โครงการนาสงงบการเงนโครงการนาสงงบการเงนผานทางอเลคทรอนกส(e-Filing)โดยเทคโนโลย XBRL ของกรมพฒนาธรกจการคา
03-04/04/2557 1
ผานทางอเลคทรอนกส(e-Filing)โดยเทคโนโลย XBRL ของกรมพฒนาธรกจการคา
หวขอ : รหสรายการทางบญช (Taxonomy) และ วธการนาสงงบการเงนทางอเลกทรอนกสวนทC : 30 พฤษภาคม 2557สถานทCอบรม : ศนยอบรมสมมนาศาสตราจารยเกยรตคณ เกษร ณรงคเดช ชLน 6 อาคารสภาวชาชพบญชวทยากร : ดร. สวจชย เมฆะอานวยชย
V1.0
TAXONOMY สาหรบขอมลนาสงงบการเงน
22
TAXONOMY สาหรบขอมลนาสงงบการเงน
XLS Doc Paper format
ระบบการจดทารายงานทางการเงน
การเปดเผยขอมล ขอมลอCนแหลงขอมลแหลงขอมล
รปแบบรปแบบ
การรายงานทางการเงนปจจบนการรายงานทางการเงนปจจบน 33
PDF Paper format
Doc Paper format
ผลงทน
รปแบบรปแบบ
ผใชงบการเงนผใชงบการเงน
พนกงาน คสญญา ผใหกยม คสญญาอCน
Proprietary methods
ระบบการจดทารายงานทางการเงน
การเปดเผยขอมล ขอมลอCน
XLSXLS
DocDoc
PDFPDF
การแกไขปญหาการแกไขปญหา 44
ผลงทน พนกงาน คสญญา ผใหกยม คสญญาอCน
PDFPDF
HTMLHTML
PaperPaper
OtherOther
Taxonomy Taxonomy คออะไรคออะไร
และ
รหสรายการทางบญช ซAงเปนองคประกอบหลกของ XBRL ใชในการระบขอมลรายตว เชน “กาไรสทธ” ซAงระบบสามารถเขาใจไดตรงกน และสามารถนาไปประมวลผลไดงายขOน และ
55
5
และ ใชในการระบขอมลรายตว เชน “กาไรสทธ” ซAงระบบสามารถเขาใจไดตรงกน และสามารถนาไปประมวลผลไดงายขOน และ เปนมาตรฐานเดยวกน
V1.003-04/04/2557
การทางานของ การทางานของ TaxonomyTaxonomy 66
เปน Dictionary ทAคอมพวเตอร (ทAม XBRL Software) สามารถอานและเขาใจได ดงนOความหมาย เชน ตวเลขทางการเงน เปอรเซนต หรอขอความ
6
ความหมาย เชน ตวเลขทางการเงน เปอรเซนต หรอขอความคาของขอมล เชน คาตดลบ คาบวกความสมพนธกบขอมลอAนๆ เชน ขอมลนOเปนสวนหนAงของการคานวณ
V1.003-04/04/2557
XBRL Taxonomy & Instance ArchitectureXBRL Taxonomy & Instance Architecture 77
XBRL Data
XBRL Data Definition
XBRL Data Relationships
V1.003-04/04/2557
ลาดบทลาดบทลาดบทลาดบท ชอชอชอชอ (Tab)(Tab)(Tab)(Tab) รายละเอยดรายละเอยดรายละเอยดรายละเอยด1111 Taxonomy
Schemaรายการแสดงรหสรายการทางบญช (Concept) ทเกยวของการรายงานทางการเงนตามมาตรฐานการบญชไทย
2222 Presentation Linkbase
รายการแสดง Presentation Link ทใชในรายการงบการเงนตามมาตรฐานการบญชไทยซงรวมถงรายงานทางการเงน (TFRS) และรายงานทางการเงนสาหรบกจการทไมมสวนไดเสยตอสาธารณะ (NPAE)
3333 Calculation รายการแสดง Calculation Link ทใชสาหรบตรวจสอบความ
XBRL Taxonomy & Instance XBRL Taxonomy & Instance Architecture Architecture ((ตอตอ)) 88
3333 Calculation Linkbase
รายการแสดง Calculation Link ทใชสาหรบตรวจสอบความถกตองรายงานทางการเงน
4444 Label Linkbase รายการแสดง Label Link ทใชสาหรบการแสดงผลภาษาไทยและภาษาองกฤษของรายการงานทางเงน
5555 Reference Linkbase
รายการแสดง Reference Link ทใชอางองมาตรฐานการบญชไทยในรหสรายการทางบญช (Concept) ตาง ๆ
6666 Formula Linkbase
รายการทสรางขนเพอทา validation
03-04/04/2557 8
มาตรฐานการบญชและประกาศของหนวยงานทAมาตรฐานการบญชและประกาศของหนวยงานทAเกAยวของทAใชในการจดทา เกAยวของทAใชในการจดทา TaxonomyTaxonomy
• มาตรฐานการรายงานทางการเงน และมาตรฐานการรายงานทางการเงนสาหรบกจการทCไมมสวนไดเสยสาธารณะ ทCประกาศในราชกจจานเบกษา และมผล บงคบใชในป 2556
• ประกาศกรมพฒนาธรกจการคา เรCอง กาหนดรายการยอทCตองมในงบการเงน พ.ศ. 2554
99
พ.ศ. 2554• ประกาศสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยทC
สธ/ข/น. 53/2553 เรCอง แบบงบการเงนสาหรบบรษทหลกทรพย• ประกาศธนาคารแหงประเทศไทยทC สนส. 11/2553 เรCอง การจดทาและ
การประกาศงบการเงนของธนาคารพาณชยและบรษทโฮลดLงทCเปนบรษทแม ของกลมธรกจทางการเงน
V1.003-04/04/2557
มาตรฐานการบญชและประกาศของหนวยงานทAมาตรฐานการบญชและประกาศของหนวยงานทAเกAยวของทAใชในการจดทา เกAยวของทAใชในการจดทา TaxonomyTaxonomy
• ประกาศคณะกรรมการกากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย เรCอง หลกเกณฑ วธการ เงCอนไข และระยะเวลา ในการจดทาและยCนงบการเงนและรายงานเกCยวกบผลการดาเนนงานของบรษทประกนชวต (ฉบบทC 2) พ.ศ. 2553
• ประกาศคณะกรรมการกากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย เรCอง หลกเกณฑ วธการ เงCอนไข และระยะเวลา ในการจดทาและยCนงบการเงนและรายงานเกCยวกบผลการดาเนนงานของบรษทประกนชวต (ฉบบทC 4) พ.ศ. 2556
1010
รายงานเกCยวกบผลการดาเนนงานของบรษทประกนชวต (ฉบบทC 4) พ.ศ. 2556
• ประกาศคณะกรรมการกากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย เรCอง หลกเกณฑ วธการ เงCอนไข และระยะเวลา ในการจดทาและยCนงบการเงนและรายงานเกCยวกบผลการดาเนนงานของบรษทประกนวนาศภย (ฉบบทC 2) พ.ศ. 2553
• ประกาศคณะกรรมการกากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย เรCอง หลกเกณฑ วธการ เงCอนไข และระยะเวลา ในการจดทาและยCนงบการเงนและรายงานเกCยวกบผลการดาเนนงานของบรษทประกนวนาศภย (ฉบบทC 4) พ.ศ. 2556
V1.003-04/04/2557
แนะนารปแบบงบการเงนทAมใหเลอกใช
1111
แนะนารปแบบงบการเงนทAมใหเลอกใช
วธพจารณาเพAอเลอกรปแบบงบการเงน
ขOนตอนทA 1 ประเภทนตบคคลของกจการ ซAงระบบจะพจารณาอตโนมตจากเลขทะเบยนนตบคคล
ขOนตอนทA 2 พจารณาประเภทธรกจ เนAองจากหากกจการอยในประเภทธรกจทAมหนวยงานกากบดแลเฉพาะ กจการตองเลอกรปแบบงบการเงนใหตรงกบประเภทธรกจของตนเอง
หางหนสวน บรษทจากด บรษทมหาชน นตบคคลจดตLงขLนตามกฎหมายตางประเทศ กจการรวมคา
สถาบนการเงน ประกนชวต ประกนวนาศภย หลกทรพย ทCวไป
1212
ขOนตอนทA 3สาหรบกจการทAเปนธรกจทAวไป ใหพจารณามาตรฐานการบญชทAกจการเลอกใชในการจดทางบการเงน เนAองจากกจการ ทAเปนนตบคคลทAไมใชบรษทมหาชนและอยในธรกจทAวไปสามารถเลอกใชมาตรฐานการบญชในการจดทางบการเงนได 3 ทางเลอกคอ
สถาบนการเงน ประกนชวต ประกนวนาศภย หลกทรพย ทCวไป
มาตรฐานการบญชฉบบเตม (TFRS)
มาตรฐานการบญชฉบบสาหรบกจการทCไมมสวนไดเสยสาธารณะ และเลอกใชบางฉบบจากฉบบเตมเพCม
(NPAEs+เลอกใช TFRS บางฉบบ)
มาตรฐานการบญชฉบบสาหรบกจการทCไมมสวนไดเสยสาธารณะ (NPAEs)
V1.003-04/04/2557
แนะนารปแบบงบการเงนทAมใหเลอกใชแนะนารปแบบงบการเงนทAมใหเลอกใช
ประเภทธรกจประเภทธรกจประเภทธรกจประเภทธรกจมาตรฐานมาตรฐานมาตรฐานมาตรฐานการรายงานทางการเงนทการรายงานทางการเงนทการรายงานทางการเงนทการรายงานทางการเงนท
ใชใชใชใชในการจดทางบการเงนในการจดทางบการเงนในการจดทางบการเงนในการจดทางบการเงน รหสรายการทางรหสรายการทางรหสรายการทางรหสรายการทางบญชบญชบญชบญชอสงหารมทรพยอสงหารมทรพยอสงหารมทรพยอสงหารมทรพย, , , ,
กอสรางกอสรางกอสรางกอสรางผลตผลตผลตผลต////ซอมาขายไปซอมาขายไปซอมาขายไปซอมาขายไป, , , , โฮโฮโฮโฮ
ลดงลดงลดงลดง
TFRS tfrs_prt-othTFRS for NPAEs npae_prt-oth
TFRS for NPAEs+เลอกใช TFRS บางฉบบ npae-ext_prt-oth
1313
หางหนสวนสามญนตบคคลหรอหางหนสวนจากด
ลดงลดงลดงลดงบรการบรการบรการบรการ, , , , พลงงานพลงงานพลงงานพลงงาน, , , ,
เกษตรเกษตรเกษตรเกษตร
บางฉบบ npae-ext_prt-oth
31/3/2557
* TFRS บางฉบบ เฉพาะมาตรฐานการรายงานทางการเงน
แนะนารปแบบงบการเงนทAมใหเลอกใชแนะนารปแบบงบการเงนทAมใหเลอกใช
ประเภทธรกจประเภทธรกจประเภทธรกจประเภทธรกจมาตรฐานมาตรฐานมาตรฐานมาตรฐานการรายงานทางการเงนทการรายงานทางการเงนทการรายงานทางการเงนทการรายงานทางการเงนท
ใชใชใชใชในการจดทางบการเงนในการจดทางบการเงนในการจดทางบการเงนในการจดทางบการเงน รหสรายการทางรหสรายการทางรหสรายการทางรหสรายการทางบญชบญชบญชบญชสถาบนการเงนสถาบนการเงนสถาบนการเงนสถาบนการเงน TFRS ตามรปแบบของ BOT tfrs_com-fni
ประกนประกนประกนประกนชวตชวตชวตชวต TFRS ตามรปแบบของ OIC (ชดปจจบน) tfrs_com-ins-oic-life
TFRS ตามรปแบบของ OIC (ชด tfrs_com-ins-ifrs-life_
1414
บรษทจากด
TFRS ตามรปแบบของ OIC (ชด TFRS 4) tfrs_com-ins-ifrs-life_
ประกนวนาศประกนวนาศประกนวนาศประกนวนาศภยภยภยภย TFRS ตามรปแบบของ OIC (ชดปจจบน)
tfrs_com-ins-oic-non-life_
TFRS ตามรปแบบของ OIC (ชด TFRS 4)
tfrs_com-ins-ifrs-non-life_
บรษทหลกทรพยบรษทหลกทรพยบรษทหลกทรพยบรษทหลกทรพย////บรษทบรษทบรษทบรษทหลกทรพยจดการหลกทรพยจดการหลกทรพยจดการหลกทรพยจดการ
กองทนกองทนกองทนกองทน
TFRS ตามรปแบบของ SECtfrs_com-sec_
อสงหารมทรพยอสงหารมทรพยอสงหารมทรพยอสงหารมทรพย, , , , กอสรางกอสรางกอสรางกอสราง
ผลตผลตผลตผลต////ซอมาขายไปซอมาขายไปซอมาขายไปซอมาขายไป, , , , โฮโฮโฮโฮลดงลดงลดงลดง
บรการบรการบรการบรการ, , , , พลงงานพลงงานพลงงานพลงงาน, , , ,
TFRS tfrs_com-oth_TFRS for NPAEs npae_com-oth_
TFRS for NPAEs+เลอกใช TFRS บางฉบบ npae-ext_com-oth_
31/3/2557
แนะนารปแบบงบการเงนทAมใหแนะนารปแบบงบการเงนทAมใหเลอกใชเลอกใช ((ตอตอ))
ประเภทธรกจประเภทธรกจประเภทธรกจประเภทธรกจมาตรฐานการบญชทใชในการจดทามาตรฐานการบญชทใชในการจดทามาตรฐานการบญชทใชในการจดทามาตรฐานการบญชทใชในการจดทา
งบการเงนงบการเงนงบการเงนงบการเงน รหสรายการทางรหสรายการทางรหสรายการทางรหสรายการทางบญชบญชบญชบญชสถาบนการเงนสถาบนการเงนสถาบนการเงนสถาบนการเงน TFRS ตามรปแบบของ BOT tfrs_pcl-fni_
ประกนประกนประกนประกนชวตชวตชวตชวต TFRS ตามรปแบบของ OIC (ชดปจจบน) tfrs_pcl-ins-oic-life_
TFRS ตามรปแบบของ OIC (ชด
1515
บรษทมหาชนจากด
TFRS ตามรปแบบของ OIC (ชด TFRS 4) tfrs_pcl-ins-ifrs-life_
ประกนวนาศประกนวนาศประกนวนาศประกนวนาศภยภยภยภย TFRS ตามรปแบบของ OIC (ชดปจจบน)
tfrs_pcl-ins-oic-non-life_
TFRS ตามรปแบบของ OIC (ชด TFRS 4)
tfrs_pcl-ins-ifrs-non-life_
บรษทหลกทรพยบรษทหลกทรพยบรษทหลกทรพยบรษทหลกทรพย////บรษทหลกทรพยบรษทหลกทรพยบรษทหลกทรพยบรษทหลกทรพยจดการกองทนจดการกองทนจดการกองทนจดการกองทน
TFRS ตามรปแบบของ SECtfrs_pcl-sec_
อสงหารมทรพยอสงหารมทรพยอสงหารมทรพยอสงหารมทรพย, , , , กอสรางกอสรางกอสรางกอสราง
ผลตผลตผลตผลต////ซอมาขายไปซอมาขายไปซอมาขายไปซอมาขายไป, , , , โฮโฮโฮโฮลดงลดงลดงลดง
TFRS tfrs_pcl-oth_
31/3/2557
แนะนารปแบบงบการเงนทAมใหแนะนารปแบบงบการเงนทAมใหเลอกใชเลอกใช ((ตอตอ))
ประเภทธรกจประเภทธรกจประเภทธรกจประเภทธรกจมาตรฐานการบญชทใชในการจดทามาตรฐานการบญชทใชในการจดทามาตรฐานการบญชทใชในการจดทามาตรฐานการบญชทใชในการจดทา
งบการเงนงบการเงนงบการเงนงบการเงน รหสรายการทางรหสรายการทางรหสรายการทางรหสรายการทางบญชบญชบญชบญชสถาบนการเงนสถาบนการเงนสถาบนการเงนสถาบนการเงน TFRS ตามรปแบบของ BOT tfrs_fle-fni_
ประกนประกนประกนประกนชวตชวตชวตชวต TFRS ตามรปแบบของ OIC (ชดปจจบน) tfrs_fle-ins-oic-life_
TFRS ตามรปแบบของ OIC (ชด
1616
นตบคคลทCจดทะเบยนตามกฎหมายตางประเทศ
TFRS ตามรปแบบของ OIC (ชด TFRS 4) tfrs_fle-ins-ifrs-life_
ประกนวนาศประกนวนาศประกนวนาศประกนวนาศภยภยภยภย TFRS ตามรปแบบของ OIC (ชดปจจบน)
tfrs_fle-ins-oic-non-life_
TFRS ตามรปแบบของ OIC (ชด TFRS 4)
tfrs_fle-ins-ifrs-non-life_
อสงหารมทรพยอสงหารมทรพยอสงหารมทรพยอสงหารมทรพย, , , , กอสรางกอสรางกอสรางกอสราง
ผลตผลตผลตผลต////ซอมาขายไปซอมาขายไปซอมาขายไปซอมาขายไป, , , , โฮโฮโฮโฮลดงลดงลดงลดง
บรการบรการบรการบรการ, , , , พลงงานพลงงานพลงงานพลงงาน, , , , เกษตรเกษตรเกษตรเกษตร
TFRS tfrs_fle-oth_
TFRS for NPAEs npae_fle-oth_
TFRS for NPAEs+เลอกใช TFRS บางฉบบ
npae-ext_fle-oth_
31/3/2557
แนะนารปแบบงบการเงนทAมใหแนะนารปแบบงบการเงนทAมใหเลอกใชเลอกใช ((ตอตอ))
ประเภทธรกจประเภทธรกจประเภทธรกจประเภทธรกจมาตรฐานการบญชทใชในการจดทามาตรฐานการบญชทใชในการจดทามาตรฐานการบญชทใชในการจดทามาตรฐานการบญชทใชในการจดทา
งบการเงนงบการเงนงบการเงนงบการเงน รหสรายการทางรหสรายการทางรหสรายการทางรหสรายการทางบญชบญชบญชบญชอสงหารมทรพยอสงหารมทรพยอสงหารมทรพยอสงหารมทรพย, , , ,
กอสรางกอสรางกอสรางกอสรางผลตผลตผลตผลต////ซอมาขายไปซอมาขายไปซอมาขายไปซอมาขายไป, , , , โฮโฮโฮโฮ
ลดงลดงลดงลดง
TFRS tfrs_jv-oth_TFRS for NPAEs npae_jv-oth_
TFRS for NPAEs+เลอกใช TFRS
1717
กจการรวมคา
ลดงลดงลดงลดงบรการบรการบรการบรการ, , , , พลงงานพลงงานพลงงานพลงงาน, , , ,
เกษตรเกษตรเกษตรเกษตร
TFRS for NPAEs+เลอกใช TFRS บางฉบบ npae-ext_jv-oth_
31/3/2557
กฎเกณฑพOนฐานในการตรวจสอบ
1818
กฎเกณฑพOนฐานในการตรวจสอบ (VALIDATION RULE)
V1.003-04/04/2557
กฎเกณฑพOนฐานในการตรวจสอบ กฎเกณฑพOนฐานในการตรวจสอบ ((Validation rule)Validation rule)
งบแสดงฐานะการเงน
• มลคาของสนทรพยรวมตองมคามากกวาหรอเทากบศนย
• มลคาของหนL สนรวมตองมคามากกวาหรอเทากบศนย
• มลคาของหนL สนและสวนของเจาของรวมตองมคามากกวาหรอเทากบ
1919
• มลคาของหนL สนและสวนของเจาของรวมตองมคามากกวาหรอเทากบศนย
• มลคาของสนทรพยรวม ตองมคาเทากบหนL สนและสวนของเจาของรวม
V1.003-04/04/2557
กฎเกณฑพOนฐานในการตรวจสอบ กฎเกณฑพOนฐานในการตรวจสอบ ((Validation rule)Validation rule)
งบแสดงฐานะการเงน (ตอ)
• มลคาของสนทรพยรวม ตองแสดงคาในงบแสดงฐานะการเงนเสมอ
• มลคาของหนL สนและสวนของเจาของรวม ตองแสดงคาในงบแสดงฐานะการเงนเสมอ
2020
การเงนเสมอ
• มลคาของทนจดทะเบยน-หนบรมสทธ ตองมคามากกวาหรอเทากบศนย
• มลคาของทนจดทะเบยน-หนสามญ ตองมคามากกวาหรอเทากบศนย
• มลคาของทนจดทะเบยน-หนบรมสทธ ตองมากกวาหรอเทากบมลคาของทนทCออกและชาระแลว-หนบรมสทธ
V1.003-04/04/2557
กฎเกณฑพOนฐานในการตรวจสอบ กฎเกณฑพOนฐานในการตรวจสอบ ((Validation rule)Validation rule)
งบแสดงฐานะการเงน (ตอ)
• มลคาของทนจดทะเบยน-หนสามญ ตองมากกวาหรอเทากบมลคาของทนทCออกและชาระแลว-หนสามญ
• ทนทCออกและชาระแลวหนสามญ ตองแสดงคาในงบแสดงฐานะ
2121
• ทนทCออกและชาระแลวหนสามญ ตองแสดงคาในงบแสดงฐานะการเงนเสมอ
V1.003-04/04/2557
กฎเกณฑพOนฐานในการตรวจสอบ กฎเกณฑพOนฐานในการตรวจสอบ ((Validation rule)Validation rule)
งบกาไรขาดทนเบดเสรจ / งบกาไรขาดทน• มลคาของกาไร (ขาดทน)สาหรบงวด และมลคาของกาไร (ขาดทน) ตอหนขLนพLนฐาน
ควรมเครCองหมายเดยวกน• มลคาของกาไร (ขาดทน)สาหรบงวด และมลคาของกาไร (ขาดทน) ตอหนปรบลด
ควรมเครCองหมายเดยวกน
2222
ควรมเครCองหมายเดยวกน• มลคาของกาไรตอหนขLนพLนฐานและกาไรตอหนปรบลดควรมเครCองหมายเดยวกนกบ
กาไร(ขาดทน)สาหรบงวดงบกระแสเงนสด• เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดตนงวดบวกเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด
เพCมขLน(ลดลง)ระหวางงวดควรเทากบเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดปลายงวด
V1.003-04/04/2557
กฎเกณฑพOนฐานในการตรวจสอบ กฎเกณฑพOนฐานในการตรวจสอบ ((Validation rule)Validation rule)
งบแสดงการเปลAยนแปลงสวนของผถอหน• มลคารวมของยอดคงเหลอทCปรบปรงแลวตองเทากบมลคารวมของยอดคงเหลอตน
งวด ผลกระทบของการเปลCยนแปลงนโยบายการบญชและผลสะสมจากการแกไขขอผดพลาดทางการบญช (กรณมการปรบปรงงบการเงนปกอน)
• มลคาของสวนของเจาของปลายงวดตองเทากบมลคารวมของยอดยกมาตนงวด กบการเปลCยนแปลงในสวนของเจาของระหวางงวด
2323
มลคาของสวนของเจาของปลายงวดตองเทากบมลคารวมของยอดยกมาตนงวด กบการเปลCยนแปลงในสวนของเจาของระหวางงวด
• มลคารวมของสวนของเจาของตองเทากบมลคารวมของแตละสวนประกอบของสวนของเจาของ
• มลคารวมของสวนของบรษทใหญตองเทากบมลคารวมของแตละสวนประกอบของสวนของบรษทใหญ (กรณมงบการเงนรวม)
• มลคาของกาไรขาดทนเบดเสรจอCน ตองเทากบมลคารวมของแตละสวนประกอบของกาไรขาดทนเบดเสรจอCน
V1.003-04/04/2557
แนวทางการนาสงงบการเงน แนวทางการนาสงงบการเงน 44 รปแบบรปแบบ
2424
แนวทางการนาสงงบการเงน แนวทางการนาสงงบการเงน 44 รปแบบรปแบบ
สวนทC 1 : การสมครขอรหสผใชงาน และรหสผาน
นตบคคลกรอกขอมลนตบคคลกรอกขอมลขอรหสผใชงานและรหสผาน
1เจาหนาทAอนมต
3ยAนหลกฐาน
2
สวนทC 2 : การLog in เพAอกรอกขอมลLog in เพAอกรอกขอมล
1แสดงหนา Dashboard
2เลอกชองทางกรอกขอมล
งบการเงน - กรอกขอมลออนไลน
3
การนาสงงบการเงนอเลกทรอนกสดวยเทคโนโลย XBRL 2525
ม 4 ชองทาง
สวนทC 2 : การกรอกขอมล และนาสงงบการเงน
งบการเงน Log in เพAอกรอกขอมล
งบการเงน แสดงหนา Dashboardเลอกชองทางกรอกขอมล
งบการเงน - กรอกขอมลออนไลน
สอบทานและอนมต8
กรอกขอมลงบการเงน5
แนบเอกสาร6
Taxonomy Validation7
กรอกขอมลทAวไป และกรอกขอมลทAวไป และบญชรายชAอผถอหน
4
นาสงขอมลงบการเงน8
ระบบการนาสงงบการเงนอเลกทรอนกส :กรอกขอมลทAวไป
2626
1/04/2557
บญชบญชผถอหน ผถอหน ((บอจบอจ..55))
1. กรอกครOงทAประชม
ระบบการนาสงงบการเงนอเลกทรอนกส :กรอกขอมลบญชผถอหน
2727
27
1. กรอกครOงทAประชม
2.กรอกขอมล- ยอดรวมทนจดทะเบยน- จานวนหนทAจดทะเบยน- มลคาหนของทนจด
ทะเบยน
3. กรอกขอมล- จานวนคนไทยและจานวนหนของคนไทย- จานวนคนตางดาวและจานวนหนของคนตางดาว
แนวทางการนาสงงบการเงน 4 รปแบบ
ผานเวบไซตแบบผานเวบไซตแบบผานเวบไซตแบบผานเวบไซตแบบ
Online (eOnline (eOnline (eOnline (e----Form)Form)Form)Form)
ผานโปรแกรมผานโปรแกรมผานโปรแกรมผานโปรแกรม
XBRL in ExcelXBRL in ExcelXBRL in ExcelXBRL in Excel
ดาวนโหลด ดาวนโหลด ดาวนโหลด ดาวนโหลด
รปแบบ รปแบบ รปแบบ รปแบบ XBRLXBRLXBRLXBRLรปแบบ รปแบบ รปแบบ รปแบบ XBRL XBRL XBRL XBRL ผานผานผานผาน
Web ServiceWeb ServiceWeb ServiceWeb Service
2828
กรอกขอมลผานกรอกขอมลผานกรอกขอมลผานกรอกขอมลผาน
หนาเวบไซตหนาเวบไซตหนาเวบไซตหนาเวบไซตออนไลน ออนไลน ออนไลน ออนไลน
(e(e(e(e----Form)Form)Form)Form)
ดาวนโหลด ดาวนโหลด ดาวนโหลด ดาวนโหลด
XBRL in Excel XBRL in Excel XBRL in Excel XBRL in Excel
เพอกรอกขอมล เพอกรอกขอมล เพอกรอกขอมล เพอกรอกขอมล
แลว แลว แลว แลว Upload Upload Upload Upload เขาเขาเขาเขา
เวบไซตเวบไซตเวบไซตเวบไซต
สงขอมล สงขอมล สงขอมล สงขอมล XBRL XBRL XBRL XBRL
จากโปรแกรมบญช จากโปรแกรมบญช จากโปรแกรมบญช จากโปรแกรมบญช
แลว แลว แลว แลว Upload Upload Upload Upload เขาเขาเขาเขา
เวบไซตเวบไซตเวบไซตเวบไซต
สงขอมล สงขอมล สงขอมล สงขอมล XBRL XBRL XBRL XBRL
จากโปรแกรมบญช จากโปรแกรมบญช จากโปรแกรมบญช จากโปรแกรมบญช
ผานการเชอมโยงผานการเชอมโยงผานการเชอมโยงผานการเชอมโยง
แบบเวบเซอรวสแบบเวบเซอรวสแบบเวบเซอรวสแบบเวบเซอรวส
1/04/2557
ระบบการนาสงงบการเงนอเลกทรอนกส : e-Form 2929
1/04/2557
3030ระบบการนาสงงบการเงนอเลกทรอนกส : e-Form(ตอ)
03-04/04/2557 V1.0
การตรวจสอบขอมล
3131ระบบการนาสงงบการเงนอเลกทรอนกส : e-Form(ตอ)
03-04/04/2557 V1.0
การแนบเอกสาร
3232ระบบการนาสงงบการเงนอเลกทรอนกส : e-Form(ตอ)
03-04/04/2557 V1.0
3333ระบบการนาสงงบการเงนอเลกทรอนกส : e-Form(ตอ)
การอพโหลดขอมล
03-04/04/2557 V1.0
โปรแกรม เพCอดาวนโหลด Excel
3434ระบบการนาสงงบการเงนอเลกทรอนกส : XBRL in Excel
03-04/04/2557 V1.0
ระบบการนาสงงบการเงนอเลกทรอนกส :XBRL in Excel (ตอ)
3535
1/04/2557
3636ระบบการนาสงงบการเงนอเลกทรอนกส :XBRL in Excel (ตอ)
1/04/2557
3737
การ “แปลงขอมลเปนไฟล XBRL”
ระบบการนาสงงบการเงนอเลกทรอนกส :XBRL in Excel (ตอ)
03-04/04/2557 V1.0
การอพโหลดขอมล
3838ระบบการนาสงงบการเงนอเลกทรอนกส :XBRL in Excel (ตอ)
03-04/04/2557 V1.0
XBRL Instance
Document
ระบบการนาสงงบการเงนอเลกทรอนกส ระบบการนาสงงบการเงนอเลกทรอนกส : : XBRLXBRL
ซอฟแวรระบบบญช
สรางขอมลรายงาน
งบการเงน
ซอฟแวรXBRL Plug-in
XBRL Mapping
Taxonomy Versioning
Manually Upload
3939
Versioning
Input Other Data
XBRL Validation
XBRL Instance Generation
1. ซอฟแวรระบบบญช สรางขอมลรายการทางบญช สงไปยงซอฟแวร XBRL Plug-In
2. ซอฟแวร XBRL Plug-In จะทาการจบครายการทางบญช ตรวจสอบ Version
3. ผจดทากรอกขอมลอCนๆ ทCไมมในงบการเงน เชน TSIC Code รหสและชCอผทาและผสอบบญช
4. ระบบทาการ Validate และสราง XBRL Instance Document5. ผนาสงงบ Upload XBRL Instance Document ไปทCระบบ e-
Filing
1. ซอฟแวรระบบบญช สรางขอมลรายการทางบญช สงไปยงซอฟแวร XBRL Plug-In
2. ซอฟแวร XBRL Plug-In จะทาการจบครายการทางบญช ตรวจสอบ Version
3. ผจดทากรอกขอมลอCนๆ ทCไมมในงบการเงน เชน TSIC Code รหสและชCอผทาและผสอบบญช
4. ระบบทาการ Validate และสราง XBRL Instance Document5. ผนาสงงบ Upload XBRL Instance Document ไปทCระบบ e-
Filing
03-04/04/2557 V1.0
XBRL Instance
Document
ซอฟแวรระบบบญช
สรางขอมลรายงาน
งบการเงน
ซอฟแวรXBRL Plug-in
XBRL Mapping
Taxonomy Versioning
ซอฟแวรWeb
Service
Service Requester
Service
4040ระบบการนาสงงบการเงนอเลกทรอนกส :XBRL Web Service
Taxonomy Versioning
InputOther Data
XBRL Validation
Web Service Upload
Service Provider
XBRL Instance
DocumentXBRL Instance Generation
03-04/04/2557 V1.0
4141
ตดตอสอบถามรายละเอยดไดทAตดตอสอบถามรายละเอยดไดทA สานกขอมลธรกจ กรมพฒนาธรกจการคาสานกขอมลธรกจ กรมพฒนาธรกจการคา โทรศพท โทรศพท : : 02 02 –– 547 4376547 4376, , 098098--830830--43764376
((คณสมพรคณสมพร, , คณกลเชษฐ และคณกรวรรณคณกลเชษฐ และคณกรวรรณ)) โทรสาร โทรสาร : : 02 02 –– 547 4372547 4372
03-04/04/2557 4131/03/2557
โทรสาร โทรสาร : : 02 02 –– 547 4372547 4372ee--mail : [email protected] : [email protected]
ขอบคณขอบคณ
03-04/04/2557 42
