Proyecto Final Financiera

8/16/2019 Proyecto Final Financiera

1/67

GER

LIC.

INTEGRANTES JOSEPH FR

MAURICIO JANIO


2/67

FECHA 3/6


3/67

NCIA FINANCIERA

NORMA ACOSTA

PROYECTO

NCISCO INTERIANO 61341016

ARCIA VALLE 6122121 OBERTO QUIROZ 61411030ISBETH SANCHEZ 20!4101!


4/67

2016


5/67


6/67


7/67

M"#$%& M"&'(")$'#%&*E+$",- , P G

F%&"%" 31122006

I&*#+- -# &$"+(-) Costo ventas

U$%%,", B#'$"(-) Gastos Operativos

Gastos Ventas 650,000.00

Gastos Generales 416,000.00

Gastos Depreciación 152,000.00

T-$" G"+$-+ O#"$%-+U$%%,", -#"$%"(-) Gastos intereses

U$%%,", &$" "&$+ %5'+$-+

(-) Ip!estos (40")U$%%,", &$" ,+'+ %5'+$-+(-) Divi# acciones pre$erentes

G"&"&)%"+ ,%+-&%+ "))%-&%+$"+ )-5'&+

M"#$%& M"&'(")$'#%&*B""&)+ G&#"+F%&"%" 31122006

A)$%-+ 2006A)$%-+ C-##%&$+%$ectivo 25,000.00

C!entas por co&rar '05,556.00

Inventarios 00,625.00

T-$" ")$%-+ C-##%&$+ 17831711.00ctivos *i+os r!tos 2,0,'1.00

(-) Deprec c!!la#a 500,000.00

A)$%-+ F%9-+ N$-+ 178:371:.00T-$" ")$%-+ 371287000.00

P"+%-+ "$#%5-&%- "))%-&%+$"+P"+%-+ )-##%&$+C!entas por pa/ar 20,000.00

Doc!entos por pa/ar 11,000.00

De!#as c!!la#as 5,000.00

T-$" P"+%-+ C-##%&$+ 6167000.00De!#a ar/o lao 1,165,250.00

T-$" P"+%-+ 17!17280.00


8/67

P"$#%5-&%- A))%-&%+$"+cciones re$erentes (2500 acc, 1,20 #ol #ivi#) 50,000.00

cciones co!nes (100000 acc, valor noinal 4) 400,000.00

Capital pa/a#o a#icional 5,50.00

Ganancias 3eteni#as 00,000.00

T-$" P"$#%5-&%- "))%-&%+$"+ 173437!80.00

T-$" P"+%-+ "$#%5-&%- "))%-&%+$"+ 371287000.00

M"#$%& M"&'(")$'#%&*R"-&+ ;%+$


9/67

>5,05,000.00 100.00"

- ,04,000.00 -2."

173!17000.00 2!.01>

12.'1"

'.20"

.00"

17217000.00 24.00> 1837000.00 3.01> ,000.00 1.'"

607000.00 1.1>

24,000.00 0.4" 367000.00 0.!1> ,000.00 0.06"

337000.00 0.68>

> 2008 >

0.'0" 24,100.00 0.'"

25.'" 6,00.00 26."

22.42" 6,445.00 26."

4:.00> 178817448.00 83.8:>6.00" 1,61,0.00 5'.4"

16.00" 4',000.00 12.02"

81.00> 173437!0!.00 46.41>100.00> 27:87182.00 100.00>

.6" 400,500.00 1.'"

.5" 0,000.00 12.'"

2.40" 100,02.00 .4"

1:.!1> !17402.00 30.10>.2" 00,000.00 24.1'"

8!.00> 178!17402.00 84.2>


10/67

1.60" 50,000.00 1."

12.'0" 400,000.00 1.'2"

1.00" 5,50.00 20.51"

.60" 2'0,000.00 .6"

43.00> 173237!80.00 48.!2>

100.00> 27:87182.00 100.00>

I&,'+$#%"

2008 2006 ? I&,'+$#%" 1.'0 2.4' 1.5

0.0 1.4 1.2

5.00 5.2' 10.2 55,' #ias 5, #ias 46 #ias

1.50 1.624 2

54.0" 5" 24.50"

1.0 2.5

2'" 2.01" 26"

1" 0.1" 1.20"

1.50" 2.40"

.0" .20"

'.0 4.4


11/67

MARTIN MANUFACTIRING COMPA@BALANCE GENERAL31 E ICIEMBRE

ACTIVOSA)$%-+ )-##%&$+ 2006e$ectivo . 25,000.00

C!entas por co&rar . '05,556.00

Inventarios . 00,625.00

T-$" , ")$%-+ )-##%&$+ L. 17831711.00

A)$%-+ &- )-##%&$+ctivos :+os &r!tos al costo . 2,0,'1.00

T-$" , A)$%-+ 9-+ #'$-+ L. 270:371:.007enos< #epreciacion ac!!la#a . 500,000.00

A)$%-+ 9-+ &$-+ L. 178:371:.00

T-$" , A)$%-+ L. 371287000.00

MARTIN MANUFESTAO E RE

31 E ICIEIn/resos por ventas

7enos< costo #e los &ienes ven#i#os

U$%%,", #'$"7enos< /astos operativos

Gastos #e ventas

Gastos /enerales = a#inistrativos

Gastos #e #epreciación

8otal #e /astos operativos

U$%%,", -#"$%"7enos< /astos por intereses

U$%%,", &$" "&$+ , %5'+$-+7enos< ip!estos (tasa 40 ")

U$%%,", &$" ,+'+ , %5'+$-+7enos< #ivi#en#os #e acciones pre$erentes

G"&"&)%"+ ,%+-&%+ "#" -+ "))%-&%+$"+ )-


12/67

P"+%-+ )-#

C!entas por

Doc!entos

2008 De!#as ac! . 24,100.00 T-$" , ". 6,00.00

. 6,445.00 P"+%-+ &-L. 178817448.00 De!#a a lar/

T-$" , " . 1,61,0.00

L. 176:17!0!.00 PATRIMONI . 4',000.00 cciones pre

L. 173437!0!.00 cciones coCapital pa/a

L. 27:87182.00 Ganancias reT-$" , "$

T-$" , "

CTURINGULTAO

MBRE . 5,05,000.00

. ,04,000.00

DDD

. 650,000.00

. 416,000.00

. 152,000.00

DDD L. 1837000.00. ,000.00

L. 607000.00. 24,000.00

L. 367000.00. ,000.00

5'&+ L. 337000.00


13/67

PASIVOS

%&$+ 2006

a/ar . 20,000.00

por pa/ar . 11,000.00

!la#as . 5,000.00%-+ )-##%&$+ L. 6167000.00

-##%&$+plao L. 171687280.00

%-+ L. 17!17280.00

erentes (2,500 acciones 1.20 #olares #i . 50,000.00

!nes (100,000 acciones valor noinal 4 . 400,000.00o a#icinal . 5,50.00

eni#as . 00,000.00

#%5-&%- , -+ "))%-&%+$"+ L. 173437!80.00

%-+ "$#%5-&%- , -+ "))%-&%+$"+ L. 371287000.00


14/67


15/67


16/67


17/67


18/67

Razones Financieras año 2006

Razón circulante

Razón rápida

Razón de Capital de Trabajo

Rotación Margen de Seguridad

Rotación del inventario

dad !ro"edio de #nventario

!eriodo !ro"edio de Cobro

!eriodo !ro"edio de !ago

Rotación de $ctivos Totales

Rotación de $ctivos Fijos

Razón de ndeuda"iento

Razón Cobertura de #nter%sMargen de &tilidad 'ruta

Margen de &tilidad (perativa

Margen de &tilidad )eta

*anancia por $cción

R($

R(

Razón de Mercado +,ibro -M+,.

R$/()S ,#1/Razón Circulante

$CT#( C(RR#)T

!$S#( C(RR#)T

Razón Rápida

$CT#( C(RR#)T3#))T$R#(

!$S#( C(RR#)T

Razón de Capital de Trabajo

$CT#( C(RR#)T3!$S#(S C(RR#)TS

Rotación Margen de Seguridad

C$!#T$, TR$'$4(

!$S#(S C(RR#)TS


19/67

R$/()S $CT##$

Rotación del #nventario

C(ST( ,(S '#)S )#(S

#))T$R#(

dad !ro"edio de #nventario

560

R(T$C#() #))T$R#(

!eriodo !ro"edio de Cobro

C&)T$S !(R C('R$R

)T$S #$R#$S !R(M#(

!eriodo !ro"edio de !ago

C&)T$S !(R !$*$R

C&)T$S #$R#$S !R(M#(

Rotación de $ctivos Totales

)T$S )T$S

$CT#(S T(T$,S

Rotación de $ctivos Fijos 'rutos

)T$S )T$S

$CT# F#4(S 'R&T(S

R$/()S )&$M#)T(

Razón de ndeuda"iento!$S#( T(T$,

$CT#( T(T$,

Razón Cobertura de #nter%s

*$)$)C#$S $)TS #)TRS #M!&ST(

*$ST( !(R #)TRS

R$/()S R)T$'#,#$M d &tilid d ' t


20/67

&T#,#$ 'R&T$

)T$S )T$S

Margen de &tilidad (perativa

&T#,#$ $)TS #)TRS #M!T(

)T$S )T$S

Margen de &tilidad )eta

*$)$)C#$S #S!()#',S ,(S $CC#()#ST$S C(M&)S

)T$S )T$S

*anancia por $cción

*$)$)C#$S #S!()#',S ,(S $CC#()#ST$S C(M&)S

)&MR( $CC#()S C(M&)S ) C#RC&,$C#()

R($

*$)$)C#$S #S!()#',S ,(S $CC#()#ST$S C(M&)S

T(T$, $CT#(S

R(

&T#,#$ )T$ #S!()#', !$R$ ,(S $CC#()#ST$S C(M&)S

C$!#T$, C()T$', ) $CC#()S C(M&)S

Razón de !recio3*anancia

!RC#( MRC$( !(R $CC#() C(M&)

*$)$)C#$ !(R $CC#()

Razon de "ercado3,ibro

!RC#( MRC$( !(R $CC#() C(M&)

$,(R ) ,#'R(S !(R $CC#() C(M&)

Conclusion en Razones Financieras

R$/7)S MRC$(


21/67

, 289

, :5;

, 9:;:

22

2

2

;>

:50:

50:

:

055

00:

2;

, 000

, :


22/67

, 508000=2962

, =0;

:809>2222222222

, 250


23/67

, :;5


24/67

Razones Aistóricas @ pro

Razón,iBuidez corriente

Razón rápida

Rotación de inventarios -vece

!eriodo pro"edio de cobro

Rotación de activos totales -v

ndice de endeuda"iento

Razón de cargos de inter%s ?ijMargen de utilidad bruta

Margen de utilidad neta

Rendi"iento sobre los activos

Retorno sobre el patri"onio -

Relación precio+ganancias -!+

Razón "ercado+libro -M+,.


25/67

ias

ias

ventas diarias

;0>;00000

56000

C(ST( )T$S D>0E

, 508


26/67


27/67

artin Manu?acturing Co"pan@edio de la industria

2006 Real !ro"edio d289

:5;

. ;

;>

ces. 2

;>E

:5E

5E

totales -R($. 00:

(. 286

. , 588=

, 000


28/67

, :822

, 508


29/67


30/67

e la industria 2006:;

:2

:02

86 dias

2

28;E

2;26E

:2E

28E

52E

858

:2


31/67


32/67


33/67

ST$( , 0: )

Saldo de ganancias retenidasUtilidad neta despues de imp

Dividendos en efectivo (paga

Acciones prefe

Acciones Com

Total dividendos pagados

Saldo de ganancias retenidas


34/67

*$)$)C#$S RT)#$S( $, 5: #C#M'R , 200;

(01 inicio del 2005)esto (durante 2005)

os en 2005)

rentes

nes

(31 de Diciemredel 2005)


35/67

ANALISIS E RAZON

,a e"presa dispone de 289 de activos corrientes por cada de pasivos corrientes

,a e"presa cuenta con :5; de activos disponibles rapida"ente por cada de pasiSe cuenta con 9:;


36/67

ES

o corrientetivas de la e"presa

io

cia


37/67

ANALISIS HO

MARTIN MANUFACBALANCE31 E I

ACTIVOSA)$%-+ )-##%&$+ 2006e$ectivo . 25,000.00

C!entas por co&rar . '05,556.00

Inventarios . 00,625.00T-$" , ")$%-+ )-##%&$+ L. 17831711.00

A)$%-+ &- )-##%&$+ctivos :+os &r!tos al costo . 2,0,'1.00

T-$" , A)$%-+ 9-+ #'$-+ L. 270:371:.007enos< #epreciacion ac!!la#a . 500,000.00

A)$%-+ 9-+ &$-+ L. 178:371:.00

T-$" , A)$%-+ L. 371287000.00

MARTIN MANUFACTESTAO E RESULT

31 E ICIEMBRIn/resos por ventas

7enos< costo #e los &ienes ven#i#os

U$%%,", #'$"7enos< /astos operativos

Gastos #e ventas

Gastos /enerales = a#inistrativos

Gastos #e #epreciación

8otal #e /astos operativos

U$%%,", -#"$%"7enos< /astos por intereses


38/67

U$%%,", &$" "&$+ , %5'+$-+7enos< ip!estos (tasa 40 ")

U$%%,", &$" ,+'+ , %5'+$-+7enos< #ivi#en#os #e acciones pre$erentes

G"&"&)%"+ ,%+-&%+ "#" -+ "))%-&%+$"+ )-5'&


39/67

IZONTAL Y VERTICAL

TIRING COMPA@Y GENERAL

IEMBRE

A&"%+%+ #$%)" A&"%+%+ ;-#%-&$"2008 V"#%")%-&+ P-#)&$"9 P-#)&$"9

. 24,100.00 . 00.00 1" 4"

. 6,00.00 . 41,656.00 26" 5"

. 6,445.00 . -62,'20.00 22" -'"DDD L. 207264.00 4:> 1>

. 1,61,0.00 . 402,112.00 6" 24"

DDD . 402,112.00 6!> 24> . 4',000.00 . 152,000.00 16" 44"

DDD L. 2807112.00 81> 1:>

DDD L. 22:74.00

RINGO

E ANALISIS VERTICAL . 5,05,000.00 100> . ,04,000.00 !3>

DDD 2!>

. 650,000.00 13> . 416,000.00 > . 152,000.00 3>

DDD 24> L. 1837000.00 3> . ,000.00 2>


40/67

L. 607000.00 1> . 24,000.00 0> L. 367000.00 1> . ,000.00 0>

+ L. 337000.00 1>


41/67


42/67


43/67

A&"%+%+ #$%)" A&"%+%+ ;-#%-&$"

2008 V"#%")%-&+ P-#)&$"9 P-#)&$"9

. 400,500.00 . -10,500.00 1" -4"

. 0,000.00 . -5,000.00 1" -16"

. 100,02.00 . -25,02.00 4" -26"

L. !17402.00 L. 2887402.00 38> 2:>

L. !007000.00 L. 4687280.00 68> 66>

L. 178!17402.00 L. 20:74.00 100> 13>

. 50,000.00 L. 3> 0> . 400,000.00 L. 22> 0> . 5,50.00 33> 0> . 2'0,000.00 . 20,000.00 22" "

L. 173237!80.00 . 20,000.00 100> 2> L. 27:87182.00 L. 22:74.00


44/67


45/67

entas

, ;;


46/67

*anancia disponiblespara accionistas co"unes , 55


47/67

$nálisis upont

Margen de utilidadneta

06;E

"ultiplicado por

Rotación de activos totales:628

Total de pasivos @ patri"oniode los accionistasI Totalde activos

, 5


48/67

Rendi"iento sobre losactivos totales

00:0;6

Retorno sobre elpatri"onio-R(."ultiplicado por 005 E

Multiplicador deapalanca"iento?inanciero -M$F.

28:;8;=95>2


49/67


50/67

Flujo de ?ectivo (p

Utilidad neta despu!s de impuesto

Depreciaci"n

#$%

Flujo de ?ectivo ,ibr

#$%

&A#'

&AC'

#$


51/67

erativo -F(.

3*+000,00

152+000,00

1--+000,00

-F,. 7 -F,C.

1--+000,00

402,112.00

(1.*+13-,00)

(3.+/.,00)


52/67

Inversión ctivos *i+os ?etos

ca&io * ?eto 250,112.00

ca&io #epreciación 152,000.00

I*? 402,112.00

Inversión ctivos Corrientes

Ca&io C 20,264.00

Ca&io c!entas por pa/ar 10,500.00

Ca&io De!#as c!!la#as 25,02.00

IC? - 16,1'.00


53/67


54/67

C%)- , C-&#+%=& , E()$%- M"#$%& M"&'(")$'

"$-+

enta Anual 5+0.5+000

3+.0+000

Compras 2+5/2+-00

I&&$"#%-

3+.0+000

*/ das

ase en das 3*5 das

0,1-/0110

1+232+-..

>00


55/67

-0*+3-,35

6-52+2.,00

2


56/67


57/67

%&* C-5"&

C'&$"+ -# C-#"#

enta 5+0.5+000

5-

ase en das 3*5

0,15-/011

=06


58/67

Costo de los ienes vendidos 7 3+.0+000

&nventario .00+*25

3*5 7 3*5

;otaci"n de inventario 5,2/

Cuentas por Corar 7 -05+55*

entas diarias :romedio 13+/0,110

entas Anuales 7 5+0.5+000

3*5 3*5

Cuentas por :agar 7 230+000

Compras Diarias :romedio 1+/1/,520

Compras Anuales 7 .00+*25


59/67

3*5 3*5


60/67

das Compras

das

ase en das

Costo deenta

:eriodo:romedio deCoro (::C)

#actor dedas

TotalCuentas por

!agar


61/67

;29

6900

;>98

:5


62/67


63/67

C'&$"+ -# P"*"#

3+.0+000

2+5/2+-00

120 das

3*5 das

0,32-.*.12

=;280


64/67


65/67


66/67

Martin Ma,i

Tie"poI 0

Co"praa Cuentade "ateriaspri"as

69 dGas

!eriodo !ago de!ro"edio de Cuentas!ago -!!!. por !agar

:20 dGas

C#C,( (!R

$ !R(M#( #))T$R#( -!#.


67/67

u?acturing Co"pan@ea de Tie"po

:2>

entas a cuenta de Cobro debienes ter"inados Cuentas

por Cobrar

;= dGas

ntrada dee?ectivo

> dGas

Salida dee?ectivo

T#( -C(.

!R#(( !R(M#( C('R( -!!C.

C#C,( C()RS#() , FCT#( -CC.

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