RED NACIONAL DE APOYO EMPRESARIAL A LA PROTECCIÓN ... · nm KPMG Dominicana Acropolis Center,...

RED NACIONAL DE APOYO EMPRESARIAL A LA PROTECCIÓN AMBIENTAL, INC. (ECORED)

Estados Financieros

30 de junio de 2015

(Con el Informe de los Auditores Independientes)

nm KPMG Dominicana Acropolis Center, Suite 1500 Ave. Winston Churchill Apartado Postal 1467 Santo Domingo, Republica Dominicana

Telefono (809) 566-9161 Telefax (809) 566-3468 Internet www.kpmg.com.do

lnforme de los Auditores Independientes

Al Consejo Directivo Red Nacional de Apoyo Empresarial a la Proteccion Ambiental, Inc. (ECO RED):

RNC 1-01025913

Hemos auditado los estados financieros que se acompafian de la Red Nacional de Apoyo Empresarial a la Proteccion Ambiental, Inc. (ECORED o la Entidad), los cuales comprenden el estado de situacion financiera al 30 de junio de 2015, los estados de actividades, de cambios en los activos netos y de flujos de efectivo por el afio terminado en esa fecha y las notas, las cuales comprenden un resumen de las polfticas contables significativas y otra informacion explicativa.

Responsabilidad de la Administraci6n por Los Estados Financieros

La administracion es responsable por la preparacion y presentacion razonable de estos estados financieros de conformidad con la Norma Internacional de lnformacion Financiera para Pequefias y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES), asf como por el control interno que la administracion determine necesario para permitir la preparacion de estados financieros libres de errores significativos, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad de Los Auditores

Nuestra responsabilidad es expresar una opinion sobre estos estados financieros con base en nuestra auditorfa. Efectuamos nuestra auditorfa de conformidad con las Normas Internacionales de Auditorfa. Esas normas requieren que cumplamos con requisitos eticos y que planifiquemos y realicemos la auditorfa para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros estan libres de errores significativos.

Una auditorfa incluye efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditorfa acerca de los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio, incluyendo la evaluacion de los riesgos de errores significativos en los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar esas evaluaciones de riesgos, nosotros consideramos el control interno relevante para la preparacion y presentacion razonable de los estados financieros de la entidad con el proposito de disefiar procedimientos de auditorfa que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el proposito de expresar una opinion sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditorfa tambien incluye evaluar lo apropiado de las politicas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la administracion, asf como evaluar la presentacion en conjunto de los estados financieros.

Consideramos que la evidencia de auditorfa que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proveer una base para nuestra opinion de auditorfa.

(Continua)

KPMG Dominicana, a Panamanian entity and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (~KPMG Internationar), a Swiss entity.

~

2

Opinion

En nuestra opini6n, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situaci6n financiera de Red Nacional de Apoyo Empresarial a la Protecci6n Ambiental, Inc. al 30 de junio de 2015, los cambios en los activos netos no restringidos y sus flujos de efectivo por el afio terminado en esa fecha, de conformidad con la Norma Internacional de lnformaci6n Financiera para Pequefias y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES).

KrMf1 9 de julio de 2016

Santo Domingo, Republica Dominicana

Efectivo en caja y bancos (notas 4 y 15)

Cuentas por cobrar socio, cliente y patrocinadores (notas 5 y 15):

Reserva por deterioro de cuentas por cobrar

Cuentas por cobrar, neta

Gastos pagados por anticipado

Total activos corrientes

Activos no corrientes:Mobiliario, equipos y mejoras en propiedades

arrendadas, neto (nota 6)

Otros activos

Pasivos corrientes:Cuentas por pagar (nota 7):

ProveedoresEntes relacionados

Total cuentas por pagar

Acumulaciones por pagar y otros pasivos (nota 8)

Total pasivos corrientes

Ingresos diferidos (nota 9)

Total pasivos

Déficit en los activos netos

Las notas en las páginas 1 a 17 son parte integral de estos estados financieros.

545,559

128,549

9,361,060 RD$

RD$ - -

-

RD$

545,559

(2,865,224)

9,361,060

11,680,725

12,226,284

30 de junio de 2015 y 2014

Estados de Situación Financiera

A LA PROTECCIÓN AMBIENTAL, INC. (ECORED)

RED NACIONAL DE APOYO EMPRESARIAL

7,960,988

2015

RD$

2014

Activos corrientes:11,841,948

1,333,785

3,572

13,179,305

- 902,922

-

8,659,910

(204,000)

698,922 1,333,785

1,120,316

14,035,192

(1,286,718)

14,201,594

15,321,910

548,830

571,486

505,406

727,338 572,601

66,080

14,035,192

128,549

Cambios en los activos netos totales:Cambios en los activos netos no restringidos:

Ingresos (notas 10 y 11):DonacionesMembresíasIngresos de autogestión

Total ingresos

Gastos operacionales no restringidos(notas 6, 12, 13 y 14):

Compensaciones al personalDepreciaciónOtros gastos generales y administrativos

Total gastos operacionales

Cambios en los activos netos no restringidos antes de ingresos financieros

Ingresos financieros (notas 4 y 15):Intereses ganadosGanancia en cambio de moneda extranjera

Cambios en los activos netos no restringidos

Cambios en los activos netos temporalmente restringidos - ingresos (notas 9 y 10):

Donaciones

Gastos operacionales temporalmente restringidos(notas 13 y 14):

Compensaciones al personalGastos operacionales - otros gastos generales

y administrativos

Cambios en los activos netos temporalmente restringidos

Cambios en los activos netos totales


4,387,917 4,508,333

3,338,567

(1,549,386)

(1,578,506)

4,177,377

2015

20,900 25,657

46,557

(29,120)

8,063,778

3,376,888 279,088

4,483,479

8,139,455



(1,152,396)

289,850

265,634 4,744,304

7,452,301

Estados de Actividades

Años terminados el 30 de junio de 2015 y 2014

2,011,839

1,052,545 RD$

3,594,759

591,960

2,963,485

2014

(582,383)

RD$

8,604,697

(1,444,929)

843,108

1,549,749

(862,546)

1,810,474

14,464 275,386

(75,677)

2,388,196

Cambios en el déficit en los activos netos

Cambios en el déficit en los activos netos

Saldo al 30 de junio de 2015


(582,383)

(582,383)

(1,549,386)

(2,131,769)

Activos

Netos

Restringidos

158,211

No Restringidos

-



Saldo al 1ro. de julio de 2014 (1,286,718)

Estados de Cambios en los Activos Netos


Activos Netos

Déficit en los

Saldo al 1ro. de julio de 2013 158,211

(1,444,929)

RD$

Activos

Netos

(862,546)

(704,335)

(1,578,506)

RD$ (2,865,224)

(29,120)

(733,455)

Flujos de efectivo por las actividades de operación:Cambios en los activos netos totales

Depreciación y amortizaciónReserva por deterioro de cuentas por cobrarIntereses ganadosCambios netos en activos y pasivos:

Cuentas por cobrarGastos pagados por anticipadoOtros activosCuentas por pagar Acumulaciones por pagar y otros pasivosIngresos diferidos

Efectivo generado (usado) en la operación

Intereses cobrados

Efectivo neto provisto por (usado) en las actividades de operación

Efectivo neto usado en las actividades de inversión -adquisición de mobiliario, equipos y mejoras enpropiedades arrendadas

Aumento (disminución) neto en efectivo en caja y bancos

Efectivo en caja y bancos al inicio del año

Efectivo en caja y bancos al final del año


(571,486) (3,271)

(2,520,869)

(25,559)

(14,464)

(3,735,709)

(20,900)

(3,756,609)

(124,351)

11,447,227

177,047 491,062

11,461,691

12,040,761

(3,880,960)

RD$ 11,841,948

11,421,668

420,280 11,841,948

7,960,988

430,863

204,000 -

3,945 (44,001)

14,464

(42,292) 3,572

-

Ajustes por:265,634

(1,578,506)

279,088

20,900



Estados de Flujos de Efectivo


RD$ (1,444,929)

2015 2014



Notas a los Estados Financieros

30 de junio de 2015 y 2014

(Continúa)

1 Entidad

Red Nacional de Apoyo Empresarial a la Protección Ambiental (ECORED o la Entidad), es una organización empresarial sin fines de lucro, incorporada de conformidad con la ley No.122-05 sobre regulación y fomento de las asociaciones sin fines de lucro en la República Dominicana, mediante Resolución No. 0086 del Ministerio Público del 20 de septiembre de 2006. La Entidad se dedica a la promoción del desarrollo sostenible a través del fomento de las buenas prácticas de consumo y producción en armonía con el medio ambiente. Los objetivos principales de la Entidad son: a. Promover y coordinar actividades encaminadas a la defensa del medio ambiente y la

preservación de los recursos naturales del país. b. Fomentar la educación, formación, sensibilización e investigación ambiental en la

nación. c. Organizar diálogos mediante los cuales se promueva el entendimiento y la

colaboración entre empresas, trabajadores, gobierno y la sociedad civil con el objetivo de influenciar con políticas y buenas prácticas para el desarrollo sostenible.

d. Desarrollar e impulsar proyectos conjuntos y alianzas estratégicas entre las empresas afiliadas y sectores interesados en las problemáticas medio ambientales tales como organismos internacionales, universidades, asociaciones ecologistas, entre otros.

Su principal proyecto al 30 de junio de 2015 es desarrollar las herramientas que puedan mejorar la gestión administrativa y financiera de los desechos sólidos en los municipios de Samaná, San Pedro de Macorís y Santo Domingo Este, incluyendo en todo momento los recolectores de desechos informales dentro de un sistema integral.

La Entidad tiene su domicilio en la avenida Sarasota No. 2, Torre Empresarial AIRD, Suite 207, Santo Domingo, Distrito Nacional, República Dominicana.

2 Bases de presentación 2.1 Declaración de cumplimiento

Los estados financieros han sido elaborados de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés).

2



(Continúa)

Los estados financieros se han elaborado de conformidad con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés). Esta norma no prevé una presentación para los estados financieros de entidades sin fines de lucro, por lo cual basados en las jerarquías de las NIIF para las PYMES, la gerencia de la Entidad ha considerado los pronunciamientos de otras instituciones emisoras de normas en cuanto a la presentación de los estados de entidades sin fines de lucro. La Entidad presenta sus estados financieros clasificando los activos netos, ingresos y gastos con base en la existencia o ausencia de restricciones impuestas por los donantes. En consecuencia, los activos netos de la Entidad y los cambios producidos en los mismos están clasificados de la siguiente manera: Activos netos no restringidos - activos netos que no están sujetos a estipulaciones impuestas por los donantes. Al 30 de junio de 2015 y 2014, la Entidad mantiene como activos netos no restringidos los aportes recibidos del sector privado e ingresos de autogestión. Activos netos temporalmente restringidos - activos netos sujetos a estipulaciones impuestas por donantes que pueden darse o cumplirse mediante acciones de la Entidad a través del tiempo. Activos netos permanentemente restringidos - activos netos sujetos a estipulaciones impuestas por los donantes que deben ser mantenidas permanentemente por la Institución. Generalmente, los donantes de estos activos permiten a la Entidad usar todo o parte de los ingresos generados por dichos activos en actividades generales o específicas. Al 30 de junio de 2015 y 2014, la Entidad no posee activos netos permanentemente restringidos. La emisión de los estados financieros fue autorizada por la gerencia en fecha 9 de julio de 2016. Su aprobación final corresponde al Consejo Directivo.

2.2 Base de medición Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico.

2.3 Moneda funcional y de presentación Los estados financieros están presentados en pesos dominicanos (RD$), que es la moneda funcional de la Entidad.

3



(Continúa)

2.4 Uso de estimados y juicios

La preparación de los estados financieros de conformidad con las NIIF para las PYMES requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas de contabilidad y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos reportados en los estados financieros. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.

Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Los efectos de las revisiones de los estimados contables son reconocidos en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado.

3 Resumen de las políticas contables significativas

Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de estos estados financieros que se resumen a continuación han sido aplicadas consistentemente durante los años presentados en estos estados financieros.

3.1 Reconocimiento de ingresos Ingresos por membresías La Entidad reconoce sus ingresos cuando el importe puede ser medido de manera fiable y es probable que flujos de beneficios económicos futuros fluyan hacia esta. Los ingresos provenientes de las cuotas pagadas por los miembros de la Entidad son reconocidos por el método de lo devengado. Ingresos por autogestión Los ingresos por eventos realizados y consultorías y otros de autogestión son medidos al valor razonable de la consideración recibida o a recibir. Los ingresos son reconocidos cuando existe evidencia persuasiva, usualmente en la forma de un acuerdo de servicio, la recuperación de la consideración es probable, el servicio ha sido brindado y los costos asociados al servicio y el monto del ingreso pueden ser medido con certeza. Ingresos por donaciones Los ingresos por donaciones provienen principalmente del sector privado y de entidades relacionadas a la administración de la Entidad y se reconocen como un ingreso cuando se reciben o cuando las condiciones impuestas por el donante se cumplen o son satisfechas. Los ingresos por donaciones recibidas en efectivo y en especie (principalmente mobiliario, equipos y servicios) se reconocen al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir.

4



(Continúa)

Los ingresos por donaciones restringidos recibidos para ejecutar proyectos se reconocen por el método de porcentaje de terminación conjuntamente con los costos asociados a los mismos. El porcentaje de terminación se determina con la proporción de los costos incurridos en el proyecto hasta la fecha, en relación a los costos totales estimados. La proporción no reconocida como ingresos en el período es reconocida como un ingreso diferido y se incluye dentro del renglón de pasivos corrientes en los estados de situación financiera que se acompañan. Ingresos financieros Los ingresos financieros están compuestos por rendimientos generados por los depósitos en cuentas de ahorro y las ganancias en cambio de moneda extranjera. Estas ganancias y pérdidas en cambio de moneda extranjera se reportan sobre una base neta.

3.2 Transacciones en moneda extranjera

Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se convierten a pesos dominicanos (RD$) a la tasa de cambio vigente en el mercado a la fecha de los estados financieros. Los ingresos o gastos se convierten a pesos dominicanos (RD$) usando la tasa vigente a la fecha de la transacción. Las diferencias resultantes de la conversión de los activos y pasivos monetarios se reconocen en resultados y se presentan como ganancia (pérdida) en cambio en moneda extranjera en el renglón de ingresos financieros en los estados de actividades que se acompañan. Las tasas de cambio del peso dominicano (RD$) con relación al dólar estadounidense (US$) fue de RD$44.97 y RD$43.51 por cada US$1.00 al 30 de junio de 2015 y 2014.

3.3 Instrumentos financieros Un instrumento financiero es un contrato que da lugar simultáneamente a un activo financiero en una entidad y a un pasivo financiero o instrumento de patrimonio en otra entidad. La Institución aplica lo establecido en la Sección 11 Instrumentos Financieros Básicos de la NIIF para las PYMES para contabilizar todos sus instrumentos financieros. La Entidad reconoce inicialmente los activos y pasivos financieros básicos en la fecha de la transacción en la que se hace parte de las disposiciones contractuales del instrumento. La Entidad da de baja a un activo financiero cuando los derechos contractuales a los flujos de efectivo del activo expiran o cuando transfiere los derechos a recibir los flujos de efectivo contractuales en una transacción en la que se transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios relacionados con el activo financiero. Cualquier participación en los activos financieros, transferidos que sea creada o retenida por la Entidad, se reconoce como un activo o pasivo separado.

5



(Continúa)

Los activos y pasivos financieros son compensados y el monto neto presentado en el estado de situación financiera cuando, y solo cuando, la Entidad cuenta con un derecho legal para compensar los montos y tiene el propósito de liquidarlos sobre una base neta o de realizar el activo y liquidar el pasivo simultáneamente. Los activos y pasivos financieros mantenidos por la Entidad se clasifican como instrumentos financieros medidos al costo o al costo amortizado. Los instrumentos financieros, medidos a costo amortizado se reconocen inicialmente al valor razonable más cualquier costo de transacción directamente atribuible. Posterior al reconocimiento inicial, los mismos se valorizan al costo amortizado usando el método de interés efectivo, menos las pérdidas por deterioro. Los instrumentos financieros mantenidos por la Entidad, son los siguientes: Efectivo en caja y bancos El efectivo consiste de efectivo en caja y los saldos en efectivo mantenidos en instituciones financieras locales. Cuentas por cobrar Corresponden principalmente a cuentas por cobrar a entidades las cuales firman contratos para pertenecer a la Entidad como socios miembros mediante el pago de cuotas anuales, eventos y consultorías. Estos importes de las cuentas por cobrar no generan intereses y se cobran a corto plazo. Cuando el crédito se amplía más allá de las condiciones de crédito normales, las cuentas por cobrar se miden al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo. Al final de cada período sobre el que se informa, los importes en libro de las cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados una pérdida por deterioro del valor. Cuentas por pagar Las cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no cusan intereses.

3.4 Mobiliario, equipos y mejoras en propiedades arrendadas

3.4.1 Reconocimiento y medición

El mobiliario, equipos y mejoras en propiedades arrendadas están registrados al costo de adquisición menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro, si alguna. El costo incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del activo. El costo de activos construidos por la propia Entidad incluye el costo de los materiales y la mano de obra directa, así como cualquier otro costo directamente atribuible al proceso de hacer que el activo esté apto para trabajar para su uso previsto.

6



(Continúa)

Cuando partes de una partida de mobiliario, equipos y mejoras en propiedades arrendadas poseen vidas útiles distintas, son registradas como partidas separadas (componentes importantes) de mobiliario, equipos y mejoras en propiedades arrendadas. Cualquier ganancia o pérdida de la venta de un elemento de mobiliario, equipos y mejoras en propiedades (calculada como la diferencia entre el valor obtenido de la disposición y el valor en libros del elemento) se reconoce como un cambio en los activos netos no restringidos.

3.4.2 Costos posteriores Los desembolsos posteriores se capitalizan solo cuando es probable que los beneficios económicos futuros relacionados con el gasto fluyan a la Entidad. Las reparaciones y mantenimientos continuos se registran como un cambio en los activos netos no restringidos cuando se incurren.

3.4.3 Depreciación La depreciación se calcula sobre el monto depreciable, que corresponde al costo de un activo menos su valor residual. La depreciación es reconocida como un cambio en los activos netos no restringidos con base en el método de línea recta sobre las vidas útiles estimadas de cada parte de un renglón de mobiliario, equipos y mejoras en propiedades arrendadas, puesto que estas reflejan con mayor exactitud el patrón de consumo esperado de los beneficios económicos futuros relacionados con el activo. Los elementos de mobiliario, equipos y mejoras en propiedades arrendadas se deprecian desde la fecha en que estén instalados y listos para su uso, o en el caso de activos construidos internamente, desde la fecha que el activo esté completado y en condiciones de ser usado. Un resumen de los tipos de activos y su vida útil estimada, es como sigue: Años

Tipo de Activo Vida Útil Mobiliario y equipos de oficina 3-10 Mejoras en propiedades arrendadas 3 Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.

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(Continúa)

3.5 Deterioro

3.5.1 Activos financieros medidos al costo o al costo amortizado

Al final de cada período sobre el que se informe, la Entidad evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro de los activos financieros medidos al costo o al costo amortizado (cuentas y otras partidas por cobrar), tanto a nivel específico como colectivo. Todas las cuentas por cobrar individualmente significativas son evaluadas por deterioro específico. Las que no se encuentran específicamente deterioradas, son evaluadas en grupo por cualquier deterioro incurrido pero que aún no se ha identificado. Los activos que no son individualmente significativos son evaluados por deterioro colectivamente agrupando los activos con características de riesgo similares. Al evaluar el deterioro colectivo, la Entidad usa las tendencias históricas de probabilidades de incumplimiento, la oportunidad de las recuperaciones y el monto de la pérdida incurrida, ajustándolas por el juicio de la administración de si las condiciones económicas y crediticias actuales hacen probable que las pérdidas reales sean mayores o menores que las sugeridas por las tendencias históricas. Una pérdida por deterioro relacionada con un activo financiero medido al costo, se calcula como la diferencia entre el importe en libros del activo y el mejor estimado del valor que la Entidad recibiría por el activo si se vendiese en la fecha sobre la que se informa. Una pérdida por deterioro relacionada con un activo financiero medido al costo amortizado, se calcula como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados a la tasa de interés efectiva original. Las pérdidas se reconocen en los resultados y se reflejan en una cuenta de valuación de las cuentas y partidas por cobrar. El interés sobre el activo deteriorado continúa reconociéndose a través del reverso del descuento. Cuando un evento posterior causa que el monto de la pérdida por deterioro disminuya, esta disminución se reversa en los resultados.

3.5.2 Activos no financieros

El valor en libros de los activos no financieros de la Entidad, se revisa en cada fecha de los estados de situación financiera para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si se estima que el valor razonable menos los costos de venta de un activo (o grupo de activos) es menor que su importe en libros, el importe en libros del activo (o grupo de activos) se reduce hasta su valor razonable menos los costos de venta. Una pérdida por deterioro del valor se reconoce inmediatamente como un cambio en los activos netos no restringidos.

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(Continúa)

Si una pérdida por deterioro revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o grupo de activos) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor razonable menos los costos de venta, sin superar el importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente como un cambio en los activos netos no restringidos. Para otros activos, una pérdida por deterioro se reversa solo en la medida que el importe en libros del activo no exceda el valor en libros que habría sido determinado, neto de depreciación o amortización, si no hubiese sido reconocida ninguna pérdida por deterioro.

3.6 Activos intangibles

Los activos intangibles son programas informáticos adquiridos que se miden al costo menos la amortización acumulada. Se amortizan a lo largo de la vida útil de tres años empleando el método lineal. Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la vida útil estimada de un activo intangible, se revisa la amortización de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.

3.7 Pagos por arrendamientos operativos

Los pagos realizados por arrendamiento operativos son reconocidos en los resultados en base al método lineal durante el período de la vigencia del arrendamiento. Los incentivos por arrendamientos recibidos, si alguno, son reconocidos como parte integral del gasto total por arrendamiento durante el período de este.

3.8 Beneficios a los empleados 3.8.1 Planes de aportaciones definidas

La Entidad reconoce como un cambio en los activos netos no restringidos los aportes efectuados al Sistema Dominicano de Seguridad Social. Estos aportes, conjuntamente con los aportes de los empleados, se mantienen como una acumulación hasta el momento en que son depositados en la Tesorería de la Seguridad Social de la República Dominicana. A partir del pago mensual de esta acumulación la Entidad no mantiene ningún otro compromiso por este concepto.

3.8.2 Beneficios a corto plazo Las obligaciones por beneficios a los empleados a corto plazo son medidas en base no descontada y son reconocidas como gastos a medida que el servicio relacionado se provee. La Entidad reconoce un pasivo por el importe que se espera pagar en efectivo acorto plazo por vacaciones, cuando tiene una obligación presente, legal o implícita de pagar este importe como resultado de servicios prestados por el empleado de la que puede hacerse un estimado fiable.

9



(Continúa)

3.8.3 Prestaciones por terminación

El Código de Trabajo de la República Dominicana requiere que los patronos paguen un auxilio de preaviso y cesantía a aquellos empleados cuyos contratos de trabajo sean terminados sin causa justificada. La Entidad registra el pago de prestaciones como gasto en la medida en que los contratos de trabajo son terminados.

3.9 Provisiones Una provisión es reconocida si, como resultado de un suceso pasado o presente, la Entidad tiene una obligación legal o implícita que puede ser estimada de forma fiable y es probable que se necesite utilizar recursos económicos para negociar y cancelar la obligación.

3.10 Impuesto sobre la renta

La Entidad está exenta del pago de impuesto sobre la renta por operar como una organización sin fines de lucro, según se indica en la nota 1 a estos estados financieros.

4 Efectivo en caja y bancos Un resumen del efectivo en caja y bancos al 30 de junio de 2014, es como sigue: 2015 2014 No restringidos: Efectivo en caja RD$ 5,000 5,000 Depósitos en cuentas corrientes y de ahorro 801,393 202,538 806,393 207,538 Temporalmente restringidos: Efectivo en caja (a) 40,000 25,000 Depósitos en cuentas de ahorro (b) 7,114,595 11,609,410 RD$ 7,960,988 11,841,948 (a) La Entidad mantiene una caja chica para proyectos, la cual fue creada con la finalidad

de realizar pagos menores a los recolectores que trabajan en el proyecto The Coca-Cola Foundation.

10



(Continúa)

(b) En fecha 16 de diciembre de 2013 la Entidad recibió fondos provenientes de The

Coca-Cola Foundation por valor aproximado de US$290,000, equivalente a RD$12,368,500 para ser utilizado en el programa de mejora de reciclaje de desechos sólidos en varios municipios del país. La proporción de estos fondos pendientes de utilizar se encuentran depositados en una cuenta de ahorro, la cual devenga intereses a una tasa de 0.25 % anual sobre el saldo promedio diario. Los intereses ganados por este concepto durante los años terminaron el 30 de junio de 2015 y 2014 ascienden a RD$20,900 y RD$14,464, respectivamente, y se incluyen como tal dentro del renglón de ingresos financieros en el estado de actividades que se acompañan.

5 Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar se originan principalmente por renovación de membresías, eventos y proyectos de consultorías prestadas a empresas para producción sostenible y temas ambientales.

Un resumen de las cuentas por cobrar al 30 de junio de 2015 y 2014, es como sigue:

2015 2014 Renovación de membresías RD$ 52,500 480,000 Consultorías 838,440 837,767 Eventos 9,397 14,400 Otras 2,585 1,618 RD$ 902,922 1,333,785

6 Mobiliario, equipos y mejoras en propiedades arrendadas y depreciación

Un movimiento de mobiliario, equipos y mejoras en propiedades arrendadas y la depreciación acumulada durante el año terminado al 30 de junio de 2015 y 2014, es como sigue: 2015 2014 Mejoras en Propiedades Mobiliario Arrendadas y Equipos Total Total Costos de adquisición RD$ 429,367 887,387 1,316,754 1,291,195 Adiciones - 124,351 124,351 25,559 Retiros - (12,421) (12,421) - Saldos al final del año 429,367 999,317 1,428,684 1,316,754

11



(Continúa)

2015 2014 Mejoras en Propiedades Mobiliario Arrendadas y Equipos Total Total Depreciación acumulada al inicio del año (186,785) (402,631) (589,416) (323,782) Gasto del año (149,427) (129,661) (279,088) (265,634) Retiros - 12,421 12,421 - Depreciación acumulada al final del año (336,212) (519,871) (856,083) (589,416) Mobiliario, equipos y mejoras en propiedades arrendadas, neto RD$ 93,155 479,446 572,601 727,338

7 Transacciones con entes relacionados Durante el año terminado el 30 de junio de 2015 y 2014 la Entidad pagó compensaciones al personal directivo, el cual se define como aquel que ocupa la posición de director ejecutivo por valor de RD$1,262,514 y RD$1,147,740 respectivamente y se incluye en el renglón de compensaciones al personal en los estados de actividades que se acompañan. Los miembros del Consejo Directivo no reciben sueldos o compensaciones por ejercer sus funciones. Al 30 de junio de 2014 la Entidad mantiene saldos por pagar con la empresa miembro, Basic de la República Dominicana por valor de RD$505,406. Estos saldos no causan intereses y se van pagando en el curso normal de las operaciones.

8 Acumulaciones por pagar y otros pasivos Un resumen de las acumulaciones por pagar y otros pasivos al 30 de junio de 2015 y 2014, es como sigue: 2015 2014 Regalía pascual RD$ 175,848 180,030 Vacaciones 302,593 205,278 Arrendamiento por pagar - 72,362 Retenciones de impuestos 67,118 91,160 RD$ 545,559 548,830

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(Continúa)

9 Ingresos diferidos Al 30 de junio de 2015 y 2014, corresponde a pagos recibidos por membresías de socios y donaciones recibidas para proyectos, los cuales serán reconocidos como ingresos en la medida que se van incurriendo en los gastos presupuestados y se van ofreciendo los servicios a los socios. Un movimiento de los ingresos diferidos durante el año, es como sigue: 2015 2014 Donaciones Membresías para Proyectos de Socios Total Total Saldos al 1ro. de julio de 2014 RD$ 12,033,677 2,167,917 14,201,594 2,185,834 Pagos y donaciones recibidos 1,889,842 2,400,415 4,290,257 18,214,151 Ingresos reconocidos (4,177,377) (2,633,749) (6,811,126) (6,198,391) Saldos al 30 de junio de 2015 RD$ 9,746,142 1,934,583 11,680,725 14,201,594

10 Donaciones Un resumen de los aportes reconocidos como ingresos durante el año terminado el 30 de junio de 2015 y 2014, es como sigue: No restringidos 2015 2014 Ingresos por: Aportes en efectivo RD$ 261,960 331,140 Aportes en naturaleza (a) 240,000 721,405 RD$ 501,960 1,052,545 (a) Estos aportes de servicios se recibieron de varias instituciones, según se resume a

continuación:

2015 2014 Honorarios por servicios informáticos RD$ 120,000 441,405 Honorarios por servicios de auditoría 120,000 280,000 RD$ 240,000 721,405 Temporalmente restringidos (b) RD$ 4,177,377 1,810,474

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(Continúa)

(b) Corresponde a aportes recibidos de Coca-Cola Foundation y otras empresas locales

como parte del proyecto desarrollado en conjunto con la entidad “Ciudad Saludable”, radicada en Perú, cuyo objetivo principal es desarrollar las herramientas que puedan mejorar la gestión administrativa y financiera de los desechos sólidos en los municipios de Samaná, Santo Domingo Este y San Pedro de Macorís, con vigencia hasta el 30 de noviembre de 2015. Este proyecto tiene previsto realizar las siguientes actividades:

Conducir evaluaciones de la situación actual de cada municipio

Desarrollar un plan integral de gestión de residuos con un programa de

segregación y clasificación en la fuente con la integración de los recicladores informales

Conducir talleres de entrenamiento

Respaldar a los recicladores informales identificados en el establecimiento de una

cooperativa a través de la cual puedan operar legalmente, incluyendo ayudas para sus equipos y para la obtención de un centro de recolección

Diseñar, imprimir y diseminar materiales como parte del programa de la campaña

de comunicación con la población sobre segregación de residuos en la fuente

Establecer asociaciones con negocios y escuelas para incrementar las oportunidades de recuperar materiales para los recicladores

Diseminar los objetivos del proyecto a través de varios medios de comunicación a

nivel nacional

11 Ingresos de membresía y de autogestión Un detalle de los ingresos de autogestión durante el año terminado el 30 de junio de 2015 y 2014, es el siguiente: 2015 2014

Membresías socio protector RD$ 3,525,000 3,395,000 Membresías miembro regular 983,333 992,917 4,508,333 4,387,917 Eventos y conferencias 1,088,844 1,071,839 Cursos capacitación de miembros 1,490,242 - Consultorías 384,399 940,000 RD$ 7,471,818 6,399,756

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12 Arrendamientos operativos La Entidad mantiene un contrato de arrendamiento de dos locales de oficinas para la realización de sus operaciones diarias. Este contrato tiene vigencia de un año y puede ser renovado al término, previo acuerdo entre las partes. Durante el año terminado el 30 de junio de 2015 y 2014 el gasto total por este concepto ascendió a RD$803,747 y RD$906,962, respectivamente y se presenta como parte de los otros gastos generales y administrativos no restringidos en el estado de actividades que se acompaña. El compromiso de pago para el año 2016 bajo los términos de este contrato es de aproximadamente RD$805,000.

13 Compensaciones al personal Un resumen de las compensaciones al personal durante los años terminados el 30 de junio de 2015 y 2014, es como sigue: 2015 2014 Sueldos y salarios RD$ 2,438,404 2,705,340 Regalía pascual 214,900 265,517 Vacaciones 173,568 244,808 Seguro médico 53,975 49,607 Aportes al Plan de Pensiones de la Seguridad Social 197,416 132,879 Seguro Familiar de Salud 181,178 126,974 Seguro de riesgo laboral 16,375 20,134 Capacitación 8,647 7,500 Incentivos por consultorías - 42,000 Otros 92,425 - RD$ 3,376,888 3,594,759 Al 30 de junio de 2015 y 2014, la Entidad cuenta con cinco y siete empleados, respectivamente.

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Un resumen de los sueldos y compensaciones temporalmente restringidos al personal, durante los años terminados el 30 de junio de 2015 y 2014, es el siguiente: 2015 2014 Sueldos y salarios RD$ 1,922,287 576,834 Regalía pascual 153,124 52,140 Vacaciones 16,786 12,343 Aportes al Plan de Pensiones de la Seguridad Social 133,338 97,862 Seguro Familiar de salud 133,150 93,512 Seguro riesgo laboral 13,958 4,927 Otros 15,553 5,490 RD$ 2,388,196 843,108

14 Otros gastos generales y administrativos Un resumen de los otros gastos generales y administrativos no restringidos durante los años terminados el 30 de junio de 2015 y 2014, es el siguiente: 2015 2014 Honorarios y servicios profesionales RD$ 896,164 861,369 Teléfono 109,111 138,570 Mantenimiento local 268,445 162,236 Arrendamientos 803,747 906,962 Diseño e impresión de manuales 229,984 132,258 Servicios de computación 261,171 372,101 Impuestos y gastos legales 385,599 556,822 Comisiones - 303,480 Alquiler salones y otros espacios 38,532 93,500 Renta equipos audiovisuales - 137,185 Compra boletos aéreos 120,041 130,061 Gastos de transporte y combustibles 94,455 89,500 Refrigerios 13,500 497,569 Energía eléctrica 117,315 85,361 Almuerzos contratados 328,469 - Inscripción membresía 220,000 - Otros 266,946 277,330 RD$ 4,153,479 4,744,304

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(Continúa)

Un resumen de los otros gastos generales y administrativos temporalmente restringidos durante los años terminados el 30 de junio de 2015 y 2014, es el siguiente: 2015 2014 Honorarios y servicios profesionales RD$ 1,225,650 405,208 Diseño e impresión de manuales 1,631 253,062 Gastos legales e impuestos 28,320 - Dietas y viáticos 292,318 163,941 Almuerzos contratados 103,668 - Boletos aéreos y hospedaje 339,711 - Materiales y equipamientos 833,929 345,409 Gastos de transportes 258,789 - Otros 254,551 382,129 RD$ 3,338,567 1,549,749

15 Saldos en moneda extranjera La Entidad está expuesta al riesgo cambiario por mantener activos en dólares estadounidenses (US$), sin contar con algún instrumento financiero derivado que lo cubra del riesgo cambiario. Un resumen de la exposición neta de la Entidad al 30 de junio de 2015 y 2014, es como sigue: 2015 US$ RD$ Activos Efectivo en caja y bancos 149,420 6,569,545 Cuentas por cobrar 12,600 553,985 Exposición neta 162,020 7,123,530 2014 Activos Efectivo en caja y bancos 266,813 11,609,247 Cuentas por cobrar 11,105 483,167 Exposición neta 277,918 12,092,414

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(Continúa)

Al 30 de junio de 2015 y 2014 y por el año terminado en esa fecha, las tasas de cambio de moneda extranjera utilizada por la Entidad fueron las siguientes: Tasa Promedio Tasa al Cierre 2015 2014 2015 2014 US$ 43.20 42.76 44.70 43.51

16 Aplicación de modificaciones a la norma Un resumen de los cambios significativos realizados a la Norma Internacional de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) realizadas durante el año 2015, y con fecha de vigencia el 1ro. de enero de 2017es como sigue:

Modificaciones

Principales Cambios Realizados

Propiedades, Planta y Equipo (modificaciones a la Sección 17)

La modificación permite a las pequeñas y medianas entidades la opción de utilizar el modelo de revaluación para propiedades, planta y equipos.

Impuesto a las Ganancias (modificaciones a la Sección 29)

El Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés) ha decidido alinear los requerimientos principales para reconocer y medir los impuestos diferidos de la Sección 29 con el enfoque de la NIC 12.

Actividades Especiales (modificaciones a la Sección 34)

El Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés) ha decidido alinear los requerimientos principales de reconocimiento y medición de activos de exploración y evaluación de la Sección 34 con la NIIF 6.

Ninguna de estas modificaciones a las normas antes detalladas tendrá efectos importantes sobre los estados financieros de la Entidad.

Date post:	11-Jul-2020
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