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These materials are © 2015 John Wiley & Sons, Inc. Any dissemination, distribution, or unauthorized use is strictly prohibited.

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Cuentas HSA

Del Equipo Ejecutivo de ConnectYourCare

ConnectYourCare Edición Especial


Cuentas HSA para Dummies®, ConnectYourCare Edición EspecialPublicado por

John Wiley & Sons, Inc.111 River St.Hoboken, NJ 07030‐5774

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ISBN: 978‐1‐119‐22716‐8 (pbk); ISBN: 978‐1‐119‐22715‐1 (ebk)

Fabricado en los Estados Unidos de América.

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Agradecimientos de la editorialAlgunas de las personas que hicieron posible llevar este libro al mercado incluyen las siguientes:

Editor del Proyecto: Carrie A. Johnson

Gerente Editorial: Rev Mengle

Representante de Desarrollo Empresarial: Sue Blessing

Coordinación de Producción: Melissa Cossell

Traducción al español: Rita Benavides

Colaboradores clave de ConnectYourCare:

Jim Simmons, Director Ejecutivo

Reese Feuerman, Directora Financiera

Lauren Kronthal, Director de Mercadeo

Barbara Boudreau, Vicepresidente SR, Miembro experto

Cynthia Piazza, Gerente de Comunicaciones de Mercadeo, Editora


Este documento se proporciona como asistencia para ayudarle a comprender la versión que se le envió en inglés. En caso de que exista cualquier ambigüedad o conflicto entre el texto aquí y el texto presentado en la versión en inglés, regirá la versión en inglés. Cualquier diferencia entre los documentos es una consecuencia involuntaria de la traducción del inglés al español, y en todos los casos se considerará que rige la versión en inglés.


Introducción

U na cuenta de ahorros para gastos médicos (HSA, por sus siglas en inglés) es como una cuenta de retiro indi-

vidual (IRA, por sus siglas en inglés) para gastos de atención de la salud. Usted y su empleador pueden hacer contribucio-nes de dinero exento de impuestos a su HSA, invertirlo y verlo crecer libre de impuestos, y luego puede gastar su dinero exento de impuestos en gastos médicos calificados. Si sus seres queridos (o cualquier otra persona) contribuyen a su HSA, usted recibe los beneficios impositivos.

Acerca de este libroSe dice que las cuentas HSA son complicadas y confusas. Si puede abrir una cuenta de ahorros, puede manejar una cuenta HSA. Este libro ofrece una guía sencilla y consejos útiles sobre cómo contribuir, invertir, ahorrar y pagar gastos médicos con su cuenta HSA: la mejor cuenta de ahorros para gastos médicos exenta de impuestos disponible en la actualidad.

En este libro, le ayudamos a comprender quién puede abrir una HSA, le decimos cómo y dónde abrir una y le explicamos quién puede contribuir y cuánto. Proporcionamos consejos para ayudarle a manejar los fondos de su cuenta HSA, los cuales van desde invertir su dinero, guardar sus recibos, hasta ahorrar fondos para gastar luego. Este libro le dice en qué y cuándo puede gastar los fondos de cuentas HSA y le advierte cuándo no gastar los fondos de estas cuentas HSA. No obstante, si realiza compras que no califican, le explicamos cómo hacer bien las cosas. Describimos los beneficios impositivos que conlleva contar con una cuenta HSA y cubrimos los numerosos beneficios adicionales que una HSA le ayuda a obtener. En definitiva, este pequeño libro contiene una gran cantidad de información útil.

Cuentas HSA para Dummies, ConnectYourCare Edición Especial 2


Suposiciones básicasAunque sabemos lo que nuestras madres dirían sobre hacer suposiciones, suponemos que usted se encuentra comprendido dentro de una de estas dos categorías:

✓ Usted no tiene una cuenta HSA y está tratando de determinar si una cuenta HSA es la mejor opción para usted.

✓ Usted ya tiene una cuenta HSA y quiere saber más acerca de sus opciones.

O, quizás, usted simplemente lee cualquier libro con una sigla en el título. Si ese es el caso, esperamos que este libro valga la pena.

Convenciones usadas en este libro

Nuestro objetivo es, dentro de lo posible, hacer las cosas lo más fáciles de entender. Para lograr este propósito, usamos algunas convenciones a lo largo de este libro:

✓ Cada sigla, y usamos bastantes, se explica la primera vez que se menciona en cada capítulo. De manera que, acostúmbrese a ver HSA (cuenta de ahorros para gastos médicos) ya que usamos HSA en cada capítulo.

✓ Las palabras y los términos definidos están en cursiva.

✓ La palabra clave o el término clave en una lista con viñetas está en negrita.

✓ No insertamos guiones en las direcciones URL, de manera que si una dirección web se divide en dos líneas de texto, digítela en el campo de su navegador exactamente como la ve. Los guiones que aparezcan en una dirección web son parte de la dirección.


Introducción 3

Íconos usados en este libroTodo libro Para Dummies usa íconos (pequeñas imágenes) en los márgenes para resaltar información importante. En Cuentas HSA Para Dummies, ConnectYourCare Edición Especial, utilizamos:

Este símbolo se refiere a información que le puede ayudar a comprender algo de manera más completa o a hacer algo más fácilmente.

Tenga en cuenta la información marcada con este ícono para que el manejo de su cuenta HSA se realice sin dificultades.

Evite lo que aparece con este ícono. Le advierte de las prácticas que es mejor evitar.




Revisar los aspectos básicos de las cuentas HSAEn este capítulo

▶▶ Explicar lo que es una cuenta HSA

▶▶ Describir quién puede abrir una cuenta HSA

▶▶ Comprender cómo abrir una cuenta HSA

U na cuenta de ahorros para gastos médicos (HSA, por sus siglas en inglés) le ofrece la opción de ahorrar

dinero, invertirlo o gastarlo en gastos médicos –todo exento de impuestos. El único detalle es que necesita invertir el dinero en gastos médicos que califiquen. Cuando compare los gastos médicos que usted y su familia acumulan cada año con la lista de gastos que califican (se analiza en el Capítulo 4), se dará cuenta del beneficio de usar dinero libre de impuestos para pagar estos costos.

¿Qué es una cuenta HSA?En muchos sentidos, una cuenta HSA es como una cuenta de retiro individual (IRA, por sus siglas en inglés) para gastos médicos. Las cuentas HSA acumulan intereses, ganan rentabilidad de la inversión y tienen un límite máximo anual de contribución. Pero las cuentas HSA tienen una ventaja adicional en cuanto a impuestos con respecto a las IRA: los retiros no están sujetos a impuestos cuando se usan en gastos médicos que califican.

Los fondos para su cuenta HSA pueden ser suyos o venir de su empleador o cualquier otra persona que desee contribuir (consulte el Capítulo 2 para obtener más información sobre

Capítulo 1



la realización de contribuciones). Puede usar los fondos para pagar gastos médicos que califiquen ahora o retirar fondos en el futuro para obtener un reembolso por gastos calificados incurridos con anterioridad.

Dentro de los límites, las contribuciones están exentas de impuestos, ya sea que las realice usted o su empleador, y el crecimiento de la inversión está exento de impuestos mientras esté en la cuenta. Las distribuciones son libres de impuestos siempre y cuando las use en gastos médicos que califiquen incurridos después de que abra la cuenta HSA.

A pesar de que su empleador y los miembros de su familia pueden contribuir a su cuenta HSA, usted es el único dueño: usted controla las inversiones; usted es el único que puede autorizar desembolsos; usted se lleva la cuenta HSA cuando cambia de trabajo o de planes de salud. Hasta puede usar su cuenta para gastos médicos de jubilación cuando alcanza los 65 años o, sujeto a penalidad de impuestos, para gastos de manutención durante la jubilación.

A pesar de que una cuenta HSA es comparable con una IRA o un fondo de retiro 401(k), usted devenga el 100 por ciento con su cuenta HSA desde el primer día. No se requiere que gaste una porción de sus fondos y tiene libertad de generar ahorros para necesidades futuras. Por lo tanto, si está pensando en tener familia, puede comenzar a ahorrar con anticipación antes del primer nacimiento.

Realizar decisiones informadas sobre atención médica con planes de salud dirigidos por el consumidor (CDHP)

Los costos médicos en constante aumento han hecho que los planes de salud dirigidos por el consumidor (CDHP, por sus siglas en inglés) sean uno de los tipos de seguro médico de mayor crecimiento en el mercado hoy en día. Muchos

empleadores han reemplazado su seguro tradicional con planes CDHP, un tipo de seguro médico que pone el control y la responsabilidad de sus gastos médicos en sus manos y puede ofrecer oportunidades de ahorros sustanciales a cambio.

Capítulo 1: Revisar los aspectos básicos de las cuentas HSA 7


¿Quién es elegible para una cuenta HSA?

Para satisfacer al Tío Sam, usted y su plan de atención médica deben cumplir con ciertos estándares. Algunos de los términos que aparecen cuando se habla de planes de atención médica incluyen los siguientes:

✓ Deducible: El monto que usted paga por gastos médicos cubiertos antes de recibir beneficios del seguro. Usted paga todos los gastos médicos al principio de cada año de cobertura. Solo después de que haya gastado

El fundamento de los planes CDHP es que al pagar los gastos médicos cuando incurre en ellos, en lugar de pasar la factura al asegurador, usted se hace más selectivo en la forma de gastar su dinero de gastos médicos. Un plan CDHP lo motiva a buscar mejores opciones médicas a precios más competitivos.

Si los pagos para sus gastos médicos se dedujeran directamente de su cuenta corriente, usted compararía opciones para darle el mayor valor a su dinero, estaría atento a los descuentos y gastaría cada dólar con sabiduría. Los economistas dicen que cuando los aseguradores se encargan de pagar el paquete de facturas de los pacientes, éstos no son tan cuidadosos con los gastos médicos como cuando los pagan ellos mismos.

Veamos un ejemplo. Si ha estado enfermo todo el día en el trabajo con tos y estornudos, tiene varias opciones:

▶✓ Ir a emergencias por un costo de $600.

▶✓ Visitar un centro de atención de urgencias por $150.

▶✓ Ir al médico cuando abra su consultorio mañana o ir a la clínica ambulatoria por $75.

▶✓ Trabajar desde su casa mañana, tomar medicamentos que se venden sin receta médica para los síntomas que tiene, descansar y considerar si todavía necesita ayuda de un médico profesional.

Todas las opciones le ayudan con su resfrío, pero cada una de ellas tiene un impacto distinto en su billetera y en el desembolso de su asegurador. Cuando comprende el efecto directo de su elección sobre su presupuesto, sin el copago, lo más probable es que considere los costos de las opciones disponibles y limite las visitas innecesarias.



lo suficiente para cubrir el deducible, su asegurador empezará a pagar todo o una parte de los costos médicos y farmacéuticos cubiertos.

✓ Gastos de bolsillo: Este dinero sale de su bolsillo para pagar sus costos médicos, entre los que se incluyen su deducible, sus copagos y su coseguro, pero no sus primas.

Para protegerlo del riesgo de tener una responsabilidad financiera ilimitada, el IRS establece un límite para sus gastos de bolsillo en su plan de salud de deducible alto (HDHP, por sus siglas en inglés).

Su plan debe ser un HDHPPara ser elegible para contribuir a una cuenta HSA, debe estar cubierto por un plan de salud de deducible alto (HDHP, por sus siglas en inglés), un plan de salud que requiere que pague la mayoría de sus costos médicos hasta alcanzar el deducible. Después de alcanzar el deducible, el plan empieza a pagar la porción más alta de sus gastos médicos. Tal como lo determina el gobierno, este tipo de HDHP hace lo siguiente:

✓ Tiene un deducible anual más alto que la mayoría de planes de seguro médico; por ejemplo, $1,300 para cobertura individual y $2,600 para cobertura familiar en 2015, aunque este límite cambia todos los años.

Desde que se crearon las cuentas HSA en 2003, el deducible anual mínimo del HDHP para un plan individual ha sido la mitad del deducible familiar. Si está en un HDHP familiar, es decir que hay dos o más personas en la póliza, los gastos médicos de todos los que estén cubiertos contribuyen a cubrir el deducible.

✓ Establece un límite máximo en el deducible anual total y gastos médicos de bolsillo que debe pagar para gastos cubiertos.

Cada año, el Tesoro de los EE. UU. establece aumentos incrementales en el deducible anual mínimo para planes HDHP para mantenerse al tanto con la inflación. El sitio web del Tesoro de los EE. UU., www.treasury.gov, cuenta con más información.

Si su HDHP no alcanza o excede el máximo de gastos de bolsillo establecido por el IRS, no podrá abrir ni contribuir a una cuenta HSA. Sin embargo, el máximo de



gastos de bolsillo de su plan podría ser mucho menor que el máximo establecido por el IRS, de manera que usted puede alcanzar su responsabilidad financiera mucho antes de que gaste el máximo de gastos de bolsillo establecido por el IRS.

Su proveedor de seguros lleva un control de los mínimos y máximos federales para deducibles y gastos de bolsillo por usted. Como los planes HDHP tienen deducibles y montos de coseguro más altos, las primas mensuales son más bajas.

Las aseguradoras por lo general promocionan sus planes como elegibles para HSA para que a usted le resulte más fácil elegir. La información de su plan debe especificar que es compatible con cuentas HSA. Si no encuentra una declaración que indique que es un plan con una HSA o un plan HDHP, consulte a su empleador o su proveedor de seguros.

No puede tener cobertura bajo un plan que no sea HDHPPara ser elegible para una cuenta HSA, usted debe tener cobertura de un plan HDHP y no tener otro seguro que no sea HDHP. Como dueño de la cuenta HSA, es su responsabilidad asegurarse de que no esté cubierto por ningún otro plan que no cumpla con las reglas del IRS para los planes HDHP. Esto incluye cobertura por medio de su cónyuge (incluida la cuenta de gastos flexible [FSA] y Medicare de su cónyuge).

Tener acceso a la atención preventivaLa Ley de Protección al Paciente y del Cuidado de Salud a Bajo Precio (PPACA, por sus siglas en inglés), que se convirtió en ley en 2010 y también se le conoce como la Ley de Reforma de la Salud, establece que todos los planes cubren ciertos servicios de atención preventiva en su totalidad. Esto puede incluir servicios tales

como exámenes de salud periódicos, atención de rutina prenatal y control para niños (inmunizaciones para niños, por ejemplo), exámenes para la detección del cáncer de mama y colorrectal, y otros. Algunos planes también incluyen una cantidad de medicamentos recetados en su lista de atención preventiva.



Si su cobertura cambia a otro plan que no sea HDHP, ya no podrá contribuir a su HSA. Los fondos siguen siendo suyos, y puede continuar usando los fondos, pero no puede realizar ninguna contribución nueva hasta que cumpla los requisitos de elegibilidad de nuevo.

Existen algunas excepciones. Por ejemplo, puede formar parte de un programa de salud que ofrezca su empleador, siempre y cuando no ofrezca servicios que se puedan considerar beneficios médicos reales, tales como prescripciones, algunos artículos de venta sin receta médica, deducibles de seguros de salud y coseguro. Ciertos tipos de seguros (de automóvil, dentales, de la vista, por discapacidad, para enfermedades específicas, y para cuidados médicos a largo plazo) tampoco lo descalifican para contribuir a una cuenta HSA.

El IRS solo requiere que el propietario de la cuenta satisfaga los requisitos de elegibilidad. Su cónyuge y dependientes pueden tener otros seguros sin que eso invalide su elegibilidad para una cuenta HSA. No importa si su cónyuge o dependientes tienen otros seguros que no sean HDHP.

Lamentablemente, si usted está inscrito en un HDHP y también tiene una cuenta de gastos flexible (FSA, por sus siglas en inglés) o una cuenta de reembolso de gastos médicos (HRA, por sus siglas en inglés), o tiene cobertura de la FSA o la HRA de su cónyuge, puede perder su elegibilidad para una HSA. Solo si la FSA o la HRA se consideran con propósito limitado (es decir que está limitado a reembolsar gastos médicos de la vista, dentales o preventivos) o postdeducibles (es decir que está limitado a reembolsar gastos médicos que ocurren después de que se llega al deducible del plan) usted también se puede beneficiar de una cuenta HSA. Consulte el recuadro, “Consideraciones sobre las cuentas LPFSA”.

Recibir Medicare lo descalifica de contribuir a una cuenta HSA. Si abrió una cuenta antes de ingresar a Medicare, puede mantener la cuenta y realizar retiros, pero ya no podrá contribuir a esa cuenta. De igual manera, si recibió beneficios de la Administración de Veteranos durante los últimos tres meses, no puede contribuir a una cuenta HSA. No obstante, aunque no pueda contribuir a su cuenta HSA, sigue siendo suya y puede usar los fondos que ha acumulado.



Consideraciones sobre las cuentas LPFSA

Diseñada para usarse en conjunto con un plan de salud de deducible alto y una cuenta de ahorros para gastos médicos, una cuenta de gastos flexible con propósito limitado (LPFSA, por sus siglas en inglés) es una forma exenta de impuestos de acumular fondos para pagar gastos médicos específicos. Una cuenta LPFSA es una cuenta totalmente separada de su HSA y debe estar patrocinada (es decir, ofrecida por su empleador), y no todos los empleadores ofrecen cuentas LPFSA. Si usted está contribuyendo a una cuenta HSA, no puede contribuir a una FSA tradicional, y una LPFSA es su única opción.

Los gastos de atención médica que puede pagar de su LPFSA se restringen típicamente a gastos dentales o de la vista. Podrían cubrir atención preventiva, además de algún coseguro, copago y otros gastos médicos de los que sea responsable después de cubrir su deducible del HDHP, aunque es posible que su empleador no expanda la LPFSA más allá de la parte dental y de la vista. Por ejemplo:

▶✓ Los procedimientos dentales, tales como limpiezas, empastes, coronas y ortodoncia

▶✓ Cuidados de la vista y productos como lentes de contacto, anteojos, refracciones y procedimientos para corregir la vista

▶✓ Otros gastos médicos de bolsillo luego de cubrir su deducible del HDHP (sí, solo después)

Al igual que con su HSA, puede usar fondos de su LPFSA para pagar gastos permitidos para su cónyuge e hijos, así como para usted mismo. Estos fondos con los que contribuye a su LPFSA están por encima y más allá de los límites de contribución de su HSA. Esto significa que puede ahorrar más dinero para sus costos de cuidados médicos exento de impuestos. Tener una LPFSA le proporciona otra forma de pagar algunos gastos médicos mientras deja que su HSA crezca.

Las FSA (tanto tradicionales como con propósito limitado) y las HSA son similares ya que ambas le permiten apartar dinero, exento de impuestos, que puede usar para pagar gastos médicos calificados para usted y su familia. Sin embargo, existen dos diferencias clave entre ambas:

▶✓ Posesión: Usted posee el dinero de su HSA y los fondos se transfieren automáticamente al final del año. Con fondos en una FSA, usted puede perder el dinero que no haya usado al final del año del plan.

▶✓ Control: Usted decide cuándo y cómo usar los fondos de su HSA. Un administrador del plan tiene la última palabra sobre cada solicitud de reembolso de una FSA.



Usted no es dependienteSi a usted lo reclaman como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona, usted no puede tener su propia HSA. (Tome en cuenta que los cónyuges no se consideran dependientes).

Cómo abrir una cuenta HSA¿Desea conocer los beneficios de abrir una cuenta HSA? Puede abrir una en cuanto tenga cobertura de un HDHP. De hecho, puede realizar el papeleo con antelación y tener su depósito disponible; lo que no puede hacer es abrir su cuenta hasta que su póliza del HDHP entre en vigencia.

No es necesario que sea el titular de la póliza del HDHP para establecer una cuenta HSA; usted puede tener cobertura como cónyuge bajo un HDHP. Siempre y cuando tenga cobertura de un HDHP (y cumpla con los otros requisitos de elegibilidad de los que hablamos en las secciones previas), usted puede establecer una HSA.

Si su empleador le ofrece una opción de HDHP para cobertura, puede inscribirse en una HSA. Si su empleador no le proporciona una opción de HDHP, ¡es hora de hablar! Pídale que considere esa posibilidad. ¡Le ahorrará dinero a usted y a él!

Cuando el IRS revisa si está inscrito en un HDHP como un prerrequisito para abrir su HSA, busca el estatus de su inscripción al primer día del mes. El IRS registra los datos del 1 de enero, el 1 de febrero, y así sucesivamente para ver cuándo se inscribió por primera vez en el HDHP. Puede abrir su HSA el primer día del mes cuando la cobertura de su HDHP entre en vigencia o después de ello. De manera que si su HDHP entra en vigencia el Día de la Marmota (que es el 2 de febrero, para aquellos que no le prestan atención a los roedores que predicen el tiempo), lo más rápido que puede abrir una cuenta HSA es el 1 de marzo.

Elegir un banco o custodioAl igual que en las actividades bancarias, usted necesita un fideicomisario o custodio que se encargue de los fondos de



su HSA. Cualquier institución que el IRS considere calificada para administrar cuentas IRA también está calificada para encargarse de las HSA. Se incluyen las siguientes:

✓ Un banco asegurado federalmente

✓ Una cooperativa de crédito asegurada federalmente

✓ Una compañía aseguradora calificada

✓ Ciertos custodios no bancarios aprobados por el IRS

Su custodio o fideicomisario tiene que informar todas las contribuciones hechas a su HSA cada año, así como el monto total de fondos tomados de la cuenta cada año. Esta información se incluye en el Formulario 5498 y el Formulario 1099‐SA, respectivamente; ambos formularios se le tienen que enviar a usted como titular de la cuenta así como al IRS.

Para realizar algunas de las tareas de administración de su HSA, el custodio o fideicomisario puede cobrarle cargos por ciertos servicios. El custodio o fideicomisario también puede limitar el menú de inversión que ofrece por medio de la HSA. Pregunte antes de invertir.

Abrir una cuenta y pagar cargosCuando abre cualquier cuenta de ahorros, tiene que proporcionar información personal, probar su identidad, y hacer un depósito inicial mínimo. Su custodio o fideicomisario le hará saber qué necesita para abrir su cuenta.

Para cubrir los costos administrativos por el monitoreo de su cuenta y la actividad de inversión, su cuenta podría estar sujeta a cargos. Los cargos de cuenta varían dependiendo del custodio o fideicomisario, por lo que usted debe hacer las averiguaciones del caso. Es posible que pueda pagar los cargos directamente de su cuenta o pagarlos de su bolsillo. Su empleador también podría cubrir algunos de los costos por usted.




Contribuir a su cuenta HSAEn este capítulo

▶▶ Efectuar y aceptar contribuciones

▶▶ Contribuir tanto como pueda

▶▶ Saber cuándo contribuir

U na cuenta de ahorros para gastos médicos (HSA, por sus siglas en inglés) funciona de forma muy similar a

una cuenta de ahorros personal ya que usted coloca dinero en ella, el dinero devenga intereses y usted ahorra o gasta el dinero en gastos médicos según le resulte conveniente. Este capítulo detalla cómo colocar dinero en su cuenta HSA.

¿Quién puede contribuir?Como propietario, normalmente usted es el principal contribuidor a su cuenta HSA, pero no tiene que ser la única persona que efectúe los depósitos. Su empleador y sus seres queridos pueden contribuir con fondos, y usted sigue obteniendo los beneficios de los impuestos.

Usted obtiene el beneficio de los impuestos por cada contribución a su cuenta HSA sin importar quién proporciona el dinero: su empleador, usted mismo, su abuela. Usualmente, usted puede efectuar depósitos con dólares antes de impuestos por medio de deducciones de la nómina. De lo contrario, usted puede tomar una deducción de impuestos por encima de la línea para cada contribución hasta el límite máximo de contribución anual. Encuentre más información sobre los límites de contribución en la sección, “Revisar cuánto puede contribuir”.

Capítulo 2



Contribuir antes de impuestos por medio de la nóminaPuede realizar contribuciones a su cuenta HSA de la misma manera en que efectúa depósitos en su cuenta de ahorros regular. Por supuesto, es probable que ya haya pagado impuestos sobre el dinero que deposita en su cuenta de ahorros regular. Puede colocar dólares antes de impuestos en su cuenta HSA si su empleador tiene un plan de cafetería.

En una reducción de salario o plan de cafetería, su empleador ofrece una variedad de beneficios, y usted elige cuáles beneficios quiere. El costo de esos beneficios se deduce de su salario antes de la nómina y el impuesto de la renta. (Este retiro antes de impuestos tiene el beneficio adicional de reducir sus ingresos imponibles, una relación conveniente para los trabajadores, en la que todos ganan). Entonces, puede enviar contribuciones antes de impuestos directamente a su cuenta HSA.

Realizar depósitos con fondos después de impuestosSi su empleador no ofrece un plan de cafetería (consulte la sección anterior), las contribuciones a su cuenta HSA seguramente provienen de fondos después de impuestos, es decir, el pago que lleva a casa después de que se le han aplicado impuestos. Si ese es su caso, cuando llegue el momento de presentar impuestos puede tomar una deducción por encima de la línea, la cual ajusta su ingreso bruto. Por lo tanto, usted no paga impuesto a la renta sobre el monto que contribuye a su cuenta HSA.

Tomar una deducción por encima de la línea quiere decir que no necesita detallar sus deducciones. Solo declara el total de su contribución en la línea designada del Formulario 1040 y adjunta un Formulario 8889 (disponible en el sitio web del IRS www.irs.gov). Desafortunadamente, quienes contribuyen a una HSA no pueden usar los Formularios 1040A o 1040EZ del IRS.

Capítulo 2: Contribuir a su cuenta HSA 17


Sus seres queridosUsted no es el único que puede contribuir a su HSA. Además de su empleador, sus seres queridos, incluidos su cónyuge, padres y hasta el generoso tío Miguel, pueden efectuar depósitos en su cuenta. Solo asegúrese de que todas las contribuciones combinadas no excedan su límite máximo anual de contribución, el cual se discute en la siguiente sección, “Revisar cuánto puede contribuir”.

Su empleadorSu empleador puede demostrar cuánto lo valora al incrementar el monto en su HSA por medio de sus propias contribuciones. Este dinero no se considera como ingreso para usted y no está sujeto a impuestos, aunque sí cuenta para el límite de contribución.

Si usted es trabajador independiente, por lo general no se le considera como empleado. Si es un propietario único, un socio en la compañía para la que trabaja, o un accionista que tiene más de dos por ciento de las acciones en una corporación S, se le considera trabajador independiente y no empleado (como no es un empleado, no tiene un empleador y no puede recibir contribuciones a la HSA de un empleador inexistente). Puede efectuar contribuciones después de impuestos por su propia cuenta y luego tomar una deducción por encima de la línea cuando presente sus impuestos.

Revisar cuánto puede contribuirCada año, el gobierno federal define los límites a las contribuciones para las HSA. En esta sección, le mostramos esos límites para ayudarle a que no se exceda con las contribuciones, lo cual puede resultar en pérdida de dinero por multas. También brindamos información sobre contribuciones insuficientes, lo cual resulta en pérdida de dinero al no aprovechar todas las ventajas fiscales que conlleva poseer una HSA. (Trataremos temas de impuestos en el Capítulo 5).



Lo principal acerca de lo que puede aportar a su HSA cada año es que no puede aportar más de la contribución anual máxima permitida. Visite www.connectyourcare.com/hsalimits para conocer los límites máximos anuales actuales.

Al igual que los límites para planes de salud, la contribución anual máxima a una HSA depende de los cambios establecidos en el índice de precios al consumidor. Los ajustes para el siguiente año se anuncian a más tardar 1 de junio. Visite el sitio web del Departamento del Tesoro en www.treasury.gov para conocer los límites actuales.

Límites a las contribucionesTenga en cuenta algunos detalles sobre la cantidad de dinero que se puede depositar en su HSA:

✓ Sin importar quién efectúe las contribuciones a su HSA, usted no debe exceder los límites máximos anuales de contribuciones.

✓ Si tiene más de una HSA, las contribuciones totales para todas ellas no deben exceder su límite de contribución.

Los límites a las contribuciones para las cuentas HSA se aplican al total de todas las contribuciones desde cualquier fuente que contribuya a cada HSA que usted posea.

✓ Si usted contaba con un HDHP (plan de salud de deducible alto) solo por una parte del año, su límite de contribución se puede prorratear basado en la cantidad de meses que haya estado cubierto por un HDHP. Si está inscrito en un HDHP durante los primeros seis meses del año y luego deja el HDHP el 30 de junio, usted puede contribuir seis doceavos o la mitad de la contribución anual máxima. Sin embargo, se aplica una regla especial, la cual le permite la deducción del año completo si está inscrito en el HDHP para el 1 de diciembre de ese año. (Consulte el recuadro al final de este capítulo con el título “Regla especial de contribución para el primer año de elegibilidad” para obtener más información).

Ya sea que tenga una o más cuentas HSA, y que reciban fondos solo de su parte o de otras personas, usted es el responsable de asegurarse de que el monto total de las



contribuciones no exceda los límites impuestos por el gobierno.

Para conocer los límites máximos anuales actualizados, visite www.connectyourcare.com/hsalimits.

Cambiar el monto de su contribuciónUsted puede cambiar el monto que contribuye a su cuenta HSA en cualquier momento durante el año. Si desea cambiar el monto de su contribución por medio de la nómina con el sistema antes de impuestos, consulte a su empleador cómo hacerlo. Los empleadores deben permitir cambios al menos mensualmente.

Exceder límitesEs su responsabilidad controlar cuánto aporta a su HSA usted o cualquier otra persona. Los excesos incluyen contribuciones por encima del límite así como contribuciones efectuadas cuando usted no es elegible (cuando usted no tiene cobertura bajo un plan HDHP, por ejemplo).

Si no elimina el exceso de contribuciones para cualquier año antes de la fecha límite para presentar su declaración de impuestos (por lo general el 15 de abril del siguiente año), pagará un seis por ciento de impuesto por cada año que pasa y es responsable de los impuestos que se adeuden sobre el monto que debió ser parte de sus ingresos brutos y no de la contribución a su cuenta HSA.

No olvide que también necesita restar cualquier ganancia asociada con el exceso de contribuciones. No es tan sencillo como realizar un retiro. Asegúrese de que sus retiros queden registrados como eliminación de exceso de contribuciones. Usualmente su custodio de HSA le entregará un formulario especial para completar.



Cumplir los límites al final del año fiscalPuede hacer aportes a su HSA hasta el momento de presentar sus impuestos del año. Por lo tanto, si no ha alcanzado su límite de contribuciones al final del año, puede realizar un depósito único en su cuenta.

Ponerse al día cuando es una persona mayor y elevar su límiteSupongamos que su empleador le acaba de decir que está pasando a todas las personas a un plan HDHP con cuenta HSA. Si usted es una persona mayor, tendrá que ponerse al día. Tiene una gran oportunidad de apartar dinero adicional exento de impuestos para gastos médicos.

Si tiene 55 años o más y no está inscrito en Medicare (el programa federal que proporciona beneficios de salud básicos a personas de 65 años o más y a algunas personas con discapacidad), puede contribuir un monto adicional de hasta $1,000 a su cuenta HSA. Estas contribuciones adicionales son una forma de que su cuenta HSA se mantenga al día con gastos médicos inminentes potenciales y de ayudarle a prepararse para las necesidades médicas posteriores a la jubilación.

Regla especial de contribución para el primer año de elegibilidad

Si este es el primer año en que es elegible para un plan HDHP y su primer día cubierto por el HDHP no es el 1 de enero, el IRS todavía le permite contribuir hasta alcanzar la contribución máxima anual para ese

año. Solo es necesario que tenga cobertura de un plan HDHP el 1 de diciembre del mismo año calendario, así como en todos los 12 meses del siguiente año calendario.



Si tenía cobertura de un HDHP para todo el año, puede hacer toda la contribución para ponerse al día sin importar en qué momento del año cumpla 55 años. Si no tenía cobertura de un HDHP para todo el año, debe prorratear su contribución para ponerse al día por la cantidad de meses completos que tuvo cobertura de un HDHP y fue elegible. Cuando alcanza los 65 años y se inscribe en Medicare, ya no es elegible para efectuar ninguna contribución a una cuenta HSA.

Saber cuándo puede contribuirPuede hacer sus contribuciones a la HSA para el año en un solo pago o en una serie de pagos a lo largo del año. No puede realizar depósitos a su HSA para ningún año fiscal dado antes del primer día del año, pero puede realizarlos hasta el día en que presenta su declaración del impuesto federal sobre los ingresos para ese año (sin extensiones), algo similar a las reglas para realizar contribuciones a su IRA.

Por ejemplo, para el año fiscal actual, puede realizar contribuciones a su HSA a partir del 1 de enero y hasta el 15 de abril del siguiente año. Tan solo asegúrese de que la institución financiera o compañía de seguros en la que está invertida su HSA registre su depósito del 15 de abril como contribución del año anterior.

Si no cumple con estas condiciones, el IRS lo hace pagar impuestos sobre cualquier contribución adicional que realice basado en los meses que

no estuvo inscrito en el plan HDHP, además de cobrarle una multa por esas contribuciones en exceso.




Manejar los fondos de su HSA

En este capítulo▶▶ Estar a cargo de su cuenta

▶▶ Invertir sus fondos

▶▶ Llevar un control de su dinero y guardar recibos

N ote el posesivo “su” en el título. Los fondos de su cuenta de ahorros para gastos médicos (HSA, por

sus siglas en inglés) son suyos; no de su empleador, ni del custodio, sino suyos. Usted decide cómo se invierten (dentro del menú de inversiones para cuentas HSA), usted los gasta cuándo y cómo quiera, y tiene que llevar un control de ellos.

Controlar sus fondosCon una cuenta HSA, usted tiene total control y responsabilidad del manejo de su cuenta y sus inversiones. Aunque su empleador puede contribuir a su HSA, eso no le da ninguna potestad a su empleador sobre la forma en que usted puede gastar su dinero.

Decidir cuánto gastar o ahorrarUsted puede decidir usar su HSA estrictamente para pagar sus costos anuales de atención médica calificados, lo cual es muy razonable: para eso se crearon las cuentas HSA.

Capítulo 3



No tiene que gastar todo el dinero de su cuenta HSA cada año. De hecho, no hace falta que gaste ningún dinero en su HSA. A diferencia de las IRA, las cuentas HSA no están sujetas a una distribución requerida mínima anual. Puede dejar que los fondos se transfieran de año a año, mientras ganan intereses y retornos de inversión libres de impuestos. Si usted tiene gastos elegibles y elige dejar el dinero en su HSA, guarde esos recibos. ¡Puede hacer un retiro libre de impuestos en cualquier momento en el futuro! Consulte el Capítulo 7 para obtener información sobre el almacenamiento de sus recibos con HSA SaveIt! de ConnectYourCare.

Después de cumplir 65 años, puede usar los fondos de su HSA como los fondos de cualquier otra cuenta de ahorros. Cuando los retira para gastos médicos no calificados, están sujetos a impuestos como si fueran ingresos, pero no tiene que pagar multa por gastar el dinero en lo que desee. (Consulte el recuadro con el título “Disfrutar su cuenta HSA después de los 65 años”).

Si usa fondos de su cuenta HSA para gastos que no sean médicos antes de los 65 años, paga impuesto de renta y una penalidad del 20 por ciento sobre el monto del retiro.

Transferencia de una cuenta IRA u otra cuenta de jubilaciónEl IRS le permite transferir fondos una sola vez de una cuenta IRA a una HSA. Este monto cuenta para su límite de contribución anual a la HSA para ese año. En otras palabras, el monto de la transferencia combinado con otras contribuciones a la HSA que realice para ese año no pueden exceder el límite de contribución anual a su HSA que aplique para el tipo de cobertura que tenga (por ejemplo, cobertura individual o familiar) en el momento en que se realice la transferencia. (El Capítulo 2 ofrece información sobre los límites a las contribuciones.)

Si no mantiene su elegibilidad para las contribuciones a la cuenta HSA para el mes en que realiza la transferencia de la IRA más los próximos 12 meses consecutivos por cualquier razón que no sea fallecimiento o discapacidad, el monto transferido se incluye como ingreso y está sujeto a impuestos más un diez por ciento adicional de multa.

Capítulo 3: Manejar los fondos de su HSA 25


Mantenerse al día cuando es una persona mayorUsted puede continuar usando su cuenta exenta de impuestos para gastos médicos de bolsillo hasta que se inscriba en Medicare. Una vez que se inscriba, puede usar su cuenta para pagar primas, deducibles, copagos y coseguro de Medicare de cualquiera de las partes de Medicare. Si cuenta con beneficios de salud para jubilados por medio del empleador anterior, también puede usar su cuenta para pagar su parte de la prima de seguro médico para jubilados que paga después de impuestos. Sin embargo, no puede usar su cuenta para comprar un seguro suplementario de Medicare o póliza “Medigap”.

Cuando cumple 55 años, el límite de contribución a su HSA aumenta $1,000 siempre y cuando se mantenga elegible para una HSA. Sin embargo, cuando se inscribe en Medicare, este beneficio –su habilidad para efectuar más contribuciones a la HSA (incluyendo la contribución adicional de los $1,000)– se cancela porque Medicare no es un HDHP.

Disfrutar su cuenta HSA después de los 65 años

No, no necesita tomar su HSA en vacaciones, pero si tiene más de 65 años y ha acumulado ahorros en su cuenta HSA, ahora puede gastar ese dinero como quiera –incluidas unas vacaciones.

Puede, por supuesto, seguir usando los fondos de la HSA para costos médicos que califiquen. Si lo hace, ese dinero se mantiene exento de impuestos. Pero, si gasta dinero de su HSA en gastos que no califican, simplemente paga impuesto de renta sobre el monto que gasta y no enfrenta ningún tipo de multa.

Entonces, si sueña con visitar los estados 49 y 50, puede tratar a su cuenta HSA como una cuenta de ahorros regular y usarla para pagar su viaje por el Pasaje Interior y su hotel en la playa Waikiki.

Puede elegir dónde viajar o elegir no viajar y gastar el dinero en otra cosa –un pago inicial para un auto deportivo, una tableta para estar en contacto con sus nietos– ¡la elección es suya!



Fallecimiento y su cuenta HSASi está casado legalmente en el momento de su falleci miento, su cónyuge pasa a ser el dueño de su cuenta HSA a menos que usted haya designado a otro beneficiario. Si no está casado en el momento de su fallecimiento, la HSA se convierte en parte de su patrimonio imponible.

Hacer crecer su HSA por medio de la inversión

Además de ahorrar los dólares de su HSA, puede invertir el dinero para hacerlo crecer, así como lo hace con una IRA. Su cartera de inversiones puede incluir acciones, bonos, fondos mutuos y certificados de depósito.

No puede colocar acciones en su HSA, pero después de hacer un depósito, ese dinero se puede invertir en cualquier vehículo financiero que usted y su asesor crean que es el mejor.

Una cosa que no puede hacer con su cuenta HSA es usarla como respaldo o como garantía de un préstamo.

Llevar el control de su cuentaAhora que tiene una cuenta HSA, los fondos son suyos para administrarlos, ahorrarlos o gastarlos. No importa lo que elija hacer, es su responsabilidad llevar el control de la actividad de su cuenta.

La mayoría de las cuentas HSA vienen con tarjetas para pago de gastos médicos que puede usar para pagar sus gastos. Solo asegúrese de usar la tarjeta de pago en gastos médicos que califiquen si quiere que esos gastos sean libres de impuestos. Puede llevar el control de esas transacciones por medio del portal en línea o por medio de sus estados de cuenta de la HSA.

Capítulo 3: Manejar los fondos de su HSA 27


Guardar sus recibosSiempre guarde sus recibos detallados y cualquier documento para verificar que gastó los fondos de la HSA en gastos elegibles. (El Capítulo 4 habla acerca de lo que califica como un gasto elegible).

Ya sea que gaste directamente de su cuenta HSA con una tarjeta de débito o que use fondos de la HSA para obtener un reembolso por gastos médicos que pagó con fondos personales, sus recibos son invaluables. Puede usarlos para detallar deducciones en su declaración de impuestos. Lo más importante es que puede usarlos para conciliar gastos de su HSA ante el IRS.

También puede usar sus recibos para justificar más adelante su reembolso por gastos médicos que pagó con sus fondos personales hoy. El reembolso puede darse la próxima semana, el próximo año o en la próxima década, así que mantenga sus recibos de atención médica en un archivo permanente.

Es probable que usted no conozca algunos gastos médicos hasta que recibe una Explicación de Beneficios (EOB, por sus siglas en inglés) de su compañía aseguradora. Guarde también estos estados de cuenta. Estos le ayudan a comprender lo que pagó su plan y qué adeuda usted todavía por un gasto médico calificado. (Nota: Si pierde su EOB, por lo general la puede imprimir del portal de su compañía de seguros o puede llamar a la compañía aseguradora y pedir que le envíen duplicados).

Equilibre sus estados de cuentaAl igual que una típica cuenta de ahorros, usted recibe estados de cuenta de su HSA de manera regular. Revise cada estado para asegurarse de que los depósitos y retiros sean precisos. Usted es responsable de asegurarse de que su cuenta no exceda el monto de contribución anual máximo.




Gastar los fondos de su HSA exentos de impuestos

En este capítulo▶▶ Aprovechar al máximo su HSA

▶▶ Pagar gastos permitidos

▶▶ Encontrar su método de pago preferido

▶▶ Salir del problema si se equivoca

U sted puede gastar el dinero de su cuenta de ahorros para gastos médicos (HSA, por sus siglas en inglés)

exento de impuestos (hasta este punto, no se le han cobrado impuestos sobre sus depósitos y ganancias) si cumple con algunas reglas simples descritas en este capítulo.

Maximizar su plan HSAAntes de usar los fondos de su HSA, busque otras opciones para cubrir sus gastos médicos. Es posible que encuentre alternativas que le permitan continuar ahorrando sus fondos y seguir ganando intereses libres de impuestos.

Descubrir otras coberturasLa Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA, por sus siglas en inglés) exige que los planes de salud de deducible alto (HDHP, por sus siglas en inglés) cubran determinada atención preventiva al 100 por ciento sin un deducible. No necesita

Capítulo 4



usar los fondos de su HSA para pagar atención preventiva, y el costo de la atención preventiva no impacta en su deducible.

La atención preventiva por lo general incluye visitas de salud, chequeos, inmunizaciones de rutina para niños, y chequeos y vacunación para mujeres embarazadas. Revise su plan para ver lo que cubre exactamente.

Buscar descuentosSu plan puede ofrecer cobertura para ayudarle con ciertos programas médicos para mejorar la salud, incluidos los programas para tratar la drogadicción y el alcoholismo y algunos programas para dejar de fumar o perder peso. También puede acceder a muchos programas de la comunidad.

Si toma un medicamento costoso, averigüe si puede tomar uno menos costoso en su versión genérica. Pero si tiene que mantenerse con la opción más costosa, consultar con el fabricante del medicamento es una buena idea. El fabricante del medicamento podría ofrecer un descuento o ayudarle con el costo.

Gastar en costos médicos calificados

Las reglas del IRS determinan que los retiros de su HSA están exentos de impuestos solo si se usan para pagar gastos médicos calificados. De acuerdo con el IRS, un gasto médico calificado es dinero que usted paga principalmente para evitar o tratar una enfermedad física o mental. Principalmente es la palabra clave al determinar si el gasto es calificado, pero miles de productos y servicios cumplen con los requisitos de gastos médicos en la Sección 213 (d), Gastos médicos, según se define en el Código Tributario.

Para ver una lista completa de gastos médicos calificados, consulte la Publicación 969 del IRS, Cuentas de Ahorro para Gastos Médicos y Otros Planes de Salud con Ventajas Fiscales, en www.irs.gov/pub/irs‐pdf/p969.pdf.

Capítulo 4: Gastar los fondos de su HSA exentos de impuestos 31


Usted es responsable de decidir en qué gastar los fondos de su cuenta HSA, de manera que es bueno familiarizarse con los gastos médicos calificados. Además, cree el hábito de guardar sus recibos y las notificaciones de la Explicación de Beneficios (EOB, por sus siglas en inglés) en caso de que necesite justificar sus gastos o decisiones durante una auditoría. También puede usar sus recibos para justificar reembolsos que solicite por gastos médicos que pagó con fondos personales. El reembolso de su cuenta HSA puede darse la próxima semana, el próximo año, ¡o la próxima década!

Los gastos médicos calificados en virtud de una cuenta HSA se definen como: copagos médicos o coseguro, costos de cuidados a largo plazo, costos de cuidados dentales, costos de cuidados de la vista, medicamentos recetados y algunos medicamentos que se venden sin receta médica. Los fondos de una HSA también se pueden usar para pagar algunas primas de cuidados médicos, incluida la Ley Ómnibus Consolidada de Reconciliación Presupuestaria (COBRA, por sus siglas en inglés), la atención a largo plazo o primas de seguro médico de jubilación después de los 65 años (aunque no los planes suplementarios de Medicare).

Qué se incluye en el plan médicoEntre lo que puede pagar con los fondos de su cuenta HSA –tenga en cuenta que esta no es una lista exhaustiva– se incluye:

✓ Atención y servicios médicos (¡por supuesto!) incluidas visitas al consultorio, hospitalizaciones y pruebas de laboratorio: Ya sea que pague un deducible, un copago, un coseguro o toda la cuenta médica, puede hacerlo con su cuenta HSA.

✓ Costos de atención médica incurridos en otro país: Si se enferma en otro país, puede pagar sus gastos médicos con los fondos de su cuenta HSA.

✓ Medicamentos con receta: Cuando necesita una prescripción, tome en cuenta los medicamentos genéricos para ahorrar algo de su dinero y de su cuenta HSA. Pero aunque use medicamentos genéricos o de marca, puede usar fondos de la cuenta HSA para pagarlos.



Otros gastos médicosSu cuenta HSA puede pagar algunos de sus gastos de bolsillo que no cubre su plan de salud, incluidos ciertos productos de venta sin receta médica. Sin embargo, la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA, por sus siglas en inglés) indica que usted necesita una prescripción escrita para obtener el reembolso por medicamentos calificados que se venden sin receta médica si usa fondos de la HSA para pagarlos. Visite www.connectyourcare.com/hsalimits para obtener más información sobre gastos médicos calificados.

Primas específicasPor lo general, usted no puede pagar primas de seguro con fondos de una HSA. Pero toda regla tiene una excepción, y esta no es diferente. Puede pagar sus primas de seguro médico de su HSA si:

✓ Está recibiendo beneficio por desempleo federal o estatal.

✓ Está pagando por la cobertura de continuidad COBRA. Puede pagar COBRA después de dejar un trabajo (voluntaria o involuntariamente), por ejemplo, para continuar con el plan médico que tenía con su empleador.

✓ Tiene 65 años o más y cuenta con un plan médico de jubilación que no sea una póliza suplementaria de Medicare.

No puede usar su dinero de la cuenta HSA para pagar la prima médica de jubilado de su cónyuge hasta que usted (el dueño de la cuenta) alcance los 65 años.

Otro tipo de prima de seguro que puede pagar con su cuenta HSA es una póliza de seguro de cuidados a largo plazo calificados. El seguro de cuidados a largo plazo cubre los gastos de hogares de ancianos, centros de residencia asistida y cuidadores en el hogar.

Las reglas del IRS toman en cuenta la edad al determinar qué cantidad de una prima de seguro de cuidados a largo plazo se considera un gasto médico calificado. Para ver los



montos elegibles del último año fiscal cuyas cifras están disponibles, consulte la Publicación 502 en el sitio web del IRS en www.irs.gov/pub/irs‐pdf/p969.pdf.

Gastos de atención médica familiaresCuando usted tiene una cuenta HSA, puede usar sus fondos para pagar los gastos médicos calificados de su cónyuge y cualquier dependiente. Un dependiente es por lo general alguien a quien puede reclamar como exención en su declaración de impuestos. Un dependiente puede ser su hijo, hijastro o hijo de crianza. En algunos casos, su hermano, hermanastro, medio hermano o un descendiente de alguno de ellos (por ejemplo, nietos, sobrinos) podrían calificar, pero consulte a su asesor de impuestos.

Un hijo de padres divorciados o separados puede ser un dependiente para ambos padres en cuanto a cobertura de gastos con la HSA. Cada padre puede usar fondos de la HSA para pagar gastos que califiquen incluso si solo uno de ellos reclama al hijo como dependiente en su declaración de impuestos.

Puede gastar su dinero en los miembros de su familia si ellos no están cubiertos por el plan HDHP que lo hace a usted elegible para una cuenta HSA. Aplican las mismas reglas de gastos para ellos.

Otros gastosLos siguientes gastos diarios, aunque típicamente no están cubiertos por el seguro médico, se consideran gastos médicos calificados y se pueden pagar con los fondos de su HSA:

✓ Viajes por razones médicas: Si necesita salir de la ciudad para recibir atención médica, parte del costo de su viaje es un gasto permitido. Puede pagar hasta $50 por noche de alojamiento, más algunos costos de transporte.

✓ Audífonos: La mayoría de planes médicos no consideran los audífonos como beneficio cubierto, pero usted



puede pagarlos con su HSA. Incluso las baterías de sus audífonos son elegibles.

✓ Dentales: Puede pagar trabajos dentales, incluidos implantes y dentadura postiza, con su cuenta HSA. Sin embargo, la odontología cosmética, como el blanqueamiento dental, no es un gasto permitido.

✓ Lentes y accesorios: Puede usar su cuenta HSA para pagar anteojos, lentes de contacto y cirugía láser. Si mejora su visión, se considera un gasto calificado según las reglas de la HSA, de manera que hasta los anteojos de venta sin receta médica son elegibles.

Puede usar su cuenta HSA para pagar cuentas de una variedad de proveedores de salud alternativos, incluidos su acupunturista, quiropráctico y practicante de la Ciencia Cristiana.

Elegir su método de pagoLo que usted le paga a su médico depende de dónde se encuentre en cuanto a alcanzar su deducible. Asegúrese siempre de que sus gastos se procesen por medio del plan de seguros primero. ¡Podría haber un descuento!

Tarjeta de pago para atención médicaLas tarjetas de pago para atención médica le facilitan realizar el pago de sus gastos médicos calificados. La mayoría de las HSA ofrecen una tarjeta de pago para atención médica que proporciona acceso rápido y conveniente a sus fondos. La tarjeta de pago también le ayuda a mantenerse dentro de su saldo al asegurarse de que tenga los fondos suficientes cuando la usa para pagar sus gastos.

Portal en líneaEn el siglo XXI, cuando todo el mundo está conectado, casi todo programa de HSA tiene un portal donde usted puede acceder a la información de su cuenta, solicitar un retiro y obtener información acerca de sus opciones.



Pagos móvilesAsí como los programas de HSA tienen presencia en Internet, la mayoría también tienen una aplicación que puede descargar a su dispositivo móvil para que pueda administrar y acceder a su HSA en cualquier momento y en cualquier lugar.

Gastar en situaciones específicasEl dinero de su HSA siempre es suyo. Incluso si deja un plan HDHP y no puede contribuir más, de todos modos puede gastar. También puede usar sus fondos para obtener un reembolso de los gastos calificados que inicialmente pagó con sus fondos personales. (Insistimos: ¡Guarde sus recibos!)

Salir de un plan HDHPAdemás de ser compatible con una HSA, una de las mayores ventajas de un plan HDHP son sus primas bajas. Si decide cambiarse a un plan más tradicional sin deducible alto, o si pierde cobertura en un HDHP cuando deja un trabajo, ya no puede contribuir a su HSA. Pertenecer a un HDHP es el principal requisito para contribuir dinero a una HSA.

Sin embargo, usted sigue siendo dueño de la HSA y puede continuar usando los fondos en gastos médicos calificados libres de impuestos. Si más adelante regresa a un plan HDHP, puede volver a realizar contribuciones a su HSA.

Obtener un reembolsoUsted puede usar su HSA para obtener un reembolso de los gastos que haya tenido desde que se estableció la HSA. Si abre su HSA este año e incurre en un gasto que califica, puede esperar para obtener un reembolso hasta que necesite los fondos, ya sea el próximo año o dentro de diez años. (¡Otra buena razón para guardar sus recibos!). Las innovaciones tecnológicas han hecho que este aspecto de la HSA sea sencillo, rápido y conveniente. (Consulte el Capítulo 7 para obtener más información sobre el programa HSA Save‐It!).



Sin importar cómo use sus fondos, es importante mantener registros exactos para que pueda comprobar lo siguiente:

✓ Realmente incurrió en el gasto.

✓ No obtuvo un reembolso por los costos.

✓ Nadie más pagó la cuenta (por ejemplo, su compañía de seguros).

✓ No detalló ni dedujo los gastos en su declaración de impuestos.

Evitar inconvenientes con los gastos

El Tío Sam tiene unas cuantas reglas acerca de las HSA que vale la pena tener en mente. La regla más importante es gastar los fondos de la HSA solo en gastos calificados. Nadie monitorea sus gastos, pero si es auditado, el IRS investigará, y usted estará muy feliz de haber seguido nuestro consejo y haber guardado sus recibos.

Si en algún momento tiene un apuro financiero y necesita sacar su dinero para un gasto que no sea médico, lo bueno de tener una cuenta HSA es que puede acceder a su dinero. Usted pagará impuestos y probablemente una multa, lo que se analiza en la siguiente sección, pero es bueno saber que el dinero está ahí en caso que lo necesite.

Pagar multasSi gasta el dinero de su HSA en cualquier cosa que no sea un gasto médico calificado, debe hacer lo siguiente:

✓ Reclamar el monto que gastó como si fuera ingreso en el Formulario de impuestos 8889.

✓ Pagar el impuesto sobre ese monto.

✓ Además, pagar un 20 por ciento de multa.



Si tiene 65 años o más o tiene una discapacidad, no es responsable de la multa. Los pagos con su HSA realizados después de su fallecimiento tampoco activarán una multa.

Ser auditadoSi es auditado y el IRS investiga los gastos de su HSA, es necesario que pueda comprobar lo siguiente:

✓ Los retiros que realizó fueron exclusivamente para pagar o obtener un reembolso de gastos médicos calificados (suyos, de su cónyuge o de dependientes).

✓ Los gastos no se pagaron ni se reembolsaron con anterioridad con otra fuente.

✓ Los gastos no se tomaron como una deducción detallada en ningún año fiscal previo.

Por todo esto, mantenga sus recibos en un lugar seguro y, por supuesto, guarde copias de sus archivos de impuestos.

Corregir erroresSi el custodio de su cuenta HSA lo permite, puede hacer enmiendas si cometió un error y usó dinero de su HSA para pagar algo que no está considerado como gasto médico calificado. Desafortunadamente, un sincero “fue mi error” no lo cubrirá. Debe ser capaz de probar que no planeaba ese error, y tiene que devolver el dinero a su HSA a más tardar el 15 de abril del siguiente año en que cometió el error.

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Cuentas HSA para Dummies, ConnectYourCare Edición Especial


Reconocer las ventajas impositivas de su

cuenta HSAEn este capítulo

▶▶ Poner todo lo que pueda

▶▶ Invertir y gastar con inteligencia

▶▶ Postergar el retiro de dinero

L os fondos en su cuenta de ahorros para gastos médicos (HSA, por sus siglas en inglés) están exentos de impuestos

en tres formas: los depósitos son ingresos exentos de impuestos; el interés está exento de impuestos; y, siempre y cuando usted pague gastos médicos que califiquen, ¡los gastos también están exentos de impuestos!

Maximizar sus contribucionesMaximizar sus contribuciones todos los años es sabiduría financiera. Si puede realizar depósitos en su HSA por medio del plan de cafetería de su empleador antes de que se deduzcan los impuestos, definitivamente es una ventaja que debe aprovechar. Si contribuir dólares antes de impuestos no es una opción, puede deducir sus contribuciones a una HSA cuando declara los impuestos. (El Capítulo 2 tiene más información sobre normas y reglamentos de las contribuciones).

Capítulo 5



El dinero en su cuenta HSA acumula intereses y aumenta exento de impuestos, por lo tanto es una forma rentable de ahorrar.

Ponerse al día si sus contribuciones son insuficientes

La regla de oro de la cuenta HSA es: ¡No contribuya menos de lo necesario! (También está aquello de guardar los recibos; consulte la sección siguiente. ¿Quizá dos reglas de oro sean mejor que una?).

Puede agregar dinero a su cuenta HSA hasta que presente su declaración de impuestos del año. De manera que, si no ha llegado a su límite de contribución, puede efectuar un depósito de última hora para el año anterior a más tardar el 15 de abril y reducir su carga impositiva. (No olvide presentar el Formulario 8889).

Invertir sus fondos con inteligencia

Si está satisfecho con el monto en su HSA y ha alcanzado cualquier límite mínimo designado por el custodio o fideicomisario de su HSA, puede comenzar a invertir sus fondos. Esta es su oportunidad de realizar inversiones inteligentes y aumentar el saldo de su cuenta HSA para necesidades médicas futuras.

Cualquier ganancia por intereses o inversión que obtengan los fondos de su HSA permanece en su cuenta exenta de impuestos, así que sáquele el máximo provecho a su dinero.

Guardar sus recibosUsted obtiene el mayor beneficio de una cuenta HSA solo cuando utiliza los fondos para pagar gastos médicos calificados. Para protegerse guarde sus recibos en caso de

Capítulo 5: Reconocer las ventajas impositivas de su cuenta HSA 41


que tenga que comprobar que el dinero salió para gastos calificados. (Es recomendable que guarde los recibos de más de un año fiscal –consulte la siguiente sección, “Diferir las distribuciones”).

Tenga en cuenta que no puede deducir gastos pagados con sus fondos de la cuenta HSA en su declaración de impuestos.

Diferir las distribucionesPagar sus gastos médicos de sus fondos personales ahora puede ser más fácil que en el futuro. Cuanto más tiempo demore en tomar las distribuciones de la cuenta HSA, más tiempo tendrán sus fondos para crecer.

Considere la posibilidad de ahorrar el dinero de su cuenta HSA hasta que se jubile, particularmente porque los asesores financieros están advirtiendo que la mayoría de las personas no tendrán suficientes ahorros para cubrir los gastos médicos previstos después de que dejen de trabajar.

Si luego decide que quiere obtener un reembolso por los gastos calificados pagados con sus fondos personales, entonces ¡retire el dinero! Contar con los recibos pertinentes le ayuda a calcular los totales correctos y le proporciona la documentación que puede apartar con sus impuestos.

Recuerde que puede usar los fondos de la cuenta HSA incluso años después de haber incurrido en el gasto, siempre y cuando haya tenido una cuenta HSA cuando se produjo el gasto.




Mantener su buen estado de salud y el de su cuenta HSA

En este capítulo▶▶ Encontrar los recursos que funcionan para usted

▶▶ Mantenerse en forma – con un buen estado financiero y de salud

N adie quiere pagar de más por costos médicos. Pero, ¿cómo puede asegurarse de que está minimizando sus

gastos? Con algunas herramientas de atención de la salud orientadas al consumidor y un poco de sentido común, no gastará más de lo necesario.

Las reglas que rigen las cuentas HSA (cuentas de ahorros para gastos médicos) pueden cambiar en el futuro. Manténgase al tanto por medio de su proveedor de beneficios o el sitio web del Departamento del Tesoro en www.treasury.gov.

Comparar costosPuede usar los fondos de su cuenta HSA para pagar cientos de gastos elegibles, que se analizan en el Capítulo 4. Pero no querrá pagar más de lo que tiene que pagar, por lo tanto es importante comparar costos al considerar los proveedores de atención de la salud y los medicamentos. Los precios por el mismo procedimiento pueden variar mucho de un hospital a otro y de un médico a otro. Consulte con varios proveedores los costos detallados para comparar y decidir qué es lo mejor para usted.

Capítulo 6



Prevenir enfermedades de forma gratuita

La Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA, por sus siglas en inglés) exige que los planes HDHP (planes de salud de deducible alto) cubran ciertos servicios de atención preventiva al 100 por ciento sin un deducible. La atención preventiva por lo general incluye visitas de salud, exámenes de control, inmunizaciones de rutina para niños, así como chequeos y vacunación para mujeres embarazadas.

No tiene que usar sus fondos de la cuenta HSA –por lo general no debe pagar nada– para la atención preventiva, y los costos en los que incurra no afectan su deducible. Revise su plan para saber lo que cubre con exactitud.

Buscar descuentosEs posible que su plan ofrezca cobertura para ayudarle con ciertos programas para mejorar la salud, incluidos los programas para tratar la drogadicción y el alcoholismo, ciertos programas para dejar de fumar y regímenes para perder peso. Usar los médicos de la red de su plan también es menos costoso que ir a médicos fuera de la red. De igual manera, opte por medicamentos genéricos, que por lo general son mucho menos costosos que los de marca.

Manejar su cuenta en líneaEn tiempos pasados, usted tenía que mandar por correo o fax su solicitud de reembolso y los recibos al administrador de su cuenta, lo cual hacía que recibir los reembolsos tomara mucho tiempo y fuera difícil. Ahora usted puede manejar su cuenta HSA en cualquier momento desde cualquier dispositivo electrónico por medio del portal en línea de su plan de salud. Ya sea que esté usando una computadora, un teléfono inteligente o una tableta, su portal para participantes en línea pone a su disposición información de su cuenta y herramientas educativas sobre la salud.

Capítulo 6: Mantener su buen estado de salud y el de su cuenta HSA 45


Desde la mayoría de las cuentas en línea, es posible ver el saldo de la cuenta, ver los cargos de la tarjeta de pago, enviar una solicitud de retiro, revisar los mensajes de la cuenta y más.




Revisar las características de ConnectYourCare

En este capítulo▶▶ Acceder a recursos de bienestar en línea

▶▶ Usar fondos de la cuenta HSA antes de realizar las contribuciones

▶▶ Manejar su cuenta HSA desde cualquier parte con herramientas en línea y móviles

C onnectYourCare (CYC) ofrece herramientas y servicios para que manejar su cuenta de ahorros para gastos

médicos (HSA) sea sencillísimo. Usted obtiene acceso a características de bienestar en línea, un portal del participante fácil de usar y un conjunto de características en línea y móviles para que pueda ingresar a su cuenta HSA desde cualquier lugar a cualquier hora. Este capítulo le proporciona más información acerca de estas características.

El portal del participanteIngrese a la página web www.connectyourcare.com, o a la dirección web que le hayan proporcionado, luego ingrese al portal del participante, el cual le proporciona acceso y las herramientas necesarias para manejar su cuenta HSA en línea. Usted puede realizar una amplia gama de tareas administrativas haciendo clic en enlaces y siguiendo instrucciones fáciles de entender:

✓ Ver el saldo de su cuenta: Inicie sesión para ver el saldo de su cuenta (o saldos, si tiene más de una cuenta) en tiempo real.

Capítulo 7



✓ Ingresar una solicitud de reembolso: Si usó fondos personales para pagar gastos calificados y quiere obtener un reembolso, puede enviar sus recibos y presentar reclamaciones por medio del portal en línea.

✓ Presentar recibos para respaldar sus reembolsos: Incluso si paga por un gasto con los fondos de la cuenta HSA, es recomendable que guarde los recibos y puede hacerlo en línea. De esa forma, los tendrá a mano si en algún momento los necesita para propósitos relacionados con impuestos.

¡Guarde sus recibos! Son tanto herramientas ofensivas como defensivas: útiles para crear reclamaciones y defender sus gastos. Vea la sección “HSA, Save-It!”.

✓ Ver el estado de sus solicitudes de reembolso: En cuanto envíe una solicitud (es posible que tenga que esperar milésimas de segundos), podrá ver los detalles en línea. Vuelva a revisar luego, y también tendrá una actualización en cuanto el pago se realice.

HSA On DemandCambiar a un plan HDHP puede generar la preocupación de incurrir en gastos médicos de mayor envergadura a principios de año. Incluso con la protección adicional de una cuenta HSA, podría tener dificultades para pagar muchas de las cuentas al inicio del año. ConnectYourCare ofrece un producto innovador llamado HSA On Demand (HSA a pedido), el cual hace que el monto de su elección anual total, incluyendo las contribuciones del empleado y del empleador, esté disponible el primer día del año de su plan. Este le proporciona acceso al instante a los fondos que necesita para cubrir sus gastos médicos: es como una protección de sobregiro para su cuenta HSA. El adelanto está exento de impuestos y es fácil llevar un control de los fondos con HSA On Demand en su cuenta en línea. Es posible que esta característica no esté disponible con todos los planes HSA.

Capítulo 7: Revisar las características de ConnectYourCare 49


HSA Save It!Cuando se trata del manejo de los gastos con su HSA, todo queda comprendido dentro de una de las siguientes categorías:

✓ Usted siempre usa los fondos de su cuenta HSA para pagar gastos médicos calificados.

✓ Usted nunca toca los fondos en su cuenta HSA, y deja que se acumulen y sigan creciendo.

✓ Usted usa dinero de la cuenta HSA para gastos médicos cuando lo necesita, pero usa sus fondos personales para gastos de atención de la salud cuando puede.

Si usa fondos personales para pagar gastos de atención de la salud, puede beneficiarse con el programa HSA Save‐It! de ConnectYourCare. HSA Save‐It! es una herramienta en línea para almacenar y hacer un seguimiento de los gastos que paga con fondos personales. Luego, si en algún momento quiere o necesita obtener un reembolso, el programa HSA Save‐It! le proporciona acceso rápido y sencillo a sus fondos reembolsables en cualquier momento.

Aplicaciones móviles de CYCSi tiene un dispositivo Android, iOS o Windows (¿quién no tiene uno en estos días?), puede descargar la aplicación móvil interactiva y segura de ConnectYourCare. Con la aplicación, puede ver la información de su cuenta HSA, puede pagar, puede llamar a servicio al cliente y subir fotografías de sus recibos y otra documentación. También puede enviar solicitudes de reembolso, revisar sus solicitudes y acceder a Preguntas frecuentes.

Usar características de textoInscribirse en la característica de Alertas móviles de CYC convierte la mensajería de texto en una herramienta de acceso a la cuenta. Puede enviar un mensaje de texto para solicitar el saldo de su cuenta, sus últimas cinco reclamaciones o sus últimas cinco contribuciones.



Acceder con su teléfono inteligentePuede usar su teléfono incluso sin haber descargado la aplicación. ConnectYourCare ofrece una versión simplificada del portal del participante (vea la sección previa “El portal del participante”) que puede utilizar para acceder a la información más importante de su cuenta usando su teléfono inteligente. Solo inicie sesión en su cuenta en www.connectyourcare.com con cualquier teléfono inteligente. El sitio web tiene sensores que detectan que está usando un teléfono inteligente y muestra una versión del portal del participante específicamente diseñada para teléfonos inteligentes. Después de iniciar sesión, puede ver el saldo de su cuenta, el historial de transacciones, los detalles y resúmenes de las reclamaciones, así como las preguntas frecuentes. Incluso puede tomar fotografías de sus recibos y subirlas a su cuenta, con lo cual ahorra tiempo y evita la dificultad de tener que buscar los recibos después.

Pulsar el enlace en la parte inferior de la pantalla lo llevará al sitio completo de inmediato (o tan pronto como lo permita su conexión).

Recursos relacionados con bienestar en la web

ConnectYourCare ofrece una amplia gama de las herramientas educativas sobre salud más actuales, pertinentes y fáciles de usar, entre las que se incluyen:

✓ Contenido sobre salud personalizado: Encontrará artículos, recursos e información basada en su perfil de salud personal.

✓ Evaluación sobre riesgos de la salud: Al responder unas cuantas preguntas, puede obtener un informe preciso y confidencial que incluye un resumen intuitivo a simple vista, con resultados priorizados, planes personalizados para ayudar a reducir o eliminar sus factores de riesgo y convincentes escenarios con distintas probabilidades que muestran el impacto de los cambios en su estilo de vida.

Capítulo 7: Revisar las características de ConnectYourCare 51


✓ Asesoría hospitalaria: Compare hospitales sobre la base de procedimientos específicos, complicaciones y tasas de mortalidad. También puede evaluar costos promedio, duración de la estadía y más.

✓ Asesoría sobre medicamentos: Obtenga información sobre medicamentos recetados, incluidas las alternativas de costos más bajos para muchos medicamentos.

✓ Consulta sobre síntomas: Describa sus síntomas o use una interfaz intuitiva “apunte donde le duele” para encontrar posibles causas de su afección. Luego, obtenga consejos acerca de lo que debe hacer después. Puede decidir programar una cita con su médico o encontrar formas efectivas para tratar y prevenir síntomas usted mismo.

✓ Asesoría sobre costos del tratamiento: Calcule el costo de la atención médica para más de 100 afecciones, 50 procedimientos y cirugías, así como 200 pruebas y visitas médicas.

✓ Temas y contenido sobre salud: Encontrará artículos detallados, cuadros, videos y diagramas sobre afecciones crónicas comunes y una enciclopedia médica de la A a la Z con más de 1,500 enfermedades, incluida información médica, opciones de tratamiento, prevención y más.




Diez (bueno, ocho) razones para abrir una cuenta HSA

En este capítulo▶▶ Saber por qué debería abrir una cuenta HSA

▶▶ Comprender los beneficios de una cuenta HSA

S i todavía está pensando si debería abrir una cuenta de ahorros para gastos médicos (HSA, por sus siglas en

inglés), los beneficios descritos en este capítulo pueden convencerlo para que lo haga.

Con una opción, todos generan ahorros

Si su empleador ofrece un plan de cafetería, puede registrarse para que se depositen en su cuenta HSA dólares antes de impuestos. Los fondos generan intereses (y quizás dividendos) libres de impuestos. Al contribuir el monto legal máximo cada año, puede generar un buen fondo. Además, si usa los fondos de su cuenta HSA solo para pagar gastos médicos calificados, no paga impuestos sobre el dinero. El Capítulo 4 analiza más el tema sobre gastos.

Cualquiera puede contribuirClaro que usted puede contribuir a su cuenta HSA, pero cualquiera que desee hacerlo también puede efectuar depósitos, incluidos su empleador, su tía abuela o su mejor

Capítulo 8



amigo. La mejor parte es que no importa quién ponga el dinero, ¡usted recibe la deducción de impuestos!

Usted toma las decisionesIncluso si otras personas realizan depósitos en su cuenta HSA, usted es el único que puede tomar decisiones con respecto a cómo invertir el dinero y cuándo gastarlo. Puede hacer crecer su cuenta HSA al invertir sus fondos en acciones, bonos, fondos mutuos y certificados de depósito. Algunos planes no tienen requisitos mínimos para abrir una cuenta. Si usted tiene un gasto médico, puede transferir sus inversiones nuevamente a su cuenta HSA sin penalidad alguna.

Es totalmente portátilA diferencia de muchas cosas en la vida, puede llevarla con usted. Su cuenta HSA es suya, así como una IRA es suya. Luego de abrir una HSA, esta será suya aunque cambie de trabajos, casas o estado civil.

Una es más que suficienteSi quiere un deducible de un año calendario para su familia, una HSA es justo para usted. Puede elegir entre un deducible “por familia” o un deducible “por persona”, siempre y cuando el deducible por persona exceda el monto HSA reglamentario por cobertura familiar y el deducible total por familia se mantenga dentro de las reglas prescritas.

No hay fechas límiteA diferencia de una cuenta IRA, cuyas reglas exigen que retire una parte de sus fondos cada año una vez que alcanza cierta edad, con una cuenta HSA, nunca se le exigirá que gaste su dinero. Además, no hay fechas límite para que use los fondos de su cuenta HSA. Si nunca llega a gastar el dinero, irá a su cónyuge o sus herederos una vez que usted fallezca.

Capítulo 8: Diez (bueno, ocho) razones para abrir una cuenta HSA 55


La edad tiene sus beneficiosSi tiene 55 años o más y todavía es elegible para una cuenta HSA, puede hacer una contribución adicional de $1,000 a su cuenta HSA (ese monto podría cambiar) para ayudar a que su cuenta HSA continúe creciendo con usted a medida que usted envejece.

No más cajas de zapatos, ¡nunca más!

¿Tiene problemas para mantener sus gastos médicos ordenados? Ya sea usted un súper ahorrador que usa su cuenta HSA para ahorros a largo plazo, un usuario que usa los fondos ocasionalmente, o uno que usa sus ahorros para pagar gastos cada vez que surgen, HSA Save‐It! puede poner sus recibos al alcance de su mano. Es una forma rápida y sencilla de almacenar su documentación y hacer retiros de su cuenta HSA. Encontrará más información en www.connectyourcare.com.




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