et intérêt de l’étude. ............................................................... 3 A- Problématique ............................................................................................................... 3 B- Intérêt de l’étude............................................................................................................ 4

Paragraphe 2 : Objectifs et Hypothèses............................................................................... 5 A- Objectifs ........................................................................................................................ 5 B- Hypothèses de l’étude ................................................................................................... 5

Section 2: Revues de littérature. ............................................................................................. 6 Paragraphe 1 : Généralités sur les IMF. ............................................................................... 6

A - Définition d’institutions de micro finance. .................................................................. 6 B- Configuration typologique ............................................................................................ 8 1- Les institutions de micro finance ................................................................................... 8 2- Les Structures d’appui d’encadrement........................................................................... 9 C - Caractéristiques des crédits octroyés par les IMF...................................................... 12 D- Etude de quelques concepts de base ........................................................................... 12 1- Le secteur informel ...................................................................................................... 12 2- Portefeuille de crédit .................................................................................................... 13 3- Les impayés ................................................................................................................. 13 4- L’élément de risque...................................................................................................... 14 5- Notion de recouvrement............................................................................................... 14

Paragraphe 2 : Quelques travaux de recherche sur la micro finance.................................... 14 A- Les causes des impayés internes à l’IMF.................................................................... 15 B- Les causes liées au promoteur ..................................................................................... 16 C- Les Causes externes .................................................................................................... 16

Section 3: Démarche méthodologique .................................................................................. 17 Paragraphe 1: Méthodologie ................................................................................................ 17



A- Méthode de recherche. ................................................................................................ 17 B- Limitation spatio-temporelle. ...................................................................................... 17

Paragraphe 2: Stratégie de vérification des hypothèses ...................................................... 18 A- Hypothèse n°1 ............................................................................................................. 18 B-Hypothèse n° 2 ............................................................................................................. 19 C-Hypothèse n°3 .............................................................................................................. 19

Paragraphe 3: Stratégie de collecte des données fiables ..................................................... 20 A- Recherche documentaire ............................................................................................. 20 B- Le questionnaire .......................................................................................................... 21 C- Guide d’entretien......................................................................................................... 21 D- Enquête....................................................................................................................... 22

Paragraphe 3: Les difficultés................................................................................................ 22 CHAPITRE 2 : PRESENTATION DE PAPME ................................................................. 24 Section 1 : Cadre de l’étude : Aperçu général sur l’agence PAPME ................................ 24

Paragraphe 1 : Evolution de PAPME................................................................................... 24 Paragraphe 2 : Système de gouvernance de PAPME........................................................... 26

A- La structure de l’association ....................................................................................... 26 B- La structure d’entreprise.............................................................................................. 27

Section 2 : Objectifs, conditions d’intervention et Activité du PAPME .......................... 30 Paragraphe 1 : Objectifs et ressource de PAPME ................................................................ 30

A- Objectifs de PAPME................................................................................................... 30 B- Les ressources de PAPME. ......................................................................................... 30

Paragraphes 2: Condition d’intervention de PAP ME et modalités liées aux crédits ......... 31 A- Condition d’intervention ............................................................................................. 31 1- Condition liées à l’entreprise. ...................................................................................... 31 2- Les conditions liées aux entrepreneurs ........................................................................ 31 B- Les modalités liées aux crédits.................................................................................... 31

Paragraphe 3: Les différentes activités de PAPME ............................................................ 32 A- Les services financiers de PAPME ............................................................................. 32 1- Prêts aux entreprises .................................................................................................... 32 2- Prêts aux particuliers (PAP)......................................................................................... 35 3- Crédit bail..................................................................................................................... 36 B- Les activités d’épargne à l’agence PAPME ................................................................ 37 1- Les objectifs de l’activité d’épargne ............................................................................ 37 2- Les produits offerts ...................................................................................................... 37 C- Les activités de prévoyance......................................................................................... 38




1- Objectifs ....................................................................................................................... 38 2- Les produits offerts ...................................................................................................... 38 D- Les services non financiers de PAPME ...................................................................... 38 1- L’appui conseil à la création et au développement des PME ...................................... 38 2- La formation des entrepreneurs ................................................................................... 39 3- L’appui technique spécifique....................................................................................... 40

CHAPITRE 3 : PRESENTATION ET ANALYSE DES RESULTATS..41 Section 1: Présentation des résultats ................................................................................... 41

Paragraphe 1: Résultats d’enquête auprès des promoteurs. ................................................ 41 A- Caractéristique générale des promoteurs enquêtés. .................................................... 41 B- Résultats liées aux impayés......................................................................................... 41

Paragraphe 2: Résultat d’enquêtes auprès du personnel de PAPME. .................................. 47 Section 2 : Analyse des résultats .......................................................................................... 48

Paragraphe 1 : Enquête auprès des promoteurs................................................................... 48 Paragraphe 2: Analyse des résultats d’enquête auprès du personnel de PAPME. ............... 50

Section 3 : Vérification des hypothèses, Implication et suggestions ................................. 50 Paragraphe 1 : Vérification des hypothèses ........................................................................ 51

A- Vérification de l’hypothèse H1 ................................................................................... 51 B-Vérification de l’hypothèse H2 .................................................................................... 51 C- Vérification de l’hypothèse H3 ................................................................................... 52

Paragraphe 2 : Implications et suggestions .......................................................................... 52 Paragraphe 3 : Conditions de mise en application ............................................................... 55

REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES............................................................................. 59 ANNEXES............................................................................................................................... 61

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