NIHAL SRI AMERESEKERENIHAL SRI AMERESEKERE,,  F.C.A., F.C.M.A., C.M.A., F.C.A., F.C.M.A., C.M.A., C.G.M.A., C.F.E.C.G.M.A., C.F.E.

Associate Member, American Bar Association Associate Member, American Bar Association Member, International Consortium on Governmental Financial Management (ICGFM)Member, International Consortium on Governmental Financial Management (ICGFM)Individual Member, International Association of Anti-Corruption Authorities (IAACA)Individual Member, International Association of Anti-Corruption Authorities (IAACA)

Professional Consultant & Public Interest Activist Professional Consultant & Public Interest Activist Author of a Series of 13 Books documenting Real Case Studies on CorruptionAuthor of a Series of 13 Books documenting Real Case Studies on Corruption

UNCAC – Chapter VI UNCAC – Chapter VI Technical Assistance and Information Exchange Technical Assistance and Information Exchange 

• Developing countriesDeveloping countries  need the assistance of developed countries to combat corruption - re – UNCAC Chapter VI on Technical Assistance and Information Exchange

• Proceeds of corrupt offences are stashed away in developed countries, including tax heavens – vide example Chart

• As  a  result  of  proceeds  of  corrupt  offences  being  so  invitingly  accepted,  have  not  the  developed  countries facilitated or been a party to corrupt offences in developing countriesdeveloping countries, in contravention of the stipulations in the UNCAC ?

• Have not as a consequence, developed countries unjustly enriched themselves with such proceeds of corrupt offences, making profits thereon, including in tax heavens ?

• Given  the objectives and  the  spirit  of  the UNCAC, ought not  such developed  countries,  committed  to assist developing countriesdeveloping countries, disclose upfront the receipt of proceeds of corrupt offences, without awaiting for receipt of mutual legal assistance requests ?

• In  practical  reality, would  statutory  authorities  in  developing  countries developing  countries  ever  initiate mutual  legal  assistance requests, from such developed countries, including tax heavens, in respect of suspect politicians and politically exposed persons (PEPs), under whose power such authorities function ?

• Should not the answer to this dilemma and reality be – the encouragement and empowerment of civil society, also to  initiate mutual  legal assistance requests for public dissemination to expose corruption at the highest levels of power in developing countriesdeveloping countries, inconformity with Article 13 of the UNCAC, inter-alia, stipulating the right of the public to information ?  

Is not economic terrorism the root cause leading to armed terrorism ?Is not corruption by those in governance impoverishing the abject poor a

crime against humanity ?Do not crimes against humanity transcend nationality and even

sovereignty ?

Courtesy : ActionAid The web-based database of names from the leaked tax-haven records maps out links between people and secret offshore entities. (ICIJ)

CBC NewsSecret tax-haven names released to

public

Article 60 – Training and Technical AssistanceArticle 60 – Training and Technical Assistance1. State Parties shall develop training programs for preventing and combatting corruption, inter-alia, dealing with :

effective measures to prevent, detect, investigate, punish and control corruption  developing a strategic anti-corruption policy  training authorities on requests for mutual legal assistance  evaluating and strengthening the management of public finances, in public and private sectors  preventing and combatting transfer of proceeds of corrupt offenses and recovering the same as per the 

UNCAC detecting and freezing transfer of proceeds of corrupt offenses as per UNCAC surveillance on movement of proceeds of corrupt offenses and methods used to transfer, conceal or 

disguise such proceeds efficient legal mechanisms for facilitating the return of proceeds of corruption  protection of victims and witnesses in judicial proceedings  training in national and international regulations and languages.  

2. State Parties shall afford widest measures of technical assistance, specially for the benefit of developing countriesdeveloping countries, to combat corruption, with international co-orporation on extradition and mutual legal assistance. 

3. State Parties shall strengthen efforts and activities of international and regional organizations in combatting corruption.4. State Parties shall, upon request, conduct evaluation and studies on causes, effects and costs of corruption in countries, 

with the view to developing strategies to combat corruption .5. To facilitate recovery of proceeds of corruption, State Parties may provide names of experts, who could assist.6. State Parties shall consider using Conferences and Seminars to stimulate discussions on problems of mutual concern, 

including the special problems and needs of the developing countriesdeveloping countries.7. State Parties shall consider establishing mechanisms with a view to contributing finances towards the efforts of 

developing countries developing countries to implement the UNCAC.8. State Parties shall consider making voluntary contributions to UNODC for fostering programs and projects in developing developing 

countriescountries, to implement the UNCAC.

Article 61 – Collection, Exchange and Analysis of Information on Corruption Article 61 – Collection, Exchange and Analysis of Information on Corruption 

1. State  Parties  shall  consider  analyzing  trends  in  corruption  in  its  territory  and  in  circumstance  in  which corruption offences are committed. 

2. State  Parties  shall  consider  developing  and  sharing  expertized  concerns  on  corruption,  with  a  view  to developing best practices to prevent and combat corruption.

3. State  Parties  shall  consider monitoring  the  policies  and measures  adopted  to  combat  corruption  and  their effectiveness  

Article 62 – Other Measures: Implementation of the Convention throughArticle 62 – Other Measures: Implementation of the Convention throughEconomic Development and Technical AssistanceEconomic Development and Technical Assistance

1. State  parties  shall  take  measures  for  the  optimal  implementation  of  the  UNCAC,  taking  into  account  the negative effects of corruption on society in general. 

2. State Parties in co-ordination with others and international regional organizations shall make concrete efforts to : enhance  co-orporation  with  developing  countriesdeveloping  countries,  to  strengthen  the  capacity  to  prevent  and  combat 

corruption  enhance assistance to support efforts of developing countries developing countries to prevent and combat corruption and to 

implement the UNCAC  provide  technical  assistance  to  developing  countries developing  countries  to  implement  the  UNCAC  by  making  regular 

contributions for that purpose to the UN, and consider contributing a percentage of money or value of proceeds of crime confiscated in accordance with the UNCAC

encourage other States and financial institutions in the above efforts in developing countries developing countries to achieve the objectives of the UNCAC.  

3. The  above  measures  shall  be  without  prejudice  to  existing  foreign  assistance,  commitments  bilaterally, regionally or internationally.

4. State  Parties  may  conclude  bilateral  or  multilateral  agreements  on  logistical  assistance  taking  into consideration the finances necessary for efforts to prevent, detect and control corruption, as per the UNCAC.

Article 13 – Participation of SocietyArticle 13 – Participation of Society

1. State Parties shall take measures to promote the active participation of  individuals and groups, outside  the  public  sector,  such  as  civil  society,  non-governmental  and  community  based organizations,  to  raise  public  awareness,  regarding  the  existence,  causes,  gravity  and  threats caused by corruption and to combat corruption.

2. Such endeavours should be strengthened by: enhancing transparency and public contribution to decision making  ensuring effective access to information by the public  undertaking activities on non-tolerance of corruption and education programs  respecting and protecting to seek, receive, publish and disseminate information concerning 

corruption,  subject  to  requisite  restrictions,  vis-à-vis,  rights  of  others,  national  security, public order, health and morals.   

3. State Parties shall ensure that anti-corruption bodies referred to in the UNCAC are known to the public, and shall provide public access thereto for reporting even anonymously alleged offenses under the UNCAC. 

NIHAL SRI AMERESEKERENIHAL SRI AMERESEKERE

F.C.A. (Sri Lanka), F.C.M.A. (United Kingdom), C.M.A. (Australia), C.G.M.A. (Global), C.F.E. (United States) is a :

  Chartered Accountant and a Management Consultant, Chartered Accountant and a Management Consultant,  Certified Fraud Examiner, Certified Fraud Examiner,  Member, International Consortium on Governmental Financial Management, Member, International Consortium on Governmental Financial Management,  Individual Member, International Association of Anti-Corruption Authorities, Individual Member, International Association of Anti-Corruption Authorities,  Associate Member, American Bar AssociationAssociate Member, American Bar Association

 As  a  professional  practitioner  for  38  years  he  has  been  a  Consultant  to  the  private  and  public  sectors,  with international  clientele,  and a  former Advisor/Consultant, Ministry of  Finance & Planning, Plan  Implementation,  and Chairman,  Public  Enterprise  Reforms  Commission.  He  has  also  functioned  as  Senior  Consultant  on World  Bank  and USAID funded public sector economic reform projects. For over 23 years he has been combating economic crime, fraud and corruption. As a Public Interest Activist, though not  a  professional  Lawyer,  he  has  appeared  before  the  highest  judiciary  to  successfully  prosecute  public  interest litigations, annulling illegal and fraudulent major privatizations, fraudulent amnesties inimical to the law, and the non-transparency of the Appropriation Bill.     Through AuthorHouse, leading US Publisher, he has published a series of 13 voluminous Books to the global market on economic  crime,  fraud,  corruption,  rule  of  law,  governance  and  public  finance,  documenting  real  case  studies  - available globally at leading e-retailers and bookstores. 

www.consultants21.com

www.consultants21.com/publications