PricewaterhouseCoopers Pensionskasse der Page 1 May 14 VVP, Generalversammlung 2010 VVP,...

PricewaterhouseCoopersPensionskasse der Page 1

11 Apr 2023

VVP, Generalversammlung 2010


Bonusrente – ein Weg aus der Demographie-Falle?

Pensionskasse der PricewaterhouseCoopers


11 Apr 2023


Übersicht

• Herausforderung

• Idee

• Elemente

• Auswirkungen


11 Apr 2023


• Zunehmende Lebenserwartung

• Unsichere Anlagerenditen

• Unerfreuliches Abstimmungsresultat

• Lebenslänglich garantierte Altersrenten

• Beschränkte Einflussmöglichkeiten der Führungsorgane

Herausforderungen Pensionskasse


11 Apr 2023


Altersrenten der PK

Alterskonto

Sparbeitrag Versicherte

Sparbeitrag Arbeitgeber

Zinsen

Alterskapital

AltersrenteAbflussloch Ø

Umwandlungssatz(Lebenserwartung)

Subvention durch Jüngere


11 Apr 2023


Reglementsrevision PK PwC 2005

• Umwandlungssätze reduziert

• Subvention der vorzeitigen Pensionierung reduziert

• Einführung Sparte „Rentner 05“ mit Rentenbonus


11 Apr 2023


Idee Rentenbonus

• Fernziel: Altersrentner sollen für PK kostenneutral sein

• Anlage- und Langleberisiko nicht nur zur Lasten der Aktiven

• Neurentner am Gewinn und Verlust beteiligen können

• Gegenseitige Solidarität (Sicherheit, Kontinuität, Kostenbeitrag)

• Faire, einfache, nachvollziehbare Lösung


11 Apr 2023


Altersrenten der PK

Zinsen

Alterskapital


Alterskonto




11 Apr 2023


Altersrenten der PK

Alterskonto

Zinsen

Alterskapital



Ventil

Bonusteil



11 Apr 2023


Elemente Rentenbonus

• Variable Rente

• Messgrösse als Basis für Anpassungen

• Anpassungsmodus


11 Apr 2023


Fixe Rente / Bonusteil

• Splitting der Altersrente

• Fixe Altersrente mit tiefem Umwandlungssatz (UwS)(PwC 5.5% bei RA 63, techn. Zins 2.5%) *)

• Variabler Bonusteil, z.B. 12%(UwS total 6.16% bei RA 63, techn. Zins 3.5%)

*) Altersrente mind. BVG

Entscheid für Handlungsspielraum


11 Apr 2023


Grundlagen der Spartenrechnung PK PwC

• Keine eigene Rechnung

• Keine Reserven

• Keine Abtrennung von PK, kein Profitcenter

• Rentner bleiben in aktiver Solidaritätsgemeinschaft

Schattenrechnung über Ergebnis der Rentner


11 Apr 2023


Prinzip der Spartenrechnung PK PwC

Differenz Bruttorendite ./. Soll-Rendite (%)

x Renten-Deckungskapital *)

= Ergebnis (Überschuss bzw. Fehlbetrag)

*) Basis Altersrente und 12% Bonusteil, Durchschnitt Stand Anfang und Ende Jahr


11 Apr 2023


SOLL-Rendite für Spartenrechnung

• Technischer Zins 3.5%

• Langleberisiko 0.5%

• Verwaltungskosten (ca.) 0.2%

• Total ca. 4.2%


11 Apr 2023


Beispiel Spartenrechnung

Jahr Renten-DK SOLL-Rendite

Brutto-rendite

Ergebnis in %

Ergebnis in CHF

1 100 Mio. 4.2% 3.5% -0.7% -0.7 Mio.

2 120 Mio. 4.2% 2.0% -2.2% -2.6 Mio.

3 150 Mio. 4.2% 6.0% +1.8% +2.7 Mio.

Ergebnis der Beobachtungsperiode von drei Jahren

-0.6 Mio.


11 Apr 2023


Grundsätze für Anpassung Bonusteil bei PK PwC

• Kostenneutralität soll langfristig erreicht werden

• Grundlage Resultat Spartenrechnung von drei Jahren

• Behutsame Anpassung (Erhöhung oder Reduktion)


11 Apr 2023


Anpassungsmechanismus Bonusteil

• Grundsätzlich alle drei Jahre

• Maximale Anpassung +/- 2% (in gleicher Richtung)

• Ergebnis – drei Jahre Anpassung Bonusteil

= Übertrag auf neue Beobachtungsperiode

Gewohnheitsrecht vermeiden


11 Apr 2023


2014

2014

Bon

usR

esul

tat

+ /

-S

part

enr

echn

ung

2005 20112008

1. BP 2. BP 3. BP

+ +

-0

12% 12% 12%

2005 20112008

+ 12% + 12% + 12%+ 12% + 12% + 12%

+- -

= Übertrag von Gewinn / Verlust auf nächste Beobachtungsperiode

12%

+

Übertrag

-

Übertrag

+- -

0-

0+

14% 14% 14%

+ 2% + 2% + 2%

- 2% - 2% - 2%

10% 10% 10%

0- Übertrag

BP = Beobachtungsperiode


11 Apr 2023


Einfluss Anlagerendite

• Rendite = 4.2% konstanter Bonusteil

• Rendite < 4.2% Reduktion des Bonusteils bis 0 *)

• Rendite > 4.2% Erhöhung des Bonusteils (keine Grenze)

Bei Trendwechsel: ausgehend von 12% Bonusteil

*) muss 18 Jahre in Folge negativ verlaufen


11 Apr 2023


Einfluss Tendenz bei Lebenserwartung

• Keine Änderung Zuschlag von 0.5% SOLL-Rendite 4.2%, konstanter Bonusteil

• Erhöhung der Tendenz: Zuschlag nimmt zu höhere SOLL-Rendite, Reduktion Bonusteil

• Reduktion der Tendenz: Zuschlag nimmt ab tiefere SOLL-Rendite, höherer Bonusteil

• Abnahme der Lebenserwartung: Zuschlag negativ deutliche tiefere SOLL-Rendite und höherer Bonusteil


11 Apr 2023


Information der Versicherten

• Einführung: Persönliche Info vor Ort, Fragen beantwortet

• Jährliche Mitteilung: Bonusteil ist variabel

• Nach drei Jahren: Ergebnis der Beobachtungsperiode und neue Höhe des Bonusteils

• Auf Vorsorgeausweis: Altersrente und Bonusteil (12%)


11 Apr 2023


Auswirkungen auf Versicherte

• Mehr Verständnis für PK-Finanzierung

• Für Aktive höhere Verzinsung der Sparkapitalien und tiefere Zusatzbeiträge

• Mögliche Einkommensreduktion für Rentner (max. ca. 10%)

• Aber keine Kürzung der Renten „auf Vorrat“

Alternative: Kapitalbezug


11 Apr 2023


Auswirkungen auf PK

• neue Handlungsspielräume

• Verständnis über Geldflüsse

• Planbarkeit nimmt zu

• Kosteneinsparung

• Instrument für Rentenerhöhungen (alle Rentner)

• Mehr Sicherheit für reine Rentner-Kasse


11 Apr 2023


Fragen nach der Abstimmung vom 7. März 2010

• Wollen die Versicherten weniger Renten?

sicher nicht

• Wollen sie 2. Säule wieder stärken oder umbauen?

?

• Wollen sie die Renten für die Anderen bezahlen und Leistungskürzungen hinnehmen?

eher nicht


11 Apr 2023


Was könnten Sie sich fragen?

• Wie hoch sind die Mehrkosten bei den Rentner?

• Wie viel Umlageverfahren wollen Sie in Zukunft?

• Welche Solidaritäten sind weiterhin erwünscht?

• Was wollen Sie Ihren Rentner / Ihren aktiv Versicherten zumuten?

• Könnte „Rentenbonus“ ein Thema sein?


11 Apr 2023


Rentenbonus zusammengefasst

• Keine Rentenkürzung, aber flexibler Bonusteil

• Transparente Grundlagen für Anpassung

• Entlastung der Aktiven

• Stärkung der „ursprünglichen“ 2. Säule

• Minimaler Verwaltungs-Mehraufwand

• Sicherheit der PK wird erhöht

• Wirkung braucht Zeit


11 Apr 2023



11 Apr 2023


Vielen Dank die Aufmerksamkeit

Josef Bachmann, Geschäftsführer PK PwC

[email protected]

Date post:	06-Apr-2015
Category:	Documents
Upload:	diethelm-antes
View:	110 times
Download:	2 times

PricewaterhouseCoopers Pensionskasse der Page 1 May 14 VVP, Generalversammlung 2010 VVP,...

Documents