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REPORTEREPORTEINFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIAINFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA

AÑO GRAVABLE 2.017AÑO GRAVABLE 2.017Resolución 68 Octubre 28/2016 Resolución 68 Octubre 28/2016

RESOLUCIÓN 22 ABRIL 10 DE 2.017- RESOLUCION 42 RESOLUCIÓN 22 ABRIL 10 DE 2.017- RESOLUCION 42 JULIO 11 2.017JULIO 11 2.017

RESOLUCIÓN 50 AGOSTO 14 DE 2.017RESOLUCIÓN 50 AGOSTO 14 DE 2.017

DS IMPUESTOS MEDELLIN - ASISTENCIA TECNOLOGICA

Enero 24 de 2.018

INFORMACION EXOGENA AÑO GRAVABLE 2.017

Por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.A.E. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el año gravable 2017, la información tributaria establecida en los artículos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el Decreto 1738 de 1998 y en el artículo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se señala el contenido, características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega.

INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA 2017

RESOLUCIÓN 68 OCTUBRE 28 DE 2.016

TITULO ISUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACION EXOGENA POR EL AÑO

GRAVABLE 2017




TítuloI

INFORMANTES QUE DEBEN REPORTAR MENSUALMENTE.

Las Entidades Publicas o Privadas que Celebren convenios de Cooperación o Asistencia Técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos con organismos Internacionales..

Art. 58 Ley 863/2003Decreto

4660/2007

Ultimo día hábil del mes siguiente al período objeto del reporte

Res68 Descripción

Artículos del E.T.

Plazos

TítuloI

INFORMACION QUE DEBE SER REPORTADA ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALES

a.Las Entidades Vigiladas Por Superfinanciera y Las Cooperativas de Ahorro y Crédito y Fondos de Empleados. Cuentas Corrientes y/o ahorros y Certificados de Depósito a término.

b.Sociedad Administradora del Depósito Centralizado de Valores (Deceval).

623,623-1,623-2

631-3

Grandes Ctbtes.Abril 3–Abril 16 2018

Personas Jurídicas y Naturales

Abril 17 –Mayo 16 de 2.018


Res68 RESOLUCIÓN 68 OCTUBRE 28 DE 2.016

Artículos del E.T.

Plazos

TítuloI

INFORMACION QUE DEBE SER REPORTADA ANUALMENTE POR LAS ENTIDADES FINAN.Consumos con tarjetas de crédito, ventas a través de tarjetas de crédito y préstamos.Los Fondos de inv. colectiva deben reportar información sobre las inversiones y/o ahorros y los rendimientos y/o utilidades; los fondos de pen, jub. e invalidez; los fondos de pensiones obligatorias y los

fondos de cesantías..

INFORMACION QUE DEBE SER REPORTADA ANUALMENTE:a.Personas Naturales y Asimiladas en el A.G. 2015 obtenido I.B. > $500.000.000.b.Personas Jurídicas, Sociedades y asimiladas y demás entidades Públicas y Privadas Obligadas a Declarar cuando e el A.G. 2015 obtenido I.B. > $100.000.000.c.Agentes de retención; Reportan toda la información Independientemente que se haya practicado Retención o no.d.Consorcios o Uniones Temporales.e.Quienes actuaron como Mandatarios o Contratistas.f.Operador o quien haga sus veces en condición de solo riesgo.g.Sociedades Fiduciarias.h.Entes Públicos del Nivel Nacional y territorial contemplados en el Art. 22 E.

623,623-1,623-2

631,631-3









Res68 Descripción

Artículos del E.T.

Plazos

TítuloI

i. Los secretarios Generales o quien hagan sus veces de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional.

j. Las Personas Naturales y Asimiladas, las Personas Jurídicas y Asimiladas y demás entidades Públicas y Privadas, obligadas de acuerdo a los literales a), b) y c) cuando reciban ingresos para terceros durante el 2.016, independiente de la cuantía de los ingresos recibidos.

k. Las Cámaras de Comercio.l. Las Bolsas Nacionales de Valores.m. La Registraduría Nal. Del Estado Civil.n. Los Notarios.ñ Las personas o entidades que elaboran

facturas o documentos equivalentes.

o. Los Grupos Empresariales.p. Personas naturales o Jurídicas. que

efectúen pagos a personas naturales y deban expedir el Certificado de IR para personas naturales Empleados año 2017 y estén obligados a presentar cualquier tipo de Información de que trata la Presente Res.

q. Alcaldes y Gobernadores. Impuesto Predial Unificado, Impuesto Unificado de Vehículos, Industria y Comercio y Avisos y tableros.

623,623-1,623-2

631,631-3









Res68 Descripción

Artículos del E.T.

Plazos

TítuloI

r. Los empleadores que ocupen trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada.

s. Personas Naturales o Jurídicas que para la realización de pagos o abonos en cuenta en beneficio de los trabajadores, hayan adquirido Bonos electrónicos o papel de servicio, cheques o vales..

t. Todas las Entidades Públicas Obligadas a Reportar Información Exógena deben informar el Código Único Institucional (CUIN) asignado por la Contaduría General de la Nación

Para efectos de establecer la obligación de informar, los “Ingresos Brutos”

incluyen todos los ingresos ordinarios y extraordinarios, y entre los Ingresos extraordinarios se deben tener en cuenta los correspondientes a las ganancias ocasionales.

631,631-3Grandes Ctbtes.

Abril 3–Abril 16 2018




TITULO IIINFORMACION QUE SE DEBE REPORTAR MENSUALMENTE




TITULO II INFORMACION QUE SE DEBE REPORTAR MENSUALMENTE.

Art. 5 ENTIDADES PUBLICAS O PRIVADAS QUE CELEBRAN CONVENIOS DE COOPERACION Y ASISTENCIA TECNICA.

Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales, deberán enviar a la Dirección de Impuestos y

Aduanas Nacionales, a más tardar el último día hábil del mes siguiente al período objeto de reporte, una relación mensual de todos los contratos vigentes en el año 2017 con cargo a estos convenios, con las características técnicas establecidas en la presente resolución, en el FORMATO 1159 Versión 8.

1.Relación Número de convenio.2.Relación de los contratos que se celebren en Desarrollo de cada uno de los convenios.3.Relación Mensual de los pagos o abonos en cuenta efectuados en el año 2.017 superiores a $3,500,000.


TITULO IIIINFORMACION QUE SE DEBE

REPORTAR ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALES

INFORMACION EXOGENA AÑO GRTAVABLE 2.017



TITULO III INFORMACION QUE SE DEBE REPORTAR ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALES.

CAPITULO 1: ENTIDADES FINANCIERAS

Art. 6. Cuentas Corrientes y/o Cuentas de Ahorro.

Informan Anualmente por períodos Mensuales de cada persona o entidades, cuando el valor mensual acumulado de los movimientos de Naturaleza Crédito o el saldo de la Cuenta Corriente o de Ahorros cuando se a superior a $1.000.000 o cuando el saldo por el periodo a reportar de cada una o varias cuentas corrientes y/o de ahorro de un mismo cuentahabiente sea igual o superior a un millón de pesos ($1.000.000), aunque al discriminar por cuenta, los valores a reportar sean menores, según lo dispuesto en los artículos 623 literal a), 623-2 (sic), 623-3 y 631-3 del E.T.

Especificación Técnica:Anexos 2015\Anexo_2_Formato_1019v9.pdf.



TITULO III INFORMACION QUE SE DEBE REPORTAR ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALES.

CAPITULO 1: ENTIDADES FINANCIERAS

Art. 7. Inversiones en certificados a Término Fijo y/o otros Títulos.Personas o Entidades que durante el mes se les hay emitido,

renovado, cancelado o tengan vigente a su favor uno o más certificados a término fijo y/o cualquier otro título sin importar su cuantía.

Especificación Técnica:Anexos 2015\Anexo_3_Formato_1020v7.pdf




INFORMACION QUE SE DEBE REPORTAR ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALES.

CAPITULO 2: SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE DEPOSITO CENTRALIZADO DE VALORES DECEVAL.

Art. 8 deberá reportar la siguiente información anualmente por periodos mensuales, de cada una de las personas o entidades que efectuaron a través de ella, depósitos de títulos valores instrumentos financieros y valores que se encuentren o no inscritos en el registro nacional de valores e intermediarios, sean emitidos en Colombia o en el exterior en el mes, según lo dispuesto en el artículo 631-3 del Estatuto Tributario; conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2273 versión 2; así:

Anexos 2016\Anexo_3_EspecificacionTecnica_2273v2.pdf Resolución 42 Julio 11 /14 y 50 de Agosto 14/17 Modificó formato lasEspecificaciones Técnicas del formato 2273 Versión 2.

● RESOLUCIÓN 68 OCTUBRE 28 DE 2.016

TITULO VI

INFORMACION QUE SE DEBE REPORTAR ANUALMENTE




TITULO IV INFORMACION QUE SE DEBE REPORTAR ANUALMENTE

CAPITULO 1: INFORMACION QUE DEBE SER REPORTADA ANUALMENTE POR ENTIDADES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES.

Artículos 9,10, 11 y 12.

•Consumos con Tarjetas de Crédito•Ventas a través del Sistema de Tarjetas de Crédito•Préstamos otorgados por los Bancos, demás Entidades vigiladas por Superfinanciera y por los fondos de Empleados•Fondos de Inversión Cartera Colectiva

Especificaciones Técnicas:

Anexos 2015\Anexo_4_Formato_1023v6.pdfAnexos 2015\Anexo_7_Formato_1021v7.pdfAnexos 2015\Anexo_6_Formato_1026v6.pdf




CAPITULO 2: FONDOS DE PENSIONES,JUBILACION E INVALIDEZ.

• Art. 13 Los Fondos de Pensiones, Jubilación e Invalidez deberán reportar anualmente la información correspondiente de los movimientos y/o transacciones, con relación a los aportes obligatorios y voluntarios que correspondan a las entidades patrocinadoras y/o empleadoras y los aportes obligatorios y voluntarios que correspondan al afiliado, según lo dispuesto en el literal a) del artículo 623 y 631–3 del Estatuto Tributario, conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 1022 versión 8.(Nuevo formato y contenido).

Especificación Técnica:

Anexos 2016\Anexo_2_EspecificacionTecnica_1022v8.pdfAnexos 2016\Anexo_5_EspecificacionTecnica_2277v1.pdf




CAPITULO 3: FONDOS DE CESANTIAS.

•Art. 14 Los fondos de cesantías, sin importar la cuantía, deberán reportar anualmente, con relación a los saldos y aportes de cada uno de los afiliados a título de cesantías, según lo dispuesto en el artículo 631–3 del Estatuto Tributario, conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2274 versión 1

Anexos 2016\Anexo_4_EspecificacionTecnica_2274v1.pdf




CAPITULO 4:

Art. 15 y 16 BOLSAS DE VALORES Y COMISIONISTAS DE BOLSA

Las Bolsas de Valores de Colombia deberán Informar por el año Gravable 2017, de Cada uno de los comisionistas de Bolsa, el Valor acumulado de las adquisiciones y enajenaciones efectuadas durante el respectivo año.

Los comisionistas informan de cada una de las personas o entidades que efectuaron a través de ellos enajenaciones o adquisiciones de acciones y demás papeles transados en la Bolsa cuyo acumulado sea superior a $1.000.000.


Anexos 2015\Anexo_11_Formato_1041v6.pdfAnexos 2015\Anexo_12_Formato_1042v7.pdf

TITULO V

CONTENIDO DE LA INFORMACION QUE DEBE SER PRESENTADA POR PERSONAS NATURALES Y ASIMILADAS, PERSONAS JURIDICAS, SOCIEDADES Y ASIMILADAS Y DEMAS ENTIDADES A QUE SE REFIEREN LOS LITERALES a),b),c),d),e),f),g),h), i), k) del Artículo 631 y 631-3 del E.T. y Decreto 1738/98.La Ley 1819/16, Adicionó dos nuevos Literales al Art. 631: n) y o).

n) Las sociedades colombianas que sean subsidiarias o filiales de sociedades de nacionales o del exterior, los establecimientos permanentes de empresas del exterior, patrimonios autónomos, fondos de inversión colectiva, deberán identificar a sus beneficiarios efectivos en los términos del artículo 631-5 de este estatuto, y, respecto de los mencionados beneficiarios efectivos, deberán suministrar…..

0)El Gobierno nacional podrá señalar mediante reglamento información adicional a la señalada en este artículo que deba ser suministrada por contribuyentes como por no contribuyentes.

La ley 1819/16 Adicionó Artículos 631-4, 631-5 y 631-6:Obligaciones Relacionadas con el Intercambio Automático de Información.Definición de Beneficiarios efectivo.Identificación de los beneficiarios Efectivos.




OBLIGADO REQUISITO Art. 4 LITERALES 631 E.T. Art. 17

a) Personas Naturales y Asimiladas >$500.000.000 (2015) b),c),d),e),f),g),h),i),k)

b)Jurídicas, sociedades y asimiladas y demás entidades Pub. Y Priv. Obligadas a declarar Rta. y complementarios

>100.000.000 (2015)

PARÁGRAFO 1. Para efectos de establecer la obligación de informar, los “Ingresos Brutos”incluyen todos los ingresos ordinarios y extraordinarios, de conformidad con lo establecido en el artículo 26 del Estatuto Tributario y entre los Ingresos extraordinarios se deben tener en cuenta las ganancias ocasionales.

a),b),c),d),e),f),g),h),i),k)

c) Agentes de Retención (modificado) Reportan todos los pagos con y sin retención.

b) y e). d) y k) si es P.J.

d) Consorcios y Uniones Temporales - b),e),f),h),i)

e) Contratos de Mandato y Administración Delegada. f) Contratos de Asociación

- -

b),e),f),h),i)

b),e),f),h),i)

g) Sociedades Fiduciarias - Ingresos, Pagos o Abonos y retenciones

h) Entes Públicos Art. 22 E.T. - b) Y e)

i) Secretarios Generales - b) Y e)

j) Personas Naturales y Asimiladas y P.J. y asimiladas y demás entidades Publicas de acuerdo a literales a),b) y c)

- g)

CONTENIDO DE LA INFORMACION QUE DEBE SER REPORTADA POR LOS OBLIGADOS Artículo 17



OBLIGADO REQUISITO Art. 4 Artículo E.T. Art. 18

k) Cámaras de Comercio 1038 V. 6 624

l) La Bolsa Nacional de Valores de Colombia, la Bolsa Nacional Agropecuaria y las demás Bolsas de Valores y los Comisionistas de Bolsa.

1041 V.6 -1042 V. 7 625-628

m) La Registraduría Nacional del Estado Civil.

1028 V. 7 627

n) Los Notarios con relación a las operaciones realizadas durante el ejercicio de sus funciones

1032 V. 9 629

ñ) Las personas o entidades que elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.

1037 V. 7 629-1

o) Los Grupos Empresariales 1034 v. 6 631-1

p) Las personas naturales o jurídicas que efectúen pagos a personas naturales y deban expedir anualmente el certificado de ingresos y Retenciones para personas naturales empleadas para el año gravable 2.017 (Formato 220 Dian) y estén obligados a reportar cualquier tipo de información de que trata la presente resolución.

2276 V. 1 631-3



OBLIGADO REQUISITO Art. 4 Artículo E.T. Art. 18

q) Los Alcaldes y Gobernadores de cada municipio, distrito o departamento están obligados a suministrar información, relacionada con el Impuesto predial unificado, el Impuesto unificado de vehículos e Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros - ICA.

1476 V. 9-1480 V. 9-1481 V. 9 631-3

r) Los empleadores que ocupen trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada MODIFICADO

2280 V. 1

631-3

s) Las personas naturales o jurídicas que para la realización de pagos o abonos en cuenta en beneficio de los trabajadores, hayan adquirido bonos electrónicos o papel de servicio, cheques o vales.

2278 V. 1 631-3

t) Todas las entidades públicas obligadas a reportar información exógena en los términos de la presente Resolución, deberán informar el correspondiente al Código Único Institucional (CUIN), asignado por la Contaduría General de la Nación

2279 V. 1631-3





ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

LITERAL DESCRIPCIÓN CUANTÍA A INFORMAR

a)Personas o entidades que sean socias, accionistas, cooperadas, comuneras o asociadas de la respectiva entidad

$1.000.000

b)Personas o entidades a quienes se les practicó retención en la fuente

Sin cuantía mínima

c)Personas o entidades que les hubieren practicado retención en la fuente


d)Descuentos Tributarios Solicitados En la Declaración de Renta de 2.017

Sin cuantía Mínima

e)Beneficiarios de pagos o abonos que constituyan costo, deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles. Parag. 5 Art. 18.2 (salarios)

Valor acumulado = o > $100.000 Pagos por salarios, comisiones y servicios = sin cuantía

f)Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos e impuesto generado

Valor acumulado = o > $500.000




g)Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos para terceros y de los terceros a cuyo nombre se recibieron los ingresos.

Sin cuantía

h) Acreedores por pasivos de cualquier índoleIgual oSuperior a

$1.000.000

i) Deudores por concepto de créditos activosIgual o Superior a

$1.000.000

k)

Discriminación total o parcial de las partidas consignadas en los formularios de las declaraciones tributarias.Ingresos no Constitutivos de Renta o Ganancia Ocasional 2275 Versión 1 (Detallados por concepto y tercero)


DECRETO NÚMERO 1738 del 21 de agosto de 1998

Los Secretarios Generales de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, o quien haga sus veces.



ANEXO FORMATO VERSION NOMBRE19 1001 9 Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas20 1003 7 Retenciones en la Fuente que le practicarón 21 1005 7 Impuesto a las Ventas por Pagar (Descontable)22 1006 8 Impuestos a las Ventas por Pagar (Generado)23 1007 8 Ingresos Recibidos 24 1008 7 Saldos de Cuentas por cobrar al 31 de Diciembre 25 1009 7 Saldos de Cuentas por pagar al 31 de Diciembre 26 1010 8 Información de Socios, Accionistas, Comuneros y/o Cooperados51 1011 6 Información de las Declaraciones Tributarias

50 1012 7Información de las Declaraciones Tributarias, Acciones y Aportes e Inversiones en bonos, certificados, titulos y demás inversiones tributarias

13 1647 2 Información de Ingresos Recibidos para Terceros8 2278 1 Compra de Bonos, papeles, cheque para beneficio de los trabajadores12 1004 7 Descuentos Tributarios14 2275 1 Ing. NO Constitutivos de Renta Ni Ganancia Ocasional6 2276 1 Certificado Ingresos y retenciones para personas Naturales Empleados.



Consorcios y uniones temporales

Sujetos obligados a presentar información por el año gravable 2017

Los consorcios y uniones temporales que durante el año gravable 2017 hubieren efectuado transacciones económicas, independientemente del monto de los ingresos obtenidos, sin perjuicio de la información que deban suministrar los consorciados de las operaciones inherentes a su actividad económica ejecutadas directamente por ellos. Art. 66 Ley 488/98 y decreto 3050 /97.

Información a suministrar por parte de los obligados

La información de que tratan los literales b), e), f), h) e i) del artículo 631 del Estatuto Tributario. Lo anterior sin perjuicio de la información que deban suministrar los consorciados o asociados, si cumplen los topes establecidos en el artículo 1 de la presente Resolución, de las operaciones inherentes a su actividad económica.








e)Beneficiarios de pagos o abonos que constituyan costo, deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles

Valor acumulado = o > $100.000 Pagos por salarios, comisiones y servicios = sin cuantía

minima



h) Acreedores por pasivos de cualquier índole Sin Cuantía Mínima

i) Deudores por concepto de créditos activos Sin Cuantía Mínima




27 1043 9Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas a través de Consorcios y Uniones Temporales 28 1045 8 Ingresos Recibidos por Consorcios y Uniones Temporales29 1585 1Impuesto a las Ventas por Pagar (descontable) en Consorcios y Uniones Temporales30 1586 2Impuesto a las Ventas por Pagar (generado) impuesto al consumo en Consorcios y Uniones Temporales31 1587 1Saldos de Cuentas por Cobrar al 31 de diciembre en Consorcio o Uniones Temporales

32 1588 1Saldos de Cuentas por Pagar al 31 de diciembre en Consorcio o Uniones Temporales

ANEXO FORMATO VERSION NOMBRE




Las personas o entidades que actuaron como mandatarios o contratistas, durante el año gravable 2017, independientemente del monto de los ingresos percibidos, en relación con las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administración delegada.

Información a suministrar por parte de los obligados La información de que tratan los literales b), e), f), h) e i) del artículo 631 del Estatuto Tributario, relacionada con las operaciones inherentes a las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administración delegada. Lo anterior sin perjuicio de la información que deba suministrar el mandatario o administrador si cumple los topes establecidos en el artículo 1 de la presente Resolución, de las operaciones inherentes a su actividad económica.

Contratos de Mandato o de Administración









Valor acumulado = o > $100.000 Pagos por salarios, comisiones y servicios = Sin Cuantía

Mínima








39 1016 10Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas enContratos de Mandato o de Administración Delegada

40 1017 8Ingresos Recibidos por Contratos de Mandato o deAdministración Delegada

44 1018 8Información de saldos de cuentas por cobrar al 31 dediciembre en Contratos de Mandato o AdministraciónDelegada

15 1027 8Información de saldos de Cuentas por Pagar al 31 dediciembre en Contratos de Mandato o AdministraciónDelegada

41 1054 8 Impuesto a las Ventas Descontable.

42 1055 9Impuesto a las Ventas por Pagar (generado) e impuesto alconsumo en Contratos de Mandato o de AdministraciónDelegada





EN LOS CONTRATOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓNde hidrocarburos, gases y minerales

Información a suministrar por parte de los obligados Las personas o entidades que actuaron en condición de “operador” o quien haga sus veces, el valor total de las operaciones inherentes a la cuenta conjunta.

Las personas o entidades que actuaron en condición de “solo riesgo” y las personas o entidades poseedoras de títulos mineros, el valor total de las operaciones, suministrando la información de que tratan los literales b), e), f), h) e i) del artículo 631 del Estatuto Tributario.









Valor acumulado = o > $100.000 Pagos por salarios, comisiones y servicios Sin Cuantía

Mínima








33 1046 9Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones Practicadas en Contratos de Asociación para Explotación y Exploración Minera

34 1048 8Información de Ingresos Recibidos de los Contratos de Asociación para Explotación y Exploración Minera

35 1049 7Impuesto a las Ventas por Pagar (descontable) en Contratos de Asociación para Exploración y Explotación Minera

36 1050 7Impuesto a las Ventas por Pagar (Generado) en Contratos de Asociación para Exploración y Explotación Minera

37 1051 8Saldos de Cuentas por Cobrar al 31 de diciembre en Contratos de Asociación para Exploración y Explotación Minera

38 1052 8Saldos de Cuentas por Pagar al 31 de diciembre en Contratos de Asociación para Exploración y Explotación Minera

Anexo Formato Versión Descripción



Numeral 18.11, artículo 18 (Modificado)


SOCIEDADES FIDUCIARIAS

Información a suministrar por parte de los obligados Bajo su propio NIT y Razón Social el valor patrimonial de los derechos fiduciarios, las utilidades causadas, el valor de los ingresos recibidos con cargo a cada uno de los fideicomisos, los pagos o abonos en cuenta realizados con recursos del fideicomiso y las retenciones practicadas y asumidas. Lo anterior sin perjuicio de la información que deba suministrar la fiduciaria si cumple los topes establecidos en el artículo 4 de la presente Resolución, en relación con operaciones propias.



SOCIEDADES FIDUCIARIAS


45 1013 8

Información de los Fideicomisos que administran. Valor total de las utilidades causadas y valor

Patrimonial de los derechos fiduciarios. Por tipo y Subtipo de Negocio Fiduciario.

47 1014 1Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas con Recursos del Fideicomiso

46 1058 9Ingresos recibidos con cargo al Fideicomiso o

Patrimonio Autónomo

ENTES PÚBLICOS NACIONALES Y TERRITORIALES



Los entes públicos del nivel nacional y territorial de los órdenes central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio, independientemente del monto de sus ingresos.

Información a suministrar por parte de los obligados La información de que tratan los literales b), e) y h) del artículo 631 del Estatuto Tributario.





SECRETARIOS GENERALES

Los Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, no enunciados en los literales b) o h) del artículo 1º, independiente de la cuantía de ingresos obtenidos. Art. 2 Decreto 1738 /98

Información a suministrar por parte de los obligados La información de que tratan los literales b) e) y h) del artículo 631 del Estatuto Tributario.

48 1056 9Pagos o Abonos Cuenta y Retenciones Practicadas por Secretarios Generales que Administran Recursos del Tesoro

1009 7 Pasivos




INFORMACION DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

Las personas naturales y asimiladas, las personas jurídicas y asimiladas y demás entidades Públicas y privadas obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios que reciban ingresos para terceros durante el 2.017, deberán suministrar información de quienes recibieron Ingresos para terceros.

Información a suministrar por parte de los obligados La información de que trata el literal g) del artículo 631 del Estatuto Tributario



INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

FORMATO 1647 INFORMACION DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS (Formato nuevo) VERSION 2

Denomi

Concepto

Tipo de documen

to

Número identifica

ción DV

Primer apellido del informado

Segundo apellido del informado

Primer nombre del informado

Otros nombres del

informado

Razón social informado

País de residenci

a o domicilio

Valor total de la Operación

Valor reitegrado o transferido al tercero

Valor retención

reintegrada transferida

distribuida al tercero

TD Terce

ro

Ident. Tercero

Primer apellido del tercero beneficiario

ingreso

Segundo apellido

del tercero beneficiario ingreso

Primer nombre del

tercero beneficiario ingreso

Otros nombres

del tercero beneficiario ingreso

Razón social del

tercero beneficiario ingreso

Dirección

Código dpto

Código

mcp

País de residenc

ia o domicili

o

Conforme con lo dispuesto en el literal g) del artículo 631 del Estatuto Tributario, las personas naturales y asimiladas, las personas jurídicas y asimiladas y demás entidades públicas y privadas, obligadas a presentardeclaración del Impuesto sobre la Renta y complementarios que reciban ingresos para terceros durante el año 2017, deberán suministrar apellidos y nombres o razón social, identificación y país de residencia o domicilio de cada una de las personas o entidades nacionales o extranjeras, de quienes se recibieron ingresos para terceros y los apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada una de las personas o entidades nacionales o extranjeras del tercero para quien se recibió el ingreso, indicando el valor total de la operación, el valor de los ingresos reintegrados o, transferidos o distribuidos al tercero y valor de la retención en la fuente transferida o distribuida al tercero, conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 1647 Versión 2, con el concepto 4070.Parágrafo. La información aquí señalada no debe ser suministrada por el beneficiario del ingreso, quien únicamente reportara la información del intermediario a través del cual recibió el ingreso en el Formato 1007 versión 8.

TITULO VI

INFORMACION QUE DEBEN REPORTAR LAS DEMAS ENTIDADES





TITULO VI INFORMACION QUE SE DEBE REPORTAR LAS DEMAS ENTIDADES ANUALMENTE

CAPITULO 1

Art. 19 CAMARAS DE COMERCIO.Suministrar por el año gravable 2017, la información de las sociedades cuya creación o liquidación se haya registrado en la respectiva Cámara, según lo dispuesto en el artículo 624 del Estatuto Tributario.


Anexos 2015\Anexo_9_Formato_1038v6.pdfAnexos 2015\Anexo_10_Formato_1039v6.pdf




CAPITULO 2

Art. 20 REGISTRADURIA NACIONAL DEL ESTADO CIVIL.

Según lo dispuesto en el Artículo 627 E.T. Cédulas de Ciudadanía correspondientes a personas fallecidas , en el formato 1028 Versión 7.

Especificación Técnica:Anexos 2015\Anexo_13_Formato_1028v7.pdf




CAPITULO 3

Art. 21 NOTARIOS

Según lo dispuesto en el Artículo 629 Y 631-3 DEL E.T. La información Relativa a las operaciones durante el ejercicio de sus funciones , personas o entidades que efectuaron enajenaciones de bienes o derechos durante el año 2.017 en el formato 1032 versión 9.


Informacon Exogena AG 2015\Anexos 2015\Anexo_14_Formato_1032 V9.pdf




CAPITULO 4

Art. 22 EMPRESAS QUE ELABORAN FACTURAS DE VENTA O DOCUMENTO EQUIVALENTE

Las personas o Empresas que elaboran facturas de venta o Documentos Equivalentes, deberán informar a cada uno de sus clientes, los trabajos realizados en el año 2.017, independientemente del Patrimonio poseído a 31 de Diciembre de 2.014.


Anexos 2015\Anexo_15_Formato_1037v7.pdf




CAPITULO 5

Art. 23 GRUPOS EMPRESARIALES

La controlante o Matriz de Cada uno de los Grupos Empresariales Inscritos en el Registro Mercantil de la C.C., deberán suministrar información referente a los Estados Financieros Consolidados. Art. 631-1 E.T.

Especificación Técnica:Informacon Exogena AG 2015\Anexos 2015\Anexo_16_Formato_1034v6.pdfInformacon Exogena AG 2015\Anexos 2015\Anexo_17_Formato_1035v6.pdfInformacon Exogena AG 2015\Anexos 2015\Anexo_18_Formato_1036v7.pdf

CAPITULO 6 INFORMACION DEL LITERAL K) del ARTICULO 631 DEL E.T.

Art. 27 Información de las Declaraciones Tributarias. (Modificado)

Los Sujetos Señalados en los literales a),b) y c) del art. 4 de la Res. 68 /16, de conformidad con lo establecido en el Literal K) del Art,. 631 del E.T.

Formato 1011: Rentas Exentas

Ingresos No Constitutivos

Costos y Deducciones

Ingresos por Operaciones Exluídas del IVA

Ingresos por Operaciones Exentas del IVA

Ingresos por Operaciones con Tarifa de IVA diferencial del 5%

Formato 1012: Saldos Cuentas Corrientes y Ahorros.

Inversiones

Informacon Exogena AG 2015\Anexos015\Anexo_51_Formato_1011v6.pdf

Informacon Exogena AG 2015\Anexos 2015\Anexo_50_Formato_1012v7.pdf





CAPITULO 7 INFORMACION DEL LITERAL D) y K) ARTICULO 631 DEL E.T. POR TERCERO.

Art. 28.Los sujetos señalados en los literales a) y b) y c) del artículo 4 y del artículo 17 de la presente Resolución, de conformidad con lo establecido en los literales d) y k) del artículo 631 del Estatuto Tributario, deberán suministrar la información correspondiente a la solicitud de Descuentos Tributarios y de Ingresos no Constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional.

•Descuentos Tributarios Solicitados Formato 1004 Versión 7. Literal d) Art. 631. Se adicionan cinco conceptos de Descuentos tributarios.•Ingresos no Constitutivos de Renta y Ganancia Ocasional Formato 2275 Ver. 1 Adiciona Parágrafo: Los Ingresos no constitutivos de Renta ni ganancia Ocasional, se deben reportar según concepto al que correspondan, de acuerdo con lo establecido en el numeral 27.3 del Art. 27 de la Resolución 68 de Oct. 28 de

2.016.

Anexos 2016\Anexo_14_EspecificacionTecnica_2275v1.pdf



TITULO VII INFORMACION DEL ARTICULO 631-3 DEL E.T.

Capitulo 1 CERTIFICADO DE INGRESOS Y RETENCIONES PARA PERSONAS NATURALES EMPLEADOS AÑO GRAVABLE 2017

ART. 29. INFORMACIÓN DEL CERTIFICADO DE INGRESOS Y RETENCIONES PARA PERSONAS NATURALES EMPLEADOS AÑO GRAVABLE 2017

Conforme con el literal p) del artículo 4 de esta resolución, todas las personas naturales o jurídicas o entidades que efectúen pagos a las personas naturales clasificadas en la categoría de empleados, deberán reportar la información de cada uno de los empleados de conformidad con lo establecido en el Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados para el Año Gravable 2017 (Formato 220 DIAN), conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2276 versión 1.Fija Procedimiento cuando se expide más de un Certificado a Persona Natural.

•Anexos 2016\Anexo_6_EspecificacionTecnica_2276v1.pdf




Art. 30 EMPLEADORES QUE OCUPEN TRABAJADORAS MUJERES VÍCTIMAS DE LA VIOLENCIA COMPROBADA..

De conformidad con el Artículo 7 del Decreto 2733 de 2012, por el cual se reglamente el artículo 23 de la Ley 1257 de 2008, los empleadores que ocupen trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada deberán reportar la siguiente información, conforme con los parámetros establecidos en el Formato 2280 Versión 1





CAPITULO 4 INFORMACION POR LA COMPRA DE BONOS ELECTRONICOS O DE PAPEL DE SERVICIO, CHEQUES TARJETAS , VALES PARA BENEFICIO DE LOS TRABAJADORES.

Art. 31 Las personas naturales y asimiladas o jurídicas y asimiladas, que hayan adquirido bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques, tarjetas, vales, etc., para beneficio de sus trabajadores (personas naturales calificadas en la categoría de empleados), deberán informar anualmente, según lo dispuesto en el artículo 631- 3 del Estatuto Tributario, conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2278 versión 1





CAPITULO 2 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO, IMPUESTO UNIFICADO DE VEHICULOS, IMPUESTO DE INDUSTRIA, COMERCIO Y TABLEROS.

Art. 32 Los Alcaldes y Gobernadores de cada municipio, distrito o Gobernación están obligados a suministrar la información de conformidad con el Artículo 631-3 del E.T. En relación a:

•Impuesto Predial Unificado Formato 1476 Versión 9 Modificado por la Resol. 42/17•Impuesto Unificado de Vehículo Formato 1480 Versión 9•Información de Impuesto de Industria y Comercio Formato 1481 V. 9

•Especificaciones Técnicas:

•Anexos 2016\Anexo_9_EspecificacionTecnica_1476v9.pdf•Anexos 2016\Anexo_10_EspecificacionTecnica_1480v9.pdf•Anexos 2016\Anexo_11_EspecificacionTecnica_1481v9.pdf




CAPITULO 5 TODAS LAS ENTIDADES PUBLICAS

Art. 33 Todas las Entidades Públicas obligadas a reportar información de conformidad con el Literal t) del art. 3 de la Resol 220/2014, deberán informar lo correspondiente al Código Único Institucional (CUIN), asignado por la Contaduría general de la Nación conforme conlos parámetros establecidos en el Formato 2279 Versión 1. Se Incluye a partir del 2.016 Nombre de la Entidad Contable Pública.

•Especificaciones Técnicas:


TITULO VII

PLAZOS PARA ENTREGAR LA INFORMACION





TITULO VII PLAZOS PARA ENTREGAR LA INFORMACION

CAPITULO 1 INFORMACION MENSUAL

Art. 34

Entidades Públicas o Privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica. Último día hábil del mes siguiente al período objeto del reporte.

CAPITULO 2 INFORMACION ANUAL

Art. 35Registraduría Nal. Estado Civil Primer Día Hábil del Mes de Marzo 2018.

Art. 36Grupos Empresariales: Ultimo día hábil del mes de Junio 2.018.

Art. 37Plazos para suministrar la información anual y anualmente con corte mensual.



GRANDES CONTRIBUYENTES

•ÚLTIMO DÍGITO FECHA•5 03 de Abril de 2018•6 04 de Abril de 2018•7 05 de Abril de 2018•8 06 de Abril de 2018•9 09 de Abril de 2018•0 10 de Abril de 2018•1 11 de Abril de 2018•2 12 de Abril de 2018•3 13 de abril de 2018•4 16 de abril de 2018



PERSONAS JURÍDICAS Y NATURALES

•ÚLTIMOS DÍGITOS FECHA•36 a 40 17 de Abril de 2018•41 a 45 18 de Abril de 2018•46 a 50 19 de Abril de 2018•51 a 55 20 de Abril de 2018•56 a 60 23 de Abril de 2018•61 a 65 24 de Abril de 2018•66 a 70 25 de Abril de 2018•71 a 75 26 de Abril de 2018•76 a 80 27 de Abril de 2018



PERSONAS JURÍDICAS Y NATURALES

•ÚLTIMOS DÍGITOS FECHA•81 a 85 30 de Abril de 2018•86 a 90 02 de Mayo de 2018•91 a 95 03 de Mayo de 2018•96 a 00 04 de Mayo de 2018•01 a 05 07 de Mayo de 2018•06 a 10 08 de Mayo de 2018•11 a 15 09 de Mayo de 2018•16 a 20 10 de Mayo de 2018•21 a 25 11 de Mayo de 2018•26 a 30 15 de Mayo de 2018•31 a 35 16 de Mayo de 2018

TITULO X

REGIMEN SANCIONATORIO ART. 651 E.T.

INFORMACION EXOGENA AÑO GRTAVABLE 2.017

RESOLUCION 68 OCTUBRE 28 2.016

INFORMACION EXOGENA 2017

B. RÉGIMEN SANCIONATORIO. Art. 651 del ESTATUTO TRIBUTARIO

SANCIONES:DEROGATORIA TÁCITA DE LA RESOLUCIÓN 11774 de 7 Diciembre de 2005, POR EL ARTÍCULO 289 DE LA LEY 1819 DE 29 DE DIC. DE 2016.

ART. 651 E.T. Modificado por el Art. 289 de la Ley 1819 de 2016, queda así: SANCIÓN POR NO ENVIAR INFORMACIÓN O ENVIARLA CON ERRORES. Las personas y entidades obligadas a suministrar información tributaria así como aquellas que se les haya solicitado informaciones o pruebas, que no la suministren, que no la suministren dentro del plazo establecido para ello o cuyo contenido presente errores o no corresponda a lo solicitado, incurrirán en la siguiente sanción:


RÉGIMEN SANCIONATORIO. Art. 651 del ESTATUTO TRIBUTARIO

1. Una multa que no supere 15.000 uvt, fijada teniendo en cuenta los siguientes criterios:

a.- El 5% de las sumas respecto de las cuales no se suministró la información exigida.

b.- El 4% de las sumas respecto de las cuales se suministró en forma errónea.c.- El 3% de las sumas respecto de las cuales se suministró en forma

extemporánea.d.- Cuando no sea posible establecer la base para imponerla o la información

no tiene cuantía, el 0.5% de los ingresos netos, si no hay ingresos, el 0.5% del patrimonio bruto del año anterior o última declaración de renta o de ingresos y patrimonio.

2. El desconocimiento de los costos, rentas exentas, deducciones, descuentos, pasivos, impuestos descontables y retenciones, según el caso, cuando la

información requerida se refiera a estos conceptos y de acuerdo con las normas vigentes, deba conservarse y mantenerse a disposición de la Administración Tributaria.


RÉGIMEN SANCIONATORIO. Art. 651 del ESTATUTO TRIBUTARIO

CUANDO LA SANCIÓN SE IMPONGA CON RESOLUCIÓN INDEPENDIENTE, PREVIO PLIEGO DE CARGOS Y EL SANCIONADO TENDRÁ 1 MES PARA RESPONDER.

OJO.. PARÁGRAFO ART. 651 E.T. Corrección voluntaria de faltas, antes del Pliego de Cargos, liquidar y pagar sanción numeral 1. Art. 651, reducida al 20%. Correcciones hechas antes de los vencimientos no habrá sanción….

Artículo 658-2 E.T. SANCIÓN POR EVASIÓN PASIVA…IMPUESTO TEÓRICO

Artículo 638 E.T. Término para proferir PLIEGO DE CARGOS… 4 AÑOS…

Sanción máxima, Año Gravable 2018: 15.000 UVT $?

$33.156 x 15.000 = $497.340.000

JURISPRUDENCIA: C.C. Sentencia C-160 de 29 de abril de 1998; C.E. Sentencia 12894 de 29 de julio de 2002, 13209 de 12 de diciembre de 2002, 13536 de 12 de febrero de

2004, 13893 de 26 de agosto de 2004, 14997 de 2006.


ARTÍCULO 640 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO:

APLICACIÓN DE LOS PRINCIPIOS DE LESIVIDAD, PROPORCIONALIDAD, GRADUALIDAD Y FAVORABILIDAD DEL RÉGIMEN SANCIONATORIO.

-Sanción la sanción debe ser liquidada por el contribuyente, agente retenedor, responsable o declarante.

1.- La sanción se reducirá al 50% si concurren las siguientes condiciones:

a.- Que dentro de los dos años anteriores a la fecha de la comisión de la

conducta sancionable no se hubiere cometido la misma, y

b.- Siempre que la Administración Tributaria, no haya proferido pliego

de cargos, requerimiento especial, o emplazamiento previo por no

declarar, según el caso…….

RESOLUCIÓN 68 OCTUBRE 28 DE 2.016RESOLUCIÓN 68 OCTUBRE 28 DE 2.016

INFORMACION EXOGENA AÑO GRAVABLE 2017

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