UNIVERSIDAD POLITÉCTINA SALESIANA SEDE QUITO · 2019-07-19 · DEDICATORIA Dedico este trabajo a...

UNIVERSIDAD POLITÉCTINA SALESIANA

SEDE QUITO

CARRERA: ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Tesis previa a la obtención del título de: INGENIERO COMERCIAL

TEMA:

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA

DEDICADA A LA COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE VAJILLA Y

CRISTALERÍA PARA LÍNEA HOTELERA, UBICADA EN EL SECTOR DEL

PINTADO AL SUR DEL DISTRITO METROPOLITNO DE QUITO

AUTORAS:

KATHERINE NATHALY BRACERO JÁCOME

YAJAIRA LUCILA JÁCOME LATORRE

DIRECTOR:

CARLOS IZQUIERDO

Quito, febrero 2013

DECLARATORIA DE RESPONSABILIDAD

Los conceptos y análisis desarrollados así como las conclusiones del presente

proyecto son de exclusiva responsabilidad de las autoras Katherine Nathaly Bracero

Jácome y Yajaira Lucila Jácome Latorre.

Quito, febrero de 2013

Katherine Bracero Jácome

Yajaira Jácome Latorre

DEDICATORIA

Dedico este trabajo a Dios, quien es el fundamento de mi vida, mi razón para vivir y

para continuar, aquel que me infunde aliento cada vez que siento debilidad. Tuyo es

mi propósito y mi destino Señor, tú fuiste mi inspiración para alcanzar este sueño.

A mi familia, por su amor y apoyo incondicional, indudablemente son la buena

dádiva de parte de Dios para mí.

De manera especial dedico este trabajo a la persona que amo, el complemento

perfecto de mi vida, Andrés eres una inspiración para mí.

Katherine Bracero Jácome

A ti Señor, Jesús, porque pusiste en mi fortalezca, salud y perseverancia para

terminar este trabajo.

A mis padres por haberme apoyado en todo momento, por sus consejos y por la

motivación constante que me ha permitido ser una persona de bien.

A quienes nunca dudaron que lograría esta meta, mis hermanos Camila y Oscar

gracias por su apoyo.

A un ser que me ha brindado su amor incondicional, Javier gracias por su

comprensión y apoyo constante.

Yajaira Jácome Latorre

AGRADECIMIENTO

Primordialmente extendemos nuestro agradecimiento a la Universidad Politécnica

Salesiana, por la cálida acogida que siempre nos ha dado. Estamos convencidas de

que estudiar en esta prestigiosa universidad ha sido la mejor decisión que hayamos

tomado, no solo por su reconocimiento en el campo académico, sino por la

formación ética y moral que nos ha impartido durante nuestra trayectoria estudiantil.

Sería imposible no recordar a cada uno de nuestros maestros quienes han dado lo

mejor de su conocimiento y experiencia para nuestra formación profesional. Gracias

porque con su respeto y a la vez con su gran amistad siempre hallaron la forma de

motivarnos hacia el cumplimiento de esta meta.

De manera especial agradecemos a nuestro tutor, Carlos Izquierdo, por la disposición

y gran apertura para el desarrollo de este proyecto. Su enriquecedor conocimiento

nos permitió despejar toda duda y su enseñanza sobre la perseverancia nos enseñó a

superar cada obstáculo. Gracias por su confianza y apoyo incondicional.

ÍNDICE

INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 1

CAPÍTULO I ..................................................................................................................... 2

ASPECTOS GENERALES .............................................................................................. 2

1.1 Antecedentes ............................................................................................................... 2

1.2 Problema de investigación .......................................................................................... 3

1.2.1 Sistematización del problema .................................................................................. 5

1.3 Justificación................................................................................................................. 5

1.4Objetivos ...................................................................................................................... 6

1.4.1Objetivo general ........................................................................................................ 6

1.4.2 Objetivos específicos ............................................................................................... 6

1.5Resultados y metas ....................................................................................................... 7

CAPÍTULO II ................................................................................................................... 8

ESTUDIO DE MERCADO .............................................................................................. 8

2.1 Objetivos específicos del estudio de mercado ............................................................ 8

2.2 Análisis de la demanda del mercado objetivo ............................................................. 8

2.2.1 Análisis de la situación competitiva del mercado .................................................... 8

2.2.1.1 La rivalidad entre las empresas que compiten .................................................................. 8

2.2.1.2 La entrada potencial de competidores nuevos ................................................................ 14

2.2.1.3 Amenaza de posibles productos sustitutos ...................................................................... 16

2.2.1.4 El poder de negociación de los proveedores ................................................................... 17

2.2.1.5 Poder de negociación de los clientes .............................................................................. 19

2.2.1.6 Ventaja competitiva........................................................................................................ 20

2.2.2 Definición y diferenciación del producto ............................................................... 20

2.2.2.1Definición vajilla ............................................................................................................. 21

2.2.2.1.1 Descripción general de la vajilla .............................................................................. 21

2.2.2.1.2 Descripción individual de la vajilla .......................................................................... 22

2.2.2.1.2.1 Plato hondo ............................................................................................................. 22

2.2.2.1.2.2 Plato tendido............................................................................................................. 24

2.2.2.1.2.3 Plato postre ............................................................................................................... 25

2.2.2.1.2.4 Tazas de café ............................................................................................................ 27

2.2.2.2.2.1 Vasos ........................................................................................................................ 29

2.2.2.2.2.2 Copas........................................................................................................................ 30

2.2.2.3 Productos sustitutos ........................................................................................................ 32

2.2.2.3.1 Vajilla desechable ....................................................................................................... 32

2.2.2.3.2 Menajes completos de cocina ...................................................................................... 33

2.2.2.3.3 Cristalería fina ............................................................................................................. 33

2.2.2.3.4 Vajilla bioplástica ........................................................................................................ 34

2.2.2.2.4 Diferenciación del producto ........................................................................................ 34

2.2.2.2.4.1 Factores que definen la diferenciación del producto ................................................ 35

2.2.3Determinación del mercado objetivo ...................................................................... 36

2.2.3.1 Mercado universo .......................................................................................................... 36

2.2.3.2 Mercado disponible ........................................................................................................ 37

2.2.3.3 Mercado objetivo ........................................................................................................... 37

2.2.3.4 Matriz de cobertura ........................................................................................................ 37

2.2.4Determinación del tamaño de la muestra ................................................................ 39

2.2.5 Investigación de mercado ....................................................................................... 40

2.2.5.1 Determinación de las necesidades de información ......................................................... 40

2.2.5.2 Tipos de Investigación ................................................................................................... 40

2.2.5.2.1 Investigación cualitativa ............................................................................................. 40

2.2.5.2.1.1 Técnicas para reunir información ............................................................................. 41

2.2.5.2.2 Investigación cuantitativa ........................................................................................... 41

2.2.5.2.2.1 Técnicas para reunir información ............................................................................. 42

2.2.5.2.3 Otras fuentes de información ....................................................................................... 42

2.2.5.3 Diseño del plan de investigación y formato de encuesta ................................................ 43

2.2.5.4Tabulación y análisis de datos ......................................................................................... 47

2.2.5.5Determinación de la demanda del mercado objetivo ....................................................... 81

2.2.5.5.1 Datos históricos de importaciones .............................................................................. 81

2.2.5.5.2 Mercado objetivo o compradores insatisfechos de la muestra ..................................... 82

2.3Análisis de la oferta y condiciones de la competencia ............................................... 85

2.3.1Principales competidores ........................................................................................ 85

2.3.2 Participación en el mercado ................................................................................... 89

2.3.3 Oferta del producto ................................................................................................ 92

2.3.3.1. Situación actual ............................................................................................................. 92

2.3.3.2. Régimen de mercado ..................................................................................................... 93

2.3.4 Empresas proveedoras ............................................................................................ 93

2.4 Determinación de la demanda insatisfecha ............................................................... 96

2.4.1 Consumo Per cápita................................................................................................ 96

2.4.2. Proyección de la demanda ..................................................................................... 99

2.5 Estrategias de mercadeo .......................................................................................... 103

2.5.1.Producto ............................................................................................................... 103

2.5.2Precio..................................................................................................................... 103

2.5.2.1 Fijación del precio ....................................................................................................... 103

2.5.2.2 Fijación de precios teniendo en cuenta a la competencia.............................................. 103

2.5.2.3 Fijación de precios por debajo del nivel competitivo ................................................... 104

2.5.2.4 Fijación de precios por encima del nivel competitivo .................................................. 106

2.5.3Distribución ........................................................................................................... 107

2.5.4 Promoción y publicidad ....................................................................................... 107

CAPÍTULO III .............................................................................................................. 108

ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................................... 108

3.1. Objetivos del estudio técnico ................................................................................. 108

3.1.1Objetivo general .................................................................................................... 108

3.1.2 Objetivos específicos ........................................................................................... 108

3.2 Determinación del tamaño ...................................................................................... 108

3.2.1 Mercado................................................................................................................ 110

3.2.2 Tecnología ............................................................................................................ 111

3.2.3 Mercadería e Insumos .......................................................................................... 111

3.2.4 Recursos humanos ................................................................................................ 112

3.2.5 Financiamiento ..................................................................................................... 112

3.3 Localización del proyecto ....................................................................................... 112

3.3.1 Análisis y criterios de macro localización ........................................................... 113

3.3.1.1 Proximidad y disponibilidad del mercado .................................................................... 113

3.3.1.2 Disponibilidad medios de transporte ............................................................................ 115

3.3.1.3 Disponibilidad de servicios básicos .............................................................................. 116

3.3.1.4 Disponibilidad de la mano de obra ............................................................................... 116

3.3.2 Matriz de macro localización .............................................................................. 117

3.3.3Análisis y criterios micro localización .................................................................. 117

3.3.3.1 Descripción de la localización ...................................................................................... 118

3.3.4 Infraestructura y medio ambiente socioeconómico.............................................. 118

3.3.5 Leyes y reglamentos ............................................................................................. 121

3.3.6 Condiciones locales .............................................................................................. 123

3.4 Ingeniería del proyecto ............................................................................................ 123

3.4.1 Proceso de comercialización ................................................................................ 123

3.4.1.1 Canal indirecto largo .................................................................................................... 124

3.4.3 Descripción de los procesos de adquisición, comercialización y distribución. ... 125

3.4.3.1 Descripción del proceso de adquisición........................................................................ 125

3.4.3.2 Descripción del proceso de comercialización ............................................................... 126

3.4.3.3 Descripción del proceso de distribución ....................................................................... 127

3.4.4 Diagramas de flujo .............................................................................................. 128

3.4.4.1 Elementos del diagrama de flujo .................................................................................. 128

3.5. Especificaciones técnicas de la maquinaria y equipos ........................................... 133

3.5.1 Tecnología ............................................................................................................ 133

3.5.1.1 Especificaciones comerciales ...................................................................................... 133

3.5.2 Equipos de computación ...................................................................................... 135

3.5.2.1 Computadores .............................................................................................................. 135

3.5.2.2 Impresoras .................................................................................................................... 136

3.5.5.3 Muebles y enseres ....................................................................................................... 136

3.5.5.3.1 Vitrinitas ................................................................................................................... 136

3.5.5.3.2 Estantería de carga pesada ......................................................................................... 137

3.5.5.3.4 Lockers ..................................................................................................................... 137

3.5.5.3.5 Góndolas ................................................................................................................... 138

3.5.5.3.6 Tablero ranurado ....................................................................................................... 138

3.5.5.3.7 Puesto de pago........................................................................................................... 139

3.5.5.3.8 Escritorios y modulares ............................................................................................ 139

3.5.5.3.9 Sillas giratorias ......................................................................................................... 140

3.5.5.4 Equipos de oficina ........................................................................................................ 141

3.5.5.4.1 Teléfono .................................................................................................................... 141

3.5.5.4.2 Fax ............................................................................................................................ 142

3.5.5.4.3 Equipo de sonido ....................................................................................................... 142

3.5.4.4. Lector código de barra ................................................................................................. 143

3.5.4.5. Caja de dinero ............................................................................................................. 143

3.5.5.6 Sistemas de seguridad .................................................................................................. 144

3.5.5.6.1 Alarmas y sistema de monitoreo ............................................................................... 144

3.5.5.6.2 Cámaras de seguridad ................................................................................................ 145

3.5.5.6.3 Alarmas contra incendios .......................................................................................... 145

3.5.5.6.4 LCD .......................................................................................................................... 146

3.5.5.6.5 Detectores de humo ................................................................................................... 146

3.5.5.6.6 Extintor ..................................................................................................................... 147

3.5.5.7 Transporte de ventas..................................................................................................... 147

3.6 Programa de comercialización ................................................................................ 150

3.7 Distribución en planta. ............................................................................................ 155

3.7.1 Infraestructura ...................................................................................................... 155

3.7.2 Local comercial .................................................................................................... 155

3.7.3 Bodega.................................................................................................................. 156

3.7.4 Plan físico del área .............................................................................................. 157

3.7.4.1 Área comercial. ............................................................................................................ 157

3.7.4.2 Área de ventas .............................................................................................................. 158

3.7.4.3 Área de comercialización ............................................................................................. 158

3.7.5 Fachada del local comercial ................................................................................ 159

3.7.6 Instalación y obras civiles ................................................................................... 160

3.7.6.1 Obras civiles ................................................................................................................ 160

3.7.6.2 Iluminación .................................................................................................................. 160

3.7.6.3 Instalaciones eléctricas para sistemas de seguridad ...................................................... 160

3.7.6.4 Estructura metálica para expandir bodegas ................................................................. 160

3.7.6.5 Instalación de caja fuerte .............................................................................................. 160

3.7.6. 6 Pintura y otras adecuaciones ....................................................................................... 160

3.8 La empresa y su organización ................................................................................. 161

3.8.1 Estructura legal de la compañía ........................................................................... 161

3.8.2 Permisos de funcionamiento ................................................................................ 164

3.8.3 Estructura administrativa de la compañía ............................................................ 168

3.8.4 Estructura organizacional ..................................................................................... 170

3.8.4.1 Organigrama estructural .............................................................................................. 170

3.8.4.2 Organigrama funcional ................................................................................................. 171

3.8.4.3 Manual de las funciones ............................................................................................... 171

3.8.5 Foda del proyecto ................................................................................................. 174

3.8.6 Gastos de Constitución de la empresa .................................................................. 176

CAPTÍULO IV .............................................................................................................. 177

ESTUDIO FINANCIERO ............................................................................................ 177

4.1 Objetivos del estudio financiero.............................................................................. 177

4.1.1. Objetivo General ................................................................................................. 177

4.1.2 Objetivos Específicos .......................................................................................... 177

4.2 Inversiones .............................................................................................................. 177

4.3 Capital de trabajo .................................................................................................... 180

4.3.1 Inversión inicial de proyecto ............................................................................... 181

4.4 Costos de comercialización y operación ................................................................. 181

4.4.1 Mano de obra indirecta......................................................................................... 181

4.4.2 Mercadería............................................................................................................ 182

4.4.3 Materiales indirectos ............................................................................................ 188

4.4.4 Otros costos indirectos de fabricación ................................................................. 191

4.4.5 Seguro de las mercaderías .................................................................................... 192

4.4.6 Reparación y mantenimiento equipos de computación ........................................ 192

4.4.7 Reparación y mantenimiento equipos de seguridad ............................................. 192

4.4.8 Implementos de seguridad industrial ................................................................... 193

4.4.9 Suministros de aseo .............................................................................................. 193

4.4.10 Uniformes del personal ...................................................................................... 193

4.4.11 Arriendo ............................................................................................................. 194

4.4.12 Depreciaciones ................................................................................................... 194

4.5 Gastos administrativos ............................................................................................ 196

4.5.1 Teléfono e internet ............................................................................................... 197

4.5.2 Suministros de oficina .......................................................................................... 197

4.5.3 Depreciación equipos de computación área administrativa ................................. 197

4.5.4 Depreciación equipos de oficina área administrativa.......................................... 198

4.5.5. Depreciación muebles y enseres área administrativa .......................................... 198

4.6 Gastos de ventas ..................................................................................................... 199

4.6.1 Publicidad ............................................................................................................. 199

4.6.2 Transporte en Ventas........................................................................................... 199

4.7 Financiamiento de costos e inversiones .................................................................. 199

4.7.1 Estructura de capital ............................................................................................. 199

4.7.2 Financiamiento del proyecto ................................................................................ 200

4.8. Costo unitario ......................................................................................................... 203

4.9 Precio de venta ........................................................................................................ 208

4.10 Punto de equilibrio ................................................................................................ 211

4.11 Estado de pérdidas de ganancias ........................................................................... 214

4.12 Flujo de caja proyectado ....................................................................................... 215

4.13 Balance general ..................................................................................................... 219

4.14 Indicadores de evaluación financiera .................................................................... 220

4.14.1Costo promedio de capital ponderado. ................................................................ 220

4.14.2Valor actual neto ................................................................................................. 220

4.14.3. Tasa interna de retorno (TIR) ............................................................................ 221

4.14.4 Relación beneficio costo. ................................................................................... 222

4.14.5. Periodo real de recuperación o Pay Back .......................................................... 223

4.14.6 Análisis de Sensibilidad ..................................................................................... 224

4.15Evaluación social y ambiental ................................................................................ 227

4.15.1 Impacto Ambiental ............................................................................................. 227

4.15.2 Aplicación matriz de leopold ............................................................................. 228

4.15.3 Actividades que contribuyen al medio ambiente ............................................... 228

4.15. 3.1 Crear un equipo ecológico. ........................................................................................ 228

4.15.3.2 Reducción de residuos en la oficina. .......................................................................... 229

4.15.3.3 Reducción de residuos de embalaje y envío. .............................................................. 229

4.15.3.4 Crear una cultura de reciclaje y reutilización. ............................................................ 229

4.14.3.5 Disminuir las necesidades de energía. ...................................................................... 229

CONCLUSIONES ........................................................................................................ 230

RECOMENDACIONES ............................................................................................... 232

BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................... 233

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla No. 1 Tipo de vajilla ........................................................................................ 47

Tabla No. 2 Satisfacción producto – productos similares ......................................... 47

Tabla No. 3 Satisfacción producto – productos similares .......................................... 48

Tabla No. 4 .Insatisfacción producto - productos similares ....................................... 49

Tabla No. 5 Disposición de cambio-satisfechos ........................................................ 50

Tabla No. 6 Disposición de cambio-insatisfechos ..................................................... 51

Tabla No. 7 Cantidad de vajilla (en docenas) ............................................................ 51

Tabla No. 8 Forma de reposición ............................................................................... 52

Tabla No. 9 Porcentaje de reposición ........................................................................ 53

Tabla No. 10 Tiempo de renovación .......................................................................... 58

Tabla No. 11 Lugar de adquisición vajilla ................................................................. 59

Tabla No. 12 Tipo de vajilla ...................................................................................... 60

Tabla No. 13 Marcas de vajilla .................................................................................. 61

Tabla No. 14 Formas de pago .................................................................................... 62

Tabla No. 15 Forma de compra.................................................................................. 63

Tabla No. 16 Distribuidor de vajilla .......................................................................... 64

Tabla No. 17 Satisfacción producto ........................................................................... 64

Tabla No. 18 Satisfacción producto ........................................................................... 65

Tabla No. 19 Insatisfacción producto ........................................................................ 66

Tabla No. 20 Disposición de cambio ......................................................................... 67

Tabla No. 21 Disposición de cambio ......................................................................... 68

Tabla No. 22 Cantidad de vajilla (en docenas) .......................................................... 69

Tabla No. 23 Forma de reposición ............................................................................. 70

Tabla No. 24 Porcentaje de reposición ...................................................................... 70

Tabla No. 25 Tiempo de renovación .......................................................................... 74

Tabla No. 26 Lugar de adquisición vajilla ................................................................. 75

Tabla No. 27 Tipo de vajilla ...................................................................................... 76

Tabla No. 28 Marcas de vajilla .................................................................................. 77

Tabla No. 29 Formas de pago .................................................................................... 78

Tabla No. 30 Forma de compra.................................................................................. 79

Tabla No. 31 Distribuidor de vajilla .......................................................................... 80

Tabla No. 32 Datos históricos Banco Central importaciones vajilla ....................... 81

Tabla No. 33 Datos históricos Banco Central importaciones cristalería ................. 82

Tabla No. 34 Mercado total objetivo insatisfecho - muestra .................................... 83

Tabla No. 35 Mercado total objetivo insatisfecho - muestra .................................... 84

Tabla No. 36 Fortalezas y debilidades – Mi vajilla ................................................... 85

Tabla No. 37 Fortalezas y debilidades – Almacenes Espinoza .................................. 86

Tabla No. 38 Fortalezas y debilidades – Almacenes Carrera .................................... 87

Tabla No. 39 Fortalezas y debilidades – PICCA ....................................................... 88

Tabla No. 40 Fortalezas y debilidades – Santa María ................................................ 89

Tabla No. 41 Crecimiento del mercado ..................................................................... 90

Tabla No. 42 Participación del mercado .................................................................... 90

Tabla No. 43 Oferta del producto .............................................................................. 92

Tabla No. 44 Empresas proveedoras .......................................................................... 94

Tabla No. 45 Empresas proveedoras - niveles de precios .......................................... 95

Tabla No. 46 Consumo Per Cápita anual de plato sopero.......................................... 96

Tabla No. 47 Consumo Per Cápita anual de plato tendido ........................................ 97

Tabla No. 48 Consumo Per Cápita anual de plato base ............................................. 97

Tabla No. 49 Consumo Per Cápita anual de plato postre .......................................... 97

Tabla No. 50 Consumo Per Cápita anual de tazas ..................................................... 97

Tabla No. 51 Consumo Per Cápita anual de vajilla ................................................... 98

Tabla No. 52 Consumo Per Cápita anual de vasos .................................................... 98

Tabla No. 53 Consumo Per Cápita anual de copas .................................................... 98

Tabla No. 54 Consumo Per Cápita anual de cristalería ............................................. 98

Tabla No. 55 Crecimiento promedio .......................................................................... 99

Tabla No. 56 Demanda histórica de vajilla ................................................................ 99

Tabla No. 57 Regresión lineal de vajilla .................................................................. 100

Tabla No. 58 Proyección de la demanda insatisfecha de vajilla .............................. 101

Tabla No. 59 Demanda histórica de vajilla .............................................................. 101

Tabla No. 60 Regresión lineal de cristalería ............................................................ 101

Tabla No. 61 Proyección de la demanda insatisfecha de cristalería ........................ 102

Tabla No. 62 Nivel de competencia ......................................................................... 104

Tabla No. 63 Precios de la vajilla y cristalería- precio expresado en docenas ....... 105

Tabla No. 64 Volumen de ventas para vajilla .......................................................... 106

Tabla No. 65 Volumen de ventas para cristalería .................................................... 106

Tabla No. 66 Demanda insatisfecha de vajilla ......................................................... 110

Tabla No. 67 Demanda insatisfecha de cristalería ................................................... 111

Tabla No. 68 Localización de la empresa por el método cualitativo de puntos....... 117

Tabla No. 69 Sistema informático ........................................................................... 135

Tabla No. 70 Equipos de computación .................................................................... 136

Tabla No. 71 Muebles y enseres .............................................................................. 141

Tabla No. 72 Equipos de oficina .............................................................................. 144

Tabla No. 73 Paquete de alarma y sistema de monitoreo ........................................ 144

Tabla No. 74 Equipos de seguridad ......................................................................... 147

Tabla No. 75 Resumen de proveedores.................................................................... 149

Tabla No. 76 Programa de comercialización de vajilla – año 1............................... 150

Tabla No. 77 Programa de comercialización de cristalería – año 1 ......................... 150









Tabla No. 86 Detalle de arrendamiento ................................................................... 155

Tabla No. 87 Presupuesto de obra civil .................................................................. 161

Tabla No. 88 Registro patronal ................................................................................ 168

Tabla No. 89 FODA ................................................................................................. 174

Tabla No. 90 Matriz Foda ........................................................................................ 175

Tabla No. 91Gastos de constitución......................................................................... 176

Tabla No. 92 Presupuesto de inversiones empresa La Casa del Regalo .................. 178

Tabla No. 93 Resumen capital de trabajo ................................................................ 180

Tabla No. 94 Inversión inicial del proyecto ............................................................. 181

Tabla No. 95 Salarios mano de obra indirecta ......................................................... 181

Tabla No. 96 Salarios mano de obra indirecta ......................................................... 181

Tabla No. 97 Salarios mano de obra directa ............................................................ 182

Tabla No. 98 Presupuesto anual de la mano de obra directa ................................... 182

Tabla No. 99 Presupuesto de mercadería- vajilla año 2013 ..................................... 183

Tabla No. 100 Presupuesto de mercadería- cristalería año 2013 ............................. 184

Tabla No. 101 Presupuesto de mercadería- vajilla año 2014 ................................... 184








Tabla No. 109 Costo de embalaje por docena.......................................................... 189

Tabla No. 110 Costo de embalaje por docena.......................................................... 191

Tabla No. 111 Presupuesto anual del embalaje de la mercadería ............................ 191

Tabla No. 112 Costos servicios básicos ................................................................... 191

Tabla No. 113 Seguro mercadería ............................................................................ 192

Tabla No. 114 Reparación y mantenimiento equipos de computación .................... 192

Tabla No. 115 Reparación y mantenimiento equipos de seguridad ......................... 192

Tabla No. 116 Elementos de seguridad.................................................................... 193

Tabla No. 117 Costos de los suministros de aseo .................................................... 193

Tabla No. 118 Costos de uniformes ......................................................................... 193

Tabla No. 119 Costo del arriendo ............................................................................ 194

Tabla No. 120 Depreciación obra civil .................................................................... 195

Tabla No. 121 Depreciación equipos de computación............................................. 195

Tabla No. 122 Depreciación equipos de oficina ...................................................... 195

Tabla No. 123 Depreciación equipos de seguridad .................................................. 195

Tabla No. 124 Depreciación muebles y enseres ...................................................... 196

Tabla No. 125 Depreciaciones área operativa .......................................................... 196

Tabla No. 126 Sueldos Gerente / Administrador ..................................................... 196

Tabla No. 127 Sueldos Contador- Cajera ................................................................ 196

Tabla No. 128 Gasto de teléfono e internet.............................................................. 197

Tabla No. 129 Gasto en suministros de oficina ....................................................... 197

Tabla No. 130 Equipos de computación .................................................................. 197

Tabla No. 131 equipos de oficina ............................................................................ 198

Tabla No. 132 Muebles y enseres ............................................................................ 198

Tabla No. 133 Depreciaciones área administrativa.................................................. 198

Tabla No. 134 Gasto en publicidad .......................................................................... 199

Tabla No. 135 Gasto transporte en ventas ............................................................... 199

Tabla No. 136 Financiamiento – estructura del capital............................................ 200

Tabla No. 137 Financiamiento del proyecto ............................................................ 201

Tabla No. 138 Estructura de costos proyectados ..................................................... 202

Tabla No. 139 Costo unitario vajillas 2013 ............................................................. 203

Tabla No. 140 Costo unitario cristalería 2013 ......................................................... 204

Tabla No. 141 Costo unitario vajilla 2014 ............................................................... 204








Tabla No. 149 Presupuesto de ingresos anuales vajilla ........................................... 209

Tabla No. 150 Presupuesto de ingresos anuales cristalería...................................... 210

Tabla No. 151 Punto de equilibrio ........................................................................... 211

Tabla No. 152 Desarrollo del punto equilibrio ........................................................ 212

Tabla No. 153 Gráfica del punto equilibrio ............................................................. 213

Tabla No. 154 Estado de pérdidas y ganancias ........................................................ 214

Tabla No. 155 Flujo de caja proyectado con financiamiento................................... 216

Tabla No. 156 Flujo de caja proyectado sin financiamiento .................................... 218

Tabla No. 157 Balance general ................................................................................ 219

Tabla No. 158 Tasa mínima aceptable de rendimiento con financiamiento ............ 220

Tabla No. 159 Tasa interna de retorno ..................................................................... 222

Tabla No. 160 Relación costo beneficio .................................................................. 223

Tabla No. 161 Período real de recuperación o pay back.......................................... 223

Tabla No. 162 Análisis de sensibilidad (Incremento 5% en Costos) ....................... 224

Tabla No. 163 Análisis de sensibilidad (disminución 5% ingresos) ........................ 226

Tabla No. 164 Matriz de Leopold ............................................................................ 228

ÍNDICE DE GRÀFICOS

Gráfico No 1 Plato hondo marca corona (20.5cm) .................................................... 23

Gráfico No 2 Plato hondo marca arcopal (20.5cm) ................................................... 23

Gráfico No 3 Plato hondo marca china 22cm ............................................................ 23

Gráfico No 4 Plato hondo marca arcoroc (22cm) ...................................................... 23

Gráfico No 5 Plato hondo marca luminarc (30cm) .................................................... 24

Gráfico No 6 Plato tendido marca corona (27cm) ..................................................... 24

Gráfico No 7 Plato tendido marca arcopal (27cm) .................................................... 24

Gráfico No 8 Plato tendido marca china (26cm) ....................................................... 25

Gráfico No 9 Plato tendido marca arcoroc (27cm) .................................................... 25

Gráfico No 10 Plato tendido marca luminarc (27cm) ................................................ 25

Gráfico No 11 Plato postre marca corona (15.5cm) .................................................. 26

Gráfico No 12 Plato postre marca arcopal (16cm)..................................................... 26

Gráfico No 13 Plato postre marca china (15cm) ........................................................ 26

Gráfico No 14 Plato postre marca arcoroc 20cm ....................................................... 27

Gráfico No 15 Plato postre marca luminarc (16cm) .................................................. 27

Gráfico No 16 Taza expresso marca corona .............................................................. 27

Gráfico No 17 Taza de té marca arcopal .................................................................... 28

Gráfico No 18 Taza de té marca china ....................................................................... 28

Gráfico No 19 Taza de café marca arcoroc ................................................................ 28

Gráfico No 20 Taza de café marca luminarc ............................................................ 29

Gráfico No 21 Cristalería marca crisa ........................................................................ 30

Gráfico No 22 Cristalería marca cristar ..................................................................... 30

Gráfico No 23 Cristalería marca cambro ................................................................... 30

Gráfico No 24 Copa de agua ...................................................................................... 31

Gráfico No 25 Copa de vino ...................................................................................... 31

Gráfico No 26 Copa de jerez ...................................................................................... 31

Gráfico No 27 Copa de champagne ........................................................................... 32

Gráfico No 28 Copa de licor ...................................................................................... 32

Gráfico No 29 Vajilla desechable .............................................................................. 33

Gráfico No 30 Menaje completo de cocina................................................................ 33

Gráfico No 31 Cristalería fina .................................................................................... 34

Gráfico No 32 Vajilla bioplástica .............................................................................. 34

Gráfico No 33 Logotipo ............................................................................................. 36

Gráfico No 34 Tipo de vajilla .................................................................................... 47

Gráfico No 35 Satisfacción producto – productos similares ...................................... 48

Gráfico No 36 Satisfacción producto – productos similares ...................................... 48

Gráfico No 37 Insatisfacción producto - productos similares .................................... 49

Gráfico No 38 Disposición de cambio-satisfechos .................................................... 50

Gráfico No 39 Disposición de cambio-insatisfechos ................................................. 51

Gráfico No 40 Cantidad de vajilla (en docenas) ........................................................ 52

Gráfico No 41 Forma de reposición ........................................................................... 53

Gráfico No 42 Porcentaje de reposición-plato sopero ............................................... 54

Gráfico No 43 Porcentaje de reposición-plato tendido .............................................. 54

Gráfico No 44 Porcentaje de reposición-plato base .................................................. 55

Gráfico No 45 Porcentaje de reposición-plato postre ................................................ 55

Gráfico No 46 Porcentaje de reposición-tazas ........................................................... 56

Gráfico No 47 Porcentaje de reposición-vasos .......................................................... 56

Gráfico No 48 Porcentaje de reposición-copas .......................................................... 57

Gráfico No 49 Tiempo de renovación vajilla y cristalería ......................................... 58

Gráfico No 50 Lugar de adquisición vajilla ............................................................... 59


Gráfico No 52 Marcas de vajilla ................................................................................ 61

Gráfico No 53 Formas de pago .................................................................................. 62

Gráfico No 54 Forma de compra ............................................................................... 63

Gráfico No 55 Distribuidor de vajilla ........................................................................ 64

Gráfico No 56 Satisfacción producto ......................................................................... 65

Gráfico No 57 Satisfacción producto ........................................................................ 65

Gráfico No 58 .Insatisfacción producto ..................................................................... 66

Gráfico No 59 Disposición de cambio ....................................................................... 67

Gráfico No 60 Disposición de cambio ....................................................................... 68

Gráfico No 61 Cantidad de vajilla (en docenas) ........................................................ 69

Gráfico No 62 Forma de reposición ........................................................................... 70

Gráfico No 63 Porcentaje de reposición-plato sopero ............................................... 71

Gráfico No 64 Porcentaje de reposición-plato tendido .............................................. 71

Gráfico No 65 Porcentaje de reposición-plato base ................................................... 72

Gráfico No 66 Porcentaje de reposición-plato postre ................................................ 72

Gráfico No 67 Porcentaje de reposición-tazas ........................................................... 73

Gráfico No 68 Porcentaje de reposición-vasos .......................................................... 73

Gráfico No 69 Porcentaje de reposición-copas .......................................................... 74

Gráfico No 70 Tiempo de renovación vajilla y cristalería ......................................... 75

Gráfico No 71 Lugar de adquisición vajilla ............................................................... 76


Gráfico No 73 Marcas de vajilla ................................................................................ 78

Gráfico No 74 Formas de pago .................................................................................. 79



Gráfico No 77 Mercado objetivo insatisfecho - muestra ........................................... 83

Gráfico No 78 Mercado objetivo insatisfecho – población ....................................... 84

Gráfico No 79 Matriz BCG ........................................................................................ 91

Gráfico No 80 Mapa de la República del Ecuador .................................................. 115

Gráfico No 81 Plano censal de la parroquia La Magdalena- sector el Pintado ........ 118

Gráfico No 82 Fachada exterior ............................................................................... 119

Gráfico No 83 Oficinas administrativas ................................................................... 119

Gráfico No 84 Bodega ............................................................................................. 120

Gráfico No 85 Área administrativa .......................................................................... 120

Gráfico No 86 Área de ventas .................................................................................. 120

Gráfico No 87 Área logística ................................................................................... 121

Gráfico No 88 Croquis de la empresa ...................................................................... 122

Gráfico No 89 Diagrama de flujo general del proceso de comercialización y

distribución de vajilla y cristalería ........................................................................... 125

Gráfico No 90 Diagrama del flujo para adquirir la vajilla y cristalería ................... 130

Gráfico No 91 Diagrama de flujo del proceso de comercialización de la vajilla y

cristalería .................................................................................................................. 131

Gráfico No 92 Diagrama de flujo del proceso de distribución de la vajilla y cristalería

.................................................................................................................................. 132

Gráfico No 93 Computadora HP .............................................................................. 135

Gráfico No 94 Impresora matricial .......................................................................... 136

Gráfico No 95 Vitrinas de aluminio ......................................................................... 137

Gráfico No 96 Estantería de aluminio de 200 libras ................................................ 137

Gráfico No 97 Locker de acero ................................................................................ 138

Gráfico No 98 Góndola lateral ................................................................................. 138

Gráfico No 99 Tablero central ranurado .................................................................. 139

Gráfico No 100 Caja estándar .................................................................................. 139

Gráfico No 101 Escritorios y modulares de madera ................................................ 140

Gráfico No 102 Sillas de aluminio ........................................................................... 141

Gráfico No 103 Teléfono fijo samsung .................................................................... 142

Gráfico No 104 Fax HP............................................................................................ 142

Gráfico No 105 Equipo de sonido sony ................................................................... 143

Gráfico No 106 Lector laser ..................................................................................... 143

Gráfico No 107 Lector láser .................................................................................... 144

Gráfico No 108 Equipo completo de cámaras de seguridad .................................... 145

Gráfico No 109 LCD 32” LG................................................................................... 146

Gráfico No 110 LCD 32” LG................................................................................... 146

Gráfico No 111 Extintor de agua a presión .............................................................. 147

Gráfico No 112 Plano comercializadora de vajilla y cristalería ............................. 159

Gráfico No 113 Punto de equilibrio ......................................................................... 213

Gráfico No 114 Evolución del flujo neto de caja ..................................................... 217

RESUMEN

El presente trabajo de tesis consiste en el desarrollo de un proyecto para la creación

de una empresa dedicada a la comercialización y distribución de vajilla y cristalería

para línea hotelera; es una rama que nos permite envolvernos en el campo de la

actividad turística y nos lleva a aquellos negocios dedicados a actividades de

alimentación, alojamiento y entretenimiento, tales como restaurantes, hoteles,

cafeterías, salas de recepciones, entre otras ubicados específicamente en el sector sur

de la ciudad de Quito. El alcance que pretendemos tener va más allá de dirigirnos

únicamente a los hoteles de la ciudad.

.

Las razones por las cuales se ha optado por este mercado objetivo son la frecuencia

alta de consumo y porque los consumidores son altamente atraídos por este tipo de

productos, sin embargo dentro del sector delimitado los competidores existentes no

satisfacen los requerimientos de los consumidores.

A través de este proyecto se pretende orientar las decisiones que el empresario debe

tomar en cuanto al destino de su inversión, para esto se ha recopilado información

tanto a nivel primario como secundario. Cabe señalar que los datos primarios han

sido establecidos mediante el método de la encuesta. No obstante los datos

secundarios han sido obtenidos mediante instituciones que a nivel nacional y con

distintas finalidades han recabado esta información.

1

INTRODUCCIÓN

El trabajo desarrollado está enfocado en la elaboración de un estudio para evaluar la

factibilidad de una empresa dedicada a comercializar vajilla y cristalería,

específicamente hacia un segmento de mercado cuya actividad económica es

hotelería, restaurantes, salas de recepciones, bares y demás lugares de

entretenimiento pertenecientes al sector.

El presente estudio está compuesto por cuatro capítulos los cuales reflejan la

situación actual competitiva y económica del mercado.

El capítulo uno está enfocado en el planteamiento del problema y en el mecanismo

del desarrollo de la investigación.

El capítulo dos se direcciona hacia el análisis de la situación competitiva del

mercado, la descripción del producto ofertado y la definición de estrategias de

comercialización.

El capítulo tres se basa en el estudio de los factores de localización, tamaño del

proyecto, ingeniería del proyecto, especificaciones técnicas de los activos de la

empresa y estrategias generales del proyecto.

El capítulo final establece los costos de inversión del proyecto, ingresos y costos del

producto, entre otros valores que nos permiten desarrollar la evaluación financiera en

general, con la finalidad de conocer la rentabilidad del proyecto y el posible

endeudamiento del mismo.

Mediante la información presentada se espera mostrar de la manera más certera la

factibilidad del proyecto para que en lo posterior el inversionista esté en la capacidad

de optar o no por esta como alternativa de inversión.

2

CAPÍTULO I

ASPECTOS GENERALES

1.1 Antecedentes

Historia de la vajilla

La vajilla son utensilios que actualmente se utilizan para servir la comida y para

poder comer. Se sabe que en la Edad de Bronce ya había algunos utensilios, estos

fueron descubrimientos arqueológicos que permitieron rastrear la historia de los

mismos. El primer vaso encontrado data del año 2200 a. C. y el 1900 a. C. estaba

realizado en cerámica y tenía forma acampanada con decoraciones, por el contexto

en el que fueron descubiertos se sabe que eran utilizados en los funerales. Con el

tiempo se fueron comercializando por toda Europa y utilizados por las clases de elite

para reuniones sociales.

Distintas civilizaciones fueron creando sus utensilios, por ejemplo en Grecia jarras,

cántaros, cráteras, jarrones se encontraron en yacimientos micénicos; En Asiria y

Persia se tienen pruebas de que los reyes utilizaban vajillas de plata y oro. De la

época Cristiana primitiva se estilaban los vasos de vidrio dorado utilizados para los

Ritos Religiosos.

Muchos de los utensilios descubiertos en yacimientos arqueológicos se encuentran

exhibidos en museos.

Una mesa bien puesta no es sólo decoración, es el complemento perfecto para que tus

almuerzos, cenas y ocasiones especiales tengan un toque de distinción y elegancia.

Al escoger la vajilla que complementará tu cocina debes tener en cuenta tu estilo de

vida, el número de personas que componen tu familia, la cantidad de invitados que

tienes frecuentemente y el tipo de reuniones y actividades que acostumbras a

organizar.(http://www.buenastareas.com/ensayos/Vajilla-y-Cristaleria/1344572.html,

2010)

3

Historia de la cristalería

Los primeros objetos de vidrio que se fabricaron fueron cuentas de collar o abalorios,

pero las vasijas huecas no aparecieron hasta el 1500 a.C. Es probable que fueran

artesanos asiáticos los que establecieron la manufactura del vidrio en Egipto, de

donde proceden las primeras vasijas producidas durante el reinado de Tutmosis III

(1504-1450 a.C.). La fabricación del vidrio floreció en Egipto y Mesopotamia hasta

el 1200 a.C. y posteriormente fue comercializada casi por completo durante varios

siglos. Egipto produjo un vidrio claro, que contenía sílice pura; lo coloreaban de azul

y verde. Además de vasos hacían figurillas, amuletos y cuentas, así como piezas

vítreas para incrustaciones en muebles. En el siglo IX a.C. Siria y Mesopotamia

fueron centros productores de vidrio, y la industria se difundió por toda la región del

Mediterráneo. Durante la época helenística Egipto se convirtió, gracias al vidrio

manufacturado en Alejandría, en el principal proveedor de objetos de vidrio de las

cortes reales. Sin embargo, fue en las costas fenicias donde se desarrolló el

importante descubrimiento del vidrio soplado en el siglo I a.C. Durante la época

romana la manufactura del vidrio se extendió por el Imperio, desde Roma hasta

Alemania.

El vidrio es un material muy utilizado desde hace varios siglos. De hecho, ha sido el

material utilizado por excelencia para el envasado hasta la aparición del plástico. Su

favoritismo como material de envases durante siglos se debe a sus características de

firmeza y transparencia.

El vidrio se formó en la corteza terrestre naturalmente, mucho antes que los seres

humanos comenzaran a trabajar con él para utilizarlos en todo su potencial. No está

claro quiénes fueron las primeras civilizaciones que comenzaron a trabajar el vidrio,

pero se concuerda en que podría ser en la región de la Mesopotamia o con los

antiguos egipcios. (http://es.wikipedia.org/wiki/Vidrio)

1.2 Problema de investigación

En los últimos años la población de la ciudad de Quito ha crecido notablemente, lo

que ha provocado que zonas del sur de la ciudad sean pobladas con mayor rapidez.

4

Esto ha dado lugar al incremento del comercio, y consecuentemente de

establecimientos tales como hoteles, restaurantes, bares y cafeterías, los mismos que

requieren del uso de vajilla y cristalería como insumos para ejercer su actividad.

El mercado demanda cada vez más productos de buena calidad, a precios adecuados

que satisfagan sus necesidades y que sean de fácil acceso. Existe un mercado diverso

en esta zona de la ciudad lo cual está conformada por restaurantes, bares, cafeterías y

hoteles de diferentes categorías que buscan insumos que se ajusten al estrato al que

pertenecen, es por ello que es difícil encontrar un punto de venta donde se oferte

variedad de producto, tomando en cuenta que tanto vajilla como cristalería cuentan

con una amplia gama para su consumo.

Uno de los principales problemas para quienes adquieren el producto es la demora en

trasladarse a un punto de distribución donde puedan obtener todos los implementos

necesarios a un precio justo. Tomando en cuenta además que el transporte de este

tipo de producto es sin duda complicado debido a su fragilidad y peso, y aún más

cuando de lo demanda en grandes cantidades.

En aspectos económicos a nivel nacional uno de los problemas se encuentra en la

gran diferencia existente en la balanza comercial, ya que la cantidad de productos

importados excede al volumen de exportaciones.

Nuestro país es un productor de vajillas e implementos de cocina de muy buena

calidad, sin embargo son desconocidos para la mayoría de la población debido a que

no han sido promovidos de una manera eficaz, puesto que los productos más

promocionados provienen de países como Colombia, China y México. La ventaja

competitiva de estos productos es en cuanto a precios, ya que los artículos

ecuatorianos tienen un costo superior. No obstante mediante la aplicación de

estrategias de mercadeo es posible ofertar con preponderancia el producto

ecuatoriano, y como empresa esta es una de las alternativas que se busca plantear.

5

1.2.1 Sistematización del problema

1.- ¿Cuáles son las zonas que constituyen la demanda de vajilla y cristalería en el Sur

de ciudad de Quito?

2.- ¿Cuáles son las empresas consideradas como posible competencia dentro del

sector establecido?

3.- ¿Cuál será el canal de distribución utilizado para satisfacer las expectativas del

cliente?

4.- ¿Qué estrategias se debe utilizar para comercializar vajilla y cristalería de la

manera más óptima?

5.- ¿De qué forma se va a cubrir las necesidades del mercado?

1.3 Justificación

El motivo por el cual se pretende llevar a cabo este Proyecto se da por la existencia

de un gran número de hoteles, restaurantes, cafeterías y bares ubicados en el Sur de

la ciudad, los cuales requieren en gran cantidad de vajilla y cristalería que se

caracterice principalmente por su nivel de calidad, costo y durabilidad.

Uno de los principales problemas para el cliente es la poca disponibilidad de tiempo

y la distancia que debe recorrer para la adquisición del producto, ya que para

adquirirlo debe trasladarse a zonas centro y norte de la ciudad, lo cual

indudablemente es un problema. Cabe resaltar que uno de los aspectos más

importantes es que este negocio estará ubicado en un lugar estratégico de la zona, y

adicionalmente se aspira dar un servicio de entrega del producto en el lugar requerido

por el cliente.

Debido a la fragilidad de este producto y al gran uso que se le da, es necesario que

sea reemplazado en forma constante, por ello las personas demandan un producto de

alta calidad y durabilidad superior, que sin duda se pretende ofertar como empresa.

Tanto vajilla como cristalería son productos cuya diversidad en cuanto a material,

precio, diseño y tamaño es bastante amplia. Como empresa uno de los objetivos es

ofrecer una gran variedad de este producto, el mismo que se ajuste a las necesidades

y gustos del cliente.

6

La creación de esta empresa apunta precisamente a brindar al cliente una atención

calificada, un producto de calidad con precios justos y en sitio estratégico de fácil y

libre acceso.

1.4 Objetivos

1.4.1Objetivo general

Crear una empresa dedicada a la comercialización y distribución de vajilla y

cristalería en el Sector Sur del Distrito Metropolitano de Quito

1.4.2 Objetivos específicos

Realizar un estudio de mercado en el cual se identifique de manera clara la

oferta y demanda de vajilla y cristalería para línea hotelera en dicha zona de

la ciudad.

Llevar a cabo un estudio técnico que determine las instalaciones, equipos y

distribución del lugar de la manera más efectiva.

Determinar los aspectos legales requeridos por organismos gubernamentales

para el correcto funcionamiento de la compañía.

Diseñar la estructura organizacional y administrativa para la creación de la

empresa.

Evaluar la factibilidad del proyecto a través de mecanismos y herramientas

financieras.

7

1.5 Resultados y metas

Mediante la elaboración del presente Proyecto se pretende obtener como resultado la

relación directa entre los beneficiarios para lograr un continuo y veraz desarrollo de

la propuesta. Los beneficiarios son la Universidad Politécnica Salesiana, el Sector

Sur de la ciudad de Quito, y quienes estamos desarrollando el Proyecto de

Investigación Bracero Jácome Nathaly Katherine y Jácome Latorre Yajaira Lucila.

Universidad Politécnica Salesiana

La Institución contará con un nuevo material de investigación el mismo que servirá

como base para posibles investigaciones, así como también habrá logrado formar e

incorporar nuevas profesionales con excelencia académica y humana.

Sector Sur de Quito

El desarrollo de este negocio permitirá que esta zona tenga nuevas aportaciones

económicas incrementando el comercio al por mayor y menor, cubriendo así las

necesidades insatisfechas que actualmente presenta.

Clientes Potenciales

Lo conforman hoteles, restaurantes, bares, cafeterías y familias ubicadas en la zona

ya señalada, las mismas que contaran con una Comercializadora y Distribuidora con

gran variedad de vajilla y cristalería, en un lugar de fácil acceso.

Autoras

Al ser las autoras del desarrollo de este Proyecto nos convertimos en las principales

beneficiarias del mismo por lo cual contribuirá a la culminación de nuestra carrera

Universitaria y consecuentemente la obtención del Título Profesional demostrando

así que la Universidad nos ha transmitido los más sabios conocimientos durante

nuestra etapa de aprendizaje. Por otro lado la finalidad de este Proyecto es tener la

oportunidad de generar un negocio propio para nuestro beneficio y el de la sociedad.

8

CAPÍTULO II

ESTUDIO DE MERCADO

2.1 Objetivos específicos del estudio de mercado

Definir claramente la demanda la insatisfecha con el fin de identificar

oportunidades de posicionamiento.

Conocer la oferta actual a través de los gustos y preferencias de los

potenciales clientes.

Evaluar resultados de estrategias de venta teniendo en cuenta los mejores

canales de comercialización y distribución.

Conocer los precios competitivos en el mercado para establecer los mejores

márgenes de rentabilidad.

2.2 Análisis de la demanda del mercado objetivo

2.2.1 Análisis de la situación competitiva del mercado

La situación Competitiva para nuestro mercado lo haremos aplicando las cinco

Fuerzas de Porter con el fin de dar credibilidad a las estrategias que se

implementaran a medida que se siga desarrollando el Proyecto.

2.2.1.1 La rivalidad entre las empresas que compiten

Competencia 1- Mi Vajilla

Para el análisis se presenta los siguientes indicadores

9

Precios

Los precios de los productos son altos, especialmente en cristalería la empresa pierde

competitividad.

Volumen de Ventas

Los niveles de venta de son medianos, ya que la empresa tiene una serie de factores

deficientes que no le permiten tener mayor participación en el mercado.

Tamaño

El tamaño de esta empresa es mediano, ya cuenta con otra sucursal ubicada en el

centro de Quito.

Variedad de producto

Cuenta con gran variedad de productos, tanto en tamaño, marca, y diseños. Las

principales marcas que comercializa son:

Luminarc

Corona

Opal

Cristar

Atención al Cliente

La atención al cliente es de igual forma deficiente, ya que no cuenta con personal

capacitado en ventas ni con actitudes propias de un buen vendedor.

Instalaciones

La infraestructura es bastante grande, aproximadamente 800 m2 de construcción lo

que permite una exhibición extensa, sin embargo la distribución del espacio es

deficiente, el sitio es lúgubre y existe falta de limpieza y organización.

Formas de pago

Las formas de pago que se manejan son:

Efectivo

Tarjeta de crédito

Crédito máximo de 30 días (para clientes especiales)

10

Competencia 2- Almacenes Espinoza


Precios

Los precios aplicados son medianamente competitivos.

Volumen de ventas

El volumen de ventas de esta empresa es alto, ya que ha aprovechado cada una de las

oportunidades presentadas, situándose en nuestra mayor competencia posible.

Tamaño

El tamaño de esta empresa es grande ya que cuenta con varias sucursales en el sur de

la ciudad.

Atención al cliente

La atención al cliente es buena, existen los empleados suficientes para dar un buen

servicio y para mantener el lugar en óptimas condiciones.

Instalaciones

El tipo de instalaciones que tiene este negocio son amplias, su espacio es muy bien

aprovechando y la ubicación de los productos está bien clasificada por secciones.


Pese su gran tamaño, esta empresa oferta poca variedad del producto ya que se

enfoca principalmente en la comercialización de plásticos, juguetes, articulo de

bazar.

Formas de pago

Las formas de pago admitidas por esta empresa son:

- Efectivo

- Tarjeta de crédito

11

Competencia 3 - Almacenes Carrera

Para el análisis se presenta los siguientes indicadores:

Precios

Los precios de los productos son medianamente bajos, sin embargo posee

debilidades que hacen reducir su nivel de competitividad.

Volumen de ventas

Los niveles de venta de son medianos, puesto que su capacidad instalada y su

inventario en mercaderías es limitado.

Tamaño

El tamaño de esta empresa es pequeño, constituye un negocio familiar.


Cuenta con una extensión insuficiente del producto ya que se dedica principalmente

a la comercialización de plásticos sin embargo las marcas ofertas son:

Corona

Productos chinos

Cristar


La atención al cliente es buena ya que cuenta con un número bajo de empleados y el

propietario es quien se encarga de vigilar el funcionamiento del negocio a toda hora.

Instalaciones

Sus instalaciones son pequeñas por lo cual impiden la buena visibilidad del producto.

Formas de Pago


Efectivo

Tarjeta de crédito

Crédito máximo de 30 días (para clientes especiales)

12

Competencia 4 - Picca

Precios

Los precios que determina son altos, orientados hacia un target de mercado distinto,

es decir hacia amas de casa y consumidores finales del producto, mas no hacia

restaurantes.

Volumen de Ventas

Los volúmenes de venta de este producto son altos, pero el porcentaje

correspondiente a vajillas es mínimo porque comercializa además otros productos.

Tamaño

El tamaño de esta empresa es grande, cuenta con varias sucursales ubicadas en varis

centros comerciales de Quito.


Su variedad de producto no está centralizada en vajilla en sí, por el contrario oferta

productos sustitutos tales como vajillas plásticas.


La atención al cliente es buena, aunque no hay una atención personalizada para cada

cliente, ni tampoco se hace un seguimiento de los mismos.

Instalaciones

Su infraestructura es óptima, el espacio la iluminación y perchas hacen que sea

llamativa y cómoda para la compra del producto.

Formas de pago


Efectivo

Tarjeta de crédito

13

Competencia 5 - Almacenes Tía – Megamaxi – Santa María


Precios

Los precios son medianamente competitivos, sin embargo no tiene una variedad del

producto.

Volumen de ventas

Los niveles de venta de son bajos, a consecuencia de la carencia de variedad del

producto.

Tamaño

El tamaño de la empresa es grande, no obstante la asignación de espacio físico para

vajilla y cristalería es mínimo.


Tanto vajilla como cristalería es escaso dado que la principal fuente de ingresos son

productos alimenticios y de consumo masivo.


La atención al cliente es buena, aunque no se ofrece servicios de entrega y toma de

pedidos del producto, lo cual es indispensable en nuestro caso ya que nuestro

segmento así lo requiere.

Instalaciones

Las instalaciones son impecables, pero el lugar donde se exhibe el producto es escaso

dado que no es el producto principal que se oferta en la empresa.

Formas de pago


Efectivo

Tarjeta de crédito

14

Conclusión del análisis

El nivel de competencia es mediano, puesto que tiene varios aspectos que la hacen

poco competitiva, entre ellos precios altos, infraestructura inadecuada y carencia en

la variedad del producto ofertado, lo cual genera una oportunidad para nosotros.

2.2.1.2 La entrada potencial de competidores nuevos

Se ha podido detectar que no existe saturación del mercado para nuestro producto lo

cual hace que podamos ofrecer todo tipo de variedad en calidad, cantidad y precios,

pero por el contrario se puede convertir en una amenaza ya que no requiere de

ninguna especialización o tipo de KnowHow para su desarrollo tan solo se requiere

de Capital de Trabajo que a medida que crezca deberá capitalizarse.

Principales factores

Inversión necesaria o requisitos de capital

La Inversión es uno de los requerimientos que necesitamos para competir dentro del

mercado los mismos que están asociados con los siguientes recursos:

Infraestructura

Muebles y enseres

Capital de trabajo

Promoción

Adicional se debe considerar la apertura de una cuenta de integración de capital

Trámite

Se debe dar apertura una cuenta de Integración de Capital de la nueva Compañía en

cualquier banco de la ciudad de domicilio de la misma.

15

Documentación

1. Copia de cédulas y papeletas de votación de las personas que constituirán la

Compañía (socios o accionistas)

2. Aprobación del nombre dado por la Superintendencia de Compañías

3. Solicitud para la apertura de la cuenta de Integración de Capital (formato

varía de acuerdo al banco en el que se apertura) que contenga un cuadro de la

distribución del Capital.

4. El valor del depósito

Economías de escala

Nuestra empresa deberá enfocarse en lograr tener la suficiente capacidad instalada

para almacenar la mercancía con el fin de ofrecer un volumen de comercialización

eficiente con el fin de reducir costos.

Curva de experiencia

Para conocer los efectos de la curva de experiencia deberemos estimar las

disminuciones futuras de sus costos. Adicionalmente en lo que se refiere al knowhow

este no requiere de ninguna especialización para su desarrollo solo es necesario

identificar las prioridades de comercialización.

Ventaja absoluta en costos

La inexistencia de empresas similares hace que la ventaja absoluta en costos no

afecte directamente la entrada del producto en el mercado

Diferenciación del producto:

Nuestro producto se diferencia de los demás por la variedad de diseños que ofrece así

como también porque su comercialización será al por mayor facilitando la

adquisición completa de vajillas y cristalería acorde a cada tipo de negocio, es

importante mencionar que calidad que ofrecemos será la garantía para poder fidelizar

al cliente con el producto.

Acceso a canales de distribución

En estos casos el productor cuenta generalmente con una fuerza de ventas que se

encargara de hacer contacto en nuestro caso como distribuidores mayoristas y la

16

cadena sigue acorde a los pedidos que se hagan luego de su venta Las decisiones

sobre distribución deben serán tomadas con base en los objetivos y estrategias de

mercadotecnia general de la microempresa.

Identificación de marca

La marca que utilizaremos para la Microempresa será el reflejo de mostrar garantía

del producto con el fin de que la percepción del cliente sea que estamos

comprometidos de comercializar productos con calidad. Se pretende lograr que los

consumidores pueden ser leales a la marca por haber sido los primeros en ofrecer el

producto en el Sector.

Barreras gubernamentales

Para el caso de nuestra Microempresa las barreras impuestas por el gobiernos suelen

ser altamente permisivas, sin embargo es necesario considerar los impuestos alos

cuales estaremos sujetos por adquirir una Responsabilidad Jurídica.

Represalias

Una de las posibles represalias seria la subida del combustible ya que eso causaría el

incremento del costo de las mercancías a adquirir y como consecuencia sufriría una

incremento el PVP.

Conclusión del Análisis

El nivel de entrada de nuevos competidores es bajo debido a que se requiere de

experiencia sobre el manejo del negocio, además se requiere de una infraestructura

amplia y por ende un capital de trabajo considerable.

Sin embargo nuestra entrada al mercado es relativamente sencilla ya que contamos

con los recursos necesarios, anteriormente expuestos.

2.2.1.3 Amenaza de posibles productos sustitutos

Este análisis de la existencia de productos capaces de satisfacer la misma necesidad

del consumidor nos permite valorar el espacio existente para fijar nuestros niveles de

precios ya si determinar el potencial de rentabilidad del Sector donde nos vamos a

ubicar en el largo plazo.

17

Precio relativo entre el producto sustituto y el ofrecido

Existe una brecha entre el nivel de precio entre los productos sustitutos y el nuestro y

aquellos factores que marcan la diferencia son:

Durabilidad

Resistencia

Flexibilidad

Tamaño

Rendimiento y calidad comparada entre el producto ofrecido y su sustituto

Para crear fidelidad con el nuestros posibles clientes potenciales se ofrecerá vajillas y

cristalerías de mediana y alta calidad con el fin de garantizar su durabilidad en el

largo plazo.


Luego de conocer algunos antecedentes de los posibles productos sustitutos podemos

concluir que aquellos no se caracterizan por la durabilidad que nuestro producto

presenta. No obstante existe la posibilidad de que alguno de estos productos

sustitutos se convierta en un rival potencial por costos bajos.

2.2.1.4 El poder de negociación de los proveedores

Concentración de proveedores

En el caso de nuestra empresa, existe un gran número de proveedores de vajilla y

cristalería, lo cual es una ventaja ya que facilita las negociaciones, en las cuales

podemos ganar posición nosotros como clientes puesto que hay varios ofertantes del

producto.

Entre los principales proveedores tenemos:

Importaciones Mukhi

Almacenes Figueroa

Importadora ALNA

Dili Hogar (cristalería)

18

La mayoría de estas ubicadas en Guayaquil, puesto que son empresas que importan

el producto desde varias regiones del mundo. Sin embargo más adelante se

desarrollará de forma más amplia sobre la adquisición de mercaderías, precios y

formas de negociación.

Importancia del volumen para los proveedores:

La industria en la cual estamos inmersos tiene empresas cuya política de ventas está

basada en el cumplimiento de ciertos volúmenes para poder distribuirla, entre estas

tenemos las siguientes:

Dili Hogar

Irvix

Mega Representaciones

Para llegar a negociaciones con las empresas proveedoras, anteriormente

mencionadas es fundamental la presentación de documentos que acrediten la

solvencia del negocio, entre estos:

Certificados bancarios

Referencias comerciales y personales

Copia de estados de cuenta bancarios

RUC

Diferenciación de insumos

Los productos ofertados por los proveedores no tienen una diferenciación específica

ya que existen marcas establecidas tanto en vajilla como en cristalería, es por esto

que el valor agregado que las empresas proveedoras añaden es mínimo, sin embargo

cada proveedor se diferencia en el trato con el cliente, en los descuentos otorgados,

en las formas de pago y en los tiempos de entrega.

Costos de cambio

Esta es una gran ventaja ya que el cambio a un nuevo proveedor no provoca que la

empresa incurra en gastos, por el contrario el tomar una decisión de este tipo se debe

19

a que el nuevo proveedor brinda mayores beneficios para la empresa sea en precios,

atención, descuentos especiales, facilidades de pago, etc.


El poder de negociación de los proveedores es bajo, dado que no son considerados

como monopolios ni oligopolios, cuyas políticas de venta dificulten la entrega del

producto.

Al contrario nuestros proveedores buscan los mecanismos para llegar hacia nosotros

estableciendo relaciones a largo plazo, a causa de la presencia de un gran número de

competidores.

2.2.1.5 Poder de negociación de los clientes

Concentración de clientes

En el caso de esta empresa los clientes no están organizados, es decir no existen

gremios ni agrupaciones constituidas para la compra del producto, las mismas que

puedan imponer precios o volúmenes de pedidos.

Volumen de compras

Mientras más elevado sea el valor económico de las compras que realiza el cliente,

este podrá forzar mejores facilidades para adquirir el producto que estamos

ofertando, sin que esto afecte a la capacidad de nuestra organización ya que

ninguno de nuestros clientes exige cantidades tan elevadas que nuestra empresa no

pueda cubrir.

Diferenciación

Nuestros productos no tienen una diferenciación notable ya que la competencia

también oferta productos claramente identificados por el cliente en cuanto a diseño,

marca y calidad.

Esto le da un alto poder de negociación al cliente ya que este puede elegir donde

adquirir el producto sin embargo la aplicación de estrategias de precios, servicio,

instalaciones nos permiten ser superiores a los demás.

20

Información acerca del proveedor

El cliente tiene fácil acceso a información sobre productos, calidad y precios que le

permita compararlos con la competencia, esto es una gran desventaja ya que podrá

tener mayores argumentos de importancia en el poder negociador con el proveedor,

en este caso nuestra empresa.


El poder de negociación de los clientes es bajo, porque no existen asociaciones ni

gremios que impongan políticas, volúmenes y precios que nos obliguen a regirnos a

sus exigencias.

Por el contrario, existe la necesidad por parte de Restaurantes, Bares y Hoteles del

Sector de contar con un Distribuidor que le ofrezca y garantice un producto de

calidad y durabilidad a bajos costos y en el momento y lugar adecuado.

2.2.1.6 Ventaja competitiva

La ventaja competitiva de nuestra empresa es que se centrará en brindar un producto

de calidad, variedad y precios bajos cuya ubicación será en un lugar estratégico con

instalaciones óptimas y modernas para este tipo de negocio. Además se cuenta con

canales de distribución abiertos para una comercialización mayorista y minorista.

Otro aspecto fundamental es la atención al cliente y la facilitación de la entrega del

producto, ya que se contará con un servicio de transporte cuando el volumen de

compra sea considerable.

2.2.2 Definición y diferenciación del producto

Se define un producto como “cualquier cosa que se puede ofrecer a un mercado para

su atención, adquisición uso o consumo, y que podría satisfacer un deseo o una

necesidad” (KOTLER, 2008, pág. 199)

21

2.2.2.1 Definición vajilla

La vajilla es un elemento imprescindible en la mesa, tanto a diario como en

ocasiones especiales. Aunque existe diversidad de materiales, las vajillas más

habituales son de porcelana y de loza. Igual nos ocurre con los diseños y los tamaños.

TIPOS DE VAJILLAS

Según los procesos de manufacturación podemos encontrar en el mercado las

siguientes vajillas:

Bone chine

Hechas de cuarzo, muy aptas para banquetes en servicio emplatado o americana

debido a su poco peso.

Porcelana china

Contiene la misma composición que la anterior, pero sin los huesos, lo cual la hace

menos traslúcida. Son fuertes y resistentes a las rayas

2.2.2.1.1 Descripción general de la vajilla

Una vajilla debe contener al menos:

Formato básico:El mismo que está constituido por platos hondos, platos llanos y

platos de postre.

Formato complejo: Pueden llegar a tener un número de piezas elevado. Podemos

encontrarnos vajillas con: platos y tazas de consomé, sopera, salseras, fuentes de los

más diversos tamaños y formas, platos especiales para espárragos, caracoles, cuencos

diversos.

22

2.2.2.1.2 Descripción individual de la vajilla

Antes de conocer cada uno de los Productos es necesario conocer la clasificación de

acuerdo al nivel de calidad de cada uno de estos productos, que a continuación se

enuncian de la siguiente manera:

Calidad A

Abarca vajilla y cristalería de un alto nivel de calidad, entre estas se destacan marcas

como:

- Arcoroc

- CoronaActualite

Calidad B

Incluye vajilla y cristalería de una de calidad media, entre estos tenemos:

- Arcopal

- Luminarc

Calidad C

En este grupo se ubican vajillas de calidad inferior a las anteriores, las más

importantes son:

- Cerámica China

- Melamine

2.2.2.1.2.1 Plato hondo

Los platos hondos redondos suelen ser del estilo convencional y no pueden contener

mucho en su interior, o si no aquellos circulares que no tienen borde extra y que

logran contener una mayor cantidad de comida

23

Diseños por Marcas

Gráfico No 1Plato hondo marca corona (20.5cm)

Fuente: Catálogo corona

Gráfico No 2Plato hondo marca arcopal (20.5cm)

Fuente: Catálogo arcopal

Gráfico No 3Plato hondo marca china (22cm)

Fuente: Catálogo

Gráfico No 4Plato hondo marca arcoroc (22cm)

Fuente: Catálogo arcoroc

24

Gráfico No 5Plato hondo marca luminarc (30cm)

Fuente: Catálogo luminarc

2.2.2.1.2.2 Plato tendido

Recipiente bajo y redondo, con una concavidad en medio y borde comúnmente plano

alrededor, empleado en las mesas para servir los alimentos y comer en él y para otros

usos.

Diseños por marcas

Gráfico No 6Plato tendido marca corona(27cm)


Gráfico No 7Plato tendido marca arcopal (27cm)


25

Gráfico No 8Plato tendido marca china (26cm)

Fuente: Catálogo empresa proveedora POSCON

Gráfico No 9Plato tendido marca arcoroc (27cm)


Elaborado por: Las autoras

Gráfico No 10Plato tendido marca luminarc (27cm)


2.2.2.1.2.3 Plato postre

Plato que se caracteriza por llevar algo dulce y por servirse por lo general al final de

una cena o como elemento principal en la merienda o desayuno.

http://www.google.com.ec/imgres?q=platos+tendidos&um=1&hl=es&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=6GgV1SOiN_no5M:&imgrefurl=http://www.jaiplast.com/MESA-POP UP27.html&docid=-ltJ-ElndbiOfM&imgurl=http://www.jaiplast.com/pop-up/mesa/PLATO No9.jpg&w=753&h=505&ei=S3CgT8nqFNO9gAevmIDzDQ&zoom=1&iact=hc&vpx=444&vpy=333&dur=2868&hovh=184&hovw=274&tx=158&ty=150&sig=109672740774047096770&page=2&tbnh=119&tbnw=178&start=18&ndsp=23&ved=1t:429,r:19,s:18,i:148

http://www.google.com.ec/imgres?q=platos+tendidos+de+marca+luminarc&um=1&hl=es&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=3lxKOXBj5SsALM:&imgrefurl=http://www.preciolandia.com/pe/set-de-tazas-y-platos-az6bi-a.html&docid=hDKSLZao5BllrM&itg=1&imgurl=http://img1.mlstatic.com/s_MPE_v_V_f_9299211_7713.jpg&w=320&h=320&ei=anGgT5HRGMGogwfD74nhBQ&zoom=1&iact=hc&vpx=844&vpy=133&dur=2511&hovh=225&hovw=225&tx=106&ty=104&sig=109672740774047096770&page=1&tbnh=136&tbnw=136&start=0&ndsp=21&ved=1t:429,r:5,s:0,i:73





26

Diseños por marcas

Gráfico No 11Plato postre marca corona (15.5cm)


Gráfico No 12Plato postre marca arcopal(16cm)


Gráfico No 13Plato postre marca china (15cm)

Fuente: Catálogo empresa proveedora PROSCON

http://www.google.com.ec/imgres?q=platos+postre+de+marca+corona&um=1&hl=es&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=NylSIT6IwJyaHM:&imgrefurl=http://globaltradeecuador.com/index.php?route=product/product&product_id=438&docid=Gw6eN8I14G2mYM&imgurl=http://globaltradeecuador.com/image/cache/data/CORONA/ACTUALITE CORONA REDONDA/CODIGO 900336 PLATO TE ACTUALITE PULG. 6 CMS 15.5 PLATO POCILLO TE-500x500.jpg&w=500&h=500&ei=pHKgT7z5E4zoggePh6mHDg&zoom=1&iact=hc&vpx=613&vpy=275&dur=2153&hovh=225&hovw=225&tx=154&ty=160&sig=109672740774047096770&page=3&tbnh=143&tbnw=143&start=44&ndsp=24&ved=1t:429,r:9,s:44,i:183



27

Gráfico No 14Plato postre marca arcoroc20cm


Gráfico No 15Plato postre marca luminarc (16cm)


2.2.2.1.2.4 Tazas de café

Recipiente pequeño provisto de un asa, que es más ancho que alto y se usa

generalmente para tomar ciertas bebidas.

Diseños por marcas

Gráfico No 16 Taza expresso marca corona


28

Gráfico No 17Taza de té marca arcopal


Gráfico No 18Taza de té marca china

Fuente: Catálogo empresa proveedora PROSCON

Gráfico No 19Taza de café marca arcoroc


http://www.google.com.ec/imgres?q=tazas+de+marca+CHINA&um=1&hl=es&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=83CU6qiTMMD-yM:&imgrefurl=http://decompras.elmueble.com/todo_para_la_mesa/_5_taza_con_plato&docid=fEbhs09L1GoH1M&imgurl=http://decompras.elmueble.com/resources/large/principal/taza_de_te.jpg&w=438&h=475&ei=ZnagT7isKMPsggfpu9jzDQ&zoom=1&iact=hc&vpx=384&vpy=204&dur=1638&hovh=234&hovw=216&tx=114&ty=164&sig=109672740774047096770&page=2&tbnh=132&tbnw=122&start=18&ndsp=25&ved=1t:429,r:8,s:18,i:124



29

Gráfico No 20Taza de café marca luminarc


2.2.2.2 Definición de la cristalería

La cristalería es el conjunto de objetos de cristal, sobre todo formado por vasos y

copas de distintos tamaños El vidrio es un material muy utilizado desde hace varios

siglos. De hecho, ha sido el material utilizado por excelencia para el envasado hasta

la aparición del plástico. Su favoritismo como material de envases se debe a sus

características de firmeza y transparencia.

2.2.2.2.1Composición

El vidrio se formó en la corteza terrestre naturalmente, mucho antes que los seres

humanos comenzaran a trabajar con el para utilizarlos en todo su potencial. No es

claro quienes fueron las primeras civilizaciones que comenzaron a trabajar el vidrio,

pero se concuerda en que podría ser en la región de la Mesopotamia o con los

antiguos egipcios.

2.2.2.2.2 Detalle por cada producto

2.2.2.2.2.1 Vasos

Recipiente que sirve para contener y para beber líquidos, generalmente de cristal, de

forma cilíndrica y cóncava

30

Diseños por marcas

Gráfico No 21Cristalería marca crisa

Fuente: Catálogo crisa

Gráfico No 22Cristalería marca cristar

CRISTAR

Fuente: Catálogo cristar

Gráfico No 23Cristalería marca cambro

Fuente: Catálogo cambro

2.2.2.2.2.2 Copas

Copa de agua.

De gran tamaño, ligeramente abombada. Utilizada para agua y zumos. Solo se llena,

como mucho, hasta 4/5 de su capacidad.

http://www.google.com.ec/imgres?q=vasos+de+marca+crisTAR&um=1&hl=es&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=Mh2NrzuzoTEkMM:&imgrefurl=http://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-400426180-vendo-vasos-marca-cristar-_JM&docid=J0tFWaQLw4sEkM&itg=1&imgurl=http://bimg1.mlstatic.com/s_MPE_v_F_f_2601798767_042012.jpg&w=1200&h=900&ei=xHugT5f0PMergweXyeibDg&zoom=1&iact=hc&vpx=415&vpy=139&dur=671&hovh=194&hovw=259&tx=114&ty=113&sig=109672740774047096770&page=1&tbnh=117&tbnw=159&start=0&ndsp=20&ved=1t:429,r:2,s:0,i:67

http://www.google.com.ec/imgres?q=vasos+de+marca+crisa&um=1&hl=es&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=7-JAot6mgeTxAM:&imgrefurl=http://tlaquepaque.olx.com.mx/vasos-de-vidrio-crisa-iid-179704991&docid=TThA8Yub0Y1W3M&imgurl=http://safe-img04.olx.com.mx/ui/11/50/91/1300773494_179704991_2-Vasos-de-vidrio-CRISA-Tlaquepaque.jpg&w=625&h=469&ei=XnugT_iGM9T6ggfeteH2DQ&zoom=1&iact=hc&vpx=659&vpy=285&dur=1685&hovh=194&hovw=259&tx=144&ty=113&sig=109672740774047096770&page=1&tbnh=137&tbnw=173&start=0&ndsp=20&ved=1t:429,r:10,s:0,i:84

http://www.google.com.ec/imgres?q=vasos+MARCA+CAMBRO&um=1&hl=es&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=4XAzCx_qvgJykM:&imgrefurl=http://www.equiposjuarez.net/advanced_search_result.php?keywords=policarbonato&page=1&sort=2d&osCsid=1c98122e0ed02f3ba4efebb25fff88f9&docid=5Mguhp_gI6F3DM&imgurl=http://www.equiposjuarez.net/images/A3715.jpg&w=316&h=316&ei=x3ygT6vXBMLUgAfNt-WeDg&zoom=1







31

Gráfico No 24Copa de agua


Copa de vino.

Copa ancha, de gran cavidad abombada. Antes eran algo más pequeñas que las de

agua, aunque ahora se empieza a imponer una gran copa. Solo se llena hasta 3/4 de

su capacidad.

Gráfico No 25Copa de vino


Copa de jerez.

Ligeramente aflautada, tamaño medio y de pie corto. Utilizada para tomar los vinos

dulces y de Jerez. No debe llenarse más de 2/3 de la misma.

Gráfico No 26Copa de jerez

Fuente: Catálogo crisa

http://www.google.com.ec/imgres?q=copas+de+agua&um=1&hl=es&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=Oz6Mj-oCRlsa6M:&imgrefurl=http://karix.mi-website.es/page2.html&docid=NVE1IATrB2wC9M&imgurl=http://karix.mi-website.es/img/copa 1.jpg&w=300&h=300&ei=3X2gT9DJKc-tgQfOhIiiDg&zoom=1&iact=hc&vpx=318&vpy=162&dur=1888&hovh=225&hovw=225&tx=109&ty=133&sig=109672740774047096770&page=1&tbnh=123&tbnw=128&start=0&ndsp=24&ved=1t:429,r:1,s:0,i:131

http://www.google.com.ec/imgres?q=copas+de+vino&um=1&hl=es&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=opTdZDpwXeIZYM:&imgrefurl=http://blog.vinos.com/cata/copas-de-vino/&docid=U_3J7Ngk_uW90M&imgurl=http://blog.vinos.com/wp-content/uploads/copasvinoatlas.png&w=250&h=336&ei=FX6gT_eIGse9gAeYtp3zDQ&zoom=1&iact=hc&vpx=901&vpy=240&dur=468&hovh=260&hovw=194&tx=102&ty=175&sig=109672740774047096770&page=1&tbnh=124&tbnw=92&start=0&ndsp=23&ved=1t:429,r:21,s:0,i:173

http://www.google.com.ec/imgres?q=copas+de+jerez&um=1&hl=es&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=FX3_n8RRnkCx8M:&imgrefurl=http://articulo.mercadolibre.com.ar/MLA-140323045-240-b-hermosas-copas-de-jerez-grabadas-al-acido-_JM&docid=TT9GTEzo7CKquM&itg=1&imgurl=http://img1.mlstatic.com/s_MLA_v_O_f_105809748_4193.jpg&w=374&h=500&ei=c36gT-K-EYrbgQeI8-mFDg&zoom=1&iact=hc&vpx=1024&vpy=241&dur=4462&hovh=260&hovw=194&tx=110&ty=155&sig=109672740774047096770&page=1&tbnh=138&tbnw=105&start=0&ndsp=20&ved=1t:429,r:12,s:0,i:88







32

Copa de champán.

Alta, de cuerpo largo y aflautado, y corta de pie. La finalidad es retener las burbujas.

No se deben utilizar las conocidas copas planas de champán Se pueden llenar hasta

4/5 de su capacidad.

Gráfico No 27Copa de champagne

Fuente: Catálogo cristar

Copa de licor.

Pequeña, de pie muy corto y escasa capacidad. Utilizada para todo tipo de licores, y

una de la copas con más variantes en diseños y medidas. Se puede llenar hasta 4/5 de

su capacidad.

Gráfico No 28Copa de licor


2.2.2.3 Productos sustitutos

2.2.2.3.1Vajilla desechable

Existe una variada diversidad de vajillas desechables que hoy en día están dirigidos a

la moderna distribución, a los mayoristas y al suministro de comida rápida.

http://www.google.com.ec/imgres?q=copas+de+champagne&um=1&hl=es&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=5u2rGBzAFy1HGM:&imgrefurl=http://santiago.olx.cl/arriendo-copas-de-champagne-iid-72448282&docid=IDXGOc2Onea3ZM&imgurl=http://images03.olx.cl/ui/4/84/82/72448282_1-Fotos-de-ARRIENDO-COPAS-DE-CHAMPAGNE.jpg&w=376&h=563&ei=pH6gT5--O8jGgAeJ2IWdDg&zoom=1&iact=hc&vpx=827&vpy=225&dur=1809&hovh=275&hovw=183&tx=112&ty=202&sig=109672740774047096770&page=1&tbnh=117&tbnw=79&start=0&ndsp=24&ved=1t:429,r:21,s:0,i:173

http://www.google.com.ec/imgres?q=copas+de+licor&um=1&hl=es&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=Cne8hil2V5DJFM:&imgrefurl=http://www.gastronomiavasca.net/hl/glosario/picture?item_id=740&docid=rZq1OZH2nToVbM&imgurl=http://www.gastronomiavasca.net/glosario-file/740/Copa_de_licor.jpg&w=300&h=378&ei=4H6gT8aiGILMgQeFwM2TDg&zoom=1&iact=hc&vpx=107&vpy=149&dur=1373&hovh=252&hovw=200&tx=85&ty=92&sig=109672740774047096770&page=1&tbnh=124&tbnw=98&start=0&ndsp=22&ved=1t:429,r:0,s:0,i:77

http://www.google.com.ec/imgres?q=copas+de+champagne&um=1&hl=es&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=5u2rGBzAFy1HGM:&imgrefurl=http://santiago.olx.cl/arriendo-copas-de-champagne-iid-72448282&docid=IDXGOc2Onea3ZM&imgurl=http://images03.olx.cl/ui/4/84/82/72448282_1-Fotos-de-ARRIENDO-COPAS-DE-CHAMPAGNE.jpg&w=376&h=563&ei=pH6gT5--O8jGgAeJ2IWdDg&zoom=1&iact=hc&vpx=827&vpy=225&dur=1809&hovh=275&hovw=183&tx=112&ty=202&sig=109672740774047096770&page=1&tbnh=117&tbnw=79&start=0&ndsp=24&ved=1t:429,r:21,s:0,i:173

http://www.google.com.ec/imgres?q=copas+de+licor&um=1&hl=es&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=Cne8hil2V5DJFM:&imgrefurl=http://www.gastronomiavasca.net/hl/glosario/picture?item_id=740&docid=rZq1OZH2nToVbM&imgurl=http://www.gastronomiavasca.net/glosario-file/740/Copa_de_licor.jpg&w=300&h=378&ei=4H6gT8aiGILMgQeFwM2TDg&zoom=1&iact=hc&vpx=107&vpy=149&dur=1373&hovh=252&hovw=200&tx=85&ty=92&sig=109672740774047096770&page=1&tbnh=124&tbnw=98&start=0&ndsp=22&ved=1t:429,r:0,s:0,i:77

33

Gráfico No 29Vajilla desechable

Fuente: Catálogo PICCA

2.2.2.3.2 Menajes completos de cocina

Actualmente la adquisición de menajes de cocina pueden resultar favorable para

complementar todo un negocio dedicado al servicio de Comida por ello resulta

imprescindible decir que puede convertirse en una amenaza cuando un negocio no

considera la calidad del producto que va adquirir sino solo toma en cuenta la

cantidad.

Gráfico No 30Menaje completo de cocina

Fuente: wikipedia.org

2.2.2.3.3 Cristalería fina

Ofrecer una cristalería bonita y sofisticada no resulta muy conveniente ya que no

todos los clientes van a preferir ofrecer sus servicios con tal cristalería pero si existe

la posibilidad que haya empresas especialistas en producción y comercialización de

este tipo de cristalería que puedan abarcar el mercado y dejen a pequeños

comerciantes como lo es nuestro caso.

http://www.google.com.ec/imgres?q=menajes+de+cocina&hl=es-419&sa=X&biw=1280&bih=619&tbm=isch&prmd=imvns&tbnid=Jj0ZuLJ-UvveAM:&imgrefurl=http://www.decoracionia.com/menaje-hogar/menaje.html&docid=LojPsDASNU3lZM&imgurl=http://www.decoracionia.com/imagenes/menaje-cocina.jpg&w=450&h=365&ei=KOHjT_3WCJSI8QSn7sH4CQ&zoom=1&iact=hc&vpx=398&vpy=144&dur=4123&hovh=202&hovw=249&tx=176&ty=116&sig=109672740774047096770&page=1&tbnh=135&tbnw=167&start=0&ndsp=21&ved=1t:429,r:2,s:0,i:74

http://www.google.com.ec/imgres?q=menajes+de+cocina&hl=es-419&sa=X&biw=1280&bih=619&tbm=isch&prmd=imvns&tbnid=Jj0ZuLJ-UvveAM:&imgrefurl=http://www.decoracionia.com/menaje-hogar/menaje.html&docid=LojPsDASNU3lZM&imgurl=http://www.decoracionia.com/imagenes/menaje-cocina.jpg&w=450&h=365&ei=KOHjT_3WCJSI8QSn7sH4CQ&zoom=1&iact=hc&vpx=398&vpy=144&dur=4123&hovh=202&hovw=249&tx=176&ty=116&sig=109672740774047096770&page=1&tbnh=135&tbnw=167&start=0&ndsp=21&ved=1t:429,r:2,s:0,i:74

34

Gráfico No 31Cristalería fina

Fuente: Catálogo Crisa

2.2.2.3.4 Vajilla bioplástica

Es una alternativa para sr parte de la solución a los impactos ambientales es por ello

que se ha creado las bandejas termo formadas rígidas, bandejas de polímero que han

comenzado a utilizarlos principalmente para el envasado de productos frescos como

frutas, verduras y productos congelados, y para productos de higiene personal o

vajillas y vasos desechables.

Gráfico No 32Vajilla bioplástica

Fuente: wikipedia.org

2.2.2.2.4 Diferenciación del producto

Nuestro producto se diferencia de los demás por la variedad de diseños que ofrece así

como también porque su comercialización será al por mayor facilitando la

adquisición completa de vajillas y cristalería acorde a cada tipo de negocio, es

importante mencionar que calidad que ofrecemos será la garantía para poder idealizar

al cliente con el producto.

http://www.google.com.ec/imgres?q=CRISTALERIA+FINA&hl=es-419&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=6SxzapC_Bg0N9M:&imgrefurl=http://cristaleslibelula.cl/promociones_detalle.php?id=3&docid=lOo-kPJiFdVMzM&imgurl=http://cristaleslibelula.cl/thumb/phpThumb.php?src=/upload/catalogo/20100325_cristalerias0145.jpg&w=460w&q=99&w=460&h=336&ei=nOHjT9SADIW-8AT-l43sCQ&zoom=1&iact=hc&vpx=298&vpy=309&dur=2497&hovh=192&hovw=263&tx=201&ty=178&sig=109672740774047096770&page=2&tbnh=130&tbnw=173&start=18&ndsp=24&ved=1t:429,r:1,s:18,i:128

http://www.google.com.ec/imgres?q=VAJILLA+BIOPLASTICA&hl=es-419&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=f0CaAXlByzJWMM:&imgrefurl=http://www.redremar.com/Documents/Jornadas/GT2/Bioplasticos.pdf&docid=XmgS2bY3oa5aKM&imgurl=http://www.bravotv.com/blog/designblog/_blogImages/2007/12/enviroarc.jpg&w=320&h=240&ei=6eLjT-kzhqjyBIGJrPEJ&zoom=1&iact=hc&vpx=118&vpy=253&dur=538&hovh=192&hovw=256&tx=163&ty=100&sig=109672740774047096770&page=2&tbnh=131&tbnw=175&start=18&ndsp=24&ved=1t:429,r:18,s:18,i:182

http://www.google.com.ec/imgres?q=CRISTALERIA+FINA&hl=es-419&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=6SxzapC_Bg0N9M:&imgrefurl=http://cristaleslibelula.cl/promociones_detalle.php?id=3&docid=lOo-kPJiFdVMzM&imgurl=http://cristaleslibelula.cl/thumb/phpThumb.php?src=/upload/catalogo/20100325_cristalerias0145.jpg&w=460w&q=99&w=460&h=336&ei=nOHjT9SADIW-8AT-l43sCQ&zoom=1&iact=hc&vpx=298&vpy=309&dur=2497&hovh=192&hovw=263&tx=201&ty=178&sig=109672740774047096770&page=2&tbnh=130&tbnw=173&start=18&ndsp=24&ved=1t:429,r:1,s:18,i:128

http://www.google.com.ec/imgres?q=VAJILLA+BIOPLASTICA&hl=es-419&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=f0CaAXlByzJWMM:&imgrefurl=http://www.redremar.com/Documents/Jornadas/GT2/Bioplasticos.pdf&docid=XmgS2bY3oa5aKM&imgurl=http://www.bravotv.com/blog/designblog/_blogImages/2007/12/enviroarc.jpg&w=320&h=240&ei=6eLjT-kzhqjyBIGJrPEJ&zoom=1&iact=hc&vpx=118&vpy=253&dur=538&hovh=192&hovw=256&tx=163&ty=100&sig=109672740774047096770&page=2&tbnh=131&tbnw=175&start=18&ndsp=24&ved=1t:429,r:18,s:18,i:182

35

2.2.2.2.4.1 Factores que definen la diferenciación del producto

Costos de cambio

El costo que implica ubica nuestro producto en el mercado estará conformado por:

Entrenamiento a los empleados

El costo de ubicar una nueva infraestructura acorde a la exhibición del

producto

El costo del asesoramiento legal para su desarrollo.

Grupos empresariales

Actualmente las empresas consideradas como nuestra principal competencia

únicamente se dedican al giro del negocio por lo cual no son consideradas como

oligopolios o monopolios que puedan afectar directamente a la entrada de nuestro

producto en el mercado

Efectos de demostración

Se espera inicialmente consolidar y posicionar la Microempresa en un Sector

Comercial como lo es el Sur de la Ciudad de Quito para luego abarcar los demás

Sectores de la Ciudad principalmente en Zonas Estrategias que tenga mayor

concentración de Bares, Restaurantes y Hoteles.

Barreras de salida

Al ser una microempresa nueva en el mercado posee muy bajas barreras de salida,

pues como la mayoría de las microempresas, se crea con un capital mínimo, los

activos (que no son costosos) son los esenciales para prestar los servicios y el

personal que integra la empresa no es numerosos.Por lo tanto debemos aprovechar y

competir para subsistir en el mercado luchando contra de la rivalidad de la

competencia.

Logotipo

El nombre de la empresa es “La Casa del Regalo” ya que se comercializa diversidad

de productos. Por lo tanto el logo está conformado por el marco de una casa moderna

con un regalo dentro. Los colores utilizados principalmente son el tomate y el azul ya

que son utilizados para productos relacionados con el hogar.

36

Gráfico No 33Logotipo

Elaborado por: Diseñador Santiago Orellana

Slogan

EL Slogan representa un breve resumen de la misión de una organización, es por esto

que hemos considerado el siguiente:

El mismo que expresará nuestro compromiso como empresa en cuanto a la calidad

del producto que ofrecemos, así como la variedad de productos que ponemos a

disposición del mercado.

2.2.3 Determinación del mercado objetivo

El mercado meta en si consiste en “un conjunto de compradores que tienen la

necesidad o características comunes, y a los que la compañía decide

servir”.(KOTLER, 2008, pág. 178)

2.2.3.1 Mercado universo

Nuestro mercado universo son los Restaurantes, Bares, Cafeterías y Hoteles de

categoría media – alta del Distrito Metropolitano de Quito.

37

2.2.3.2 Mercado disponible

Nuestro mercado disponible son los Restaurantes, Bares, Cafeterías y Hoteles de

categoría media – alta ubicados en el Sector Sur del Distrito Metropolitano de Quito.

2.2.3.3 Mercado objetivo

Nuestro mercado Objetivo son los Restaurantes, Bares, Cafeterías y Hoteles de

categoría media – alta ubicados en el Sector del Pintado al Sur del Distrito

Metropolitano de Quito.

2.2.3.4 Matriz de cobertura

SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA

Es subdividir los mercados en segmentos por su localización, siendo estos:

Sector el Pintado

Zonas urbanas: Chillogallo, Magdalena, Atahualpa, Solanda, Santa Rita y

San Bartolo.

SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA

“Es aquella que proporciona una base común para segmentar el mercado de los

consumidores, a través de una búsqueda de características comunes” (STANTON,

pág. 153)

En el presente estudio se ha segmentado de la siguiente manera:

Restaurantes

Bares

Cafeterías

Hoteles

38

SEGMENTACIÓN PSICODEMOGRÁFICA

“Divide a los compradores en diferentes grupos con base en su clase social, estilo de

vida, o características de personalidad” (KOTLER, 2008, pág. 169)

Basados en este concepto, podemos decir que nuestra empresa esta direccionada

hacia:

Negocios de Comida, Bebida y Alojamiento del Sector, de categoría alta y

media.

SEGMENTACIÓN CONDUCTUAL

“Divide a los compradores en grupos con base en sus conocimientos, actitudes, uso o

respuestas a un producto” (KOTLER, 2008, pág. 170).

En el caso de nuestro proyecto se ha considerado un criterio de segmentación por

ocasiones, es decir a negocios de Comida, Bebida y Alojamiento que consumen el

producto de manera frecuente siendo esto mensual o bimensual.

¿PORQUÉ?

El mercado objetivo abarca principalmente negocios de comidas, bebidas y

alojamiento por ser los principales y recurrentes consumidores de vajilla y cristalería

cabe mencionar que su consumo recurrente se debe al deterioro y destrucción del

producto así también su impulso de compra se debe a mejorar continuamente la

imagen del servicio que prestan.

¿CUÁNTOS SON?

Según la información proporcionada por el Ministerio de Turismo 1873

establecimientos dedicados a actividades de Comidas, Bebidas y Alojamiento fueron

registrados por el Departamento de Catastros durante el año 2011 y con

actualizaciones hasta el primer trimestre del 2012. Posteriormente se procedido a

segmentar la información tomando en cuenta la delimitada en el Proyecto. En el caso

de los negocios son 448 establecimientos los que se encuentran identificados en el

Sector los mismos que servirán para el cálculo de la muestra.

39

Adicionalmente existen alrededor de 100 establecimientos que fueron tomados en

cuenta por observación ya que no se encuentran registrados pero forman parte de las

Zonas Urbanas delimitadas en el Sector.

2.2.4 Determinación del tamaño de la muestra

Para la determinación de la muestra de nuestro proyecto hemos aplicado muestreo

probabilístico estratificado para población finita, como sigue en la siguiente fórmula:

Datos:

n= Tamaño de la muestra

Z= Valor obtenido mediante niveles de confianza (Z= 95% =1,96)

N = Universo

P= Probabilidad de éxito

Q= Probabilidad de fracaso

E= Error muestral 5%

Aplicación:

Luego de aplicar la fórmula para calcular la muestra la encuesta estará dirigida a 226

establecimientos de categoría media-alta en el Sector del Pintado al Sur del Distrito


40

2.2.5 Investigación de mercado

“Comprende un proceso sistemático de diseño, obtención, análisis y presentación de

los datos pertinentes a una situación de marketing específica que enfrenta una

organización” (KOTLER, 2008, pág. 102)

2.2.5.1 Determinación de las necesidades de información

Una adecuada información es una de las mejores herramientas para la toma de

decisiones dentro de una organización, por lo tanto es responsabilidad del

investigador proporcionarla de manera veras, oportuna y confiable.

- Datos primarios:

Usaremos esta herramienta ya que nos permite recolectar Información con un

propósito específico y sobre todo porque es pertinente, exacta, actual y objetiva.

- Datos secundarios:

“Está expresada en forma de datos, textos, literaturas, fórmulas y teorías, las cuales

fueron recogidas con propósitos diferentes al estudio objeto de análisis y en alguna

forma se tiene acceso a ellas”. (OROSCO, pág. 40)

Los datos que existen de censos, muestreos, informaciones de la industria han sido de

mucha utilidad para el desarrollo del Proyecto.

2.2.5.2 Tipos de Investigación

2.2.5.2.1 Investigación cualitativa

“Los estudios cualitativos centran su búsqueda en lo conceptual, proporcionando un

proceso de búsqueda complementario al de la investigación cuantitativa”(OROSCO,

pág. 58)

El presente proyecto aplicará una investigación cualitativa, ya que tiene como

propósito obtener una base orientadora que permita conocer el comportamiento del

mercado frente al producto.

41

Es necesario recopilar información de vital importancia para la ejecución de nuestro

proyecto por lo que aplicaremos una técnica estructurada directa como también la

estructurada indirecta, ya que se desea conocer la orientación que los

Establecimientos de Comida, Bebida y Alojamiento podrían tener hacia nuestro

producto en relación a su calidad, precio y comercialización.

2.2.5.2.1.1 Técnicas para reunir información

Estudios de observación

“Son de índole cualitativa cuando se trata de registrar hechos vigilar acciones u

observar comportamientos”. (OROSCO, pág. 83)

En nuestro caso buscamos obtener información como:

- Identificar el comportamiento de los clientes

- Registrar los precios de la competencia

- Determinar la clase de inventarios disponibles en la competencia

Entrevista de profundidad

Se realizarán entrevistas a los proveedores de la mercancía, los mismo que sugerirán

los productos de mayor rotación en el mercado y a la vez se aplicara este método a

restaurantes seleccionados para conocer cuáles son sus preferencias de compra,

obteniendo como resultado la posibilidad de ofertar el Producto adecuado y en el

momento oportuno.

2.2.5.2.2 Investigación cuantitativa

La investigación cuantitativa está basada en datos estadísticos y a la vez trabaja en

forma complementaria con la investigación cualitativa. Esta proporciona la

información necesaria para realizar las respectivas proyecciones de la demanda.

42

2.2.5.2.2.1 Técnicas para reunir información

La Encuesta

“Es una técnica estructurada que utiliza la comunicación para recolectar

información, directamente de los integrantes de un muestra, mediante la

aplicación de un cuestionario”. (OROSCO, pág. 94)

2.2.5.2.3 Otras fuentes de información

Por medio de los empleados de la competencia

Por medio de personas que hacen negocios con la competencia

A través de materiales y otros documentos publicados.

43

2.2.5.3 Diseño del plan de investigación y formato de encuesta

UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANA

ENCUESTA

OBJETIVO:

Determinar el nivel de aceptación de una microempresa destinada a la

comercialización de vajilla y cristalería en el sector del Pintado al Sur del Distrito


NIVEL:

TAMAÑO:

TIPO NEGOCIO:

HOTEL

BAR

RESTAURANTE

SALA DE RECEPCIÓN

CAFETERIA

1. Qué tipo de vajilla consume actualmente?

Similar Diferente

(con relación a la nuestra)

2. ¿Está satisfecho con la vajilla que actualmente adquiere?

SI Porque su precio es competitivo …….

Porque la calidad es buena …….

Porque existe variedad del producto …….

Porque las instalaciones son las adecuadas …….

Porque la atención al cliente es óptima …….

44

NO Porque su precio es alto …….

Porque la calidad es pésima …….

Porque carece de variedad de producto …….

Porque las instalaciones son inadecuadas …….

Porque la atención al cliente es mala …….

3. Si está satisfecho, ¿se cambiaría por un producto de excelente calidad a

precios competitivos, que adicionalmente facilite la forma de compra y

entrega del producto?

SI NO

4. Si no está satisfecho, ¿se cambiaría por un producto de excelente calidad

a precios competitivos, que adicionalmente facilite la forma de compra y


SI NO

5. Que cantidad de vajilla actualmente tiene en su negocio (unidades)

Platos Tendidos ………….

Platos Soperos ………….

Plato Base ………….

Plato Postre ………….

Tazas ………….

Vasos ………….

6. Renueva su vajilla en forma:

Total Parcial

45

7. ¿Cuál es el porcentaje de reposición por pieza de vajilla?

10% 25% 50% 75%

Plato sopero

Pato tendido

Plato base

Plato postre

Tazas

Vasos

Copas

8. Cada qué tiempo renueva la vajilla y cristalería para su negocio?

Mensual

Bimensual

Trimestral

Semestral

Anual

9. En qué lugar suele adquirir la vajilla para su negocio?

Mi Vajilla

Almacenes Carrera

Almacenes Espinoza

Almacenes Jiménez

Otros …………………

10. ¿Qué tipo de vajilla prefiere?

Arcoroc

Luminarc

Corelli

Arcopal

Opal

46

Corona

Royal Siam

China

Cerámica Andina

Cristar

Crisa

Cambro

11. Cuál es la forma de pago que utiliza principalmente?

Efectivo

Tarjeta de crédito

Crédito otorgado por su proveedor

12. Cómo realiza sus compras?

Vía internet

Visita de un vendedor

Acude a un local comercial

13. Le gustaría tener un distribuidor de vajilla que le visite en forma

frecuente y que facilite el transporte del producto?

SI NO

47

2.2.5.4Tabulación y análisis de datos

1.-Qué tipo de vajilla consume actualmente?

Tabla No. 1Tipo de Vajilla

SIMILAR 169

DIFERENTE 57

Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito

Elaborado por: La Autoras

Gráfico No 34Tipo de vajilla

169

57

0

50

100

150

200

SIMILAR DIFERENTE


Elaborado por: Las Autoras

Análisis:

Al observar el gráfico podemos concluir que de un total de 226 personas, 169

corresponde a aquellos que disponen de una vajilla similar a la que estamos

ofertando y por otro lado un total de 57 personas, poseen una vajilla diferente en

calidad y diseño.

TABULACIÓN ENCUESTA SIMILAR

2. ¿Está satisfecho con la vajilla que actualmente adquiere?

Tabla No. 2Satisfacción producto – Productos Similares

SI 102

NO 67



48

Gráfico No 35Satisfacción producto – Productos similares

102

67

0

20

40

60

80

100

120

SI NO



Análisis:

Según las encuestas realizadasel 60,35% de un total de 169 personas, están

satisfechos con la vajilla adquirida y el 39,65% no está satisfecho.

RAZONES

Tabla No. 3Satisfacción producto – Productos similares

SI



Gráfico No 36Satisfacción producto – Productos similares



9%

29%

22%

26%

14%

Porque su precioes competitivo

Porque la calidades buena

Porque existevariedad delproductoPorque lasinstalaciones sonlas adecuadas

Porque su precio es competitivo 10

Porque la calidad es buena 32

Porque existe variedad del producto 24

Porque las instalaciones son las adecuadas 28

Porque la atención al cliente es óptima 15

49

Análisis

Como podemos observar en el gráfico, las causas principales por las cuales el

mercado está satisfecho con la competencia es principalmente porque la calidad del

producto es buena y porque las instalaciones del producto son adecuadas.

Tabla No. 4.Insatisfacción producto - Productos similares

NO



Gráfico No 37Insatisfacción producto - Productos similares



32%

26% 4%

28%

10% Porque su precio esalto

Porque la calidad espésima

Porque lasinstalaciones soninadecuadas

Porque la atención alcliente es mala

Porque su precio es alto 25

Porque la calidad es pésima 21

Porque carece de variedad de producto 8

Porque las instalaciones son inadecuadas 3

Porque la atención al cliente es mala 22

50

Análisis

Al observar el gráfico podemos apreciar que las razones principales por las cuales el

mercado no está satisfecho con la competencia son principalmente porque su precio

es alto y porque la atención al cliente es inadecuada, por tal motivo nuestra estrategia

debe centrarse en estos dos puntos esencialmente.




Tabla No. 5Disposición de cambio-Satisfechos

SI 76

NO 26



Gráfico No 38Disposición de cambio-satisfechos

76

26

0

20

40

60

80

SI NO


Elaborado por: Las Autoras Análisis:

Como podemos ver, un 75% de los consumidores satisfechos están dispuestos a

cambiarse de producto ya que abren la posibilidad de recibir un producto y un

servicio que sobrepase sus expectativas. Por otro lado, un 25% no está dispuesto a

cambiarse ya que la empresa proveedora ha generado fidelidad en el consumidor.

51

4. Si no está satisfecho, ¿se cambiaría por un producto de excelente calidad a



Tabla No. 6Disposición de cambio-Insatisfechos

SI 51

NO 16



Gráfico No 39Disposición de cambio-insatisfechos



Análisis:

Como podemos ver un 76% de los consumidores no satisfechos están dispuestos a

cambiarse a un mejor producto. Por otro lado, un 24% no está satisfecho, pero

tampoco está dispuesto a cambiarse de proveedor.

5. Qué cantidad de vajilla actualmente tiene en su negocio

Tabla No. 7Cantidad de vajilla (en docenas)

CANTIDAD

(en docenas)Plato sopero 3153

Pato tendido 1664

Plato base 2563

Plato postre 1134

Tazas 3512

Vasos 1600

Copas 720



51

16

0

10

20

30

40

50

60

SI NO

52

Gráfico No 40Cantidad de vajilla (en docenas)



Análisis:

La cantidad de piezas que los establecimientos de comida disponen son:

Plato sopero corresponde un 22% del total de la vajilla.

Plato tendido corresponde un 12% del total de la vajilla.

Plato base corresponde un 18% del total de la vajilla.

Plato postre corresponde un 8% del total de la vajilla.

Tazas corresponden un 25% del total de la vajilla.

Vasos corresponden un 11% del total de la vajilla.

Copas corresponden un 5% del total de la vajilla.


Tabla No. 8Forma de Reposición

TOTAL 13

PARCIAL 156



3153

1664

2563

1134

3512

1600

720

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

Platosopero

Patotendido

Platobase

Platopostre

Tazas Vasos Copas

53

Gráfico No 41Forma de reposición



Análisis:

El cuadro nos muestra que el 8% de los consumidores repone su vajilla en forma

total, por otro lado el 92% repone en forma parcial, es decir por pieza deshecha.

7.¿Cuál es el porcentaje de reposición por pieza de vajilla?

Tabla No. 9Porcentaje de reposición

10% 25% 50% 75%

Plato sopero 51 19 22 17

Pato tendido 42 22 25 14

Plato base 36 30 27 12

Plato postre 26 50 38 4

Tazas 22 48 29 21

Vasos 10 26 40 58

Copas 12 28 31 52



13

156

0

50

100

150

200

TOTAL PARCIAL

54

Gráfico No 42Porcentaje de reposición-plato sopero



Análisis:

Según el presente cuadro podemos concluir que:

El 46,79% de consumidores repone el plato sopero en un 10%



El 15,6 % de consumidores repone el plato sopero en un 75%

Gráfico No 43Porcentaje de Reposición-Plato tendido



Análisis:


El 49,78% de consumidores repone el plato tendido en un 10%



0

50

100

10% 25% 50% 75%

Plato sopero

0

20

40

60

10% 25% 50% 75%

Pato tendido

55


Gráfico No 44Porcentaje de reposición-plato base



Análisis:


El 34,29% de consumidores repone el plato postre en un 10%




Gráfico No 45Porcentaje de Reposición-Plato postre



0

20

40

10% 25% 50% 75%

Plato base

0

20

40

60

10% 25% 50% 75%

Plato postre

56

Análisis:






Gráfico No 46Porcentaje de reposición-tazas


Elaborado por: Las Autoras Análisis:


El 18,33% de consumidores repone las tazas en un 10%

El 40% de consumidores repone las tazas en un 25%



Gráfico No 47Porcentaje de reposición-vasos



0

50

10% 25% 50% 75%

Tazas

0

50

100

10% 25% 50% 75%

Vasos

57

Análisis:


El 7,46% de consumidores repone los vasos en un 10%




Gráfico No 48Porcentaje de reposición-copas



Análisis:


El 9,76% de consumidores repone las copas en un 10%




8.- ¿Cada que tiempo renueva la vajilla y cristalería para su negocio?

0

20

40

60

10% 25% 50% 75%

Copas

58

Tabla No. 10Tiempo de renovación

TIEMPO CANTIDAD

Mensual 25

Bimensual 78

Trimestral 35

Semestral 28

Anual 3

Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito Elaborado por: Las Autoras

Gráfico No 49Tiempo de renovación vajilla y cristalería



Análisis:

La renovación con mayor frecuencia de los consumidores es BIMENSUAL

Mensualmente 15%

Bimensualmente 46%

Trimestralmente 21%

Semestralmente 17%

Anualmente 1%

9.- ¿ En qué lugar suele adquirir la vajilla para su negocio?

Mensual Bimensual Trimestral Semestral Anual

25

78

35 28

3

TIEMPO DE RENOVACION

59

Tabla No. 11Lugar de adquisición vajilla

ALMACEN CANTIDAD

Alm. Espinoza 40

Alm. Carrera 19

Alm. Mi Vajilla 44

Alm. Jimenez 34

Otros 32



Gráfico No 50Lugar de adquisición vajilla



Análisis:

Los consumidores del Sector suelen adquirir con mayor frecuencia en los siguientes

lugares:

Un 23.66%adquiere en Mi Vajilla

Un 22.48% adquiere en Almacenes Espinoza

Un 16.56% adquiere en Almacenes Jiménez

Un 15.38% adquiere en Otros Locales

Un 7.69 % adquiere en Almacenes Carrera

0

20

40

60

Alm.Espinoza

Alm.Carrera

Alm. MiVajilla

Alm.Jimenez

Otros

Lugar de Adquisicion Vajilla 40

13

38 28

26

60

10.- ¿ Qué tipo de vajilla prefiere?

Tabla No. 12Tipo de vajilla





Análisis:

La gran mayoría de los consumidores prefieren que el tipo de vajilla que van a

utilizar sea de Porcelana por durabilidad y presentación representando un 53.15%

también existe un porcentaje significativo de aquellos que prefieren de tipo Cristal

con un porcentaje de 35.78% pero la Porcelana sigue siendo la preferencia del cliente

por ello nuestra principal stock estará constituido por vajilla de porcelana.

0

50

100

150

8

101

0 3 10 68

Tipo de Vajilla

TIPO DE VAJILLA CANTIDAD

Fibra de Vidrio 78

Porcelana 101

Acero 0

Melamine 3

Plastico 10

Cristal 68

61

11.- ¿Qué marcas de vajilla y cristalería prefiere?

Tabla No. 13Marcas de vajilla

MARCAS DE VAJILLA CANTIDAD

Arcoroc 12

Luminarc 67

Coreli 6

Arcopal 8

Arcopal 50

Corona 90

Royal Siam 7

China 46

Ceramica Andina 7

Cristar 70

Crisa 38

Cambro 9


Gráfico No 52Marcas de vajilla



0102030405060708090

12

67

6 0

50

90

7

46

7

70

38

9

62

Análisis:

Las marcas preferidas por el consumidor son:

Luminarc con un 17%

Corona con un 22%

Arcopal con un 12%

Vajilla China con un 11%

Cristar con un 17%

Crisa con un 10%

12.- ¿Cuál es la forma de pago que utiliza principalmente?

Tabla No. 14Formas de pago

FORMA DE PAGO CANTIDAD

Efectivo 80

Tarjeta de Credito 41

Credito Otorgado 48



Gráfico No 53Formas de pago



Análisis:

En relación a la forma de pago para adquirir la Vajilla y Cristalería la gran mayoría

de consumidores lo hacen en Efectivo lo cual beneficia al giro del negocio.

0

20

40

60

80

Efectivo Tarjeta deCredito

CreditoOtorgado

80

41 48

63

Pago efectivo 47.33%

Pago tarjeta de crédito 24.26%

Pago con Crédito Otorgado 28.40%

13.- ¿Cómo realiza sus compras?

Tabla No. 15Forma de compra

FORMA DE COMPRA CANTIDAD

Via internet 20

Visita de un vendedor 54

Acude al local comercial 95


Gráfico No 54Forma de compra



Análisis:

En relación a la forma de Compra para adquirir la Vajilla y Cristalería la gran

mayoría de consumidores lo hacen acudiendo al local Comercial con el fin de

conocer físicamente el producto de acuerdo a su necesidad.

Acude al local Comercial 56.21%

Visita de un vendedor 31.95%

Pago con Crédito Otorgado 11.83%

0

50

100

Via internet Visita de unvendedor

Acude allocal

comercial

20

54

95

64

14.- Le gustaría tener un distribuidor de vajilla que le visite en forma frecuente

y que facilite el transporte del producto?

Tabla No. 16Distribuidor de vajilla

SI 145

NO 24



Gráfico No 55Distribuidor de vajilla



Análisis:

La mayoría de los consumidores están de acuerdo en que tengan la visita de un

distribuidor lo cual representa un 85.79% que si lo prefieren y tan solo un 14.20% no

lo prefiere.

TABULACIÓN ENCUESTA DIFERENTE

1.¿Está satisfecho con la vajilla que actualmente adquiere?

Tabla No. 17Satisfacción producto

SI 35

NO 22


0

100

200

SI NO

145

24

65

Gráfico No 56Satisfacción producto


Análisis

Según las encuestas realizadas el 61,40% de un total de 57 personas, están

satisfechos con la vajilla adquirida y el 38,6% no está satisfecho.

RAZONES

Tabla No. 18Satisfacción producto


Gráfico No 57Satisfacción producto


25%

44%

19%

6% 6%

Porque su precio escompetitivo

Porque la calidad esbuena

Porque existe variedaddel producto

Porque las instalacionesson las adecuadas

Porque la atención alcliente es óptima

Porque su precio es competitivo 4

Porque la calidad es buena 7

Porque existe variedad del producto 3

Porque las instalaciones son las adecuadas 1

Porque la atención al cliente es óptima 1

35

22

0

10

20

30

40

SI NO

66

Análisis:

Al observar el gráfico podemos apreciar que las razones principales por las cuales el

mercado está satisfecho con la competencia son principalmente porque la calidad del

producto es buena, y porque su precio es competitivo.

Tabla No. 19Insatisfacción producto

NO



Gráfico No 58.Insatisfacción producto


Análisis

Al observar el gráfico podemos apreciar que las razones principales por las

cuales el mercado está insatisfecho con la competencia son principalmente

porque la atención del cliente es mala, además porque no existe variedad del

producto.

27%

8%

27% 4%

34%

Porque su precio es alto

Porque la calidad espésima

Porque carece devariedad de producto

Porque las instalacionesson inadecuadas

Porque la atención alcliente es mala

Porque su precio es alto 7

Porque la calidad es pésima 2

Porque carece de variedad de producto 7

Porque las instalaciones son inadecuadas 1

Porque la atención al cliente es mala 9

67


precios competitivos, que adicionalmente facilite la forma de compra y entrega

del producto?

Tabla No. 20Disposición de cambio

SI 19

NO 16


Gráfico No 59Disposición de cambio



Análisis

Como podemos ver, un 54,28% de los consumidores satisfechos están dispuestos a

cambiarse de producto ya que abren la posibilidad de recibir un producto y un

servicio que sobrepase sus expectativas. Por otro lado, un 45,72% no está dispuesto a

cambiarse ya que la empresa proveedora ha generado fidelidad en el consumidor.

19

16

14

16

18

20

SI NO

68

3. Si no está satisfecho, ¿Se cambiaría por un producto de excelente calidad a

precios competitivos, que adicionalmente facilite la forma de compra y entrega

del producto?

Tabla No. 21Disposición de cambio

SI 18

NO 4



Gráfico No 60Disposición de cambio



Análisis:

Como podemos ver un 81,82% de los consumidores no satisfechos están dispuestos a

cambiarse a un mejor producto. Por otro lado, un 18,18% no está satisfecho, pero

tampoco está dispuesto a cambiarse de proveedor.

4. Qué cantidad de vajilla actualmente tiene en su negocio

18

4

0

5

10

15

20

SI NO

69

Tabla No. 22Cantidad de vajilla (en docenas)

CANTIDAD

(en docenas)

Plato sopero 239

Pato tendido 163

Plato base 87

Plato postre 269

Tazas 162

Vasos 432



Gráfico No 61Cantidad de vajilla (en docenas)



Análisis:

La cantidad de piezas que los establecimientos de comida disponen son:

Plato sopero corresponde un 17,68% del total de la vajilla.

Plato tendido corresponde un 12,06% del total de la vajilla.

Plato base corresponde un 6,43% del total de la vajilla.

Plato postre corresponde un 19,9% del total de la vajilla.

Tazas corresponden un 11,98% del total de la vajilla.

Vasos corresponden un 31,95% del total de la vajilla.

239

163

87

269

162

432

0

100

200

300

400

500

Platosopero

Patotendido

Plato base Platopostre

Tazas Vasos

70


Tabla No. 23Forma de reposición

TOTAL 6

PARCIAL 51


Gráfico No 62Forma de reposición

6

51

0

10

20

30

40

50

60

TOTAL PARCIAL


Análisis:

El cuadro nos muestra que el 11% de los consumidores repone su vajilla en forma

total, por otro lado el 89% repone en forma parcial, es decir por pieza deshecha.

6.¿Cuál es el porcentaje de reposición por pieza de vajilla?

Tabla No. 24Porcentaje de reposición

10% 25% 50% 75%

Plato sopero 24 5 8 3

Pato tendido 21 9 5 4

Plato base 15 18 5 1

Plato postre 17 23 4 4

Tazas 14 17 13 7

Vasos 9 12 16 11

Copas 9 17 14 9



71

Gráfico No 63Porcentaje de reposición-plato sopero



Análisis:


El 60% de consumidores repone el plato sopero en un 10%


El 20% de consumidores repone el plato sopero en un 50%

El 7,5 % de consumidores repone el plato sopero en un 75%

Gráfico No 64Porcentaje de reposición-plato tendido



Análisis:






0

50

10% 25% 50% 75%

Plato sopero

0

20

40

10% 25% 50% 75%

Pato tendido

72

Gráfico No 65Porcentaje de reposición-plato base



Análisis:






Gráfico No 66Porcentaje de reposición-plato postre



Análisis:

Según el presente cuadro podemos concluir que





0

10

20

10% 25% 50% 75%

Plato base

0

20

40

10% 25% 50% 75%

Plato postre

73

Gráfico No 67Porcentaje de reposición-tazas



Análisis:



El 33.33% de consumidores repone las tazas en un 25%


El 13,73 de consumidores repone las tazas en un 75%

Gráfico No 68Porcentaje de reposición-vasos



Análisis:



El 25% de consumidores repone los vasos en un 25%



0

20

10% 25% 50% 75%

Tazas

0

20

10% 25% 50% 75%

Vasos

74

Gráfico No 69Porcentaje de reposición-copas



Análisis:






8.- ¿Cada que tiempo renueva la vajilla y cristalería para su negocio?

Tabla No. 25Tiempo de renovación

TIEMPO CANTIDAD

Mensual 3

Bimensual 27

Trimestral 6

Semestral 18

Anual 3



0

10

20

10% 25% 50% 75%

Copas

75

Gráfico No 70Tiempo de renovación vajilla y cristalería



Análisis:

La renovación con mayor frecuencia de los consumidores es BIMENSUAL

Bimensualmente 47.36%

Semestral 31.57%

Trimestral 10.52%

Semestralmente 5.26%

Anualmente 5.26%

9.- ¿En qué lugar suele adquirir la vajilla para su negocio?

Tabla No. 26Lugar de adquisición vajilla

ALMACEN CANTIDAD

Mi vajilla 10

Almacenes Carrera 9

Almacenes Espinoza 17

Almacenes Jimenez 11

Otros 10



0

5

10

15

20

25

30

3

27

6

18

3

76

Gráfico No 71Lugar de adquisición vajilla



Análisis:

El lugar donde adquieren con mayor frecuencia la vajilla y cristalería son:

Un 29.82% adquiere en Almacenes Espinoza

Un 19.29 % adquiere en Almacenes Jiménez

Un 17.54% adquiere en Mi Vajilla

Un 17.54% adquiere en Otro lugares

Un 15.78% adquiere en Almacenes Carrera

10.- ¿Qué tipo de vajilla prefiere?

Tabla No. 27Tipo de vajilla

TIPO DE VAJILLA CANTIDAD

Fibra de Vidrio 3

Porcelana 3

Acero 17

Melamine 13

Plastico 39

Cristal 18



0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

Mi vajilla AlmacenesCarrera

AlmacenesEspinoza

AlmacenesJimenez

Otros

10 9

17

11 10

77




Análisis:

La gran mayoría de los consumidores prefieren que un tipo de vajilla diferente tale

como en acero, melamine, plástico debido al precio y durabilidad. Sin embargo esto

va en función a la categoría del restaurante.

11.- ¿Qué marcas de vajilla y cristalería prefiere?

Tabla No. 28Marcas de vajilla

MARCAS DE VAJILLA CANTIDAD

Arcoroc 1

Luminarc 1

Coreli 2

Arcopal 0

Opal 0

Corona 2

Royal Siam 3

China 41

Ceramica Andina 2

Cristar 34

Crisa 4

Cambro 2



0

10

20

30

40

3 3

17 13

39

18

78

Gráfico No 73Marcas de vajilla

05

1015202530354045

1 1 2 0 0 2 3

41

2

34

4 2

Marcas de Vajilla



Análisis:

La gran mayoría de consumidores de vajilla diferente prefieren marcas chinas por su

bajo costo. En cuanto a cristalería la marca con mayor aceptación es Cristar.

12.- ¿ Cuál es la forma de pago que utiliza principalmente?

Tabla No. 29Formas de pago

FORMA DE PAGO CANTIDAD

Efectivo 32

Tarjeta de Crédito 13

Crédito Otorgado 12



79

Gráfico No 74 Formas de pago



Análisis

En relación a la forma de pago para adquirir la Vajilla y Cristalería la gran mayoría

de consumidores lo hacen en Efectivo lo cual beneficia al giro del negocio.

Pago efectivo 56.14%

Pago tarjeta de crédito 22.80%

Pago con Crédito Otorgado 21.05

13.- ¿Cómo realiza sus compras?

Tabla No. 30Forma de compra

FORMA DE COMPRA CANTIDAD

Via internet 0

Visita de un vendedor 13

Acude al local comercial 44



0

20

40

Efectivo Tarjeta deCredito

CreditoOtorgado

32

13 12

80

Gráfico No 75Distribuidor de vajilla



Análisis

En relación a la forma de Compra para adquirir la Vajilla y Cristalería la gran

mayoría de consumidores lo hacen acudiendo al local Comercial con el fin de

conocer más de cerca el producto.

Acude al local Comercial 77.19%

Visita de un vendedor 22.80%

14.- Le gustaría tener un distribuidor de vajilla que le visite en forma frecuente

y que facilite el transporte del producto?

Tabla No. 31Distribuidor de vajilla

SI 44

NO 13



0

20

40

60

Via internet Visita de unvendedor

Acude al localcomercial

0 13

44 Forma de Compra

81

Gráfico No 76 Distribuidor de vajilla



Análisis:

La mayoría de los consumidores están de acuerdo en que tengan la visita de un

distribuidor lo cual representa un 77.19% que si lo prefieren y tan solo un 22.80% no

lo prefiere.

2.2.5.5 Determinación de la demanda del mercado objetivo

2.2.5.5.1 Datos históricos de importaciones

Dentro del enfoque de la investigación se ha considerado a las importaciones de

vajilla y cristalería de los últimos 5 años, para a través de esto obtener información

sobre el crecimiento del mercado.

Tabla No. 32Datos históricos Banco Central importaciones vajilla

AÑOS

PESO

NETO VALOR FOB VALOR CIF

2007 8’118.000,00 5839,04 7118,28

2008 7’941.000,00 8472,73 9892,23

2009 3’626.000,00 2876,30 3325,02

2010 3’867.000,00 4218,79 4928,27

2011 6’189.000,00 7220,38 7999,85

Fuente: Banco Central del Ecuador

0

50

SI NO

44

13

Distribuidor de Vajilla

82

Tabla No. 33Datos históricos banco central importaciones cristalería

AÑOS

PESO

NETO VALOR FOB VALOR CIF

2007 73000,00 457,79 469,19

2008 211000,00 658,22 704,81

2009 102000,00 441,13 461,42

2010 393000,00 2641,75 2759,45

2011 331000,00 1335,03 1388,62

Fuente: Banco Central del Ecuador

Existe una reducción notable en las importaciones durante el año 2009 y 2010, esto

se debió a las salvaguardias impuestas por el gobierno con la finalidad de incentivar

a la producción nacional, sin embargo la producción de vajilla y cristalería en el país

es mínima, por tal motivo la necesidad de importación es inevitable. No obstante, en

el último año las importaciones han incrementado nuevamente.

2.2.5.5.2 Mercado objetivo o compradores insatisfechos de la muestra

Como parte del mercado objetivo insatisfecho se han considerado a los consumidores

que demandan productos similares a los ofertados por nuestra empresa. Dentro del

grupo de productos similares constan vajillas de marcas como:

Luminarc

Corona

Arcopal

Arcoroc

Adicional a esto, como parte del mercado objetivo insatisfecho se ha considerado a

los consumidores de productos diferentes dispuestos a optar por nuestro producto, lo

cual detalla a continuación:

83

Gráfico No 77Mercado objetivo insatisfecho - muestra



Tabla No. 34Mercado total objetivo insatisfecho - muestra



Los valores anteriormente investigados deben ser aplicados a datos reales de la

población, los cuales se muestran continuación:

84

Gráfico No 78Mercado objetivo insatisfecho – población



Tabla No. 35Mercado total objetivo insatisfecho - muestra



85

2.3 Análisis de la oferta y condiciones de la competencia

2.3.1 Principales competidores

Se ha determinado como principal competencia a las siguientes empresas:

MI VAJILLA

Tabla No. 36Fortalezas y debilidades – Mi vajilla

FORTALEZAS

DEBILIDADES

-El tamaño de esta empresa es grande, ya

cuenta con otra sucursal ubicada en el centro

de Quito.

-Cuenta con gran variedad de productos,

tanto en tamaño, marca, y diseños.

-Da varias opciones de pago al cliente, tales

como efectivo, pagos diferidos y créditos a

corto plazo para clientes frecuentes.

-Los niveles de venta son medios, ya que la

empresa tiene una serie de factores

deficientes que no le permiten tener mayor

participación en el mercado

-Los precios de los productos son altos,

especialmente en cristalería la empresa

pierde competitividad.

-La atención al cliente es deficiente, ya que

no cuenta con personal capacitado en ventas

ni con actitudes propias de un buen

vendedor.

-La infraestructura es bastante grande,

aproximadamente 800 m2 de construcción lo

que permite una exhibición extensa, sin

embargo la distribución del espacio es

deficiente, el sitio es lúgubre y existe falta de

limpieza y organización.


86

ALMACENES ESPINOZA

Tabla No. 37Fortalezas y debilidades – Almacenes Espinoza

FORTALEZAS

DEBILIDADES

- Los precios aplicados son medianamente

competitivos.

- El volumen de ventas de esta empresa es

alto, ya que ha aprovechado cada una de las

oportunidades presentadas, situándose en

nuestra mayor competencia posible.

- El tamaño de esta empresa es grande ya

que cuenta con varias sucursales en el sur de

la ciudad.

- La atención al cliente es buena, existen los

empleados suficientes para dar un buen

servicio y para mantener el lugar en óptimas

condiciones.

- El tipo de instalaciones que tiene este

negocio son amplias, su espacio es muy bien

aprovechado y la ubicación de los productos

está bien clasificada por secciones.

- Pese su gran tamaño, esta empresa

oferta poca variedad del producto ya

que se enfoca principalmente en la

comercialización de plásticos,

juguetes, articulo de bazar.


87

ALMACENES CARRERA

Tabla No. 38Fortalezas y debilidades – Almacenes Carrera

FORTALEZAS

DEBILIDADES

-Los precios de los productos son

medianamente bajos, sin embargo posee

debilidades que hacen reducir su nivel de

competitividad.

-La atención al cliente es buena ya que

cuenta con un número bajo de empleados y

el propietario es quien se encarga de vigilar

el funcionamiento del negocio a toda hora.

-Los niveles de venta de son medianos,

puesto que su capacidad instalada y su

inventario en mercaderías es limitado.

-Cuenta con una extensión insuficiente del

producto ya que se dedica principalmente a

la comercialización de plásticos

-Sus instalaciones son pequeñas por lo cual

impiden la buena visibilidad del producto.


88

PICCA

Tabla No. 39Fortalezas y debilidades – PICCA

FORTALEZAS

DEBILIDADES

-El tamaño de esta empresa es grande, cuenta

con varias sucursales ubicadas en varis

centros comerciales de Quito.

-La atención al cliente es buena, aunque no

hay una atención personalizada para cada

cliente, ni tampoco un seguimiento de los

mismos.

-Su infraestructura es óptima, el espacio la

iluminación y perchas hacen que sea

llamativa y cómoda para la compra del

producto.

-Hay facilidad de pago mediante medios

electrónicos de débito y crédito con tarjeta.

-Los precios que determina son altos,

orientados hacia un target de mercado

distinto, es decir hacia amas de casa y

consumidores finales del producto, mas no

hacia restaurantes.

-Los volúmenes de venta de este producto

son altos, pero el porcentaje correspondiente

a vajillas es mínimo porque comercializa

además otros productos.

-Su variedad de producto no está

centralizada en vajilla en sí, por el contrario

oferta productos sustitutos tales como

vajillas plásticas.


89

ALMACENES TÍA – MEGAMAXI – SANTA MARÍA

Tabla No. 40Fortalezas y debilidades – Santa María

FORTALEZAS

DEBILIDADES

-Los precios son medianamente

competitivos, sin embargo no tiene una

variedad del producto.

-Los niveles de venta de son bajos, a

consecuencia de la carencia de variedad del

producto.

-Tanto vajilla como cristalería es escaso

dado que la principal fuente de ingresos son

productos alimenticios y de consumo

masivo.

-La atención al cliente es buena, aunque no

se ofrece servicios de entrega y toma de

pedidos del producto, lo cual es

indispensable en nuestro caso ya que nuestro

segmento asi lo requiere.


2.3.2 Participación en el mercado

El cálculo de la participación en el mercado se ha realizado en base a los montos de

compra anuales, más el porcentaje aproximado de utilidad establecido por la

competencia. Esta información ha sido proporcionada por las empresas proveedoras.

90

1. Cálculo de la tasa de crecimiento de la industria y/o del mercado

(ANUAL)

Tabla No. 41Crecimiento del mercado

EMPRESAS

VENTAS 2010

(correspondientes a

vajilla y cristalería)

VENTAS 2011

(correspondientes a

vajilla y cristalería)

Mi Vajilla 550000 580000

Almacenes Espinoza 380000 400000

Almacenes Carrera 400000 380000

Almacenes Jimenez 500000 550000

Supermercados 400000 450000

TOTAL 2230000 2360000

Fuente: Proveedores

Tabla No. 42 Participación del mercado

EMPRESAS

VENTAS

ESTIMADAS

PARTICIPACIÓN EN

EL MERCADO (%)

La Casa del Regalo 450000 15,27

Mi Vajilla 613814 20,82

Almacenes Espinoza 423320 14,36

Almacenes Carrera 402154 13,64

Almacenes Jimenez 582065 19,75

Supermercados 476235 16,16

TOTAL 2947588 100,00


http://www.monografias.com/trabajos7/caes/caes.shtml

http://www.monografias.com/trabajos16/industria-ingenieria/industria-ingenieria.shtml

91

2. Participación Relativa de la empresa

3. Matriz BCG

Gráfico No 79Matriz BCG


Análisis

La tasa de crecimiento anual es del 5,83%, la misma que denota que el mercado no

está muy saturado, ni tampoco hay una guerra de precios entre competidores, sin

embargo es importante tomar en cuenta los volúmenes de venta anuales, los mismo

que son representativos.

El indicador de participación relativa es de 0,73 el mismo que es bajo ya que el rango

normal está entre 1 a 1,5. Nuestra participación inicial dentro del mercado es

literalmente baja ya que existen empresas que en tiempo han generado

posicionamiento, sin embargo según las encuestas realizadas, varios de los

consumidores están dispuestos a cambiarse de proveedor debido a las fuertes

falencias de la competencia.

92

Estrategia

Las estrategias de marketing para este tipo de segmento es maximizar las ganancias

potenciales reduciendo al mínimo los gastos o promoviendo una ventaja diferencial

para que se logre si o si subir la participación del mercado lo más próximos a 1 o

más y dejar de ser PERRO y ser VACA.

Cada una de estas estrategias las mencionaremos más adelante.

2.3.3 Oferta del producto

2.3.3.1. Situación actual

Tabla No. 43 Oferta del producto

NOMBRE

ESTIMACIÓN DEL

VOLUMEN DE

VENTAS

(ANUALES)

CANAL DE

DISTRIBUCIÓN

SATISFACCIÓN DEL

CLIENTE

NIVEL DE

PRECIOS

MI VAJILLA 500000 Canal largo Insatisfacción MEDIO

ALMACENES

ESPINOZA400000 Canal largo Satisfacción ALTO

ALMACENES CARRERA 380000 Canal largo Insatisfacción MEDIO

ALMACENES JIMÉNEZ 520000 Canal largo Insatisfacción ALTO

SUPERERCADOS

(MEGAMAXI-TÍA-

SANTA MARÍA)

450000 Canal largo Insatisfacción ALTO


La situación actual de los competidores es deficiente ya que según las encuestas

realizadas nuestro principal competidor es Almacenes Espinoza ya que los clientes se

encuentran satisfechos con este proveedor pese a que sus precios sean relativamente

más altos que los de la competencia. Esto se debe a la excelente atención que brinda

y a la calidez de las instalaciones.

Todos nuestros competidores utilizan un canal largo de distribución ya que la

mayoría de los productos son importados.

93

2.3.3.2. Régimen de mercado

En este caso la competencia es perfecta, por las siguientes razones:

Existe un elevado número de productores y consumidores, de tal forma que

ninguno puede ejercer influencia apreciable sobre los precios.

Los productos ofertados son homogéneos, por lo que al comprador le resulta

indiferente un vendedor u otro. La homogeneidad del producto supone que no

existen diferencias entre el producto que vende un oferente y el que venden

los demás. El producto de cada empresa es un sustitutivo perfecto del que

venden las demás empresas del sector.

No haya barreras de entrada o salida al mercado es decir que si uno de los

productores o importadores no obtiene beneficios, abandonará esta actividad

y comenzará a producir otros bienes que generen beneficios. Y también la

contrario, cualquier empresa podría acceder al mercado atraída por la

existencia de altos beneficios.

2.3.4 Empresas proveedoras

Existen varias empresas proveedoras del producto ofertado, sin embargo entre los

factores que analizamos para seleccionarlas son:

Tiempos de entrega

Variedad del producto

Precios

Plazo de Pago

http://es.wikipedia.org/wiki/Producto_sustitutivo

94

Tabla No. 44 Empresas proveedoras

EMPRESA UBICACIÓNMARCAS

OFERTADAS

PLAZO DE

PAGO

PLAZO DE

ENTREGA

DiliHogar Cía Ltda. Quito Cristar 30 dias 2 días

Cristar

Luminarc

Proscon Guayaquil Vajilla china 30 y 60 días 4 días

Pincay Guayaquil Vajilla china 30 y 60 días 4 días

Federal Guayaquil Royal Siam 30 y 60 días 4 días

Importadora Mendoza Sto. Domingo Marmen Opal 30 y 60 días 3 días

Corona:

-Actualife

-Nevada

-Americana

Cerámica

Andina

Estuardo Sánchez GuayaquilHomelife Glass

Opal30 y 60 días 4 días

SC Importaciones Cuenca Vajilla China 30 y 60 días 3 días

Importadora ALNA Ambato Vajilla Resistente 30 y 60 días 3 días

Importadora ALMON Quito Vajilla China 30 y 60 días 2 días

Arcoroc

ECU

MILATEX Guayaquil 30 y 60 días 4 días

Almacenes

FIGUEROAGuayaquil VitroCerámica 30 y 60 días 4 días

Importadora

CHERREZGuayaquil Vajilla China 30 y 60 días 4 días

NUDEC Quito Cristar 30 días 2 días

Primera Línea Quito Vical 30 días 2 días

Irvix Quito Cambro Efectivo 2 días

MEGA

RepresentacionesQuito Luminarc 3o días 2 días

Importadora

ARGUELLOAmbato Vajilla China 30 días 3 días

Importadora

ECUALMATGuayaquil 30 y 60 días 4 días

Texcomercial S.A. Quito 30 días 2 días

Distribuidora JAFSA Quito 30 días 2 días


95

Tabla No. 45Empresas proveedoras - Niveles de precios

EMPRESANIVEL DE

PRECIOSDESCUENTO

DiliHogar Cía

Ltda.

Altamente

competitivo13%

ProsconMedianamente

competitivo5%

PincayMedianamente

competitivo3%

FederalPoco

competitivo0%

Importadora

Mendoza

Altamente

competitivo0%

Estuardo

Sánchez

Altamente

competitivo3%

SC

Importaciones

Altamente

competitivo5%

Importadora

ALNA

Poco

competitivo0%

Importadora

ALMON

Poco

competitivo5%

MILATEXMedianamente

competitivo0%

Almacenes

FIGUEROA

Medianamente

competitivo0%

Importadora

CHERREZ

Medianamente

competitivo3%

NUDECPoco

competitivo9%

Primera LíneaMedianamente

competitivo0%

IrvixPoco

competitivo0%

MEGA

Representacion

es

Poco

competitivo0%

Importadora

ARGUELLO

Medianamente

competitivo0%

Importadora

ECUALMAT

Medianamente

competitivo

5%

8%

10%

Texcomercial

S.A.

Medianamente

competitivo

Distribuidora

JAFSA

Medianamente

competitivo


Las empresas proveedoras con mayor nivel competitivo son Dilihogar, Importadora

Mendoza, Distribuidora Mendoza, Estuardo Sánchez, Importadora Ecualmat ya que

ofertan productos a un precio bastante competitivo, y otras a la vez ofrecen

descuentos sustanciales en las compras. Sin duda podemos hacer una comparación a

nivel de precios, para esto incluimos anexos finales.

96

2.4 Determinación de la demanda insatisfecha

Para poder determinar la demanda insatisfecha fue necesario tomar algunos datos

importantes que nos ayudaran a fijar la cantidad real demandada por los

Negocios por lo tanto para iniciar el cálculo respectivo se tomara en cuenta el

consumo per cápita obtenido como resultado de las encuestas realizadas al

Sector.

2.4.1 Consumo Per cápita

Para obtener el consumo per cápita fue necesario evaluar la información

proporcionada de las encuestas que se realizó a los negocios tomando como base

el porcentaje de reposición para cada uno de los productos que conforman la

Vajilla con el fin de evaluar con mayor exactitud la Proyección de la Demanda

Insatisfecha para la Vajilla y la Cristalería.

Tabla No. 46Consumo Per Cápita anual de plato sopero

DOCENAS MESES/AÑO DC.AÑO

Plato sopero SIMILAR 315 6 1890

Plato sopero DIFERENTE 59 6 354

CONSUMO TOTAL 2244

CPC anual 10

TIPO DE VAJILLA


97

Tabla No. 47Consumo Per Cápita anual de plato tendido


Plato tendido SIMILAR 166 6 996

Plato tendido DIFERENTE 16 6 96

CONSUMO TOTAL 1092

CPC anual 5

TIPO DE VAJILLA


Tabla No. 48Consumo Per Cápita anual de plato base


Plato base SIMILAR 256 6 1536

Plato base DIFERENTE 22 6 132

CONSUMO TOTAL 1668

CPC anual 7

TIPO DE VAJILLA


Tabla No. 49Consumo Per Cápita anual de plato postre


Plato postre SIMILAR 113 6 678

Plato postre DIFERENTE 67 6 402

CONSUMO TOTAL 1080

CPC anual 6

TIPO DE VAJILLA


Tabla No. 50Consumo Per Cápita anual de tazas


Tazas SIMILAR 351 6 2106

Tazas DIFERENTE 41 6 246

CONSUMO TOTAL 2352

CPC anual 10

TIPO DE VAJILLA


98

Tabla No. 51Consumo Per Cápita anual de vajilla

PRODUCTO CPC ANUAL (dcns)

Plato sopero 10

Pato tendido 5

Plato base 7

Plato postre 6

Tazas 10

TOTAL 38


Tabla No. 52Consumo Per Cápita anual de vasos


Vasos SIMILAR 1200 6 7200

Vasos DIFERENTE 216 6 1296

CONSUMO TOTAL 8496

CPC anual 38

TIPO DE CRISTALERÍA


Tabla No. 53Consumo Per Cápita anual de copas


Copas SIMILAR 540 6 3240

Copas DIFERENTE 59 6 354

CONSUMO TOTAL 3594

CPC anual 16

TIPO DE CRISTALERÍA


Tabla No. 54Consumo Per Cápita anual de cristalería

PRODUCTO CPC ANUAL

Vasos 38 doc.

Copas 16 doc.

TOTAL 54 doc.


99

2.4.2. Proyección de la demanda

El mercado objetivo de nuestra empresa es de 398 restaurantes, bares, cafeterías y

salas de recepciones pertenecientes al área delimitada de nuestro proyecto.

El cálculo de la tasa de crecimiento se ha elaborado en base al número de

establecimientos registrados en el Ministerio de Turismo desde el año 2007 hasta el

2011. Con estos datos se ha calculado una tasa promedio de crecimiento para en base

a esto desarrollar la proyección de la demanda.

Tabla No. 55Crecimiento promedio

AÑONUMERO DE

ESTABLECIMIENTOSTASA DE CRECIMIENTO

2007 1757 4,27%

2008 1877 6,83%

2009 1882 0,27%

2010 2115 12,38%

2011 2180 3,54%

TASA PROMEDIO DE CRECIMIENTO 5,46%


PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE VAJILLA (Expresado en docenas)

Tabla No. 56Demanda histórica de vajilla

AÑOS

201014292,18

(398*0,945)*38

201115124,00

398*38

200812748,05

(355*0,945)*38

200913502,16

(376*0,945)*38

DEMANDA HISTORICA

DEMANDA INSATISFECHA VAJILLA

200712029,85

(335*0,945)*38


100

Tabla No. 57Regresión lineal de vajilla

AÑOS X Y XY X^2

2007 1 12029,85 12029,85 1

2008 2 12748,05 25496,1 4

2009 3 13502,16 40506,48 9

2010 4 14292,18 57168,72 16

2011 5 15124,00 75620 25

TOTAL 15 67696,24 210821,15 55


n= 5

67696,24 = 5a + 15b

210821,15 = 15a + 55b

210821,15 = 15a + 55b

-203088,72 = -15a + -45b (-3)

7732,43 = 0 + 10b

7732,43 = 10b

b = 773,243

b = 773,243

En 1 Reemplazamos (B)

67696,24 = 5a + 15b

67696,24 = 5a + 15(577,9)

67696,24 = 5a + 8668,5

5a = 59027,7

a = 11805,5

PROYECCIÓN

Y = 11805,548 + 773,243 (7) = 16445,01

Y = 11805,548 + 773,243 (8) = 17218,25

Y = 11805,548 + 773,243 (9) = 17991,49

Y = 11805,548 + 773,243 (10) = 18764,74

Y = 11805,548 + 773,243 (11) = 19537,98

101

Tabla No. 58Proyección de la demanda insatisfecha de vajilla

AÑOS X Y (DI)

2013 7 16445,01

2014 8 17218,25

2015 9 17991,49

2016 10 18764,74

2017 11 19537,98


PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE CRISTALERÍA (Expresado en

docenas)

Tabla No. 59Demanda histórica de vajilla

AÑOS

201121492,00

398*54

19187,282009

18115,65

(376*0,945)*54

201020309,94

(398*0,945)*54

2008(355*0,945)*54

DEMANDA HISTORICA

DEMANDA INSATISFECHA CRISTALERÍA

200717095,05

(335*0,945)*54


Tabla No. 60Regresión lineal de cristalería

AÑOS X Y XY X^2

2007 1 17095,05 17095,05 1

2008 2 18115,65 36231,3 4

2009 3 19187,28 57561,84 9

2010 4 20309,94 81239,76 16

2011 5 21492,00 107460 25

TOTAL 15 96199,92 299587,95 55


102

CÁLCULOS

n= 5

96199,92 = 5a + 15b

299587,95 = 15a + 55b

299587,95 = 15a + 55b

-288599,76 = -15a + -45b (-3)

10988,19 = 0 + 10b

10988,19 = 10b

b = 1098,819

b = 1098,819

En 1 Reemplazamos (B)

96199,92 = 5a + 15b

96199,92 = 5a + 15(577,9)

96199,92 = 5a + 8668,5

5a = 87531,4

a = 17506,3

PROYECCIÓN

Y = 17506,284 + 1098,82 (7) = 24099,20

Y = 17506,284 + 1098,82 (8) = 25198,02

Y = 17506,284 + 1098,82 (9) = 26296,84

Y = 17506,284 + 1098,82 (10) = 27395,65

Y = 17506,284 + 1098,82 (11) = 28494,47

Tabla No. 61Proyección de la demanda insatisfecha de cristalería

AÑOS X Y (DI)

2013 7 24099,20

2014 8 25198,02

2015 9 26296,84

2016 10 27395,65

2017 11 28494,47


103

2.5 Estrategias de mercadeo

2.5.1. Producto

Ofertar un producto de excelente calidad, que brinde a los clientes

durabilidad y diseño.

Tener variedad del producto, es decir variedad en marcas, tamaños y diseños.

Ofrecer productos complementarios y necesarios para el giro de los negocios

de nuestros potenciales consumidores

Incluir servicios adicionales como Facilidades de pago, Asesoría en la

compra y Facilidad de entrega del producto.

2.5.2 Precio

2.5.2.1 Fijación del precio

Objetivos de la Fijación de precio

Orientación hacia las utilidades:

Lograr un rendimiento objetivo a través de un porcentaje de rendimiento o

utilidad sobre sus ventas o su inversión para maximizar las utilidades con el

fin de obtener todo el dinero posible.

Orientación hacia las ventas:

Aumentar el volumen de ventas implementando estrategias como descuentos,

rebajas, ofertas, dirigidas a un aumento en el porcentaje del volumen de

ventas de esta forma se mantendrá la participación en el mercado.

Estabilizar los precios evitando una guerra de precios y poder hacer frente a

la competencia

2.5.2.2 Fijación de precios teniendo en cuenta a la competencia

La empresa al estar dedicada a la comercialización y distribución de Vajilla y

Cristalería fijara sus precios teniendo en cuenta no sus costes, sino los precios de

otros competidores mediante tres actitudes básicas con el fin posicionarnos en el

mercado.

104

1. Sistema de la paridad competitiva

Luego de considerar y tomar en cuenta el análisis competitivo del Sector donde se

desarrollara la Microempresa y saber que es un mercado ampliamente competitivo

para aprovecharlo aplicando nuestra ventaja competitiva.

Tabla No. 62Nivel de competencia

COMPETENCIA NIVEL DE COMPETENCIA

BAJO MEDIO ALTO

Mi Vajilla

Almacenes Espinoza

Almacenes Jiménez

Almacenes Carrera

Supermercados


Análisis:

Por tal razón al encontrarnos con productos similares al nuestro la paridad en la

fijación de precios será la que determinara la posición de precios en el mercado. Así

también podemos considerar la posición que tenemos frente al consumidor final que

es sobre el desconocimiento que tienen sobre de los principales fabricantes del

producto por lo cual no pueden tener un claro control sobre el precio de venta.

2.5.2.3 Fijación de precios por debajo del nivel competitivo

Este método será aplicado en el caso de manejar un gran volumen de ventas con

cualquier tipo de negocio que desee adquirir grandes cantidades del producto de esta

forma la negociación también permitirá conseguir una política de pronto pago y la

eliminación de algunos servicios como transportar el producto al domicilio del

comprador esto permitirá reducir el precio sin generar pérdidas considerables.

105

Para poder atraer a un gran volumen de compradores, los precios de algunos de sus

productos tienen que ser excepcionalmente bajos para ser capaces de llamar la

atención y que al consumidor le compense realizar la compra en este establecimiento.

Para que el comprador pueda adquirir a un precio por debajo del nivel competitivo

deberá ser su compra como se detalla en el cuadro adjunto así también es importante

mencionar que las docenas establecidas podrán estar compuestas por los elementos

que forman parte de la Vajilla que es Plato Sopero, Plato Tendido, Plato Postre y las

Tazas.

Tabla No. 63Precios de la vajilla y cristalería- Precio expresado en docenas

PROVEEDOR MARCA PRODUCTO

PRECIO

UNITARIO

DISTRIBUIDORA

JAFSA

CORONA

ACTUALITE

PLATO TENDIDO 40.48

PLATO SOPERO 37.89

PLATO BASE 52.65

PLATO POSTRE 24.04

TAZAS 36.76

MEGA

REPRESENTACIONES LUMINARC

PLATO TENDIDO 34.15

PLATO SOPERO 34.15

PLATO BASE 38.89

PLATO POSTRE 31.87

TAZAS 45.10

DISTRIBUIDORA

JAFSA CORONA

PLATO TENDIDO 20.32

PLATO SOPERO 21.28

PLATO BASE 27.09

PLATO POSTRE 16.93

TAZAS 14.84

IMPORTADORA

FEDERAL ARCOPAL

PLATO TENDIDO 29.51

PLATO SOPERO 26.89

PLATO BASE 34.52

PLATO POSTRE 23.06

TAZAS 18.05

SC IMPORTACIONES VAJILLA

CHINA

PLATO TENDIDO 11.90

PLATO SOPERO 8.90

PLATO BASE 18.49

PLATO POSTRE 11.30

TAZAS 11.30 Elaborado por: Las autoras

106

Tabla No. 64 Volumen de ventas para vajilla

VOLUMEN DE VENTAS DESCUENTO

0 - 10 DOCENAS 5%

10 -20 DOCENAS 7%

20-30 DOCENAS 9%

30 en adelante DOCENAS 10%


En cambio para la Cristalería serán otros los rangos para lograr los descuentos

establecidos como se muestra en el cuadro adjunto.

Tabla No. 65 Volumen de ventas para cristalería

VOLUMEN DE VENTAS DESCUENTO

0 - 10 DOCENAS 7%

10 -20 DOCENAS 9%

20 en adelante DOCENAS 10%


2.5.2.4 Fijación de precios por encima del nivel competitivo

Este método lo aplicaremos cuando tengamos nuevos diseños de productos que la

competencia no disponga con el fin de mostrarlo como un producto selecto de

calidad y distinción en especial porque nuestro mercado está en constante cambio

por mejorar su imagen y servicio hacia el consumidor final.

ESTRATEGIA

Reducir los precios por debajo de los de la competencia, para que, de ese

modo, podamos bloquearla y ganarle mercado.

Mantener un margen de utilidad inicial relativamente bajo con la finalidad de

penetrar en el mercado.

Entender el valor que los consumidores perciben en relación a nuestros

productos

107

Buscar estabilidad en sus precios para evitar las guerras de precios, aun

cuando esté disminuyendo la demanda.

Utilizar el mismo precio para todos los clientes que compren grandes o

pequeñas del producto. Esto hace que el cliente confíe en el vendedor.

2.5.3 Distribución

Establecer una relación del productor al mayorista, de este al minorista y

luego al consumidor.

El producto se distribuirá en vehículos apropiados para la mercancía, sin

embargo este será un servicio adicionar para clientes que cumplan con el

volumen de compra establecido.

Ofrecer nuestros productos vía Internet, llamadas telefónicas, envío de

correos, vistas a domicilio.

Hacer uso de intermediarios y, de ese modo, lograr una mayor cobertura de

nuestros productos o aumentar nuestros puntos de venta.

El lugar de almacenamiento de los productos estará ubicado en el mismo

lugar donde se comercializara el producto de tal manera que no afecte su

traslado.

2.5.4 Promoción y publicidad

Se utilizara la Venta Personalizada con la finalidad de crear una relación

directa de intercambio entre el vendedor y el consumidor.

Ofrecer descuentos de acuerdo al volumen de ventas, o descuentos por

temporadas.

Crear sorteos o concursos entre nuestros clientes

Participar en ferias de Exposición

Crear actividades o eventos donde puedan conocer el producto

Auspiciar a alguien, a alguna institución o a alguna otra empresa.

108

CAPÍTULO III

ESTUDIO TÉCNICO

3.1. Objetivos del Estudio Técnico

3.1.1Objetivo general

Determinar la ubicación, tamaño y capacidad del lugar de comercialización con el fin

de establecer el stock necesario de mercancías para determinar la ingeniería del

proyecto con los canales de distribución y comercialización.

3.1.2Objetivos específicos

Establecer un análisis de macro y micro localización para conocer la mejor

Localización de la Empresa que permitan desarrollar estrategias de crecimiento.

Desarrollar óptimos canales de distribución y comercialización de acuerdo a la

cantidad demandada.

Conocer los requerimientos técnicos de los equipos instalados para darles un uso

adecuado con el fin de garantizar su vida útil.

3.2 Determinación del tamaño

La determinación del tamaño para el proyecto tiene como objetivo fundamental

determinar la alternativa que refleje los mejores resultados económicos.

Generalmente la cantidad demandada proyectada a futuro es quizás el factor

condicionante más importante del tamaño, aunque este no necesariamente deberá

definirse en función de un crecimiento esperado del Mercado, ya que, el nivel óptimo

de operación no siempre será el que se maximice las ventas

109

La forma en que se encuentra distribuida geográficamente la demanda de un

producto y/o servicio, es un factor de mucha importancia en la decisión sobre la

determinación del tamaño dentro del Proyecto

Para determinar el tamaño de la empresa comercializadora de vajilla y cristalería es

necesario considerar que el lugar de comercialización estará ubicado en un sitio

estratégico, económico y adaptable.

Estratégico.

La empresa se encuentra en una vía principal de libre acceso vehicular que facilita

las operaciones logísticas de la empresa. El lugar tiene gran afluencia de personas ya

que se encuentra en un lugar de visibilidad múltiple.

Económico

Es un sitio comercial con instalaciones modernas y con una amplia bodega,

acondicionado para este tipo de negocio cuenta con todos los servicios básicos

necesarios (agua potable, energía eléctrica, teléfono e internet). A pesar de estar

sujetos a un contrato de arrendamiento el precio a pagar es razonable y accesible para

la empresa.

El contrato inicial que se firmará para el desarrollo de la empresa tendrá una

duración de 2 años, con la finalidad de mantener un precio y una garantía fija.

Adaptable.

Las instalaciones nos proporcionan el espacio suficiente para la implementación de

equipos y muebles lo cual nos permitirá la readecuación de las instalaciones en forma

periódica acorde a las necesidades del negocio.

Existen factores muy importantes que deben ser tomados a consideración al

momento de establecer el tamaño de la empresa. Los mismos que se detallan a

continuación:

110

3.2.1 Mercado

El mercado objetivo de la empresa está conformado por:

- Familias

- Instituciones públicas y privadas

- Negocios cuya actividad económica está orientada hacia servicios de comida,

bebida y alojamiento.

No obstante, para la realización del presente estudio hemos considerado únicamente

a los negocios mencionados anteriormente con sus respectivas actividades

económicas, debido a la cantidad demandada y a su constante frecuencia de

consumo. El número de dichas instituciones es de 398, sin embargo debido a la

capacidad instalada del negocio es admisible cubrir el 50% de la demanda

insatisfecha.

Cabe recalcar que debido a que el negocio es reciente el primer año la demanda que

se espera cubrir es del 60%, y progresivamente incrementa como se detalla a

continuación:

Tabla No. 66Demanda insatisfecha de vajilla

AÑOS

DEMANDA

INSATISFECHA

50%

% DEMANDA

POR CUBRIR

DEMANDA A

CUBRIR

2013 8223 60% 4934

2014 8609 70% 6026

2015 8996 80% 7197

2016 9382 90% 8444

2017 9769 100% 9769


111

Tabla No. 67Demanda insatisfecha de cristalería

AÑOS

DEMANDA

INSATISFECHA

50%

% DEMANDA

POR CUBRIR

DEMANDA A

CUBRIR

2013 12050 60% 7230

2014 12599 70% 8819

2015 13148 80% 10519

2016 13698 90% 12328

2017 14247 100% 14247


3.2.2 Tecnología

La tecnología condiciona a los demás Factores que intervienen en el Tamaño(

Mercado, mercaderías, Financiamiento ).es un factor muy importante en la

determinación del tamaño de la empresa por lo cual el Proyecto contara con los

equipos y sistemas informáticos necesarios para el funcionamiento de la empresa.

- Sistemas informáticos que proporcionen datos reales, oportunos y confiables

que nos permitan direccionar la empresa a largo plazo.

- Sistemas de seguridad confiables para garantizar el estado de las

mercaderías y el desempeño de los trabajadores.

3.2.3 Mercadería e Insumos

Es necesario mantener una provisión de mercaderías e insumos para cubrir las

necesidades del Proyecto durante los años de vida del mismo. La fluidez de las

mercaderías, su calidad y cantidad son vitales para su desarrollo. De esta manera

levantaremos un listado de todos los proveedores así como las cotizaciones de los

equipos requeridos para el funcionamiento.

El desarrollo de este factor se propone con mayor detalle posteriormente en los

cuadros de requerimiento de activos de tal forma de establecer el tamaño óptimo del

proyecto.

112

3.2.4 Recursos humanos

La mano de obra constituye un importante recurso en la operación del Proyecto. Por

tal motivo se va alinear el área con personas consideradas importantes y capaces de

llevar al éxito organizacional y enfrentar los desafíos que hoy en día se percibe frente

a la fuerte competencia.

3.2.5 Financiamiento

El presente Proyecto utilizara fuentes de financiamiento internas y externas para su

inversión inicial lo cual estará conformado por la Aportación de sus Socios y por un

Crédito de la Banca Privada.

La inversión será para adquirir bienes necesarios para su funcionamiento entre ellos

activos, stock de mercadería, recurso humano y demás insumos necesarios para su

desarrollo

Los recursos financieros serán aportados en un 50% por 5 socios que integraran a la

Empresa y el otro 50% será cubierto con un crédito comercial dirigido especialmente

para capital de trabajo que nos otorgará el Banco Internacional a un tasa de interés

del 11.83% anual.

3.3 Localización del proyecto

La localización ayuda a definir formalmente la constitución de la Empresa por lo que

permite tener un domicilio fiscal de conocimiento público para que los posibles

clientes potenciales puedan identificarla dentro del mercado.

El localizar el proyecto nos permite fijar criterios económicos, estratégicos,

institucionales, técnicos, sociales por lo tanto el fin máximo es lograr la rentabilidad

maximizando utilidades. Estableciendo un considerable stock de mercancías con el

fin de provisionar los recursos necesarios para la estimación y el logro de grandes

volúmenes de ventas mensuales y anuales.

113

La localización es la base primordial para identificar los principales canales de

comercialización del producto esto nos va a permitir obtener menores costos de

transporte y mayor satisfacción del consumidor final.

La empresa al caracterizarse por ser comercializadora y distribuidora se orientara

hacia el mercado de consumo buscando oportunamente proveerse de mercancía de

tal forma que no retrasé la entrega de la misma y sea más bien lo que marque la

diferencia ante la competencia esto permitirá tener tiempos cortos de entrega y

menores costos causados por su transporte.

3.3.1 Análisis y criterios de macro localización

Para determinar la localización de la empresa se consideró todas las posibles

alternativas en relación a los siguientes factores: disponibilidad del mercado, medios

de transporte, servicios básicos, mano de obra. Todos estos factores permitirán cubrir

eficientemente el mercado potencial.(Edilberto)

3.3.1.1 Proximidad y disponibilidad del mercado

El proyecto pretende desarrollarse en el sector Sur de la ciudad, por su alta actividad

comercial para pequeños y grandes negocios es importante mencionar algunos

sectores relevantes para el análisis.

La ciudad que más aporta al PIB en la provincia de Pichincha, además es considerada

la segunda economía más importante del país, de acuerdo a las previsiones realizadas

por el Banco Central del Ecuador es Quito la cual a su vez es también capital del

Ecuador, Quito es la segunda ciudad más poblada de Ecuador después de Guayaquil.

El cantón del Distrito Metropolitano de Quito está dividido en ocho administraciones

zonales, las cuales se dividen en parroquias urbanas, rurales y suburbanas. De esta

forma la Empresa funcionara en una Área urbana para que nuestro mercado objetivo

al cual nos dirigimos pueda acceder fácilmente.

114

El Sur de Quito, con una población cercana al millón de habitantes. La actividad

principal está centrada en la industria, el comercio, formal e informal, y los servicios.

A nivel local, cuenta ya con un centro de importancia en los aspectos financiero,

administrativo, de servicios, educativo, así como en lo que respecta al uso

residencial. Existen Sectores comerciales que pueden resultar adecuados para generar

nuevas actividades de emprendimiento por ello es importante mencionar

específicamente alguno de ellos con el fin de tener una visión más amplia

El Sector de Chillogallo es una parroquia urbana del sur de la ciudad de Quito en

Ecuador, con un clima frío-templado, es una de las parroquias más grandes del Sur

de Quito. Compuesta por algunos barrios populares del sector. Su alto nivel de

crecimiento poblacional ha hecho que esta parroquia sea un lugar altamente

comercial, sobre todo en sus sectores centrales. Cuenta con varias líneas de buses que

llegan hasta el sector y pasan hacia barrios aledaños; además del servicio del

Alimentador del servicio integrado Trole bus de Quito.

La Magdalena es una parroquia urbana que se encuentra al sur de la loma de El

Panecillo.Las calles de este barrio llevan el nombre de príncipes y princesas.

Actualmente se encuentran ubicados 4 barrios en este Sector: Barrio 5 de Junio,

Urbanización La Barahona, Barrio San José de y La Magdalena.

El Pintado es un barrio quiteño que apareció hace aproximadamente 30 años y es uno

de los más antiguos y populares del sur de Quito. Sus límites van desde la calle Cabo

Iturralde, al norte; la avenida Alonso de Angulo, al sur la avenida Vencedores del

Pichincha al occidente y la avenida Teniente Hugo Ortiz, al oriente. Una de las

razones por las que este barrio es tan popular es que cuenta con una calle por demás

transitada: la Subteniente Michelena, más bien conocida como "Amazonas chiquito"

o" Amazonas de los pobres". Ahí hay comercios de todo tipo pero, sobre todo los

más variados expendios de comida.

Al conocer el progreso económico- social del sector Sur de la ciudad, el proyecto

espera ubicarse en el Sector El Pintado por ser uno de las más grandes y populares

lugares del sector, lugar donde los negocios proliferan en todas partes, sobre todo

http://es.wikipedia.org/wiki/Parroquia_(civil)

http://es.wikipedia.org/wiki/Quito

http://es.wikipedia.org/wiki/Ecuador

http://es.wikipedia.org/wiki/Parroquia_(civil)

http://es.wikipedia.org/wiki/El_Panecillo

http://es.wikipedia.org/wiki/El_Panecillo

115

restaurantes y hoteles; por lo que se puede concluir que sería un sitio en el que el

negocio podría funcionar adecuadamente.

Gráfico No 80 Mapa de la República del Ecuador

Fuente: SIISE, Versión 2.0, 2000

3.3.1.2 Disponibilidad medios de transporte

Debido a la geografía de la ciudad, la cual se extiende de norte a sur teniendo

aproximadamente 50 km de largo y solo 4 km de ancho, la gran mayoría de avenidas

importantes de Quito se extienden de norte a sur.

La avenida más larga que cruza la ciudad de norte Avenida Galo Plaza Lazo por

lado occidental, es la Avenida Occidental Mariscal Sucre y la autopista que cruza la

ciudad de norte a sur del lado oriental es la Autopista Corredor Periférico Oriental

Simón Bolívar.

La Empresa va a contar con varias vías de acceso en perfectas condiciones, las

cuales facilitan la transportación de las mercancías pero principalmente con la Av

PAIS:

Ecuador

PROVINCIA:

Pichicha

116

Mariscal Sucre resultando de gran beneficio para el transporte interno y externo de

proveedores que provienen de ciudades como Ambato, Cuenca Santo Domingo y

Guayaquil con el fin de lograr un abastecimiento eficiente.

3.3.1.3 Disponibilidad de servicios básicos

El sector dispone del suministro de agua potable, para mantener la higiene y salud de

las personas que trabajarán en la empresa así como también de luz eléctrica

necesaria todos ellos necesarios para las áreas administrativas como operativas de la

empresa. Se tendrá total acceso a instalaciones de líneas telefónicas e internet que

serán utilizados para la comercialización de la Vajilla y Cristalería.

Finalmente se contará con servicios de alcantarillado, recolección de basura y demás

servicios necesarios para operar sin ningún inconveniente

3.3.1.4 Disponibilidad de la mano de obra

La diversidad de mano de obra calificada y no calificada que existe en la ciudad de

Quito será la que ayude a determinar para obtener el Personal destinado a las

diversas Áreas tanto Administrativa como de Operaciones los mismos que deberán

estar capacitados para desarrollar las actividades Logísticas y de Servicio al Cliente

con la finalidad de ofrecer un Servicio de calidad.

117

3.3.2 Matriz de macro localización

Tabla No. 68 Localización de la empresa por el método cualitativo de puntos


Análisis.

Luego de aplicar la matriz, con los factores antes mencionados se llegó a determinar

que la mas optima localización del proyecto es en la Provincia de Pichincha, Cantón

del Distrito Metropolitano de Quito, Parroquia urbana El Pintado por calificarse con

una ponderación mayor a los otros dos sectores determinando que es un Sector

altamente comercial para generar un nuevo negocio.

Provincia: Pichincha

- Cantón: Distrito Metropolitano de Quito

- Sector: Sur

- Dirección: Av. Mariscal Sucre y Alonso de Angulo

3.3.3Análisis y Criterios Micro localización

La Empresa de Comercialización y Distribución de Vajilla y Cristalería estará

ubicada en el Sector del Pintado al Sur del Distrito Metropolitano de Quito

Provincia: Pichincha

- Cantón: Distrito Metropolitano de Quito

- Sector: Sur

- Dirección: Av. Mariscal Sucre y Alonso de Angulo

118

Gráfico No 81Plano censal de la Parroquia La Magdalena- sector el Pintado

Fuente: Cartografía INEC

3.3.3.1 Descripción de la localización

El terreno donde está construido el local comercial se encuentra ubicado en una vía

principal y de libre acceso su extensión de 300 metros cuadrados el mismo que está

constituido por un local comercial, oficinas, bodegas, y parqueadero. Cuenta con

estudios realizados de topografía y calidad del suelo que es un factor que el

Municipio de la ciudad lo exige así como también para garantizar la seguridad y

existencia de la Empresa. También es importante mencionar que se deberá realizar

gastos judiciales y notariales.

3.3.4 Infraestructura y medio ambiente socioeconómico

Una empresa para trabajar, necesita un rumbo y planes que determinen el camino a

seguir, pero indudablemente, una empresa no existe si no existen recursos. Por ello,

las actividades relacionadas con la obtención de los recursos necesarios para el

funcionamiento de la empresa son muy importantes. Al conjunto de estas actividades

se les conoce como "La Adquisición de alinfraestructura de la empresa".

119

La Casa del Regalo cuenta con un amplio local Comercial para la exhibición de la

mercadería, una oficina para el manejo administrativo, una bodega para el

almacenamiento de la mercadería y un garaje para el ingreso de las mercaderías.

Gráfico No 82 Fachada exterior


Gráfico No 83Oficinas administrativas


http://www.google.com/imgres?q=local+comercial+fachada&hl=es&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=153-_lrHR2M1xM:&imgrefurl=http://arquitectos.com.py/2008/07/3d-fachada-locales-comerciales/&docid=sxGIb9g69A8WSM&imgurl=http://www.arquitectos.com.py/uploads/2008/07/a.jpg&w=1024&h=614&ei=uxIOUMvrGcSqrQGsy4DYCw&zoom=1&iact=hc&vpx=394&vpy=2&dur=225&hovh=174&hovw=290&tx=100&ty=101&sig=117785823990817281809&page=1&tbnh=105&tbnw=175&start=0&ndsp=18&ved=1t:429,r:2,s:0,i:75

http://www.google.com/imgres?q=local+comercial+fachada&hl=es&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=153-_lrHR2M1xM:&imgrefurl=http://arquitectos.com.py/2008/07/3d-fachada-locales-comerciales/&docid=sxGIb9g69A8WSM&imgurl=http://www.arquitectos.com.py/uploads/2008/07/a.jpg&w=1024&h=614&ei=uxIOUMvrGcSqrQGsy4DYCw&zoom=1&iact=hc&vpx=394&vpy=2&dur=225&hovh=174&hovw=290&tx=100&ty=101&sig=117785823990817281809&page=1&tbnh=105&tbnw=175&start=0&ndsp=18&ved=1t:429,r:2,s:0,i:75

120

Gráfico No 84 Bodega


El personal estará destinado a las tareas de administración, venta, comercialización y

distribución de la mercadería.

Gráfico No 85Área administrativa


Gráfico No 86 Área de ventas


http://www.google.com/imgres?q=bodegas+modernas&hl=es&sa=X&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=isoZF51wF9AYfM:&imgrefurl=http://casas.mitula.mx/casas/renta-bodega-industrial-salto&docid=2yRyqAQzJ8KLfM&imgurl=http://imganuncios.mitula.net/bodega_industrial_en_renta_calle_carr_a_chapala_col_las_pintas_el_salto_jalisco_94531264066650952.jpg&w=346&h=260&ei=MhIOUOa7B8r_qQHFmoCQCQ&zoom=1&iact=hc&vpx=123&vpy=305&dur=3838&hovh=195&hovw=259&tx=122&ty=120&sig=117785823990817281809&page=4&tbnh=133&tbnw=188&start=61&ndsp=22&ved=1t:429,r:11,s:61,i:316

http://www.google.com/imgres?q=personal+de+distribucion&start=112&hl=es&biw=1280&bih=619&addh=36&tbm=isch&tbnid=l5cl5xO94LJAfM:&imgrefurl=http://demedicahn.com/?page_id=13&docid=UQ_tJpdDP6QVzM&imgurl=http://demedicahn.com/wp-content/uploads/2011/04/distribucion.jpg&w=578&h=250&ei=tRUOUJXNDsfyqQHNkoGIBw&zoom=1&iact=hc&vpx=242&vpy=301&dur=2416&hovh=147&hovw=342&tx=221&ty=102&sig=117785823990817281809&page=6&tbnh=53&tbnw=122&ndsp=25&ved=1t:429,r:7,s:112,i:99

http://www.google.com/imgres?q=fotos+de+oficinas+administrativas&hl=es-419&sa=X&biw=1280&bih=619&tbm=isch&prmd=imvns&tbnid=SVoUsuFEhf44UM:&imgrefurl=http://qparquitectos.com/projectItem.php?id=25&docid=JO_xl4LB_aKrGM&imgurl=http://qparquitectos.com/images/show/1554157978.jpg&w=600&h=406&ei=86hOUIHKNsKU2QWY_oGwBg&zoom=1&iact=hc&vpx=763&vpy=298&dur=4376&hovh=185&hovw=273&tx=157&ty=92&sig=117785823990817281809&page=2&tbnh=137&tbnw=174&start=15&ndsp=23&ved=1t:429,r:9,s:15,i:151







121

Gráfico No 87 Área logística


3.3.5 Leyes y reglamentos

Es fundamental la aplicación de las diferentes leyes y reglamentos para la

constitución de la Empresa. Es decir, que para la constitución básicamente nos

basaremos en la Ley de Compañías, la Ley de Régimen Tributario Interno y su

Reglamento para la Aplicación y leyes complementarias; mientras que para el

asesoramiento será necesario la aplicación de las leyes mencionadas además del

Código Tributario y Leyes Aduaneras.

3.3.6 Ubicación de la empresa

El nombre comercial de la Comercializadora y Distribuidora de Vajilla será la Casa

del Regalo estará ubicado en el Sector el Pintado en la Av. Mariscal Sucre y Alonso

de Angulo al Sur del Distrito Metropolitanos de Quito..

http://www.google.com/imgres?q=personal+de+distribucion&hl=es&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=DvrYYweUqRN5HM:&imgrefurl=http://www.dt.com.uy/mudanza-institucional-uruguay.htm&docid=ApC-pxlE4JpE6M&imgurl=http://www.dt.com.uy/imagenes-servicios-distribucion-total/mudanza-institucional-distribucion-total.jpg&w=450&h=302&ei=jxUOULKiEsrArQHRpYHgAQ&zoom=1&iact=hc&vpx=111&vpy=276&dur=4096&hovh=184&hovw=274&tx=193&ty=115&sig=117785823990817281809&page=2&tbnh=138&tbnw=179&start=18&ndsp=24&ved=1t:429,r:12,s:18,i:166

122

Gráfico No 88 Croquis de la empresa

E


123

3.3.6 Condiciones locales

Clima

El clima de la ciudad corresponde al clima subtropical de tierras altas; Quito se

divide en 3 zonas; sur, centro, y norte; donde el sur es el lugar más frío de la ciudad

porque es la zona más alta. El clima de Quito se divide en 2 estaciones o etapas; el

invierno con un período de lluvias prolongado y una estación seca de cuatro meses

donde se presentan las temperaturas más altas. Quito siempre tiene un clima

templado con temperaturas que van desde los 10 a los 27 °C.

Cercanía a carreteras

Existen varias vías de libre acceso para llegar al punto de ubicación de la empresa

como es la Av. Mariscal Sucre, la Av. Teniente Hugo Ortiz, la Av. Maldonado de

esta manera la conexión resulta muy oportuna para el traslado y compra de la

mercadería.

Auxilio policial y bomberos

En el Sector se cuenta con dos puntos de Seguridad Policial y una Estación de

Cuerpos de Bomberos aproximadamente a 200mtrs de la ubicación de la empresa.

Recolección de basura y residuos

El Distrito Metropolitano de Quito ofrece al Sector el sistema de recolección de

basura y residuos todos los días en horario nocturno. La tasa de recolección de basura

actualmente está incluida en la planilla de agua.

3.4 Ingeniería del proyecto

3.4.1 Proceso de comercialización

En el presente Proyecto se hará referencia a la comercialización de:

VAJILLA: Plato hondo, Plato tendido, Plato postre, Tazas

CRISTALERIA: Vasos y Copas

124

3.4.1.1 Canal indirecto largo

Es uno de los que se utilizan con más frecuencia en mercados de productos de

consumo como es nuestro caso de la Comercializadora.

Productor

Importador

Distribuidor

Mayorista/Minorista

Consumidor Final

De esta manera nuestro canal de comercialización tiene un proceso secuencial que

permite obtener finalmente de forma ordenada las mercaderías necesarias para poder

entregar al consumidor final definido en el proyecto.

El proceso básico para generar las operaciones internas previas a la

comercialización son:

1. Comprar

2. Recibir Supervisión

(feed-back)

3 .Almacenar

4. Preparar

5. Vender

cv

cv

c

v c

v

125

3.4.2 Definición de los procesos de comercialización y distribución de la vajilla y

cristalería.

Gráfico No 89Diagrama de flujo general del proceso de comercialización y

distribución de vajilla y cristalería


3.4.3 Descripción de los procesos de adquisición, comercialización y

distribución.

3.4.3.1 Descripción del proceso de adquisición.

Envió Pedido.- En la base de datos del sistema informático se podrá

encontrar los datos de los proveedores sugeridos para posteriormente enviar

vía email una solicitud de pedido o cotización de la mercadería.

COMERCIALIZACION


Pedido

Facturación

Orden de Entrega

Clasificación

ADECUACIÓN

Higiene en la planta

Recepción

Pesado

Selección - Clasificación

Almacenamiento

Lavado - Desinfección

Enjuague

SEPARACIÓN

Pelado

Separación - Extracción

Despulpado

Refinado

Desairado

Pasteurizdo

Control de Calidad

CONSERVACIÓN

Empaquetado

Sellado - Etiquetado

Congelamiento

Almacenaje

Expedición y Transporte

Entrega - Bodega

ADQUISICION

Envió Pedido

Verificación-Cotización

Confirmación mercadería

Transporte

Revisión

Almacenaje

Clasificación

DISTRIBUCION

Toma Pedido

Envío Cotización

Confirmación compra

Facturación

Orden de Entrega

Registro

Carga mercadería

Transporte

Descarga mercadería

Entrega final

Exhibición

126

Verificación cotización.-Una vez recibidas las cotizaciones de los

proveedores se podrá licitar hasta obtener el mejor acorde a calidad, precios y

transporte.

Confirmación mercadería.-Enviar la confirmación del pedido especificando

la cantidad y la aceptación de la forma de pago así como también su forma de

entrega.

Transporte.- Confirmar con el proveedor el tiempo de entrega de la

mercadería y conocer si va a generar algún costo adicional por concepto de

flete.

Revisión.-Es importante controlar que lo que conste en los documentos de

entrega sea igual a lo recibido físicamente de esta forma se podrá garantizar

que el producto este en las condiciones necesarias para su comercialización.

Almacenaje.-Se aplica para ordenar de acuerdo a la fragilidad del producto

con el fin de mantener el producto en buenas condiciones.

Clasificación.- Permite separar por tamaño, fragilidad y marcas para

establecer de forma ordenada el registro de inventarios.

Registro.-Cuantificar la mercadería de acuerdo a códigos de identificación

para cada producto que facilite el registro de precios y cantidades en el

sistema.

Exhibición.-Colocar la mercadería que contenga los precios de venta al

público en los puntos de venta del área comercial.

3.4.3.2 Descripción del proceso de comercialización

Atención al cliente.-Un vendedor estará listo y capacitado para mostrar el o

los productos que necesite el cliente de acuerdo a sus necesidades.

127

Pedido.-Una vez concretada la compra entre el cliente y el vendedor se podrá

tomar los datos de cantidad y modelo del producto que necesita.

Facturación.-La lista del pedido se trasladara a la Cajera para que pueda

iniciar la facturación del pedido tomado por el Vendedor el cliente pueda

cancelar su compra.

Orden de entrega.- Adicional a la factura emitida se entregara al cliente un

documento de que respaldo para que puedan entregarle a la mercadería.

Entrega bodega.-El bodeguero confirmara la cantidad pagada para entregar

la mercadería debidamente empacada al cliente.

3.4.3.3 Descripción del proceso de distribución

Toma del Pedido.- La recepción del pedido se lo hará vía telefónica, vía

internet o con una visita de un vendedor para poder tener un acercamiento

directo con el cliente para conocer sus necesidades.

Envió cotización.- Preparación de la información acorde a lo solicitado por

el cliente con el fin de confirmar precios y forma de pago de la posible

compra.

Confirmación compra.-Acuerdo entre el cliente y el vendedor sobre la

mercadería solicitada asi como el tiempo de entrega.

Facturación.-La lista del pedido se trasladara a la Cajera para que pueda

iniciar la facturación del pedido tomado por el Vendedor el cliente pueda

cancelar su compra.

Orden de Entrega.- Adicional a la factura emitida se entregara al cliente un

documento de que respaldo para que puedan entregarle a la mercadería.

128

Carga de mercadería.-El bodeguero despachará la mercadería bajo el

respaldo de una orden de entrego ubicándole en el medio de transporte que

sea destinado para su entrega.

Transporte.-Traslado de la mercadería en un medio de transporte contratado

por la empresa o uno propio del cliente.

Descarga de la mercadería.- El bodeguero se trasladara juntamente con la

mercadería para hacer la entrega completa de la misma hacia el consumidor

final

Entrega final.-Entrega de la mercadería, factura y pago directo de la compra

efectuada.

3.4.4 Diagramas de flujo

Este diagrama utiliza símbolos para descubrir las actividades necesarias para la

adquisición. Comercialización y distribución de la Vajilla y Cristalería.

A continuación se explica cada símbolo usado en el diagrama de flujo del proceso de

producción de la pulpa de mandarina

3.4.4.1 Elementos del diagrama de flujo

Operación:

La operación combinada ocurre cuando se efectúan simultáneamente dos

de las acciones mencionadas.

Espera:

Se trata de un almacenamiento temporal.

Transporte:

Permite movilizar de un sitio a otro un producto, para continuar su

Transformación o ser almacenado.

129

Inspección:

Se da para el control de los estándares de calidad que deben tener los

Productos ya sean terminados o en procesos.

Almacenaje:

Es el punto final del proceso productivo.

130

Gráfico No 90Diagrama del flujo para adquirir la vajilla y cristalería


131

Gráfico No 91Diagrama de flujo del proceso de comercialización de la vajilla y

cristalería


132

Gráfico No 92Diagrama de flujo del proceso de distribución de la vajilla y

cristalería


133

3.5. Especificaciones técnicas de la maquinaria y equipos

3.5.1 Tecnología

Como empresa comercializadora la tecnología requerida es un sistema informático

que facilite las operaciones de cobranza, pagos y manejo de inventarios. Para esto

hemos seleccionado el siguiente sistema que a continuación presentamos con sus

respectivas especificaciones:

NOMBRE: Prosicar - Tpv comercio

FORMA DE ADQUISICIÓN: Vía internet

ORIGEN: Español

3.5.1.1 Especificaciones comerciales

Almacén: 9 tarifas de precios, control de stock, tabla de descuentos, porcentaje de

impuestos, cálculo de beneficio, agrupación de artículos por familias, artículos

compuestos, clasificación por tallas y colores, ofertas, página de estadísticas con los

totales del artículo, página de acumulados donde se especifican tanto ventas como

compras del artículo agrupado por meses, página con gráficos a partir de la

información de acumulados y página con una relación de todos los documentos

donde aparece el actual artículo.

Clientes: agrupación de clientes por zonas, representante asociado, forma de pago

que usa el cliente, tarifa a usar, tabla de descuentos, tipo de impuestos, banco, riesgo,

página de estadísticas con los totales del cliente, página de acumulados y gráficos (al

igual que en almacén) y página de documentos con la relación de todos los

documentos donde aparece este cliente.

Proveedores: Forma de pago que usa el proveedor, descuento pronto pago por

defecto, tabla de descuentos, tipo de impuestos, página de estadísticas con los totales

del proveedor, página de acumulados y gráficos con la información de todos los

movimientos agrupada por meses y página de documentos con la relación de todos

los documentos donde aparece el proveedor.

134

Especificaciones de ventas

Tickets, Presupuestos, Facturas Proforma, Pedidos de Clientes, Albaranes y Facturas.

Posibilidad de hacer facturas directas, facturar tickets, facturas de un solo cliente a

partir de sus albaranes y facturación general de todos los clientes. Búsqueda de

artículos selectiva. Búsquedas de precios y descuentos. Posibilidad de convertir un

presupuesto a albarán directamente y un albarán a factura directamente. Posibilidad

de cambiar la tarifa de venta. Emisión de recibos automáticamente a partir de la

forma de pago del cliente. Actualización automática de stock. Posibilidad de

modificar o crear sus propios formatos de impresión.

Especificaciones de compras

Pedidos a Proveedores, Albaranes de Compra y Facturas de Compra. Posibilidad de

registrar facturas de compras directamente o a partir de sus albaranes de compra.

Búsqueda de artículos selectiva. Búsquedas de precios y descuentos. Posibilidad de

convertir un Pedido a Albarán o un Albarán a Factura de Compra directamente.

Emisión de pagos automáticamente a partir de la forma de pago del proveedor.

Actualización automática de stock. Posibilidad de actualizar automáticamente tarifas

de precios en función del último precio de compra.

Especificaciones de Tesorería

Fichero de Cajas con páginas de estadísticas, acumulados y gráficos por meses y

relación de documentos. Recibos de Clientes, Pagos a Proveedores, Pagos a

Empleados, Pagos a Representantes, Ingresos y Gastos.

Listados e informes

Listados de todos los ficheros totalmente configurables. Se pueden elegir los campos

a listar, los filtros o condiciones del listado y el orden por cualquier campo. Tipo de

letra a elección del usuario. Listados en pantalla, impresora o fichero.

Impresión de etiquetas totalmente configurables. Se puede especificar el tamaño y la

separación entre etiquetas. Tipo de letra a elección del usuario. Etiquetas de artículos

con código de barras. Etiquetas de clientes, proveedores, representantes y empleados.

135

Tabla No. 69 Sistema informático

CANTIDAD DESCRIPCIÓNVALOR

UNITARIO

VALOR

TOTAL

1 Sistema Contable $ 400 $ 400

$ 400TOTAL

Fuente: Doscar Programas y Sistemas

Elaborado por : Las Autoras

3.5.2 Equipos de computación

A continuación presentamos un listado de equipos y herramientas que serán

utilizados por la empresa en el proceso de comercialización:

3.5.2.1 Computadores

Los computadores tendrán las siguientes especificaciones:

Gráfico No 93Computadora HP

Fuente: JCV Ware

Case Combo Altek 6808 (Teclado ,Mouse,Altavoces)

Procesador Intel Core 2 Duo 3.0 Ghz

Disco Duro Samsung Sata 500Gb

Memoria DDR3 2Gb

MainboardBiostar H61MH

DVD Writer

Lector de tarjetas de memoria

Monitor Samsung 19"

136

3.5.2.2 Impresoras

Las impresoras son matriciales de 9 agujas con una alta velocidad, cuyas

dimensiones son 15,90cm (alto) x 36,63 cm (ancho) x 27,53 cm (profundo). La

durabilidad de su cinta es de 3 millones de caracteres

Gráfico No 94Impresora matricial

Fuente: Impateg

Tabla No. 70Equipos de computación


UNITARIOVALOR TOTAL

3 Computadores 400,00$ 1.200,00$

2 Impresoras 250,00$ 500,00$

1 Sistema Informatico 400,00$ 400,00$

2.100,00$ TOTAL

Elaborado por :Las Autoras

3.5.5.3 Muebles y enseres

A continuación detallamos las especificaciones de los muebles utilizados para la

exhibición del producto:

3.5.5.3.1 Vitrinitas

Las vitrinas son elaboradas de aluminio, puesto que es un material resistente que

adicionalmente facilita la limpieza del bien asi como de su contenido. Sus medidas

son 1.5 m de largo, 2 m de alto y 50 cm de profundidad.

137

Gráfico No 95 Vitrinas de aluminio

Fuente: Vitrinas Corona

3.5.5.3.2 Estantería de carga pesada

Son estanterías de aluminio con una capacidad de carga de 200 libras. Están

divididas en 3 pisos con medidas reajustables. Sus medidas son 1 m de largo, 2.5 m

de alto y 40 cm de profundidad.

Gráfico No 96 Estantería de aluminio de 200 libras

Fuente:


3.5.5.3.4 Lockers

Utilizados para almacenar las pertenencias de los clientes. Están construidas

integralmente de acero con una pintura martillada secada al horno.Sus medidas son 2

m de largo, 1.5 m de alto y 45 cm de profundidad.

138

Gráfico No 97 Locker de acero


3.5.5.3.5 Góndolas

Son muebles utilizados para la exhibición de la mercancía, cuyos paneles pueden ser

ajustados conforme a la necesidad del producto a exhibir. En nuestro caso serán

utilizadas para la exhibición de vasos, copas y cristalería en general. Sus medidas son

1.5m de largo, 1.2m de alto y 40cm de profundidad.

Gráfico No 98 Góndola lateral


3.5.5.3.6 Tablero ranurado

Este tipo de tableros nos sirven para exhibir gran variedad de artículos, de una

manera visible que adicionalmente proporcionan un gran ahorro de espacio. Sus

medidas son 1.83m de largo, 2m de alto.

139

Gráfico No 99 Tablero central ranurado

Fuente: Maderama

3.5.5.3.7 Puesto de pago

Este mueble estará ubicado en la parte de la entrada de las instalaciones y su

finalidad es ser el sitio conocido como CAJA. Sobre este mueble estará ubicado el

computador y el sistema contable que realizará las operaciones de cobro. Sus

medidas son 2m de largo por 1.5m de ancho.

Gráfico No 100 Caja estándar


3.5.5.3.8 Escritorios y modulares

- Destinados para dividir las oficinas del área administrativa.

- Construidos de melamínico y vidrio.

140

- Modular: Comercial Sifnos

- Tablero: Melamínico, Fórmica, Termolaminado

- Bordes termoadheridos

- Faldón: Metálico, Madera

- Portateclado: Retractil

Gráfico No 101Escritorios y modulares de madera

-

-

Fuente: Produmuebles

3.5.5.3.9 Sillas giratorias

Son el complemento para las oficinas administrativas su uso es muy útil y cómodo

para sentarse durante largos períodos de trabajo.

Están elaboradas de:

- Base con forma de estrella:

- Aluminio, Revestimiento epoxi/poliéster en polvo.

- Espuma: Poliuretano de gran elasticidad (espuma fría) 35 kg/m3

- Estructura: Acero, Revestimiento epoxi/poliéster en polvo.

- Componentes de piel sintética: 25% algodón, 75% poliéster, 100%

poliuretano.

141

- Piel: Flor de piel de vacuno, teñida en profundidad, con superficie tratada,

repujada y pigmentada.

Gráfico No 102 Sillas de aluminio

Fuente: Produmuebles

Tabla No. 71Muebles y enseres


UNITARIO

VALOR

TOTAL

10 Vitrinas 350,00$ 3.500,00$

11 Estanterías de Carga Pesada 90,00$ 990,00$

1 Lockers 450,00$ 450,00$

4 Góndolas 200,00$ 800,00$

1 Tablero Ranurado 60,00$ 60,00$

40 Ganchos de tablero ranurado 1,25$ 50,00$

1 Puesto de Pago 400,00$ 400,00$

2 Escritorios y Modulares 250,00$ 500,00$

3 Sillas Gratorias 80,00$ 240,00$

2 Archivadores 75,00$ 150,00$

8 Sillas 10,00$ 80,00$

7.220,00$ TOTAL


3.5.5.4 Equipos de oficina

3.5.5.4.1 Teléfono

El teléfono es un dispositivo de telecomunicación diseñado para transmitir

conversación por medio de señales eléctricas

Alimentación: 110 Vac / 60 HZ

Tono de discar : 425 Hz Cntínuo

Temperatura de operación: - 30ºC a 40ºC

http://www.google.com/imgres?imgurl=http://images03.olx.com.pe/ui/11/19/50/1297569810_166491950_2-SILLAS-GIRATORIAS-NUEVAS-Y-EN-PROMOCION-Trujillo.jpg&imgrefurl=http://trujillo.olx.com.pe/sillas-giratorias-nuevas-y-en-promocion-iid-166491950&h=367&w=287&sz=9&tbnid=e_qsnIUESjIZUM:&tbnh=90&tbnw=70&prev=/search?q=imagenes+de+sillas+giratorias&tbm=isch&tbo=u&zoom=1&q=imagenes+de+sillas+giratorias&usg=__5NiQKC5uJ-2eHLUcjulFdbc8pzc=&hl=es-419&sa=X&ei=WG5FUN3OJomSqwGWyICIDQ&ved=0CCIQ9QEwAA&dur=2075

142

Dimensiones Alto : 10 cm (sin incluir la antena)

Ancho : 18,5 cm Largo : 21,5 cm Peso : 1.2 kg.

Gráfico No 103Teléfono fijo Samsung

Fuente: Almacenes Cárdenas

3.5.5.4.2 Fax

El HP Fax serie 1230 admite una serie de funciones de fax:

Capacidad para enviar y recibir faxes en color

Hasta 10 números de llamada rápida de una sola pulsación

Difusión del fax a 20 ubicaciones

Hasta 100 números de llamada rápida

Memoria de recepción de hasta 80 páginas de fax (varía según el modelo;

consulte la información siguiente específica del modelo)

Gráfico No 104Fax HP


3.5.5.4.3 Equipo de sonido

Es un equipo multifuncional que cuenta además de conexión USB, radio FM,

reproductor de CD. Todo esto, erogando una potencia de 50W RMS

143

Gráfico No 105 Equipo de sonido Sony


3.5.4.4. Lector código de barra

Este dispositivo nos da la posibilidad de tener una lectura de una serie basada en

láser escáner. Posee una rápida lectura de indicadores audibles y visibles, de tal

forma que satisface un gran número de aplicaciones empresariales

Gráfico No 106Lector laser

.

Fuente: Impateg

3.5.4.5. Caja de dinero

Son parte importante en la seguridad de un negocio. Permiten tener en un solo lugar

el efectivo que se recolecta durante la operación. Su función es el poder ofrecer una

operación rápida donde se mantienen los billetes y monedas ordenadamente

http://www.google.com/imgres?q=equipos+de+sonido+sony&hl=es-419&sa=X&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=Z47KfIlc-T7ckM:&imgrefurl=http://servicedigitaltv.com.ar/&docid=NmY4OYKYm5UWUM&imgurl=http://servicedigitaltv.com.ar/images/audio sony.jpg&w=424&h=279&ei=-h9RUL6gFaK0yQH1o4H4Dg&zoom=1&iact=hc&vpx=827&vpy=309&dur=6921&hovh=182&hovw=277&tx=181&ty=119&sig=117785823990817281809&page=1&tbnh=103&tbnw=156&start=0&ndsp=20&ved=1t:429,r:11,s:0,i:157

http://www.google.com/imgres?q=equipos+de+sonido+sony&hl=es-419&sa=X&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=Z47KfIlc-T7ckM:&imgrefurl=http://servicedigitaltv.com.ar/&docid=NmY4OYKYm5UWUM&imgurl=http://servicedigitaltv.com.ar/images/audio sony.jpg&w=424&h=279&ei=-h9RUL6gFaK0yQH1o4H4Dg&zoom=1&iact=hc&vpx=827&vpy=309&dur=6921&hovh=182&hovw=277&tx=181&ty=119&sig=117785823990817281809&page=1&tbnh=103&tbnw=156&start=0&ndsp=20&ved=1t:429,r:11,s:0,i:157

144

Gráfico No 107 Caja de Dinero

Fuente: Impateg

Tabla No. 72Equipos de oficina


UNITARIO

VALOR

TOTAL

2 Teléfonos 70,00$ 140,00$

1 Fax 265,00$ 265,00$

1 Equipo de sonido 350,00$ 350,00$

1 Lector codigo de barras 40,00$ 40,00$

1 Caja de dinero 75,00$ 75,00$

870,00$ TOTAL


3.5.5.6 Sistemas de seguridad

3.5.5.6.1 Alarmas y sistema de monitoreo

Por guardar la seguridad de la empresa, el paquete de alarmas y sistema de monitoreo

contará con:

Tabla No. 73Paquete de alarma y sistema de monitoreo

1 CENTRAL DSC 1832/GAV/TECL

1 BATERIA AMPERIOS

1 TRANSFORMADOR

5 SENSORES DE MOVIMIENTO

7 CONTACTO LAMFOR

1 SIRENA DE 30 WATTS

4 CONTACTO MAGNETICO

1 TECLADO ICONOS PARA POWER

1 CAJA DE SIRENA CON TAMPER

29 PUNTOS DE INSTALACION

Fuente: Exelseguridad CIA. LTDA.

http://www.google.com/imgres?q=caja+de+dinero&hl=es-419&sa=X&biw=1280&bih=619&tbm=isch&prmd=imvns&tbnid=b3OWCeunmr2JYM:&imgrefurl=http://www.digitalcityonline.com.mx/Puntos de venta.html&docid=qjeNbVP6dpUDNM&imgurl=http://www.digitalcityonline.com.mx/Imagenes/CAJON_DINERO_2.gif&w=400&h=320&ei=AEp9UNOBGYXtygHt1IGgDA&zoom=1&iact=hc&vpx=492&vpy=142&dur=5313&hovh=201&hovw=251&tx=132&ty=89&sig=117785823990817281809&page=1&tbnh=130&tbnw=163&start=0&ndsp=21&ved=1t:429,r:3,s:0,i:80

145

3.5.5.6.2 Cámaras de seguridad

El sistema de cámaras de seguridad incluye un equipo completo con las siguientes

especificaciones:

8ch de video / 1ch de audio

2 stream de video independientes para grabar y transmitir a diferente

velocidad y resolución

Velocidad de Visualización en vivo: 120ips (tiempo real)

Velocidad de Grabación: 240ips (tiempo real) a CIF y QCIF / 60ips a 4CIF

Reproduce hasta 4 cámaras al mismo tiempo

PENTAPLEX: Graba, visualiza, reproduce, transmite y back-up

Capacidad de 1 disco duro SATA de hasta 2TB

Salida de video: BNC (analógica), VGA

Transmisión por red LAN, WAN e internet (TCP/IP 10/100)

Posibilidad de verse a través de un Celular vía GPRS 3G Back-up vía: USB y

RED

Gráfico No 108Equipo completo de cámaras de seguridad


3.5.5.6.3 Alarmas contra incendios

Las características que proporcionan los detectores de humo son:

• Baterías de buen calidad

• Emiten una señal sonora

• Activan una luz brillante de escape

146

La cantidad de detectores de humo colocados en la empresa va a depender del

tamaño y de la cantidad de mobiliarios que existen. En este caso contaremos con 8

detectores de humo, los mismos que estarán distribuidos en el local y en las bodegas.

3.5.5.6.4 LCD

Televisor con sensor inteligente que permite ajustar la calidad y brillo de la imagen

contiene botones sensibles al tacto y para operarlos solo es necesario tocarlos con el

dedo, asi también cuenta con un sistema incorporado de ahorro de energía durante su

uso.

Gráfico No 109 LCD 32” LG


3.5.5.6.5 Detectores de humo

Los del tipo fotoeléctrico reaccionan más rápido ante las llamas ardientes y son

menos propensos a activarse cuando se está cocinando. Cuando la batería se está

acabando, la alarma del detector de humo comenzará a "zumbar" cada 20 segundos o

algo así, durante un mes.

Gráfico No 110LCD 32” LG


http://www.arqhys.com/

http://www.google.com/imgres?q=detectores+de+humo+fotoelectricos&hl=es-419&sa=X&biw=1280&bih=619&tbm=isch&prmd=imvns&tbnid=z9RbAsiifXogDM:&imgrefurl=http://www.electrobox.es/product_info.php?products_id=1835&docid=Fi_Nhx2U0GcXWM&imgurl=http://www.electrobox.es/images/1290300.jpg&w=729&h=552&ei=nSVRUJn0LYizyAHS6IHICg&zoom=1&iact=hc&vpx=114&vpy=144&dur=2197&hovh=195&hovw=258&tx=165&ty=149&sig=117785823990817281809&page=1&tbnh=129&tbnw=169&start=0&ndsp=18&ved=1t:429,r:0,s:0,i:73

http://www.google.com/imgres?q=detectores+de+humo+fotoelectricos&hl=es-419&sa=X&biw=1280&bih=619&tbm=isch&prmd=imvns&tbnid=z9RbAsiifXogDM:&imgrefurl=http://www.electrobox.es/product_info.php?products_id=1835&docid=Fi_Nhx2U0GcXWM&imgurl=http://www.electrobox.es/images/1290300.jpg&w=729&h=552&ei=nSVRUJn0LYizyAHS6IHICg&zoom=1&iact=hc&vpx=114&vpy=144&dur=2197&hovh=195&hovw=258&tx=165&ty=149&sig=117785823990817281809&page=1&tbnh=129&tbnw=169&start=0&ndsp=18&ved=1t:429,r:0,s:0,i:73

147

3.5.5.6.6 Extintor

Los extintores de agua a presión son excelentes para combatir incendios

CLASE “A” (Madera, telas papel). El agua con el aditivo penetrante, satura

el material e impide que vuelva a prender. Ideal para bodegas de

almacenamiento de materiales sólidos, almacenes y en general para lugares

donde pueda originarse un incendio ordinario.

Gráfico No 111Extintor de agua a presión


Tabla No. 74Equipos de seguridad


UNITARIO

VALOR

TOTAL

1 Sistema de cámaras de seguridad 1.600,00$ 1.600,00$

1 Alarmas y sistemas de monitoreo 849,00$ 840,00$

1 LCD´s 32" 650,00$ 650,00$

8 Detectores de humo 40,00$ 320,00$

1 Extintor 200,00$ 200,00$

3.610,00$ TOTAL


3.5.5.7 Transporte de ventas

La entrega de la mercadería lo manejaremos a través de una alianza estratégica con

una empresa especializada en transporte de carga de esta forma se facilitara la

entrega de la mercadería hacia el consumidor final. Se estima tener entregas

http://www.google.com/imgres?q=extintor+aga&hl=es-419&biw=1280&bih=619&tbm=isch&tbnid=BSATR4ptVfHI-M:&imgrefurl=http://www.ferreteria-online.es/extintores/9619-extintor-portatil-1k-csoporte-8425319155449.html&docid=oUQVww01jLg0CM&imgurl=http://www.ferreteria-online.es/9619-9619-thickbox/extintor-portatil-1k-csoporte.jpg&w=600&h=600&ei=_CVRUP79H-iqywHWq4CIAg&zoom=1&iact=hc&vpx=996&vpy=276&dur=7489&hovh=225&hovw=225&tx=149&ty=137&sig=117785823990817281809&page=1&tbnh=130&tbnw=130&start=0&ndsp=21&ved=1t:429,r:20,s:0,i:132

148

periódicas durante el mes de acuerdo a la frecuencia de compra al por mayor de

nuestros potenciales clientes.

La empresa que se encargara del servicio Logístico es :EXPRESS TAGEX

El servicio garantizara la entrega de la mercadería oportunamente y con tiempo

mínimo de entrega detallado a continuación:

Entrega dentro de la ciudad: De una a dos horas

Entrega fuera de la ciudad: De uno a dos días

Costo por Flete: 1,10usd por caja

149

Tabla No. 75Resumen de proveedores

DOSCAR PROGRAMAS Y SISTEMAS S.L SISTEMA CONTABLE

JCVWARE COMPUTADORES

IMPRESORAS

LECTORES

CAJA DE DINERO

VITRINAS

ESTANTERIAS

LOCKERS

GÓNDOLAS

TABLERO RANURADO

PUESTO DE PAGO

ESCRITORIOS

DIVISIONES MODULARES

MADERAMA TABLERO RANURADO

SILLAS

ARCHIVADORES

TELÉFONOS

FAX

EQUIPO DE SONIDO

LCD

CÁMARAS DE SEGURIDAD

DETECTORES DE HUMO

ALMACCENES CÁRDENAS

IMPACTEG

VITRINAS CORONA

PRODUMUEBLES

EXELSEGURIDAD CIA. LTDA.


150

3.6 Programa de comercialización

Tabla No. 76Programa de comercialización de vajilla – año 1

En. Feb Mar Abr. May Jun. Jul. Ag. Sep Oct. Nov. Dic.

PLATO TENDIDO 250 25 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

PLATO SOPERO 100 10 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

PLATO BASE 150 15 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

PLATO POSTRE 70 7 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

TAZAS 120 12 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

PLATO TENDIDO 350 35 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

PLATO SOPERO 210 21 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

PLATO BASE 250 25 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

PLATO POSTRE 132 13 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

TAZAS 230 23 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

PLATO TENDIDO 900 90 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

PLATO SOPERO 650 65 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

PLATO BASE 850 85 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

PLATO POSTRE 650 65 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

TAZAS 750 75 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO TENDIDO 650 65 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

PLATO SOPERO 400 40 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

PLATO BASE 700 70 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO POSTRE 450 45 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

TAZAS 450 45 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

PLATO TENDIDO 700 70 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO SOPERO 650 65 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

PLATO BASE 700 70 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO POSTRE 500 50 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

TAZAS 650 65 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

11512 1151,2 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96

PROGRAMA DE STOCK DE VAJILLA - MENSUAL

PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD

DOCENAS

10%

STOCK

AÑO 1

DISTRIBUIDORA JAFSACORONA

ACTUALITE

MEGA

REPRESENTACIONESLUMINARC

DISTRIBUIDORA JAFSA CORONA

IMPORTADORA

FEDERALARCOPAL

SC IMPORTACIONESVAJILLA

CHINA

TOTAL


Tabla No. 77Programa de comercialización de cristalería – año 1


VASO LISO LEXINGTON BEBIDAS 2450 245 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

VASO DURABLE 2200 220 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18

VASO LISO HERRADURA BEBIDAS 2000 200 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17

VASO CERVECERO DAKOTA 1900 190 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16

COPA LISA LEXING AGUA 1400 140 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

COPA LISA LEXING VINO 950 95 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

COPA LISA LEXING BRANDY 800 80 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

VASO CAFETERO 9OZ 128 1500 150 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13

VASO CAMELOT AGUA 1200 120 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

VASO TEQUILERO DOBLE 1350 135 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11

COPA ALASKA MALTEADA 639 64 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

COPA CERVEZA CHABELA 480 48 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

16869 1687 141 141 141 141 141 141 141 141 141 141 141 141

AÑO 1

PROGRAMA DE STOCK DE CRISTALERIA - MENSUAL


DOCENAS

10%

STOCK

TEXCOMERCIAL CRISTAR

DILI HOGAR CIA LTDA. CRISA

TOTAL


151



PLATO TENDIDO 262 26 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

PLATO SOPERO 105 10 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

PLATO BASE 157 16 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

PLATO POSTRE 73 7 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

TAZAS 126 13 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

PLATO TENDIDO 366 37 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

PLATO SOPERO 220 22 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

PLATO BASE 262 26 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

PLATO POSTRE 131 13 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

TAZAS 241 24 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

PLATO TENDIDO 942 94 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

PLATO SOPERO 688 69 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO BASE 890 89 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

PLATO POSTRE 681 68 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

TAZAS 785 79 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

PLATO TENDIDO 681 68 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO SOPERO 419 42 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

PLATO BASE 733 73 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO POSTRE 471 47 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

TAZAS 471 47 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

PLATO TENDIDO 733 73 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO SOPERO 681 68 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO BASE 733 73 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO POSTRE 523 52 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

TAZAS 681 68 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

12053 1205,3 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100



DOCENAS

10%

STOCK

AÑO 2

DISTRIBUIDO

RA JAFSA

CORONA

ACTUALITE

MEGA

REPRESENTA

CIONES

LUMINARC

DISTRIBUIDO

RA JAFSACORONA

IMPORTADO

RA FEDERALARCOPAL

SC

IMPORTACI

ONES

VAJILLA

CHINA

TOTAL






VASO DURABLE 2300 230 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19






VASO CAFETERO 9OZ 128 1568 157 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13





17639 1764 147 147 147 147 147 147 147 147 147 147 147 147

AÑO 2



DOCENAS

10%

STOCK

TEXCOMERCI

ALCRISTAR

DILI HOGAR

CIA LTDA.CRISA

TOTAL

152



PLATO TENDIDO 273 27 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

PLATO SOPERO 109 11 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

PLATO BASE 164 16 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

PLATO POSTRE 77 8 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

TAZAS 131 13 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

PLATO TENDIDO 383 38 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

PLATO SOPERO 230 23 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

PLATO BASE 273 27 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

PLATO POSTRE 137 14 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

TAZAS 252 25 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

PLATO TENDIDO 985 98 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

PLATO SOPERO 719 72 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO BASE 930 93 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

PLATO POSTRE 711 71 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

TAZAS 820 82 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

PLATO TENDIDO 711 71 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO SOPERO 438 44 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

PLATO BASE 766 77 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO POSTRE 492 49 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

TAZAS 492 49 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

PLATO TENDIDO 766 77 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO SOPERO 711 71 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO BASE 766 77 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO POSTRE 547 55 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

TAZAS 711 71 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

12594 1259,4 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105



DOCENAS

10%

STOCK

AÑO 3

DISTRIBUID

ORA JAFSA

CORONA

ACTUALITE

MEGA

REPRESENTA

CIONES

LUMINARC

DISTRIBUID

ORA JAFSACORONA

IMPORTADO

RA FEDERALARCOPAL

SC

IMPORTACI

ONES

VAJILLA CHINA

TOTAL






VASO DURABLE 2401 240 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20






VASO CAFETERO 9OZ 128 1637 164 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14





18408 1841 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153

AÑO 3



DOCENAS

10%

STOCK

TEXCOMERC

IALCRISTAR

DILI HOGAR

CIA LTDA.CRISA

TOTAL

153






VASO DURABLE 2501 250 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21






VASO CAFETERO 9OZ 128 1705 171 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14





19177 1918 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160

AÑO 4


PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDA

D

10%

STOCK

TEXCOMERCI

ALCRISTAR

DILI HOGAR

CIA LTDA.CRISA

TOTAL



PLATO TENDIDO 285 29 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

PLATO SOPERO 114 11 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

PLATO BASE 171 17 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

PLATO POSTRE 80 8 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

TAZAS 137 14 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

PLATO TENDIDO 399 40 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

PLATO SOPERO 240 24 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

PLATO BASE 285 29 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

PLATO POSTRE 143 14 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

TAZAS 262 26 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

PLATO TENDIDO 1027 103 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9

PLATO SOPERO 750 75 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO BASE 970 97 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

PLATO POSTRE 742 74 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

TAZAS 856 86 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

PLATO TENDIDO 742 74 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO SOPERO 456 46 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

PLATO BASE 799 80 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

PLATO POSTRE 513 51 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

TAZAS 513 51 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

PLATO TENDIDO 799 80 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

PLATO SOPERO 742 74 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO BASE 799 80 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

PLATO POSTRE 570 57 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

TAZAS 742 74 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

13135 1313,5 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109


PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDA

D

10%

STOCK

AÑO 4

DISTRIBUIDO

RA JAFSA

CORONA

ACTUALITE

MEGA

REPRESENTA

CIONES

LUMINARC

DISTRIBUIDO

RA JAFSACORONA

IMPORTADO

RA FEDERALARCOPAL

SC

IMPORTACIO

NES

VAJILLA CHINA

TOTAL

154



PLATO TENDIDO 297 30 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

PLATO SOPERO 119 12 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

PLATO BASE 178 18 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

PLATO POSTRE 83 8 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

TAZAS 143 14 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

PLATO TENDIDO 416 42 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

PLATO SOPERO 249 25 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

PLATO BASE 297 30 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

PLATO POSTRE 149 15 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

TAZAS 273 27 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

PLATO TENDIDO 1069 107 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9

PLATO SOPERO 781 78 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

PLATO BASE 1010 101 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

PLATO POSTRE 772 77 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

TAZAS 891 89 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

PLATO TENDIDO 772 77 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO SOPERO 475 48 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

PLATO BASE 832 83 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

PLATO POSTRE 535 53 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

TAZAS 535 53 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

PLATO TENDIDO 832 83 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

PLATO SOPERO 772 77 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

PLATO BASE 832 83 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

PLATO POSTRE 594 59 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

TAZAS 772 77 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

13677 1367,7 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114



DOCENAS

10%

STOCK

AÑO 5

DISTRIBUIDO

RA JAFSA

CORONA

ACTUALITE

MEGA

REPRESENTA

CIONES

LUMINARC

DISTRIBUIDO

RA JAFSACORONA

IMPORTADOR

A FEDERALARCOPAL

SC

IMPORTACIO

NES

VAJILLA

CHINA

TOTAL


Tabla No. 85Programa de comercialización de cristalería – Año 5



VASO DURABLE 2601 260 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22






VASO CAFETERO 9OZ 128 1774 177 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15





19946 1995 166 166 166 166 166 166 166 166 166 166 166 166

AÑO 5



DOCENAS

10%

STOCK

TEXCOMERCI

ALCRISTAR

DILI HOGAR

CIA LTDA.CRISA

TOTAL


155

3.7 Distribución en planta.

3.7.1 Infraestructura

Las instalaciones de la empresa son arrendadas y se encuentran bajo un contrato fijo

de 3 años, lo cual genera beneficios y estabilidad al contar con un valor constante de

pago por el tiempo mencionado. El valor del arriendo es de $2000 dólares mensuales

y un valor adicional de 3500 dólares por concepto de garantía la misma que será

devuelta a la terminación del contrato por parte del arrendador siempre y cuando no

se hubieren ocasionado daños materiales en el inmueble.

El acceso de los clientes será por la puerta del local ubicada en la Av. Mariscal

Sucre y el ingreso de las mercaderías será por la puerta del garaje ubicada en la parte

lateral del edificio (en la Av. Alonso de Angulo), de tal forma que no interfiera con

la atención del cliente.

Tabla No. 86Detalle de arrendamiento


3.7.2 Local comercial

Las medidas del local corresponden a 70 y 3.2 mts. de alto. El local está

ubicado en la esquina derecha de la construcción y cuenta con las siguientes

características:

156

Está rodeada de amplios ventanales que a la vez son cubiertas por 8 puertas

lanfor.

El piso es de porcelanato, lo que mejora la visibilidad y facilita la limpieza

del lugar.

El techo es de loza fundida con 6 lámparas fluorescentes y 2 luces de

emergencia distribuidas respectivamente.

Las paredes están hechas de bloque, enlucidas y pintadas de color blanco.

Tanto pisos, paredes y techos están construidos de manera que pueden

mantenerse limpios y en buen estado; de modo que goteras o condensados de

las instalaciones, ventiladores y tuberías no deterioren al producto.

Se contará con un espacio general para la administración de la empresa y la

atención del cliente. El cual está dividida en 3 oficinas:

Gerencia General

Área de comercialización

Área financiera

Adicionalmente se contará con un servicio higiénico en el área administrativa del

local, exclusivamente para el uso del personal. El servicio higiénico incluirá los

medios adecuados para lavarse y secarse las manos higiénicamente: pileta

lavamanos, jabón, desinfectante, papel blanco y sistema de aire caliente.

Tanto equipos como muebles estarán correctamente distribuidos de tal forma que

proporcionen un ambiente cálido y de orden para dar mayor satisfacción al cliente.

3.7.3 Bodega

Las medidas de las bodegas corresponden a 150 y 3.2 mts. de alto. La

bodega está ubicada en la parte posterior del local y cuenta con las siguientes

características:

Se ubicara estanterías de carga pesada que proporcionen el óptimo

mantenimiento de las mercancías.

http://www.monografias.com/trabajos12/elorigest/elorigest.shtml

157

Los pisos están construidos de baldosa, el techo es de loza y las paredes están

correctamente pintadas.

Existe 5 lámparas fluorescentes y 2 lámparas de emergencia.

3.7.4 Plan físico del área

La distribución adecuada de la empresa es de suma importancia, ya que esta debe

proporcionar la comodidad tanto para vendedores como para clientes, de tal forma

que el tiempo de demora sea reducido al máximo.

La Casa del Regalo está distribuido de la siguiente manera por lo cual su

infraestructura se complementara con las adecuaciones antes mencionadas.

3.7.4.1 Área comercial.

Se cuenta con un punto de Pagoquese localizan en la parte frontal de la

entrada, a una distancia de 4.5 mtrs la cual mide 2.00 mts * 1.50 que en total

suman 3.00 m2

A la izquierda de la facturación se encuentra los lockers con una medida de

0.45* 2.00mts. con un total de 0.90 m2.

En ambos costados de la facturación, se encuentran 5 vitrinas

respectivamente que miden 1.5 m de largo, 2 m de alto y 50 cm de

profundidad con un total de 2mts por cada una es decir ocupan en cada lado

un total de 10m2.

En el centro del local se encuentran 4 góndolas con medidas de 1.5m de

largo, 1.2m de alto y 40cm de profundidad con un total de 1.90mts por cada

una es decir ocupan un total de 5.90m2

En la parte diagonal del punto de pago se encuentra instalado un tablero

ranurado Sus medidas son 1.83m de largo, 2m de alto con un total de

3.66m2

En la parte posterior se encuentra el baño con una medida de 2*2.00mtrs con

un total de 4m2

158

A un costado del acceso se destinará un espacio mediano de 5.25m2 para

colocar sillas para la atención al cliente

Los pasillos y espacios libres conforman 16.00 m2. del área construida.

3.7.4.2 Área de ventas

Para la entrega de la mercadería al consumidor final se destinara un espacio

de 2 *3m2 en un total de 6m2

3.7.4.3 Área de comercialización

Para esta área se destinó un espacio de 2,70mts*4,80mts con un total de

12,96m2

De esta forma la distribución física de los muebles necesarios para dar inicio a la

actividad comercial suman el total del Área que son los 50m2

3.7.5 Bodega

Las 11 estanterías de carga pesada estarán ubicadas en forma secuencial una

tras otra para facilitar el almacenamiento las medidas de cada una de ellas

son 1 m de largo, 2.5 m de alto y 40 cm de profundidad lo cual suman un

total de 27.50 m2

Adicionalmente el espacio entre cada estantería es de 1.50 m2 de ancho para

facilitar el almacenamiento es decir la distribución ocupara un espacio total

de 16.5m2

En la parte posterior se encuentran las oficinas administrativas ubicados los 4

escritorios con medidas de 1,50m x 1,50m x 0,60m con un total de

2.25m2por cada uno es decir entre los 4 suman un espacio total de 9m2

Adicionalmente el espacio restante servirá para almacenar cajas de mayor

volumen las y mayor tamaño las cuales serán almacenadas con mucho

cuidado para no ocasionar perdidas de mercadería.

159

LOCKERS

1.50

0.50 VITRINAS PARA VAJILLA

GONDOL

ENTREGA

OFICINA

ING

RE

SO

PR

INC

IPA

L

VEHÍCULOS

GONDOL

GONDOL

GONDOL

1.04

0.40

1.20

0.40

1.04

0.159.700.157.000.152.700.15

0.58 2.00 1.35 3.00 3.43 3.35 0.30 5.70 0.30

20.00

0.156.005.857.850.15

0.15

4.70

0.15

0.20

2.50

0.60

1.50

0.20

5.00

0.10

4.80

0.10

0.158.300.151.250.152.000.15

0.30 1.85 0.38 0.80 0.38 2.15 0.30 5.70 0.30

12.00

0.156.005.85

15.00

0.15

4.98

4.98

4.89

0.157.700.15

8.00

0.10 7.80 0.10

0.30

16.70

0.15

2.70

0.15

19.95

0.15

4.98

4.98

4.99

4.80

0.10

3.7.5 Fachada del local comercial

Gráfico No 112Plano comercializadora de vajilla y cristalería

Elaborado por: Arq. Mauricio Cevallos

160

3.7.6 Instalación y obras civiles

3.7.6.1 Obras civiles

Debido a que las instalaciones no son propias es necesario hacer los siguientes

arreglos para el óptimo funcionamiento:

3.7.6.2 Iluminación

La iluminación es un factor clave dentro de un negocio, es por esto que es necesario

instalar 7 lámparas fluorescentes en el local y 5 en las bodegas.

3.7.6.3 Instalaciones eléctricas para sistemas de seguridad

Para colocar los sistemas de seguridad es necesario incrementar toma corrientes y

demás cables de luz.

3.7.6.4 Estructura metálica para expandir bodegas

La infraestructura tiene una altura de 3.2 metros, espacio que se vería desperdiciado

en las bodegas. Por tal motivo se realizará una estructura metálica que divida en dos

pisos la bodega, de tal manera que se optimice el espacio y el mantenimiento de las

mercancías.

3.7.6.5 Instalación de caja fuerte

Por la seguridad del dinero en efectivo recaudado en las ventas de la empresa, es

importante la instalación de una caja fuerte en el interior de las bodegas.

3.7.6. 6 Pintura y otras adecuaciones

El color de las paredes forman parte de la imagen corporativa de la empresa, por tal

motivo se realizarán las adecuaciones pertinentes en el local comercial.

161

Tabla No. 87Presupuesto de obra civil

RUBRO UNIDAD CANTIDADVALOR

UNITARIO

VALOR

TOTAL

TOMACORRIENTES UNIDAD 8 1,50$ 12,00$

LAMPARAS FLUORESCENTESUNIDAD 15 18,00$ 270,00$

TABLA TRIPEX PLANCHA 15 42,00$ 630,00$

CORREAS DE HIERRO METROS 36 8,00$ 288,00$

ALAMBRE GEMELO METROS 50 0,60$ 30,00$

PINTURA GALONES 2 18,00$ 36,00$

VARIOS - - 250,00$ 250,00$

MANO DE OBRA HORAS - 1.500,00$ 1.500,00$

3.016,00$ TOTAL


3.8La empresa y su organización

El presente Proyecto tiene como finalidad la creación legal de una empresa que bajo

la normativa Ecuatoriana se mantenga, desarrolle y crezca en el tiempo.

Dentro de la estructura administrativa es necesario considerar los siguientes aspectos:

Definición del Personal Administrativo, Logístico y de Comercialización

necesario para el giro del negocio.

Establecer Sistemas de información que servirán para el control de

mercadería, inventarios y ventas.

Sistemas de prevención de riesgos, como salida de emergencia para poder

evitar cualquier siniestro.

3.8.1 Estructura legal de la compañía

Régimen de constitución

Cuando se pretende constituir legalmente una empresa se debe tomar en cuenta los

tres importantes aspectos:

Constitución de la empresa.

Trámite y permisos para implementar la empresa.

Gastos de constitución de la empresa.

162

Constitución de la empresa

La constitución de compañías en la República de Ecuador, tiene básicamente dos

modalidades de mayor uso, las sociedades anónimas y las limitadas.

Para nuestro Proyecto la Empresa estará constituida como Compañía Limitada ya

que es una empresa de personas, en la que lo primordial es el carácter personal de sus

socios, por lo cual se requiere de la autorización unánime para la cesión de las

participaciones de uno de ellos. El capital mínimo de este tipo de sociedad debe ser

pagado en 50% del capital al momento de constitución y el saldo hasta en un año

plazo. Se necesita un mínimo de 2 socios y un máximo de 15 de tal forma que nos

encontraríamos en el mínimo de dos socias conformado por Bracero Jácome

Katherine Nathaly y Jácome Latorre Yajaira Lucila.

Requisitos constitución de la empresa.

Una compañía de Responsabilidad Limitada debe reunir los siguientes requisitos:

El Nombre

En este tipo de compañías la razón social deberá ser aprobado por la Secretaria

General de la oficina Matriz de la Superintendencia de Compañías.

La razón social de la empresa será “Empresa de Comercialización y Distribución de

Vajilla y Cristalería ECOHOGAR Cía. Ltda.”

Solicitud de aprobación

Se debe presentar tres copias certificadas de la escritura de constitución de la

compañía y adjuntar la solicitud suscrita por el abogado, con lo que se pide la

aprobación del contrato constitutivo al Superintendente de Compañías o su delegado.

Número mínimo y máximo de socios

La compañía se constituirá con dos socias, como mínimo, y con un máximo de

quince, socios y si durante su existencia jurídica llegare a exceder este número

deberá disolverse o transformarse en otra clase de compañía.

163

Capital mínimo: El capital mínimo con el que se constituye una compañía de

responsabilidad limitada es de cuatrocientos dólares de los Estados Unidos de

América. El capital deberá suscribirse íntegramente y pagarse al menos en el 50%

del valor nominal de cada participación al momento de constituirse la compañía. Las

aportaciones pueden consistir en numerario (dinero) o en especies (bienes) muebles o

inmuebles e intangibles, o incluso, en dinero y especies a la vez.

En cualquier caso las especies deben corresponder a la actividad o actividades

mercantiles sometidas a la supervisión de la superintendencia de compañías que

integren el objeto de la compañía.

Pasos para la constitución de la empresa

1. Establecer la Razón Social de la empresa, para lo cual se debe seleccionar

tres opciones para enviarlas a la Superintendencia de Compañías con la

finalidad de verificar en la base de datos la no existencia de un nombre

similar.

2. Una vez aprobado el nombre de la empresa, se debe elaborar los estatutos de

acuerdo a la ley con un abogado, en los que conste el nombre de la empresa,

objeto, duración, actividad, capital etc.

3. Enviar el primer borrador de los estatutos a la Superintendencia de

Compañías para su revisión.

4. Una vez analizados y aprobados los estatutos de la empresa se procede al

levantamiento de escritura pública en cualquier notaria, para lo cual se

requiere la apertura de la cuenta de integración de capital, en cualquier banco

de la ciudad si la constitución es en numerario como Compañía de

Responsabilidad Limitada.

5. Al cabo de estas diligencias se acude a la Superintendencia de Compañías y

se solicita el extracto para realizar la publicación en la prensa.

164

6. Debe publicarse en el periódico de amplia circulación en el domicilio de la

empresa por solo un día (Se recomienda comprar tres ejemplares del extracto.

Uno para el registro mercantil, otro para la superintendencia de compañías, y

otro para la empresa).

7. Una vez realizada la publicación por la prensa, se emite la respectiva

resolución de constitución de la compañía de responsabilidad limitada, en la

misma notaria que obtuvo las escrituras.

3.8.2 Permisos de funcionamiento

Inscripción escrituras de constitución compañía

La inscripción se la deberá hacer en el Registro Mercantil con los siguientes

documentos.

o Tres escrituras con la respectiva resolución de la Superintendencia de

Compañías ya sentadas razón por la notaria.

o Publicación original del extracto.

o Copias de cedulas de ciudadanía y el certificado de votación del

compareciente.

o Certificado en el Registro de la Dirección Financiera y Tributaria del

municipio de Quito

Inscripción nombramientos representante legal y administrativo

Se deberá presentar el Acta de junta general en donde se nombran al representante

legal y administrador y nombramientos originales de cada uno (por lo menos tres

ejemplares).

Registro en la superintendencia de compañías

La Superintendencia de Compañías exige a las sociedades sujetas a su control los

siguientes requisitos:

165

Original y copia de la escritura pública de constitución inscrita en el

Registro Mercantil.

Periodo en el cual se publicó el extracto (un ejemplar).

Original y copia certificada de los nombramientos del representante legal

y administrador inscritos en el registro mercantil.

Copias simples de cédula de ciudadanía o pasaporte y del último

certificado de votación del representante legal y administrador.

Original de la hoja de datos general del registro de sociedades.

Formulario del RUC lleno y firmado por el representante legal.

Copia simple de pago del agua, luz o teléfono, para identificar el

domicilio principal de donde opera la empresa.

Debe presentar en la superintendencia de compañías copia simple del ruc

previa a la entrega del oficio al banco para retirar los fondos de la cuenta

de integración de capital.

Obtención de la patente municipal

Se necesita de algunos documentos importantes para su registro.

Escritura de constitución de la compañía y resolución de la

Superintendencia de Compañías en original y copia.

Copias de la cedula de ciudadanía y papeleta de votación actualizada del

representante legal.

Dirección domiciliar de donde funciona la empresa.

Obtención del registro único del contribuyente

El RUC constituye el número de identificación de todas las personas naturales y

sociedades que sean sujetos de obligaciones tributarias. Todos los trámites

relacionados con el RUC se lo realizan en las oficinas del Servicio de Rentas

Internas.

Las Sociedades están obligadas a inscribirse en el RUC; emitir y entregar

comprobantes de venta autorizados por el SRI por todas sus transacciones y presentar

166

declaraciones de impuestos de acuerdo a su actividad económica. Los plazos para

presentar estas declaraciones se establecen conforme el noveno dígito del RUC:

Las Sociedades deberán llevar la contabilidad bajo la responsabilidad y con la firma

de un contador público legalmente autorizado e inscrito en el Registro Único de

Contribuyentes (RUC), por el sistema de partida doble, en idioma castellano y en

dólares de los Estados Unidos.

El incumplimiento de las normas vigentes establecidas podrá ser sancionado de

conformidad a lo establecido en el Código Tributario.

Para obtener el RUC se debe presentar los siguientes requisitos:

Formulario RUC 01-A Y 01B suscritos por el representante legal (lleno).

Original y copia o copia certificada de la escritura de constitución o

domiciliación inscrita en el registro mercantil.

Original y copia certificada del nombramiento del representante legal inscrito

en el registro mercantil.

Original y copia de la plantilla de luz, agua o Teléfono.

Obtención del permiso de bomberos

Para tramitar el permiso de funcionamiento de prevención de incendios para una

planta procesadora de fruta se lo realiza en la Jefatura Zonal del Cuerpo de

Bomberos de Chone. El permiso es el primer requisito que los representantes legales

del comercio (de cualquier tipo) deben tener para legalizar la operatividad de sus

establecimientos. La importancia del permiso es evitar cualquier causal de incendios

prevenibles, que podrían darse por negligencia o desconocimiento.

Obtención de registro patronal

Los derechos de los trabajadores a la Seguridad Social son irrenunciables. (Art. 34 de

la Constitución de la República del Ecuador y Art. 4 del Código del trabajo).Son

sujetos del Seguro General Obligatorio, en calidad de afiliados, todas las personas

167

que perciben ingresos por la ejecución de una obra o la prestación de un servicio

físico o intelectual, con relación laboral o sin ella; en particular.

a. El trabajador en relación de dependencia;

b. El trabajador autónomo;

c. El profesional en libre ejercicio;

d. El administrador o patrono de un negocio;

e. El dueño de una empresa unipersonal;

f. El menor trabajador independiente; y,

g. Los demás asegurados obligados al régimen del Seguro General Obligatorio en

virtud de leyes y decretos especiales.

El empleador está obligado, bajo su responsabilidad y sin necesidad de

reconvención, a inscribir al trabajador o servidor como afiliado del Seguro

General Obligatorio desde el primer día de labor, y a remitir al IESS el aviso de

entrada dentro de los primeros quince(15) días. El empleador dará aviso al IESS

de la modificación del sueldo o salario, la separación del trabajador u otra

novedad relevante para la historia laboral del asegurado, dentro del término de

tres (3) días posteriores a la ocurrencia del hecho

Para iniciar el proceso, se requiere que cumpla los siguientes pasos:

1. Ingresar el número de RUC de su empresa.

2. Seleccionar el tipo de empleador al que pertenece la empresa

Aquí se desplegará una lista informativa de las relaciones de trabajo bajo las cuales la

empresa podrá contratar a sus empleados.

168

Requisitos para el registro

Tabla No. 88Registro patronal

Fuente: IESS

3.8.3 Estructura administrativa de la compañía

Actividad de la empresa

Comercializadora Jácome es una empresa dedicada a la comercialización y

distribución de Vajilla y Cristalería con la más alta calidad y variedad en marcas

destinada hacia los negocios cuya actividad se relaciona al servicio de comida,

bebida y alojamiento del Sector.

Misión de la empresa

Somos una empresa comercializadora de Vajilla y Cristalería al por mayor y menor,

ofertando las marcas más reconocidas del mercado a los mejores precios, con la

mejor garantía y atención personalizada, para satisfacer de la mejor manera a todos

nuestros clientes.

169

Visión de la empresa

Ser la empresa comercializadora de Menaje de cocina líder en el mercado, con

productos nacionales e importados con calidad y precios altamente competitivos.

Valores de la empresa

Comercializadora Jácome es una empresa dedicada a la comercialización y

distribución de Vajilla y Cristalería, comprometida con sus clientes tantos internos

como externos y con el medio ambiente. Cuenta con los siguientes valores

corporativos:

Responsabilidad con el cliente.

Es el compromiso que tiene la empresa con nuestros clientes, es decir que la razón de

ser de nuestra empresa son nuestros clientes es por esta razón que nuestra empresa

tienen como objetivo principal la satisfacción de los mismos.

Valor al talento humano.

La empresa considera al capital humano como una prioridad muy importante para

que puedan sentirse motivados y desarrollen muy bien sus funciones dentro de la

empresa es por esta razón se promoverá el desarrollo, crecimiento y un buen

ambiente laboral.

Ética.

La empresa ser totalmente comprometida por cuidar que prevalezcan los valores de

respeto, responsabilidad, lealtad, seriedad, honestidad, conciencia en cualquier

actividad del giro del negocio tanto con los clientes internos como externos.

Objetivos corporativos de la empresa

- Dar una atención oportuna al cliente, de tal forma que esta se convierta en un

mecanismo de interacción, para convertirnos en sus aliados estratégicos.

- Capacitar constantemente a nuestro personal en las diferentes áreas con el fin

de lograr una mejora continua.

170

- Lograr un posicionamiento en el mercado del sur de la ciudad en los

próximos 5 años.

- Impulsar el crecimiento de nuevas líneas de producto

Metas corporativas de la empresa

- Generar una utilidad operacional de por lo menos un 20% sobre las ventas y

una utilidad, antes de impuestos, de por menos 13% sobre ventas.

- Abrir 3 nuevas sucursales en la ciudad en los próximos 5 años.

- Dar capacitaciones semestralmente a nuestros empleados acorde a sus

funciones.

- Importar directamente en un 15% del total de nuestros productos ofertados,

en los próximos 5 años.

-

3.8.4 Estructura organizacional

3.8.4.1 Organigrama estructural

DIRECTIVOS ACCIONISTAS

ADMINISTRACION GENERAL

AREA DE

COMERCIALIZACION

AREA

ADMINISTRATIVA

ASISTENTE

DISTRIBUCION ALMACENAJE

CO NTADOR

171

3.8.4.2 Organigrama funcional


3.8.4.3 Manual de las funciones

Administrador

El administrador es el responsable directo del logro de los objetivos que la

organización se ha planteado entre sus principales funciones se encuentra:

Planificar: Establecer los objetivos organizacionales, metas parámetros, políticas y

hoja de ruta por la cual la empresa se rige.

Organizar: Definir de qué manera la empresa se armara y enfrentará los proyectos

en la cual esta participa, de misma manera establece quienes son los responsables y

quien posee la autoridad para llevar a cabo los proyectos.

Dirigir: Relacionar los objetivos empresariales con los objetivos del personal, de

manera de lograr conseguir motivación y gran participación de los empleados de la

empresa.

Controlar: Verificar que los parámetros fijados se estén cumpliendo, así como

corregir las desviaciones del plan

Así como también es la persona encargada de otras funciones.

DIRECTIVOS

ADMINISTRADOR

AREA DE

COMERCIALIZACION

AREA

ADMINISTRATIVA

BODEGERO

VENDEDOR CAJERA

SECRETARIA

CO NTADOR

172

Representar legalmente a la empresa.

Seleccionar el personal de la empresa.

Tomar decisiones acertadas para el bienestar de la empresa.

Administrar optimizando recursos propios.

Organizar planes de acción para su correcto funcionamiento.

Administrar el recurso humano a su cargo.

Buscar nuevas alianzas.

Contador

El contador con el que contara la empresa tendrá las siguientes funciones:

Tiene la información oportuna y confiable de la situación económica

financiera de la empresa.

Realizar roles de pagos en forma mensual

Se encarga de registrar la información de compras y ventas de la empresa.

Elaborar los estados financieros.

Presentar la declaración de impuestos.

Administrar la caja chica de la empresa.

En el área de comercialización se encuentra:

Vendedor

Es el encargado de vender y distribuir la mercadería a los consumidores frecuentes y

no frecuentes.

Elaborar un plan estratégico de ventas.

Coordinar las actividades de comercialización y ventas con el administrador

Tener relación directa con los clientes.

Bodeguero

Es la persona encargada de recibir, ordenar y entregar la mercadería para la

comercialización y distribución externa entre sus principales funciones se encuentra:

Almacenar y mantener ordenada la mercadería en la bodega

Llevar el control del inventario de la mercadería

173

Notificar el stock disponible para su compra

Llevar la mercadería hacia el medio de transporte interno o externo

En el área de Administración se encuentra:

Cajera Secretaria

Es la persona encargada de colaborar con la administración oportuna y eficiente, así

como también del cobro de la mercadería.

Mantener los mejores procesos optimizando recursos

Mantener en orden los documentos de la empresa

Mantener un plan de negocios para el cumplimiento de metas.

Para los puestos de Comercialización y Administración el personal debe tener título

de tercer nivel en Administración de empresa o Ingeniería Comercial y con

experiencia mínima de dos años en puestos o materias a fines.

Para el proceso de contratación del personal de Almacenes Jácome se realizara el

proceso de reclutamiento publicando por el diario de mayor circulación de la ciudad

los vacantes existentes en la empresa para que los aspirantes tengan conocimiento y

puedan aplicar a los diferentes puestos de empleos; una vez realizado este proceso y

tener las citas establecidas el gerente se entrevistara con cada uno de los candidatos

donde se definen las destrezas, habilidades y experiencias de cada uno de los

aspirantes, luego se verifica la validez y veracidad de los documentos de las personas

aptas para ocupar los puestos.

Para la contratación del personal que labore en la empresa se utilizara contratos de

trabajos por un año que se rigen por el código de trabajo donde se especificara el

valor del salario mensual, los beneficios que otorga la ley, la duración del contrato,

derechos y obligaciones entre otros aspectos.

Los empleados trabajaran ocho horas al día es decir de 9:30 a 12:30 y de 13:30 a

17:30 horas con una hora de almuerzo.

174

3.8.5Foda del proyecto

Tabla No. 89 FODA


175

Tabla No. 90 Matriz FODA


176

3.8.6 Gastos de Constitución de la empresa

Tabla No. 91Gastos de constitución


177

CAPTÍULO IV

ESTUDIO FINANCIERO

4.1 Objetivos del estudio financiero

4.1.1. Objetivo General

Analizar la información económica a través de la evaluación financiera con el

fin de conocer el nivel de viabilidad del Proyecto.

4.1.2 Objetivos Específicos

Determinar el monto de la inversión requerida, así como la estructura de

financiamiento del proyecto.

Determinar el presupuesto de ingresos, costos y gastos del proyecto.

Proyectar los estados financieros del proyecto así como también los flujos de

caja y de fondos del proyecto.

4.2 Inversiones

“La inversión del capital es la asignación del capital a las propuestas de inversión

cuyos beneficios se obtendrán en el futuro, puesto que no se conocen con certeza

los beneficios futuros, las proposiciones de inversión necesariamente involucran

riesgo” (VAN HORNE, Administracion Financiera, 1999, pág. 5)

Las Inversiones a través del Proyecto, tiene la finalidad de plasmar las tareas de

ejecución y de operación del negocio, las cuales se realizan en dos etapas conocido

como: Inversión Fija y Capital de Trabajo.

178

Tabla No. 92Presupuesto de inversiones empresa La Casa del Regalo

DESCRIPCIÓN SUB TOTAL TOTAL REFERENCIA

ACTIVOS FIJOS

OBRA CIVIL 3016,00 3016,00 TABLA N°86

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN ÁREA OPERATIVA 1050,00

Computador 400 TABLA No 69

Impresora 250 TABLA No 69

Sistema Contable 400 TABLA No 69

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN ÁREA ADMINISTRATIVA 1050,00

Computadores 800 TABLA No 69

Impresora 250 TABLA No 69

EQUIPOS DE SEGURIDAD 3610,00 TABLA No 73

Sistema de cámaras de seguridad 1600 TABLA No 73

Alarmas y sistemas de monitoreo 840 TABLA No 73

LCD´s 32" 650 TABLA No 73

Detectores de humo 320 TABLA No 73

EXTINTOR 200 TABLA No 73

EQUIPOS DE OFICINA TABLA No 71

EQUIPOS DE OFICINA ÁREA OPERATIVA 115,00 TABLA No 71

Lector Código de Barras 40 TABLA No 71

Caja de dinero 75 TABLA No 71

EQUIPOS DE OFICINA ÁREA ADMINISTRATIVA 735,00 TABLA No 71

Equipo de sonido 350 TABLA No 71

Teléfonos 120 TABLA No 71

Fax 265 TABLA No 71

MUEBLES Y ENSERES TABLA No 70

MUEBLES Y ENSERES ÁREA OPERATIVA 6330,00 TABLA No 70

Vitrinas 3500 TABLA No 70

Estanterías de Carga Pesada 990 TABLA No 70

Lockers 450 TABLA No 70

Góndolas 800 TABLA No 70

Tablero Ranurado 60 TABLA No 70

Ganchos de tablero ranurado 50 TABLA No 70

Puesto de Pago 400 TABLA No 70

Sillas Gratorias 80 TABLA No 70

MUEBLES Y ENSERES ÁREA ADMINISTRATIVA 890,00 TABLA No 70

Escritorios y Modulares 500 TABLA No 70

Sillas 80 TABLA No 70

Sillas Gratorias 160 TABLA No 70

Archivadores 150 TABLA No 70

$ 16.796,00

PRESUPUESTO DE INVERSIONES

EN DOLARES

TOTAL INVERSIONES ACTIVOS FIJOS

179

ACTIVOS CORRIENTES

CAPITAL DE TRABAJO

COSTO MERCADERIAS $ 181.859,04

VAJILLA 102398,99

CRISTALERIA 79460,05

MANO DE OBRA DIRECTA $ 9.895,12

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 28.183,28

MATERIALES INDIRECTOS $ 2.155,87

VAJILLA $ 739,64 TABLA No 110

CRISTALERIA $ 1.416,24 TABLA No 110

DEPRECIACIÓN OBRA CIVIL $ 143,26 TABLA No 119

SERVICIOS BASICOS 634,42 TABLA No 111

REPARACION Y MANT. EQ COMPUTACION $ 100,00 TABLA No 113

REPARACION Y MANT. EQ SEGURIDAD $ 250,00 TABLA No 114

SEGURO ACTIVOS $ 1.180,48 TABLA No 112

IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD INDUSTRIAL $ 54,00 TABLA No 115

UNIFORMES $ 408,00 TABLA No 117

SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA $ 141,70 TABLA No 116

ARRIENDOS $ 21.500,00 TABLA No 118

DEPRECIACIÓN EQ. DE COMPUTACIÓN AREA OPERATIVA $ 233,32 TABLA No 120

DEPRECIACIÓN EQ. DE OFICINA AREA OPERATIVA $ 10,35 TABLA No 121

DEPRECIACIÓN EQ. DE SEGURIDAD $ 802,18 TABLA No 122

DEPRECIACIÓN MUBLES Y ENSERES AREA OPERATIVA $ 569,70 TABLA No 123

GASTOS ADMINISTRATIVOS 19650,83

SUELDO ADMINISTRADOR $ 7.550,00 TABLA No 125

HONORARIOS CONTADOR $ 4.200,00 TABLA No 126

SUELDO CAJERA/SECRETARIA $ 4.947,56 TABLA No 126

TELEFONO INTERNET 420,00 TABLA No 127

SUMINISTROS DE OFICINA 340,50 TABLA No 128

DEPRECIACIÓN EQ. DE COMPUTACIÓN AREA ADMINISTRATIVA $ 233,32 TABLA No 129

DEPRECIACIÓN EQ. DE OFICINA AREA ADMINISTRATIVA $ 66,15 TABLA No 130

DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES AREA ADMINISTRATIVA $ 80,10 TABLA No 131

GASTOS DIFERIDOS $ 1.813,20 TABLA No 90

GASTOS DE VENTAS 3300,00 TABLA No 133

GASTO PUBLICIDAD $ 1.860,00 TABLA No 134

TRANSPORTE VENTAS $ 1.440,00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO ANUAL $ 242.888,27

$ 259.684,27TOTAL INVERSIONES


180

4.3 Capital de trabajo

El capital de trabajo en ocasiones llamado capital de trabajo bruto es una inversión

de una empresa en activos a corto plazo como efectivo, valores, negociables e

inventarios. (BESLEY, Fundamentos de Administracion Financiera, 2008, pág. 554)

El capital de trabajo constituye el capital necesario para operar durante los primeros

meses del desarrollo del proyecto; para el proyecto se ha establecido 30 días de desfase

por la rotación de la mercadería.

Tabla No. 93Resumen capital de trabajo

Detalle Valor

Costo Mercaderías $ 181.859,04

MOD $ 9.895,12

Costos Indirectos de fabricación $ 28.183,28

Gastos de Administración $ 19.650,83

Gastos de Ventas $ 3.300,00

Total $ 242.888,27

(Año 2013, en dólares)


El capital de trabajo para los primeros 30 días de operatividad del Proyecto

resulta oportunamente eficiente para el giro seguro del negocio el mismo que

podrá cubrir, conceptos como sueldos, stocks de mercaderías y otros insumos

necesarios para su desarrollo.

CT = Capital de Trabajo

DD = Días de desfase = 30 días

CT= 242.888,27 * 90

365

CT= $ 59890,26

181

4.3.1 Inversión inicial de proyecto

La inversión inicial del proyecto se ha determinado en base a los activos fijos necesarios

y el capital de trabajo determinado anteriormente.

Tabla No. 94 Inversión Inicial del Proyecto

Detalle Valor

Inversión en Activos Fijos $ 16.796,00

Inversión Capital de Trabajo $ 59.890,26

Total $ 76.686,26

Inversión Inicial del Proyecto


4.4 Costos de comercialización y operación

4.4.1 Mano de obra indirecta

Tabla No. 95Salarios mano de obra indirecta

13ro 14to VacacionesFondo de

reserva

Aporte

patronal

TOTAL

BENEFICIOS

GERENTE/

ADMINISTRADOR 1 6.000$ 500$ 320$ 729$ 1.549$ 7.549$

Salarios Mano de Obra Indirecta - AREA ADMINISTRATIVA

Año: 2013 (cifras en dólares)

CANTIDAD

BENEFICIOS

TOTALCARGO SUELDO

ANUAL


Tabla No. 96Salarios mano de obra indirecta


reserva

Aporte

patronalTOTAL BENEFICIOS

CONTADOR 1 4.200,00$ -$ -$ -$ -$ 4.200,00$

CAJERO 1 3.840,00$ 320,00$ 320,00$ 466,56$ 1.106,56$ 4.946,56$

Salarios Mano de Obra Indirecta - AREA ADMINISTRATIVA

Año: 2013 (cifras en dólares)

CARGO CANTIDADSUELDO

ANUAL

BENEFICIOS

TOTAL


182

Tabla No. 97Salarios mano de obra directa

13ro 14to Vacaciones

Fondo de

reserva

Aporte

patronal TOTAL BENEFICIOS

VENDEDOR 1 3840 320 320,00 466,56$ 1.106,56$ 4.946,56$

BODEGUERO 1 3840 320 320,00 466,56$ 1.106,56$ 4.946,56$

9.893,12$

Salarios Mano de Obra directa - AREA DE COMERCIALIZACION

Año: 2013

(cifras en dólares)

CARGO CANTIDAD SUELDO ANUAL

BENEFICIOS

TOTAL


Se ha considerado un crecimiento promedio del 10% en el salario de la Mano de

Obra Directa a continuación se presenta el presupuesto anual.

Tabla No. 98Presupuesto anual de la mano de obra directa



4.4.2 Mercadería

La Vajilla y Cristalería constituye la mercadería del Proyecto de tal forma que cada

una de ellas está conformada por varios elementos, así también encontraremos varias

marcas para su comercialización.

La Vajilla está conformada por:

Plato Tendido

Plato Sopero

Plato Base

Plato Postre

Tazas

PERIODO VALOR ANUAL%

INCREMENTO

VALOR

TOTAL

2013 10853 10.853

2014 11938 10% 11.938

2015 13132 10% 13.132

2016 14446 10% 14.446

2017 15890 10% 15.890

PRESUPUESTO ANUAL DE MANO DE OBRA DIRECTA

183

La Cristalería está conformado por:

Vaso liso Lexington bebidas

Vaso Durable

Vaso Liso Herradura bebidas

Vaso cervecero Dakota

Copa Lisa Lexing Agua

Copa Lisa Lexing Vino

Copa Lisa Lexing Brandy

En los siguientes cuadros se encuentra la cantidad estimada de comercialización por

cada elemento que conforma la Vajilla así como también distribuido por cada marca

que se va ofertar durante el Proyecto.

Tabla No. 99Presupuesto de mercadería- vajilla año 2013


DOCENAS%

COSTO

TOTAL (DC)CV (DOCENA)

PLATO TENDIDO 350 7,09% 10962 31,32

PLATO SOPERO 120 2,43% 3499,2 29,16

PLATO BASE 280 5,68% 11608,8 41,46

PLATO POSTRE 130 2,64% 2290,6 17,62

TAZAS 170 3,45% 4797,4 28,22

PLATO TENDIDO 320 6,49% 8332,8 26,04

PLATO SOPERO 175 3,55% 4557 26,04

PLATO BASE 370 7,50% 11096,3 29,99

PLATO POSTRE 165 3,34% 3983,1 24,14

TAZAS 230 4,66% 8089,1 35,17

PLATO TENDIDO 250 5,07% 3630 14,52

PLATO SOPERO 110 2,23% 1685,2 15,32

PLATO BASE 119 2,41% 2399,04 20,16

PLATO POSTRE 50 1,01% 584,5 11,69

TAZAS 130 2,64% 1293,5 9,95

PLATO TENDIDO 90 1,82% 1996,2 22,18

PLATO SOPERO 80 1,62% 1599,2 19,99

PLATO BASE 130 2,64% 3425,5 26,35

PLATO POSTRE 230 4,66% 3864 16,80

TAZAS 345 6,99% 4357,35 12,63

PLATO TENDIDO 200 4,05% 1500 7,50

PLATO SOPERO 230 4,66% 1150 5,00

PLATO BASE 180 3,65% 2338,2 12,99

PLATO POSTRE 150 3,04% 1050 7,00

TAZAS 330 6,69% 2310 7,00

4934 102398,99 498,24

2013

DISTRIBUIDORA

JAFSA

CORONA

ACTUALITE

MEGA


DISTRIBUIDORA

JAFSACORONA

TOTAL

IMPORTADORA

FEDERALARCOPAL


CHINA


184

Tabla No. 100Presupuesto de mercadería- cristalería año 2013


DOCENAS%

COSTO

TOTAL (DC)

CV

(DOCENA)

VASO LISO LEXINGTON BEBIDAS 750 10,37% 4327,50 5,77

VASO DURABLE 850 11,76% 5584,50 6,57

VASO LISO HERRADURA BEBIDAS 550 7,61% 4125,00 7,50

VASO CERVECERO DAKOTA 410 5,67% 5358,70 13,07

COPA LISA LEXING AGUA 650 8,99% 5174,00 7,96

COPA LISA LEXING VINO 740 10,24% 4551,00 6,15

COPA LISA LEXING BRANDY 650 8,99% 3997,50 6,15

VASO CAFETERO 9OZ 128 460 6,36% 3017,60 6,56

VASO CAMELOT AGUA 635 8,78% 5740,40 9,04

VASO TEQUILERO DOBLE 675 9,34% 3989,25 5,91

COPA ALASKA MALTEADA 480 6,64% 14294,40 29,78

COPA CERVEZA CHABELA 380 5,26% 19300,20 50,79

7230 100,00% 79460,05

DILI HOGAR CIA

LTDA.CRISA

TOTAL





DOCENAS%

COSTO


PLATO TENDIDO 131 2,17% 4303,85 32,89

PLATO SOPERO 52 0,87% 1602,81 30,62

PLATO BASE 79 1,30% 3418,35 43,53

PLATO POSTRE 37 0,61% 677,95 18,50

TAZAS 63 1,04% 1861,37 29,63

PLATO TENDIDO 183 3,04% 5009,62 27,34

PLATO SOPERO 110 1,82% 3005,77 27,34

PLATO BASE 131 2,17% 4121,09 31,49

PLATO POSTRE 65 1,09% 1658,60 25,35

TAZAS 120 2,00% 4446,27 36,93

PLATO TENDIDO 471 7,82% 7182,98 15,25

PLATO SOPERO 344 5,71% 5532,48 16,09

PLATO BASE 445 7,38% 9419,00 21,17

PLATO POSTRE 340 5,65% 4176,61 12,27

TAZAS 393 6,51% 4101,85 10,45

PLATO TENDIDO 340 5,65% 7924,47 23,29

PLATO SOPERO 209 3,47% 4395,10 20,99

PLATO BASE 366 6,08% 10138,51 27,67

PLATO POSTRE 236 3,91% 4155,44 17,64

TAZAS 236 3,91% 3124,00 13,26

PLATO TENDIDO 366 6,08% 2885,72 7,88

PLATO SOPERO 340 5,65% 1786,40 5,25

PLATO BASE 366 6,08% 4998,07 13,64

PLATO POSTRE 262 4,34% 1923,82 7,35

TAZAS 340 5,65% 2500,96 7,35

6026 104351,11 523,15TOTAL

MEGA


DISTRIBUIDORA

JAFSA

IMPORTADORA

FEDERAL

SC IMPORTACIONES

ARCOPAL

VAJILLA

CHINA

CORONA

DISTRIBUIDORA

JAFSA

CORONA

ACTUALITE


185



DOCENAS%

COSTO

TOTAL (DC)

CV

(DOCENA)


VASO DURABLE 1150 13,04% 7934,55 6,90






VASO CAFETERO 9OZ 128 784 8,89% 5401,69 6,89





8819 100,00% 89152,615


DILI HOGAR CIA

LTDA.CRISA

TOTAL




DOCENAS%

COSTO


PLATO TENDIDO 156 2,17% 5396,56 34,53

PLATO SOPERO 63 0,87% 2009,75 32,15

PLATO BASE 94 1,30% 4286,23 45,71

PLATO POSTRE 44 0,61% 850,08 19,43

TAZAS 75 1,04% 2333,96 31,11

PLATO TENDIDO 219 3,04% 6281,51 28,71

PLATO SOPERO 131 1,82% 3768,91 28,71

PLATO BASE 156 2,17% 5167,39 33,06

PLATO POSTRE 78 1,09% 2079,71 26,61

TAZAS 144 2,00% 5575,13 38,77

PLATO TENDIDO 563 7,82% 9006,67 16,01

PLATO SOPERO 411 5,71% 6937,12 16,89

PLATO BASE 531 7,38% 11810,40 22,23

PLATO POSTRE 406 5,65% 5237,00 12,89

TAZAS 469 6,51% 5143,27 10,97

PLATO TENDIDO 406 5,65% 9936,42 24,45

PLATO SOPERO 250 3,47% 5510,97 22,04

PLATO BASE 438 6,08% 12712,58 29,05

PLATO POSTRE 281 3,91% 5210,47 18,52

TAZAS 281 3,91% 3917,16 13,92

PLATO TENDIDO 438 6,08% 3618,38 8,27

PLATO SOPERO 406 5,65% 2239,95 5,51

PLATO BASE 438 6,08% 6267,04 14,32

PLATO POSTRE 313 4,34% 2412,25 7,72

TAZAS 406 5,65% 3135,93 7,72

7197 130844,819 549,3096TOTAL

DISTRIBUIDORA

JAFSACORONA

IMPORTADORA

FEDERALARCOPAL


CHINA

DISTRIBUIDORA

JAFSA

CORONA

ACTUALITE

MEGA



186



DOCENAS%

COSTO

TOTAL (DC)

CV

(DOCENA)


VASO DURABLE 1372 13,04% 9936,66846 7,24






VASO CAFETERO 9OZ 128 935 8,89% 6764,68919 7,23





10519 111648,39


DILI HOGAR CIA

LTDA.CRISA

TOTAL




DOCENAS%

COSTO


PLATO TENDIDO 183 2,17% 6648,66 36,26

PLATO SOPERO 73 0,87% 2476,05 33,76

PLATO BASE 110 1,30% 5280,71 48,00

PLATO POSTRE 51 0,61% 1047,31 20,40

TAZAS 88 1,04% 2875,48 32,67

PLATO TENDIDO 257 3,04% 7738,93 30,14

PLATO SOPERO 154 1,82% 4643,36 30,14

PLATO BASE 183 2,17% 6366,32 34,72

PLATO POSTRE 92 1,09% 2562,24 27,95

TAZAS 169 2,00% 6868,66 40,71

PLATO TENDIDO 660 7,82% 11096,38 16,81

PLATO SOPERO 482 5,71% 8546,66 17,73

PLATO BASE 623 7,38% 14550,62 23,34

PLATO POSTRE 477 5,65% 6452,08 13,53

TAZAS 550 6,51% 6336,60 11,52

PLATO TENDIDO 477 5,65% 12241,85 25,68

PLATO SOPERO 293 3,47% 6789,61 23,14

PLATO BASE 513 6,08% 15662,13 30,50

PLATO POSTRE 330 3,91% 6419,39 19,45

TAZAS 330 3,91% 4826,01 14,62

PLATO TENDIDO 513 6,08% 4457,91 8,68

PLATO SOPERO 477 5,65% 2759,66 5,79

PLATO BASE 513 6,08% 7721,10 15,04

PLATO POSTRE 367 4,34% 2971,94 8,10

TAZAS 477 5,65% 3863,52 8,10

8444 161203,181 576,77508TOTAL

DISTRIBUIDORA

JAFSACORONA

IMPORTADORA

FEDERALARCOPAL


CHINA

DISTRIBUIDORA

JAFSA

CORONA

ACTUALITE

MEGA



187

Tabla No. 106 Presupuesto de mercadería- cristalería año 2016


DOCENAS%

COSTO

TOTAL (DC)

CV

(DOCENA)


VASO DURABLE 1608 13,04% 12228,1515 7,61






VASO CAFETERO 9OZ 128 1096 8,89% 8324,68597 7,59





12328 137395,49

CRISTAR

DILI HOGAR CIA

LTDA.CRISA

TOTAL

TEXCOMERCIAL


Tabla No. 107 Presupuesto de mercadería- vajilla año 2017


DOCENAS%

COSTO


PLATO TENDIDO 212 2,17% 8076,39959 38,07

PLATO SOPERO 85 0,87% 3007,76261 35,44

PLATO BASE 127 1,30% 6414,70358 50,39

PLATO POSTRE 59 0,61% 1272,21344 21,42

TAZAS 102 1,04% 3492,96546 34,30

PLATO TENDIDO 297 3,04% 9400,80534 31,65

PLATO SOPERO 178 1,82% 5640,48321 31,65

PLATO BASE 212 2,17% 7733,43626 36,45

PLATO POSTRE 106 1,09% 3112,45667 29,34

TAZAS 195 2,00% 8343,65312 42,75

PLATO TENDIDO 764 7,82% 13479,2324 17,65

PLATO SOPERO 558 5,71% 10381,9796 18,62

PLATO BASE 721 7,38% 17675,2469 24,50

PLATO POSTRE 552 5,65% 7837,61459 14,21

TAZAS 636 6,51% 7697,33486 12,09

PLATO TENDIDO 552 5,65% 14870,6836 26,96

PLATO SOPERO 339 3,47% 8247,62339 24,30

PLATO BASE 594 6,08% 19025,4394 32,03

PLATO POSTRE 382 3,91% 7797,90305 20,42

TAZAS 382 3,91% 5862,35212 15,35

PLATO TENDIDO 594 6,08% 5415,21045 9,12

PLATO SOPERO 552 5,65% 3352,27314 6,08

PLATO BASE 594 6,08% 9379,1445 15,79

PLATO POSTRE 424 4,34% 3610,1403 8,51

TAZAS 552 5,65% 4693,18239 8,51

9769 195820,24 605,61TOTAL

DISTRIBUIDORA

JAFSACORONA

IMPORTADORA

FEDERALARCOPAL


CHINA

DISTRIBUIDORA

JAFSA

CORONA

ACTUALITE

MEGA



188

Tabla No. 108 Presupuesto de mercadería- cristalería año 2017


DOCENAS%

COSTO

TOTAL (DC)

CV

(DOCENA)


VASO DURABLE 1858 13,04% 14838,3823 7,99






VASO CAFETERO 9OZ 128 1267 8,89% 10101,68 7,97





14247 166724,039


DILI HOGAR CIA

LTDA.CRISA

TOTAL


4.4.3 Materiales indirectos

El costo de entregar al cliente una docena de Vajilla o Cristalería está conformado por

varios rubros que han sido necesarios considerarlos para garantizar el estado de la

mercadería.

A continuación se detalla los costos para el embalaje de cualquiera de los componentes

que conforman la Vajilla.

DETALLE DE LA VAJILLA

FUNDAS PLASTICAS

CANTIDAD 1 MILLAR=1000 Fundas

COSTO $ 25,00

CALCULO 0,03 Costo de 1 doc.

0,025 Costo de 1 doc.

CINTAS DE EMBALAJE

CANTIDAD 1 ROLLO= 1000 YD = 91.44cm 91440 cm

COSTO $ 9,00

189

USO/CAJA 50cm

CALCULO 20 Cajas

0,45

1 ROLLO= 100 YD

1YD= 91.44 cm

USO/CAJA= 50cm

CALCULO 0,004921 Costo unir.


ETIQUETAS

CANTIDAD 1000 unid

VALOR $ 20,00


Tabla No. 109 Costo de embalaje por docena

DESCRIPCION UNIDAD CANTIDADVALOR EN

DOCENAVALOR TOTAL

CAJAS CARTON cajas 1 0,10$ 0,10$

FUNDAS unidad 1 0,03$ 0,03$

CINTAS DE EMBALAJE cm 50 0,00$ 0,00$

ETIQUETAS unidad 1 0,02$ 0,02$

0,15$ TOTAL

MATERIALES INDIRECTOS- VAJILLA


A continuación se detalla los costos para el embalaje de cualquiera de los componentes

que conforman la Cristalería.

190

DETALLE DE LA CRISTALERIA

FUNDAS PLASTICAS

CANTIDAD 1 MILLAR=1000 Fundas

COSTO $ 30,00



CINTAS DE EMBALAJE

CANTIDAD 1 ROLLO= 1000 YD = 91.44cm 91440

COSTO $ 9,00

USO/CAJA 50cm

CALCULO 20 Cajas

0,45

1 ROLLO= 100 YD

1YD= 91.44 cm

USO/CAJA= 70cm

CALCULO 0,004921 Costo unir.


PAPEL DE ENVOLTURA

CANTIDAD 1 qq= 100lbr

COSTO $ 12,00

USO/CAJA 50cm

CALCULO

500 paquetes de papel de 12 hojas

1 qq=100 lb

1 Lb= 5 paq.

1 paq= 12 hojas

CALCULO 12*5= 60

6000 Hojas

0,002 Costo unit.


ETIQUETAS

CANTIDAD 1000 unid

VALOR $ 20,00


191

Tabla No. 110 Costo de embalaje por docena

DESCRIPCION UNIDAD CANTIDADVALOR EN

DOCENAVALOR TOTAL

CAJAS CARTON cajas 1 0,12$ 0,12$

FUNDAS unidad 1 0,03$ 0,03$

CINTAS DE EMBALAJE cm 70 0,01$ 0,01$

PAPEL PARA ENVOLTURA pliegos 6 0,02$ 0,02$

ETIQUETAS unidad 1 0,02$ 0,02$

0,20$

MATERIALES INDIRECTOS- CRISTALERIA

TOTALElaborado por: Las Autoras

Tabla No. 111Presupuesto anual del embalaje de la mercadería

DESCRIPCIONCANTIDAD EN

DOCENA

VALOR EN

DOCENAVALOR ANUAL

TOTAL VAJILLAS 4934 0,15$ 739,64$

TOTAL CRISTALERIA 7230 0,20$ 1.416,24$


4.4.4 Otros costos indirectos de fabricación

Tabla No. 112Costos servicios básicos

DESCRIPCION CANTIDAD UNIDADES PRECIO UNITARIO MENSUAL ANUAL

LUZ 35 KW 0,07$ 35,07$ 420,82$

AGUA 20 m3 0,89$ 17,80$ 213,60$

52,87$ 634,42$

SERVICIOS BASICOS

TOTAL


192

4.4.5 Seguro de las mercaderías

Tabla No. 113 Seguro mercadería

DESCRIPCION MERCADERÍASDINERO EN

EFECTIVO

PRIMA DE SEGURO 800,00$ 200,00$

SUPERINTENDENCIA 28,00$ 7,00$

SEGURO CAMPESINO 4,00$ 1,00$

DERECHOS DE EMISIÓN 9,00$ 5,00$

PRIMA NETA 841,00$ 213,00$

IVA 100,92$ 25,56$

TOTAL 941,92$ 238,56$

TOTAL GENERAL SEGUROS ANUAL 1.180,48$


4.4.6 Reparación y mantenimiento equipos de computación

Tabla No. 114 Reparación y mantenimiento equipos de computación

Descripción Anual

Equipos 100,00$

TOTAL 100,00$

REPARACION Y MANTENIMIENTO EQ.

COMPUTACION


4.4.7 Reparación y mantenimiento equipos de seguridad

Tabla No. 115 Reparación y mantenimiento equipos de seguridad

Descripción Anual

Equipos de Seguridad 250,00$

TOTAL 250,00$

REPARACION Y MANTENIMIENTO EQ.

SEGURIDAD


193

4.4.8 Implementos de seguridad industrial

Tabla No. 116Elementos de seguridad

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO UNITARIO MENSUAL ANUAL

GUANTES 4 $ 3,50 $ 1,17 $ 14,00

FAJA SOPORTE CARGA 4 $ 10,00 $ 3,33 $ 40,00

$ 54,00

IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD

TOTAL


4.4.9 Suministros de aseo

Tabla No. 117 Costos de los suministros de aseo


ESCOBA 2 UNIDADES $ 4,00 $ 0,67 $ 8,00

TRAPEADOR 6 UNIDADES $ 5,00 $ 2,50 $ 30,00

DETERGENTE 12 UNIDADES $ 3,60 $ 3,60 $ 43,20

DESINFECTANTE 6 GL $ 4,80 $ 2,40 $ 28,80

FUNDAS DE BASURA 12 DOCENAS $ 0,60 $ 0,60 $ 7,20

PALA 3 UNIDADES $ 1,50 $ 0,38 $ 4,50

BASURERO 4 UNIDADES $ 5,00 $ 1,67 $ 20,00

$ 11,81 $ 141,70TOTAL

SUMINISTROS DE ASEO


4.4.10 Uniformes del personal

Tabla No. 118Costos de uniformes


CAMISETAS 8 7,50$ 10,00$ 120,00$

CHOMPAS 8 18,00$ 24,00$ 288,00$

408,00$

UNIFORMES


194

4.4.11 Arriendo

Tabla No. 119Costo del arriendo


Cuota Mensual $ 1.500 $ 1.500 $ 1.500 $ 1.500 $ 1.500 $ 1.500 $ 1.500 $ 1.500 $ 1.500 $ 1.500 $ 1.500 $ 1.500

Garantia $ 3.500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Cuota Mensual $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000


Cuota Mensual $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000

CONTRATO DE ARRENDAMIENTO

AÑO 1DESCRIPCION

AÑO 2

AÑO 3

DESCRIPCION

DESCRIPCION


4.4.12 Depreciaciones

Según Mursia la depreciación es entendida como la pérdida de valor de un activo

producida por factores como la edad y la obsolescencia entre otros.

El método de depreciación considerado es la Depreciación Línea, tomando en cuenta

los porcentajes establecidos por Ley de Régimen Tributario Interno (LORTI) y el

valor razonable de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera

(NIIF).

Se tomara como ejemplo la depreciación de la obra civil para indicar el cálculo

aplicando la fórmula:

Aplicando la Fórmula:

D = C - VR

% Depreciación

Dónde:

D = Depreciación

C = Costo de Activo

VR = Valor Residual

% de Depreciación

D = 3016 - 150,80 = $143.26

5 %

195

Tabla No. 120 Depreciación obra civil

DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL VALOR RESIDUAL%

DEPRECIACION DEPRECION ANUAL

OBRA CIVIL 50 M2 3.016,00$ 3.016,00$ 150,80$ 5% 143,26$

3.016,00$ 150,80$ 143,26$ TOTAL Elaborado por: Las Autoras

Tabla No. 121 Depreciación equipos de computación



COMPUTADORES 1 400,00$ 400,00$ 133,32$ 33% 88,88$

IMPRESORAS 1 250,00$ 250,00$ 83,33$ 33% 55,55$

SISTEMA INFORMATICO 1 400,00$ 400,00$ 133,32$ 33% 88,88$

1.050,00$ 349,97$ 233,32$

DEPRECIACIONES EQUIPOS DE COMPUTACION AREA OPERATIVA


Tabla No. 122 Depreciación equipos de oficina



CAJA DE DINERO 1 75,00$ 75,00$ 7,50$ 10% 6,75$

LECTOR CODIGO DE BARRA 1 40,00$ 40,00$ 4,00$ 10% 3,60$

115,00$ 11,50$ 10,35$

DEPRECIACIONES EQUIPOS DE OFICINA AREA OPERATIVA

TOTAL


Tabla No. 123 Depreciación equipos de seguridad



SISTEMA DE CAMARAS DE SEGURIDAD 1 1.600,00$ 1.600,00$ 533,28$ 33% 355,54$

ALARMAS Y SISTEMA DE MONITOREO 1 840,00$ 840,00$ 279,97$ 33% 186,66$

LCD´s 32¨ 1 650,00$ 650,00$ 216,65$ 33% 144,44$

DETECTORES DE HUMO 8 40,00$ 320,00$ 106,66$ 33% 71,11$

EXTINTOR 1 200,00$ 200,00$ 66,66$ 33% 44,44$

TOTAL 3.330,00$ 3.610,00$ 1.203,21$ 802,18$

DEPRECIACIONES EQUIPOS DE SEGURIDAD


196

Tabla No. 124 Depreciación muebles y enseres



VITRINAS 10 350,00$ 3.500,00$ 350,00$ 10% 315,00$

ESTANTERIAS DE CARGA PESADA 11 90,00$ 990,00$ 99,00$ 10% 89,10$

LOCKERS 1 450,00$ 450,00$ 45,00$ 10% 40,50$

GONDOLAS 4 200,00$ 800,00$ 80,00$ 10% 72,00$

TABLERO RANURADO 1 60,00$ 60,00$ 6,00$ 10% 5,40$

GANCHOS RANURADOS 40 1,25$ 50,00$ 5,00$ 10% 4,50$

PUESTO DE PAGO 1 400,00$ 400,00$ 40,00$ 10% 36,00$

SILLA GIRATORIA 1 80,00$ 80,00$ 8,00$ 10% 7,20$

6.330,00$ 633,00$ 569,70$ TOTAL

DEPRECIACIONES MUEBLES Y ENSERES AREA OPERATIVA


Tabla No. 125 Depreciaciones área operativa

VALOR TOTAL VALOR RESIDUAL % DEPRECIACION DEPRECION ANUAL

3.016,00$ 150,80$ 5% 143,26$

1.050,00$ 349,97$ 33% 233,32$

115,00$ 11,50$ 10% 10,35$

3.610,00$ 1.203,21$ 33% 802,18$

6.330,00$ 633,00$ 10% 569,70$

14.121,00$ 2.348,48$ 1.758,81$

EQUIPOS DE SEGURIDAD

MUELES Y ENSERES AREA OPERATIVA

OBRA CIVIL

EQUIPOS DE OFICINA AREA OPERATIVA

TOTAL DEPRECIACIONES

DESCRIPCIÓN

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN AREA OPERATIVA

TOTAL DEPRECIACIONES AREA OPERATIVA


4.5 Gastos administrativos

Tabla No. 126 Sueldos Gerente / Administrador


reserva

Aporte

patronal

TOTAL

BENEFICIOS

GERENTE 1 6000 500 321,00 729 1550,00 7550,00

CANTIDAD

BENEFICIOS

TOTALCARGO SUELDO ANUAL


Tabla No. 127 Sueldos Contador- Cajera


reserva

Aporte

patronal

TOTAL

BENEFICIOSCONTADOR 1 4200 0 0 0 0 4200

CAJERO 1 3840 320 321 466,56 1107,56 4947,56

CARGO CANTIDAD SUELDO ANUAL

BENEFICIOS

TOTAL


197

4.5.1 Teléfono e internet

Tabla No. 128 Gasto de teléfono e internet

DESCRIPCION CANTIDAD UNIDADES

PRECIO

UNITARIO MENSUAL ANUAL

TELEFONO 1 Tarifa 17,00$ 17,00$ 204,00$

INTERNET 1 Tarifa 18,00$ 18,00$ 216,00$

35,00$ 420,00$

Telefono e Intenet


4.5.2 Suministros de oficina

Tabla No. 129 Gasto en suministros de oficina


RESMAS DE PAPEL BOND A4 2 Paq. 4,50$ 9,00$ 9,00$

CAJA DE ESFEROS 4 Caja 6,50$ 2,17$ 26,00$

CAJA DE CLIPS 6 Caja 4,80$ 2,40$ 28,80$

GRAPADORA 5 Unid. 7,50$ 3,13$ 37,50$

CAJA DE GRAPAS 8 Caja 3,50$ 2,33$ 28,00$

CARPETAS 10 Unid. 3,80$ 3,17$ 38,00$

CARPETAS MEMBRETADAS 10 Unid. 2,30$ 1,92$ 23,00$

PERFORADORA 4 Unid. 7,40$ 2,47$ 29,60$

NOTITAS QUITA Y PON 12 Unid. 1,80$ 1,80$ 21,60$

42,10$ 28,38$ 340,50$ TOTAL

SUMINISTROS DE OFICINA


4.5.3 Depreciación equipos de computación área administrativa

Tabla No. 130 Equipos de computación



COMPUTADORES 2 400,00$ 800,00$ 266,64$ 33% 177,77$

IMPRESORAS 1 250,00$ 250,00$ 83,33$ 33% 55,55$

1.050,00$ 349,97$ 233,32$ TOTAL

DEPRECIACIONES EQUIPOS DE COMPUTACION AREA ADMINISTRATIVA


198

4.5.4 Depreciación equipos de oficina área administrativa

Tabla No. 131 Equipos de oficina



TELEFONO 2 60,00$ 120,00$ 12,00$ 10% 10,80$

FAX 1 265,00$ 265,00$ 26,50$ 10% 23,85$

EQUIPOS DE SONIDO 1 350,00$ 350,00$ 35,00$ 10% 31,50$

675,00$ 735,00$ 73,50$ 66,15$

DEPRECIACIONES EQUIPOS DE OFICINA AREA ADMINISTRATIVA

TOTAL


4.5.5. Depreciación muebles y enseres área administrativa

Tabla No. 132 Muebles y enseres



ESCRITORIOS Y MODULARES 2 250,00$ 500,00$ 50,00$ 10% 45,00$

SILLAS GIRATORIAS 2 80,00$ 160,00$ 16,00$ 10% 14,40$

ARCHIVADORES 2 75,00$ 150,00$ 15,00$ 10% 13,50$

SILLAS 8 10,00$ 80,00$ 8,00$ 10% 7,20$

890,00$ 89,00$ 80,10$ TOTAL

DEPRECIACIONES MUEBLES Y ENSERES AREA ADMINISTRATIVA


Tabla No. 133 Depreciaciones área administrativa

VALOR TOTAL VALOR RESIDUAL%


6.330,00$ 633,00$ 10% 569,70$

115,00$ 11,50$ 10% 10,35$

890,00$ 89,00$ 10% 80,10$

660,15$

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN AREA ADMINISTRATIVA

EQUIPOS DE OFICINA AREA ADMINISTRATIVA

MUELES Y ENSERES AREA ADMINISTRATIVA


DESCRIPCIÓN



199

4.6 Gastos de ventas

4.6.1 Publicidad

Tabla No. 134 Gasto en publicidad


HOJAS VOLANTES 100 25,00$ 25,00$ 100,00$

TARJETAS DE PRESENTACION 100 15,00$ 15,00$ 60,00$

ANUNCIOS PUBLICITARIOS 1 300,00$ 300,00$ 1.200,00$

PERMISO DE INSTALACION ROTULO 1 50,00$ 50,00$ 50,00$

ROTULO ILUMINADO 1 450,00$ 450,00$ 450,00$

1.860,00$ TOTAL

GASTOS DE PUBLICIDAD


4.6.2 Transporte en Ventas

Tabla No. 135 Gasto Transporte en ventas

DESCRIPCION CANTIDAD

PRECIO

UNITARIO MENSUAL ANUAL

ALQUILER TRANSPORTE 12 120,00$ 120,00$ 1.440,00$

TRANSPORTE EN VENTAS


4.7 Financiamiento de costos e inversiones

4.7.1 Estructura de capital

“La estructura de capital óptima es aquella que ofrece un equilibrio entre riesgo y

rendimiento para alcanzar la meta última de maximizar el precio de las

acciones”(BESLEY, pág. 487)

El financiamiento para el desarrollo del Proyecto estará conformado por un crédito

de la banca privada a través del Banco Internacional así como también con el

financiamiento de los socios de la siguiente manera:

200

Tabla No. 136 Financiamiento – estructura del capital


4.7.2 Financiamiento del proyecto

“El financiamiento de mediano plazo puede dar a una empresa mayor flexibilidad en

la sincronización de su financiamiento cuando la empresa no está segura del tamaño

y naturaleza de sus requerimientos futuros de fondos.” (VAN HORNE, pág. 473)

El financiamiento del proyecto se realizará mediante el Banco Internacional, por un

monto de USD 20.000 a 3 años plazo, de la siguiente manera:

Monto Crédito: $20.000

Tasa Interés (anual): 11,23 %

Tasa Interés (mensual): 0,986 %

Plazo: 3 años

Meses: 36 meses

Formula: Cálculo:

A = $ 662,66

1)98.01(

)98.01(98.0000,20

60

60

A

TIPO DE CAPITAL CANTIDAD PORCENTAJE

Capital Propio 56686,26 74%

Socio 1 14171,56 18%

Socio 2 14171,56 12%

Socio 3 14171,56 12%

Socio 4 14171,56 12%

Capital Externo ( Banco Internacional) 20000,00 26%

TOTAL DE FINANCIAMIENTOS 76686,26 100%

FINANCIAMIENTO

201

Tabla No. 137 Financiamiento del proyecto

CUENTAS INTERÉS CAPITAL SALDO INTERES CAPITAL

AÑO Mes USD $ Sobre Saldo USD $ USD $ ANUAL ANUAL

0 $ 20.000,00

AÑO 1 1 $ 662,66 $ 197,17 $ 465,50 $ 19.534,50

2 $ 662,66 $ 192,58 $ 470,09 $ 19.064,42

3 $ 662,66 $ 187,94 $ 474,72 $ 18.589,70

4 $ 662,66 $ 183,26 $ 479,40 $ 18.110,30

5 $ 662,66 $ 178,54 $ 484,13 $ 17.626,17

6 $ 662,66 $ 173,76 $ 488,90 $ 17.137,27

7 $ 662,66 $ 168,94 $ 493,72 $ 16.643,55

8 $ 662,66 $ 164,08 $ 498,59 $ 16.144,97

9 $ 662,66 $ 159,16 $ 503,50 $ 15.641,47

10 $ 662,66 $ 154,20 $ 508,46 $ 15.133,00

11 $ 662,66 $ 149,19 $ 513,48 $ 14.619,53

12 $ 662,66 $ 144,12 $ 518,54 $ 14.100,99 $ 2.052,95 $ 5.899,01

AÑO 2 13 $ 662,66 $ 139,01 $ 523,65 $ 13.577,33

14 $ 662,66 $ 133,85 $ 528,81 $ 13.048,52

15 $ 662,66 $ 128,64 $ 534,03 $ 12.514,49

16 $ 662,66 $ 123,37 $ 539,29 $ 11.975,20

17 $ 662,66 $ 118,06 $ 544,61 $ 11.430,59

18 $ 662,66 $ 112,69 $ 549,98 $ 10.880,62

19 $ 662,66 $ 107,26 $ 555,40 $ 10.325,22

20 $ 662,66 $ 101,79 $ 560,87 $ 9.764,35

21 $ 662,66 $ 96,26 $ 566,40 $ 9.197,94

22 $ 662,66 $ 90,68 $ 571,99 $ 8.625,96

23 $ 662,66 $ 85,04 $ 577,63 $ 8.048,33

24 $ 662,66 $ 79,34 $ 583,32 $ 7.465,01 $ 1.315,98 $ 6.635,98

AÑO 3 25 $ 662,66 $ 73,59 $ 589,07 $ 6.875,94

26 $ 662,66 $ 67,79 $ 594,88 $ 6.281,06

27 $ 662,66 $ 61,92 $ 600,74 $ 5.680,32

28 $ 662,66 $ 56,00 $ 606,67 $ 5.073,65

29 $ 662,66 $ 50,02 $ 612,65 $ 4.461,01

30 $ 662,66 $ 43,98 $ 618,69 $ 3.842,32

31 $ 662,66 $ 37,88 $ 624,78 $ 3.217,54

32 $ 662,66 $ 31,72 $ 630,94 $ 2.586,59

33 $ 662,66 $ 25,50 $ 637,16 $ 1.949,43

34 $ 662,66 $ 19,22 $ 643,45 $ 1.305,98

35 $ 662,66 $ 12,87 $ 649,79 $ 656,19

36 $ 662,66 $ 6,47 $ 656,19 $ 0,00 $ 486,95 $ 7.465,01

PAGO AL FINAL DEL CREDITO $ 23.855,88 $ 3.855,88 $ 20.000,00 $ 371.129,46 $ 3.855,88 $ 20.000,00

PERIODO


202

Tabla No. 138 Estructura de costos proyectados

C OS TOS

F IJOS

C OS TOS

V A R IA B LES

C OS TO

TOTA L

C OS TOS

F IJOS

C OS TOS

V A R IA B LES

C OS TO

TOTA L

C OS TOS F IJOS C OS TOS

V A R IA B LES

C OS TO

TOTA L

C OS TOS

F IJOS

C OS TOS

V A R IA B LES

C OS TO

TOTA L

C OS TOS

F IJOS

C OS TOS

V A R IA B LES

C OS TO

TOTA L

COSTOS DE PRODUCCIÓN

Costo Primo

MERCADERÍAS 181859,04 181859,04 193503,73 193503,73 268240,31 268240,31 298598,67 298598,67 362544,28 362544,28

VAJILLA 102398,99 104351,11 130844,82 161203,18 195820,24

CRISTALERÍA 79460,05 89152,62 137395,49 137395,49 166724,04

MANO DE OBRA DIRECTA 9895,12 9895,12 11940,43 11940,43 13134,48 13134,48 14447,92 14447,92 15892,71 15892,71

Costos Indirectos de Fabricación

MATERIALES INDIRECTOS 2155,87 2155,87 2371,46 2371,46 2608,61 2608,61 2869,47 2869,47 3156,41 3156,41

VAJILLA 739,64 776,62 815,45 856,22 899,03

CRISTALERÍA 1416,24 1487,05 1561,40 1639,47 1721,44

DEPRECIACIÓN OBRA CIVIL 143,26 143,26 143,26 143,26 143,26 143,26 143,26 143,26 143,26 143,26

DEPRECIACIÓN EQ. DE COMPUTACIÓN AREA OPERATIVA 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32

DEPRECIACIÓN EQ. DE OFICINA AREA OPERATIVA 10,35 10,35 10,35 10,35 10,35 10,35 10,35 10,35 10,35 10,35

DEPRECIACIÓN EQ. DE SEGURIDAD 802,18 802,18 802,18 802,18 802,18 802,18 802,18 802,18 802,18 802,18

DEPRECIACIÓN MUELES Y ENSERES AREA OPERATIVA 569,70 569,70 569,70 569,70 569,70 569,70 569,70 569,70 569,70 569,70

SERVICIOS BASICOS 634,42 634,42 666,14 666,14 699,44 699,44 734,42 734,42 771,13661 771,14

REPARACION Y MANT. EQ COMPUTACION 100,00 100,00 105,00 105,00 110,25 110,25 115,76 115,76 121,55 121,55

REPARACION Y MANT. EQ SEGURIDAD 250 250,00 262,5 262,50 275,63 275,63 289,41 289,41 303,88 303,88

SEGURO ACTIVOS 1180,48 1180,48 1239,50 1239,50 1301,48 1301,48 1366,55 1366,55 1434,88 1434,88

ELEMENTOS DE SEGURIDAD INDUSTRIAL 54 54,00 56,70 56,70 59,54 59,54 62,51 62,51 65,64 65,64

UNIFORMES 408 408,00 428,40 428,40 449,82 449,82 472,31 472,31 495,93 495,93

SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 141,7 141,70 148,79 148,79 156,22 156,22 164,04 164,04 172,24 172,24

ARRIENDOS 21500 21500,00 18900,00 18900,00 19845,00 19845,00 20837,25 20837,25 21879,11 21879,11

SUB TOTAL 25392,99 194544,45 219937,44 22899,70 208481,76 231381,46 23956,75 284682,83 308639,58 25066,64 316650,48 341717,12 26232,04 382364,54 408596,58

COSTOS DE DISTRIBUCIÓN

GASTO S ADMINISTRATIVO S 19650,83 19650,83 20898,21 20898,21 22910,15 22910,15 25121,29 25121,29 27551,44 27551,44

SUELDO ADMINISTRADOR 7550,00 7550,00 9129,90 9129,90 10042,89 10042,89 11047,18 11047,18 12151,90 12151,90

SUELDO CONTADOR 4200,00 4200,00 4620,00 4620,00 5082,00 5082,00 5590,20 5590,20 6149,22 6149,22

SUELDO CAJERA/SECRETARIA 4947,56 4947,56 5970,22 5970,22 6567,24 6567,24 7223,96 7223,96 7946,36 7946,36

TELEFONO INTERNET 420,00 420,00 441 441,00 463,05 463,05 486,2 486,20 510,51 510,51

SUMINISTROS DE OFICINA 340,50 340,50 357,525 357,53 375,40 375,40 394,17 394,17 413,88 413,88

DEPRECIACIÓN EQ. DE COMPUTACIÓN AREA ADMINISTRATIVA 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32

DEPRECIACIÓN EQ. DE OFICINA AREA ADMINISTRATIVA 66,15 66,15 66,15 66,15 66,15 66,15 66,15 66,15 66,15 66,15

DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES AREA ADMINISTRATIVA 80,10 80,10 80,10 80,10 80,10 80,10 80,10 80,10 80,10 80,10

GASTOS DIFERIDOS 1813,2 1813,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

GASTO S DE VENTAS 1860,00 1440,00 3300,00 1480,50 1512,00 2992,50 1554,53 1587,60 3142,13 1632,25 1666,98 3299,23 1713,86 1750,33 3464,19

GASTO PUBLICIDAD 1860,00 1860,00 1480,5 1480,50 1554,53 1554,53 1632,2513 1632,25 1713,86 1713,86

TRANSPORTE VENTAS 1440,00 1440,00 1512,00 1512,00 1587,60 1587,60 1666,98 1666,98 1750,33 1750,33

GASTO S FINANCIERO S 2052,95 2052,95 1315,98 1315,98 486,95 486,95 0,00 0,00 0,00 0,00

INTERESES DE PRESTAMO 2052,95 2052,95 1315,98 1315,98 486,95 486,95 0,00 0,00 0,00 0,00

SUB TOTAL 23563,78 1440,00 25003,78 23694,70 1512,00 25206,70 24951,63 1587,60 26539,23 26753,54 1666,98 28420,52 29265,30 1750,33 31015,63

TO TAL 48956,77 195984,45 244941,22 46594,40 209993,76 256588,16 48908,38 286270,43 335178,81 51820,18 318317,46 370137,64 55497,34 384114,87 439612,21

ESTRUCTURA DE COSTOS PROYECTADOS

AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017

(DÓLARES)

DESCRIPCIÓ N


203

INCREMENTO 5 % INFLACIÓN

INCREMENTO 10%


4.8. Costo unitario

El costo unitario está conformado por:

Dónde:

Cu= Costo unitario.

CT= Costo Total

A continuación se detallan los costos unitarios de las diferentes marcas de vajilla y

cristalería para cada uno de los años de vida del Proyecto, tomando en cuenta los costos

variables y los costos fijos que deben asumir cada uno de ellos.

Tabla No. 139Costo unitario vajillas 2013


DOCENAS%

COSTO

TOTAL (DC)CV (DOCENA) CV (OTROS)

CV

(UNITARIO)

CF

(UNITARIO)

COSTO

TOTAL

PLATO TENDIDO 350 7,09% 10962 31,32 1,16 32,48 4,02 36,51

PLATO SOPERO 120 2,43% 3499,2 29,16 1,16 30,32 4,02 34,35

PLATO BASE 280 5,68% 11608,8 41,46 1,16 42,62 4,02 46,65

PLATO POSTRE 130 2,64% 2290,6 17,62 1,16 18,78 4,02 22,81

TAZAS 170 3,45% 4797,4 28,22 1,16 29,38 4,02 33,41

PLATO TENDIDO 320 6,49% 8332,8 26,04 1,16 27,20 4,02 31,23

PLATO SOPERO 175 3,55% 4557 26,04 1,16 27,20 4,02 31,23

PLATO BASE 370 7,50% 11096,3 29,99 1,16 31,15 4,02 35,18

PLATO POSTRE 165 3,34% 3983,1 24,14 1,16 25,30 4,02 29,33

TAZAS 230 4,66% 8089,1 35,17 1,16 36,33 4,02 40,36

PLATO TENDIDO 250 5,07% 3630 14,52 1,16 15,68 4,02 19,71

PLATO SOPERO 110 2,23% 1685,2 15,32 1,16 16,48 4,02 20,51

PLATO BASE 119 2,41% 2399,04 20,16 1,16 21,32 4,02 25,35

PLATO POSTRE 50 1,01% 584,5 11,69 1,16 12,85 4,02 16,88

TAZAS 130 2,64% 1293,5 9,95 1,16 11,11 4,02 15,14

PLATO TENDIDO 90 1,82% 1996,2 22,18 1,16 23,34 4,02 27,37

PLATO SOPERO 80 1,62% 1599,2 19,99 1,16 21,15 4,02 25,18

PLATO BASE 130 2,64% 3425,5 26,35 1,16 27,51 4,02 31,54

PLATO POSTRE 230 4,66% 3864 16,80 1,16 17,96 4,02 21,99

TAZAS 345 6,99% 4357,35 12,63 1,16 13,79 4,02 17,82

PLATO TENDIDO 200 4,05% 1500 7,50 1,16 8,66 4,02 12,69

PLATO SOPERO 230 4,66% 1150 5,00 1,16 6,16 4,02 10,19

PLATO BASE 180 3,65% 2338,2 12,99 1,16 14,15 4,02 18,18

PLATO POSTRE 150 3,04% 1050 7,00 1,16 8,16 4,02 12,19

TAZAS 330 6,69% 2310 7,00 1,16 8,16 4,02 12,19

4934 102398,99 498,24 5729,36 19857,20

DISTRIBUIDORA

JAFSA

CORONA

ACTUALITE

MEGA


DISTRIBUIDORA

JAFSACORONA

TOTAL

IMPORTADORA

FEDERALARCOPAL


CHINA


204

Tabla No. 140Costo unitario cristalería 2013


DOCENAS%

COSTO

TOTAL (DC)

CV

(DOCENA)CV (OTROS)

CV

(UNITARIO)

CF

(UNITARIO)

COSTO

TOTAL

VASO LISO LEXINGTON BEBIDAS 750 10,37% 4327,50 5,77 1,16 6,93 4,02 10,96

VASO DURABLE 850 11,76% 5584,50 6,57 1,16 7,73 4,02 11,76

VASO LISO HERRADURA BEBIDAS 550 7,61% 4125,00 7,50 1,16 8,66 4,02 12,69

VASO CERVECERO DAKOTA 410 5,67% 5358,70 13,07 1,16 14,23 4,02 18,26

COPA LISA LEXING AGUA 650 8,99% 5174,00 7,96 1,16 9,12 4,02 13,15

COPA LISA LEXING VINO 740 10,24% 4551,00 6,15 1,16 7,31 4,02 11,34

COPA LISA LEXING BRANDY 650 8,99% 3997,50 6,15 1,16 7,31 4,02 11,34

VASO CAFETERO 9OZ 128 460 6,36% 3017,60 6,56 1,16 7,72 4,02 11,75

VASO CAMELOT AGUA 635 8,78% 5740,40 9,04 1,16 10,20 4,02 14,23

VASO TEQUILERO DOBLE 675 9,34% 3989,25 5,91 1,16 7,07 4,02 11,10

COPA ALASKA MALTEADA 480 6,64% 14294,40 29,78 1,16 30,94 4,02 34,97

COPA CERVEZA CHABELA 380 5,26% 19300,20 50,79 1,16 51,95 4,02 55,98

7230 100,00% 79460,05 8396,05 29099,57

DILI HOGAR CIA

LTDA.CRISA

TOTAL



Tabla No. 141Costo unitario vajilla 2014


DOCENAS%

COSTO


CV

(UNITARIO)

CF

(UNITARIO)

COSTO

TOTAL

PLATO TENDIDO 131 2,17% 4303,85 32,89 1,11 34,00 3,14 37,13

PLATO SOPERO 52 0,87% 1602,81 30,62 1,11 31,73 3,14 34,86

PLATO BASE 79 1,30% 3418,35 43,53 1,11 44,64 3,14 47,78

PLATO POSTRE 37 0,61% 677,95 18,50 1,11 19,61 3,14 22,75

TAZAS 63 1,04% 1861,37 29,63 1,11 30,74 3,14 33,88

PLATO TENDIDO 183 3,04% 5009,62 27,34 1,11 28,45 3,14 31,59

PLATO SOPERO 110 1,82% 3005,77 27,34 1,11 28,45 3,14 31,59

PLATO BASE 131 2,17% 4121,09 31,49 1,11 32,60 3,14 35,74

PLATO POSTRE 65 1,09% 1658,60 25,35 1,11 26,46 3,14 29,59

TAZAS 120 2,00% 4446,27 36,93 1,11 38,04 3,14 41,17

PLATO TENDIDO 471 7,82% 7182,98 15,25 1,11 16,36 3,14 19,49

PLATO SOPERO 344 5,71% 5532,48 16,09 1,11 17,20 3,14 20,33

PLATO BASE 445 7,38% 9419,00 21,17 1,11 22,28 3,14 25,41

PLATO POSTRE 340 5,65% 4176,61 12,27 1,11 13,38 3,14 16,52

TAZAS 393 6,51% 4101,85 10,45 1,11 11,56 3,14 14,69

PLATO TENDIDO 340 5,65% 7924,47 23,29 1,11 24,40 3,14 27,53

PLATO SOPERO 209 3,47% 4395,10 20,99 1,11 22,10 3,14 25,24

PLATO BASE 366 6,08% 10138,51 27,67 1,11 28,78 3,14 31,91

PLATO POSTRE 236 3,91% 4155,44 17,64 1,11 18,75 3,14 21,89

TAZAS 236 3,91% 3124,00 13,26 1,11 14,37 3,14 17,51

PLATO TENDIDO 366 6,08% 2885,72 7,88 1,11 8,98 3,14 12,12

PLATO SOPERO 340 5,65% 1786,40 5,25 1,11 6,36 3,14 9,50

PLATO BASE 366 6,08% 4998,07 13,64 1,11 14,75 3,14 17,89

PLATO POSTRE 262 4,34% 1923,82 7,35 1,11 8,46 3,14 11,60

TAZAS 340 5,65% 2500,96 7,35 1,11 8,46 3,14 11,60

6026 104351,11 523,15 6688,47 18899,01TOTAL

MEGA


DISTRIBUIDORA

JAFSA

IMPORTADORA

FEDERAL

SC IMPORTACIONES

ARCOPAL

VAJILLA

CHINA

CORONA

DISTRIBUIDORA

JAFSA

CORONA

ACTUALITE


205



DOCENAS%

COSTO

TOTAL (DC)

CV

(DOCENA)CV (OTROS)

CV

(UNITARIO)

CF

(UNITARIO)

COSTO

TOTAL


VASO DURABLE 1150 13,04% 7934,55 6,90 1,11 8,01 3,14 11,15






VASO CAFETERO 9OZ 128 784 8,89% 5401,69 6,89 1,11 8,00 3,14 11,14





8819 100,00% 89152,615 9801,56 27695,39


DILI HOGAR CIA

LTDA.CRISA

TOTAL




DOCENAS%

COSTO


CV

(UNITARIO)

CF

(UNITARIO)

COSTO

TOTAL

PLATO TENDIDO 156 2,17% 5396,56 34,53 1,02 35,55 2,76 38,30

PLATO SOPERO 63 0,87% 2009,75 32,15 1,02 33,17 2,76 35,92

PLATO BASE 94 1,30% 4286,23 45,71 1,02 46,73 2,76 49,48

PLATO POSTRE 44 0,61% 850,08 19,43 1,02 20,44 2,76 23,20

TAZAS 75 1,04% 2333,96 31,11 1,02 32,13 2,76 34,89

PLATO TENDIDO 219 3,04% 6281,51 28,71 1,02 29,73 2,76 32,48

PLATO SOPERO 131 1,82% 3768,91 28,71 1,02 29,73 2,76 32,48

PLATO BASE 156 2,17% 5167,39 33,06 1,02 34,08 2,76 36,84

PLATO POSTRE 78 1,09% 2079,71 26,61 1,02 27,63 2,76 30,39

TAZAS 144 2,00% 5575,13 38,77 1,02 39,79 2,76 42,55

PLATO TENDIDO 563 7,82% 9006,67 16,01 1,02 17,02 2,76 19,78

PLATO SOPERO 411 5,71% 6937,12 16,89 1,02 17,91 2,76 20,66

PLATO BASE 531 7,38% 11810,40 22,23 1,02 23,24 2,76 26,00

PLATO POSTRE 406 5,65% 5237,00 12,89 1,02 13,90 2,76 16,66

TAZAS 469 6,51% 5143,27 10,97 1,02 11,99 2,76 14,74

PLATO TENDIDO 406 5,65% 9936,42 24,45 1,02 25,47 2,76 28,23

PLATO SOPERO 250 3,47% 5510,97 22,04 1,02 23,06 2,76 25,81

PLATO BASE 438 6,08% 12712,58 29,05 1,02 30,07 2,76 32,82

PLATO POSTRE 281 3,91% 5210,47 18,52 1,02 19,54 2,76 22,29

TAZAS 281 3,91% 3917,16 13,92 1,02 14,94 2,76 17,70

PLATO TENDIDO 438 6,08% 3618,38 8,27 1,02 9,28 2,76 12,04

PLATO SOPERO 406 5,65% 2239,95 5,51 1,02 6,53 2,76 9,29

PLATO BASE 438 6,08% 6267,04 14,32 1,02 15,34 2,76 18,09

PLATO POSTRE 313 4,34% 2412,25 7,72 1,02 8,73 2,76 11,49

TAZAS 406 5,65% 3135,93 7,72 1,02 8,73 2,76 11,49

7197 130844,819 549,3096 7313,14 19837,57TOTAL

DISTRIBUIDORA

JAFSACORONA

IMPORTADORA

FEDERALARCOPAL


CHINA

DISTRIBUIDORA

JAFSA

CORONA

ACTUALITE

MEGA



206



DOCENAS%

COSTO

TOTAL (DC)

CV

(DOCENA)CV (OTROS)

CV

(UNITARIO)

CF

(UNITARIO)

COSTO

TOTAL


VASO DURABLE 1372 13,04% 9936,66846 7,24 1,02 8,26 2,76 11,03






VASO CAFETERO 9OZ 128 935 8,89% 6764,68919 7,23 1,02 8,25 2,76 11,01





10519 111648,39 10716,98 29070,80


DILI HOGAR CIA

LTDA.CRISA

TOTAL




DOCENAS%

COSTO


CV

(UNITARIO)

CF

(UNITARIO)

COSTO

TOTAL

PLATO TENDIDO 183 2,17% 6648,66 36,26 0,95 37,20 2,49 39,69

PLATO SOPERO 73 0,87% 2476,05 33,76 0,95 34,70 2,49 37,19

PLATO BASE 110 1,30% 5280,71 48,00 0,95 48,94 2,49 51,43

PLATO POSTRE 51 0,61% 1047,31 20,40 0,95 21,34 2,49 23,83

TAZAS 88 1,04% 2875,48 32,67 0,95 33,62 2,49 36,10

PLATO TENDIDO 257 3,04% 7738,93 30,14 0,95 31,09 2,49 33,58

PLATO SOPERO 154 1,82% 4643,36 30,14 0,95 31,09 2,49 33,58

PLATO BASE 183 2,17% 6366,32 34,72 0,95 35,66 2,49 38,15

PLATO POSTRE 92 1,09% 2562,24 27,95 0,95 28,89 2,49 31,38

TAZAS 169 2,00% 6868,66 40,71 0,95 41,66 2,49 44,15

PLATO TENDIDO 660 7,82% 11096,38 16,81 0,95 17,76 2,49 20,25

PLATO SOPERO 482 5,71% 8546,66 17,73 0,95 18,68 2,49 21,17

PLATO BASE 623 7,38% 14550,62 23,34 0,95 24,28 2,49 26,77

PLATO POSTRE 477 5,65% 6452,08 13,53 0,95 14,48 2,49 16,97

TAZAS 550 6,51% 6336,60 11,52 0,95 12,47 2,49 14,95

PLATO TENDIDO 477 5,65% 12241,85 25,68 0,95 26,62 2,49 29,11

PLATO SOPERO 293 3,47% 6789,61 23,14 0,95 24,09 2,49 26,58

PLATO BASE 513 6,08% 15662,13 30,50 0,95 31,45 2,49 33,94

PLATO POSTRE 330 3,91% 6419,39 19,45 0,95 20,40 2,49 22,88

TAZAS 330 3,91% 4826,01 14,62 0,95 15,57 2,49 18,06

PLATO TENDIDO 513 6,08% 4457,91 8,68 0,95 9,63 2,49 12,12

PLATO SOPERO 477 5,65% 2759,66 5,79 0,95 6,74 2,49 9,22

PLATO BASE 513 6,08% 7721,10 15,04 0,95 15,98 2,49 18,47

PLATO POSTRE 367 4,34% 2971,94 8,10 0,95 9,05 2,49 11,54

TAZAS 477 5,65% 3863,52 8,10 0,95 9,05 2,49 11,54

8444 161203,181 576,77508 7998,07 21018,62TOTAL

DISTRIBUIDORA

JAFSACORONA

IMPORTADORA

FEDERALARCOPAL


CHINA

DISTRIBUIDORA

JAFSA

CORONA

ACTUALITE

MEGA



207

Tabla No. 146 Costo unitario cristalería 2016


DOCENAS%

COSTO

TOTAL (DC)

CV

(DOCENA)CV (OTROS)

CV

(UNITARIO)

CF

(UNITARIO)

COSTO

TOTAL


VASO DURABLE 1608 13,04% 12228,1515 7,61 0,95 8,56 2,50 11,05






VASO CAFETERO 9OZ 128 1096 8,89% 8324,68597 7,59 0,95 8,54 2,50 11,04





12328 137395,49 11720,71 30801,56

CRISTAR

DILI HOGAR CIA

LTDA.CRISA

TOTAL

TEXCOMERCIAL


Tabla No. 147 Costo unitario vajilla 2017


DOCENAS%

COSTO


CV

(UNITARIO)

CF

(UNITARIO)

COSTO

TOTAL

PLATO TENDIDO 212 2,17% 8076,39959 38,07 0,90 38,97 2,30 41,27

PLATO SOPERO 85 0,87% 3007,76261 35,44 0,90 36,34 2,30 38,64

PLATO BASE 127 1,30% 6414,70358 50,39 0,90 51,29 2,30 53,59

PLATO POSTRE 59 0,61% 1272,21344 21,42 0,90 22,31 2,30 24,62

TAZAS 102 1,04% 3492,96546 34,30 0,90 35,20 2,30 37,50

PLATO TENDIDO 297 3,04% 9400,80534 31,65 0,90 32,55 2,30 34,85

PLATO SOPERO 178 1,82% 5640,48321 31,65 0,90 32,55 2,30 34,85

PLATO BASE 212 2,17% 7733,43626 36,45 0,90 37,35 2,30 39,65

PLATO POSTRE 106 1,09% 3112,45667 29,34 0,90 30,24 2,30 32,54

TAZAS 195 2,00% 8343,65312 42,75 0,90 43,64 2,30 45,95

PLATO TENDIDO 764 7,82% 13479,2324 17,65 0,90 18,54 2,30 20,85

PLATO SOPERO 558 5,71% 10381,9796 18,62 0,90 19,52 2,30 21,82

PLATO BASE 721 7,38% 17675,2469 24,50 0,90 25,40 2,30 27,70

PLATO POSTRE 552 5,65% 7837,61459 14,21 0,90 15,10 2,30 17,41

TAZAS 636 6,51% 7697,33486 12,09 0,90 12,99 2,30 15,29

PLATO TENDIDO 552 5,65% 14870,6836 26,96 0,90 27,86 2,30 30,16

PLATO SOPERO 339 3,47% 8247,62339 24,30 0,90 25,19 2,30 27,50

PLATO BASE 594 6,08% 19025,4394 32,03 0,90 32,92 2,30 35,23

PLATO POSTRE 382 3,91% 7797,90305 20,42 0,90 21,32 2,30 23,62

TAZAS 382 3,91% 5862,35212 15,35 0,90 16,25 2,30 18,55

PLATO TENDIDO 594 6,08% 5415,21045 9,12 0,90 10,01 2,30 12,32

PLATO SOPERO 552 5,65% 3352,27314 6,08 0,90 6,97 2,30 9,28

PLATO BASE 594 6,08% 9379,1445 15,79 0,90 16,69 2,30 18,99

PLATO POSTRE 424 4,34% 3610,1403 8,51 0,90 9,40 2,30 11,71

TAZAS 552 5,65% 4693,18239 8,51 0,90 9,40 2,30 11,71

9769 195820,24 605,61 8749,18 22510,10TOTAL

DISTRIBUIDORA

JAFSACORONA

IMPORTADORA

FEDERALARCOPAL


CHINA

DISTRIBUIDORA

JAFSA

CORONA

ACTUALITE

MEGA



208

Tabla No. 148 Costo unitario cristalería 2017


DOCENAS%

COSTO

TOTAL (DC)

CV

(DOCENA)CV (OTROS)

CV

(UNITARIO)

CF

(UNITARIO)

COSTO

TOTAL


VASO DURABLE 1858 13,04% 14838,3823 7,99 0,90 8,89 2,32 11,20






VASO CAFETERO 9OZ 128 1267 8,89% 10101,68 7,97 0,90 8,87 2,32 11,19





14247 166724,039 12821,41 32987,24


DILI HOGAR CIA

LTDA.CRISA

TOTAL


4.9 Precio de venta

El margen de utilidad sobre los costos, será obtenido bajo la siguiente fórmula de

cálculo.

Donde, h es el margen sobre los costos, expresión que se puede simplificar de la

siguiente forma:

Pv= Cu + hCu

Pv = 31.32 +22 %(31.32)

Pv = 38.21 dólares

Se considera un 22% como margen de utilidad para el primer año tomando en cuenta las

estrategias del precio establecidas en el Proyecto con el fin de posicionarnos en el

mercado con clientes potenciales.

209

Tabla No. 149Presupuesto de ingresos anuales vajilla

PROVEEDOR MARCAPRODUCTO ESCENARIO

PRECIO

UNITARIO VENTAS DOLARES

PRECIO


PRECIO

UNITARI

O

VENTAS DOLARES

PRECIO


PRECIO


PLATO TENDIDO ESC.NORMAL 41,98 350 $ 14.693,78 42,70 131 5588 44,05 156 6884 45,65 183 8371 47,46 212 10069

PLATO SOPERO ESC.NORMAL 39,50 120 $ 4.739,79 40,09 52 2099 41,31 63 2582 42,77 73 3137 44,44 85 3771

PLATO BASE ESC.NORMAL 53,64 280 $ 15.020,10 54,95 79 4315 56,90 94 5336 59,15 110 6508 61,63 127 7845

PLATO POSTRE ESC.NORMAL 26,23 130 $ 3.409,54 26,16 37 959 26,68 44 1167 27,41 51 1407 28,31 59 1682

TAZAS ESC.NORMAL 38,42 170 $ 6.530,93 38,96 63 2447 40,12 75 3010 41,52 88 3655 43,13 102 4392





TAZAS ESC.NORMAL 46,41 230 $ 10.674,24 47,35 120 5701 48,93 144 7035 50,77 169 8566 52,84 195 10313




PLATO POSTRE ESC.NORMAL 19,41 50 $ 970,39 19,00 340 6465 19,16 406 7786 19,51 477 9304 20,02 552 11043

TAZAS ESC.NORMAL 17,41 130 $ 2.262,88 16,90 393 6634 16,95 469 7949 17,20 550 9461 17,59 636 11194





TAZAS ESC.NORMAL 20,49 345 $ 7.068,61 20,13 236 4743 20,35 281 5725 20,77 330 6854 21,33 382 8147





TAZAS ESC.NORMAL 14,01 330 $ 4.624,70 13,34 340 4538 13,21 406 5369 13,27 477 6327 13,46 552 7427

TOTAL 722,08 4934 $ 147.186,36 6026 $ 149.429,38 7197 $ 181.694,86 8444 $ 218.752,86 9769 $ 261.141,45

DISTRIBUIDORA

JAFSA

MEGA

REPRESENTACI

ONES

DISTRIBUIDORA

JAFSA

IMPORTADORA

FEDERAL

CORONA

2017

PRESUPUESTO DE INGRESOS OPERATIVOS ANUALES

AÑO 2013 2014 2015 2016

LA CASA DEL REGALO

SC

IMPORTACION

ES

CORONA

ACTUALITE

LUMINARC

ARCOPAL

VAJILLA

CHINA


210

Tabla No. 150 Presupuesto de ingresos anuales cristalería

PROVEEDOR MARCA PRODUCTO ESCENARIOPRECIO

UNITARIOVENTAS DOLARES

PRECIO


PRECIO

UNITARI

O

VENTAS DOLARESPRECIO


PRECIO


VASO LISO LEXINGTON BEBIDAS ESC.NORMAL 13,15 750 9860,659637 12,37 1281 15847,44 12,17 1528 18596,46 12,15 1790 21762,41 12,27 2069 25398,65

VASO DURABLE ESC.NORMAL 14,11 850 11991,41425 13,38 1150 15389,74 13,23 1372 18150,79 13,27 1608 21328,52 13,44 1858 24975,12

VASO LISO HERRADURA BEBIDAS ESC.NORMAL 15,22 550 8372,9504 14,55 1046 15215,93 14,46 1247 18035,15 14,56 1462 21277,85 14,80 1689 24996,01

VASO CERVECERO DAKOTA ESC.NORMAL 21,91 410 8982,093935 21,57 993 21426,61 21,83 1185 25863,97 22,30 1389 30957,88 22,92 1605 36783,53

COPA LISA LEXING AGUA ESC.NORMAL 15,78 650 10254,10502 15,13 732 11075,38 15,07 873 13155,88 15,20 1023 15548,29 15,47 1182 18290,56

COPA LISA LEXING VINO ESC.NORMAL 13,60 740 10066,62417 12,85 497 6382,73 12,68 592 7508,68 12,68 694 8804,98 12,83 802 10293,18

COPA LISA LEXING BRANDY ESC.NORMAL 13,60 650 8842,305018 12,85 418 5374,93 12,68 499 6323,10 12,68 585 7414,72 12,83 676 8667,94

VASO CAFETERO 9OZ 128 ESC.NORMAL 14,10 460 6483,951244 13,37 784 10483,12 13,22 935 12363,17 13,25 1096 14526,95 13,43 1267 17010,01

VASO CAMELOT AGUA ESC.NORMAL 17,07 635 10840,43183 16,49 627 10346,92 16,50 748 12345,62 16,70 877 14642,81 17,04 1013 17274,18

VASO TEQUILERO DOBLE ESC.NORMAL 13,32 675 8987,993673 12,55 706 8856,76 12,36 842 10402,95 12,35 987 12183,41 12,48 1140 14228,01

COPA ALASKA MALTEADA ESC.NORMAL 41,96 480 20140,58217 42,62 334 14239,95 43,94 398 17507,15 45,51 467 21251,67 47,30 540 25524,86

COPA CERVEZA CHABELA ESC.NORMAL 67,17 380 25525,18755 69,10 251 17339,96 71,73 299 21470,49 74,69 351 26201,84 77,94 405 31597,19

140348,2989 8819,31 151979,48 10518,73 181723,41 12328,04 215901,32 14247,24 255039,23


DILI HOGAR CIA

LTDA.CRISA

TOTAL

PRESUPUESTO DE INGRESOS OPERATIVOS ANUALES VIDRIERIA

EN DÓLARESAÑO 2013 2014 2015 2016 2017


211

4.10 Punto de equilibrio

“El punto de equilibrio se alcanza cuando los ingresos operacionales se igualan a los costos

totales del proyecto es decir cuando la utilidad se hace cero lo que significa que no hay

perdidas ni ganancias para el inversionista”. (VAN HORNE, pág. 226)

Si el tamaño mínimo del proyecto lo define el punto de equilibrio el máximo tamaño

siempre va a ser el óptimo no importa si la demanda potencial del proyecto da para producir

y vender más unidades del producto.

Tabla No. 151Punto de equilibrio

DESCRIPCIÓN AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017

COSTOS FIJOS 48956,77 46594,40 48908,38 51820,18 55497,34

COSTOS VARIABLES 195984,45 209993,76 286270,43 318317,46 384114,87

INGRESOS VENTAS 287534,66 301408,86 363418,27 434654,17 516180,68

UNIDADES 12163 14846 17715 20772 24016

FUNCION DE INGRESOS $ 153.760,10 $ 153.628,50 $ 230.391,38 $ 193.609,20 $ 216.911,97

FUNCION DE PRODUCTOS 6504,3437 7567 11231 9253 10092

PUNTO DE EQUILIBRIO


EN FUNCION DE INGRESOS 2013

48957 153760 DOLARES

1-(195984,45/287534,66)

EN FUNCION DE PRODUCTOS VENDIDOS 2013

48957*12163 6504 DOCENAS

287534,66-195984,45

IngresosablesCostosVari

sCostosFijoPE

/1:$

ablesCostosVariIngresos

UnidadessCostosFijoPEq

*:

212

Calculo:

Para obtener en forma gráfica:

Formula I= CF+CV

23,64q = 48956,77+16,11q

I 23,63960

CF 48.956,77

CV 16,11282

Tabla No. 152Desarrollo del punto equilibrio

Q Ingresos Costo Fijo Costo Variable Costo Total Equlibrio

0 48.957 - 48.957 -48.956,77

2.000 47.279,20 48.957 32225,64 81.182 -33.903,21

4.000 94.558,41 48.957 64451,28 113.408 -18.849,65

6.000 141.837,61 48.957 96676,93 145.634 -3.796,08

6.504 153.760,10 48.957 104803,32 153.760 -

8.000 189.116,82 48.957 128902,57 177.859 11.257,48

10.000 236.396,02 48.957 161128,21 210.085 26.311,04

12.000 283.675,23 48.957 193353,85 242.311 41.364,60

14.000 330.954,43 48.957 225579,49 274.536 56.418,17

16.000 378.233,64 48.957 257805,13 306.762 71.471,73

18.000 425.512,84 48.957 290030,78 338.988 86.525,29

20.000 472.792,05 48.957 322256,42 371.213 101.578,86

22.000 520.071,25 48.957 354482,06 403.439 116.632,42

24.000 567.350,45 48.957 386707,70 435.664 131.685,98

26.000 614.629,66 48.957 418933,34 467.890 146.739,54

28.000 661.908,86 48.957 451158,98 500.116 161.793,11

30.000 709.188,07 48.957 483384,63 532.341 176.846,67


213

Tabla No. 153Gráfica del punto equilibrio

PVq=CF+CVq 23,64q = 48956,77+16,11q

x y1 y2 y3

q Costo Fijo Ingreso Costo Total

- 48.957 - 48.957

2.000 48.957 47.279 81.182

4.000 48.957 94.558 113.408

6.000 48.957 141.838 145.634

6.504 48.957 153.760 153.760

8.000 48.957 189.116,82 177.859,34

10.000 48.957 236.396 210.085

14.000 48.957 283.675 242.311

16.000 48.957 330.954 274.536

18.000 48.957 378.234 306.762

20.000 48.957 425.513 338.988

22.000 48.957 472.792 371.213

24.000 48.957 520.071 403.439

26.000 48.957 567.350 435.664


Gráfico No 113 Punto de equilibrio

-

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

450.000

500.000

DO

LAR

ES

PUNTO DE EQUILIBRIO

Costo Fijo

Ingreso

Costo Total

6504

UNIDADES

153760

USD

Q

CANTIDADES


214

4.11 Estado de Pérdidas de Ganancias

“El estado de resultados mide el desempeño a lo largo de un periodo especifico

generalmente un año. La definición contable de las utilidades es:”(ROSS, 2009, pág. 23)

Ingresos – Gastos = Utilidades

Tabla No. 154Estado de pérdidas y ganancias

PERIODOS

MONTO % MONTO % MONTO % MONTO % MONTO %

Ingresos Operacionales

Ventas 287534,66 100,00 301408,86 100,00 363418,27 100,00 434654,17 100,00 516180,68 100,00

VAJILLA 147186,36 51,19 149429,38 51,97 181694,86 63,19 218752,86 76,08 261141,45 90,82

CRISTALERÍA 140348,30 48,81 151979,48 52,86 181723,41 63,20 215901,32 75,09 255039,23 88,70

Costos y Gastos

Costos

Mercadería 181859,04 193503,73 268240,31 298598,67 362544,28

Mano de Obra Directa 9895,12 11940,43 13134,48 14447,92 15892,71

Costos Indirectos de Fabricación 28183,28 25937,30 27264,80 28670,53 30159,59

Costo de operación 219937,44 76,49 231381,46 76,77 308639,58 84,93 341717,12 78,62 408596,58 79,16

(-) Inentario Final 18185,90 19350,37 26824,03 29859,87 36254,43

Costo de Ventas 201751,54 70,17 212031,09 70,35 281815,55 77,55 311857,25 71,75 372342,15 72,13

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 85783,12 29,83 89377,77 29,65 81602,72 22,45 122796,92 28,25 143838,53 27,87

Gastos Operacionales

Gastos de administración 19650,83 6,83 20898,21 6,93 22910,15 6,30 25121,29 5,78 27551,44 5,34

Gastos de Ventas 3300,00 1,15 2992,50 0,99 3142,13 0,86 3299,23 0,76 3464,19 0,67

UTILIDAD (PERDIDA) OPERACIONAL 62832,29 21,85 65487,06 21,73 55550,45 15,29 94376,40 21,71 112822,89 21,86

Gastos no Operacionales

Gastos financieros 2052,95 0,71 1315,98 0,44 486,95 0,13 0,00 0,00 0,00 0,00

Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Otros egresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

UTILID (PERD) ANTES PARTICIPACION 60779,34 43,31 64171,07 42,22 55063,50 30,30 94376,40 43,71 112822,89 44,24

15% Participación utilidades 9116,90 6,50 9625,66 6,33 8259,52 4,55 14156,46 6,56 16923,43 6,64

UTILD (PERD) ANTES IMPUESTOS 51662,44 36,81 54545,41 35,89 46803,97 25,76 80219,94 37,16 95899,46 37,60

Impuesto a la renta 22% 11365,74 8,10 11999,99 7,90 10296,87 5,67 17648,39 8,17 21097,88 8,27

UTILIDAD PARA DISTRIBUCIÓN 40296,70 28,71 42545,42 27,99 36507,10 20,09 62571,55 28,98 74801,58 29,33

Reserva legal 5% 2014,84 2127,27 1825,35 3128,58 3740,08

UTILIDAD NETA SOCIOS 38.281,87 27,3 40.418,15 26,6 34.681,74 19,1 59.442,98 27,5 71.061,50 27,9

ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

2013 2014 2015 2016 2017

LA CASA DEL REGALO


215

4.12 Flujo de caja proyectado

Según Jairo Mursiauna vez proyectado el Estado de Resultado en el tiempo previamente

establecido se debe llegar al Flujo Neto de Caja y para ello es necesario incluir el plan de

inversión junto con la recuperación de sus valores con el fin de devolver la deuda contraída.

(MURSIA, 2009, pág. 287)

“El flujo de caja denominado Cash Fow tiene como propósito medir el flujo de caja

disponible para hacer frente a las deudas contraídas con terceros y para los accionistas de la

misma.” (CRUZ, 2009, pág. 29)

216

Tabla No. 155Flujo de caja proyectado con financiamiento

CONCCEPTO AÑO 0 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017

INGRESOS 287.534,66$ 301.408,86$ 363.418,27$ 434.654,17$ 516.180,68$

(-) COSTOS 201.751,54$ 212.031,09$ 281.815,55$ 311.857,25$ 372.342,15$

(-) GASTOS OPERACIONALES 22.950,83$ 23.890,71$ 26.052,28$ 28.420,52$ 31.015,63$

(-) GASTOS NO OPERACIONALES 2.052,95$ 1.315,98$ 486,95$ -$ -$

TOTAL COSTOS Y GASTOS 226.755,32$ 237.237,78$ 308.354,78$ 340.277,77$ 403.357,78$

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 60.779,34$ 64.171,07$ 55.063,50$ 94.376,40$ 112.822,89$

(-) 15 % PARTICIPACION DE TRABAJADORES 9.116,90$ 9.625,66$ 8.259,52$ 14.156,46$ 16.923,43$

UTILIDAD GRAVABLE 51.662,44$ 54.545,41$ 46.803,97$ 80.219,94$ 95.899,46$

% IMPUESTO A LA RENTA CODIGO DE PRODUCCION 22% 22% 22% 22% 22%

(-) IMPUESTO A LA RENTA 11.365,74$ 11.999,99$ 10.296,87$ 17.648,39$ 21.097,88$

(-) RESERVA 5% 2.014,84$ 2.127,27$ 1.825,35$ 3.128,58$ 3.740,08$

= UTILIDAD NETA 38.281,87$ 40.418,15$ 34.681,74$ 59.442,98$ 71.061,50$

(+) DEPRECIACIÓN 2.138,39$ 2.138,39$ 2.138,39$ 2.138,39$ 2.138,39$

COSTOS DE INVERSIÓN

(-) ACTIVO FIJO ($ 16.796,00)

(-) CAPITAL DE TRABAJO ($ 59.890,26)

(+)RECUPERACION CAPITAL DE TRABJO(+) RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO -$ -$ -$ -$ 59.890,26$

$ 20.000,00

(-) PAGO CAPITAL DE PRESTAMO(-) AMORTIZACIÓN DEL PRESTAMO 5.899,01$ 6.635,98$ 7.465,01$ -$ -$

(+) VALOR DE SALVAMENTO -$

FLUJO NETO -$ 56.686,26 $ 34.521,24 $ 35.920,56 $ 29.355,12 $ 61.581,36 $ 133.090,14

(+) PRÉSTAMO


217

Gráfico No 114Evolución del flujo neto de caja

-50000

-40000

-30000

-20000

-10000

0

10000

20000

30000

40000

50000

1 2 3 4 5 6 7

Títu

lo d

el e

je

Título del eje


218

Tabla No. 156Flujo de caja proyectado sin financiamiento

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017

INGRESOS 287.534,66$ 301.408,86$ 363.418,27$ 434.654,17$ 516.180,68$

(-) COSTOS 201.751,54$ 212.031,09$ 281.815,55$ 311.857,25$ 372.342,15$

(-) GASTOS OPERACIONALES 22.950,83$ 23.890,71$ 26.052,28$ 28.420,52$ 31.015,63$

(-) GASTOS NO OPERACIONALES -$ -$ -$ -$ -$

TOTAL COSTOS Y GASTOS 224.702,37$ 235.921,80$ 307.867,83$ 340.277,77$ 403.357,78$

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 62.832,29$ 65.487,06$ 55.550,45$ 94.376,40$ 112.822,89$

(-) 15 % PARTICIPACION DE TRABAJADORES 9.424,84$ 9.823,06$ 8.332,57$ 14.156,46$ 16.923,43$

UTILIDAD GRAVABLE 53.407,44$ 55.664,00$ 47.217,88$ 80.219,94$ 95.899,46$

% IMPUESTO A LA RENTA CODIGO DE PRODUCCION 22% 22% 22% 22% 22%

(-) IMPUESTO A LA RENTA 11.749,64$ 12.246,08$ 10.387,93$ 17.648,39$ 21.097,88$

(-) RESERVA 5% 2.014,84$ 2.127,27$ 1.825,35$ 3.128,58$ 3.740,08$

= UTILIDAD NETA 39.642,97$ 41.290,65$ 35.004,59$ 59.442,98$ 71.061,50$

(+) DEPRECIACIÓN 2.138,39$ 2.138,39$ 2.138,39$ 2.138,39$ 2.138,39$

(-) ACTIVO FIJO ($ 16.796,00)

(-) CAPITAL DE TRABAJO ($ 59.890,26)

(+) PROVISION INCOBRABLES(+) RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO -$ -$ -$ -$ 59.890,26$

(+) VALOR DE SALVAMENTO -$

FLUJO NETO -$ 76.686,26 $ 41.781,36 $ 43.429,03 $ 37.142,98 $ 61.581,36 $ 133.090,14

COSTOS DE INVERSIÓN


219

4.13 Balance general

“Es el resultado de la gestión financiera del Proyecto. El balance refleja la situación de

una empresa a una fecha determinada lo cual revela la situación de los activos y pasivos

de la empresa.” (MURSIA, 2009, pág. 284)

Tabla No. 157Balance general

CONCEPTO PREOPERACIONAL 2013 2014 2015 2016 2017

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente 59.890,3 154.767,6 237.173,3 312.342,6 397.245,1 485.606,2

Inentario mercaderia 18.185,9 19.350,4 26.824,0 29.859,9 36.254,4

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 59.890,3 172.953,5 256.523,6 339.166,6 427.105,0 521.860,6

ACTIVOS NO CORRIENTES

OBRA CIVIL 3.016,0 3.016,0 3.016,0 3.016,0 3.016,0 3.016,0

DEPRECIACIÓN OBRA CIVIL 143,3 286,5 429,8 573,0 716,3

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN ÁREA OPERATIVA 1.050,0 1.050,0 1.050,0 1.050,0 1.050,0 1.050,0

DEPRECIACIÓN EQ. DE COMPUTACIÓN AREA OPERATIVA 233,3 466,6 700,0 233,3 466,7

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN ÁREA ADMINISTRATIVA 1.050,0 1.050,0 1.050,0 1.050,0 1.050,0 1.050,0

DEPRECIACIÓN EQ. DE COMPUTACIÓN AREA ADMINISTRATIVA 233,3 466,6 700,0 233,3 466,7

EQUIPOS DE SEGURIDAD 3.610,0 3.610,0 3.610,0 3.610,0 3.610,0 3.610,0

DEPRECIACIÓN EQ. DE SEGURIDAD 802,2 1.604,4 2.406,5 802,2 1.604,4

EQUIPOS DE OFICINA ÁREA OPERATIVA 115,0 115,0 115,0 115,0 115,0 115,0

DEPRECIACIÓN EQ. DE OFICINA AREA OPERATIVA 10,4 20,7 31,1 41,4 51,8

EQUIPOS DE OFICINA ÁREA ADMINISTRATIVA 735,0 735,0 735,0 735,0 735,0 735,0

DEPRECIACIÓN EQ. DE OFICINA AREA ADMINISTRATIVA 66,2 132,3 198,5 264,6 330,8

MUEBLES Y ENSERES ÁREA OPERATIVA 6.330,0 6.330,0 6.330,0 6.330,0 6.330,0 6.330,0

DEPRECIACIÓN MUBLES Y ENSERES AREA OPERATIVA 569,7 1.139,4 1.709,1 2.278,8 2.848,5

MUEBLES Y ENSERES ÁREA ADMINISTRATIVA 890,0 890,0 890,0 890,0 890,0 890,0

DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES AREA ADMINISTRATIVA 80,1 160,2 240,3 320,4 400,5

SUBTOTAL ACTIVOS FIJOS 16.796,0 16.796,0 16.796,0 16.796,0 16.796,0 16.796,0

(-) depreciaciones 2.138,4 4.276,8 6.415,2 4.747,1 6.885,5

TOTAL ACTIVOS FIJOS 16.796,0 14.657,6 12.519,2 10.380,8 12.048,9 9.910,5

ACTIVO DIFERIDO NETO 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

OTROS ACTIVOS 0,0

TOTAL DE ACTIVOS 76.686,3 187.611,1 269.042,9 349.547,4 439.153,9 531.771,1

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones bancarias 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Porción corriente deuda de Largo Plazo 0,0 5.899,0 6.636,0 7.465,0 0,0 0,0

Cuentas y documentos por pagar a proveedores 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Gastos acumulados por pagar (utilidades e impuestos) 0,0 20.482,6 21.625,7 18.556,4 31.804,8 38.021,3

TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES 0,0 26.381,7 28.261,6 26.021,4 31.804,8 38.021,3

PASIVO NO CORRIENTE 20.000,0 14.101,0 7.465,0 0,0 0,0 0,0

TOTAL DE PASIVOS 20.000,0 40.482,6 35.726,6 26.021,4 31.804,8 38.021,3

PATRIMONIO

Capital Social pagado 56.686,3 56.686,3 56.686,3 56.686,3 56.686,3 56.686,3

Reserva Legal 0,0 2.014,8 2.127,3 1.825,4 3.128,6 3.740,1

Futuras capitalizaciones 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Utilidad (pérdida) retenida 0,0 0,0 38.281,9 78.700,0 113.381,8 172.824,7

Utilidad (pérdida) neta 0,0 38.281,9 40.418,2 34.681,7 59.443,0 71.061,5

TOTAL DE PATRIMONIO 56.686,3 96.983,0 137.513,5 171.893,4 232.639,6 304.312,6

TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 76.686,3 137.465,6 173.240,2 197.914,8 264.444,4 342.333,9

BALANCE GENERAL PROYECTADO


220

4.14 Indicadores de evaluación financiera

4.14.1 Costo promedio de capital ponderado.

Se pretende aplicarlos rendimientos futuros determinados para el Proyecto a una tasa de

descuento aplicado a los flujos de caja proyectados para expresarlos en términos de valor

actual y compararlos con la inversión inicial.

El Costo Promedio del Capital se ha calculado mediante la tasa Mínima Aceptable de

Rendimiento (TMAR).

Cálculo:

INVERSIONISTA= TASA DE INFLACIÓN +RIESGO PAIS+ PREMIO DE RIESGO

INVERSIONISTA= 5% +8%+10%

INVERSIONISTA= 23%

TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO CON FINANCIAMIENTO ( TMAR)

Tabla No. 158Tasa mínima aceptable de rendimiento con financiamiento

Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento

FINANCIAMIENTO : % APORTACION TMAR PONDERACION

APORTE DE ACCIONISTAS/EMPRESARIOS 74% 23,0% 17%

CREDITO 26% 10,0% 3%

20%TMAR GLOBAL


4.14.2 Valor actual neto

Es el equivalente en valores actuales de todos los ingresos y egresos, presentes y

futuros que constituyen el proyecto.

Para efectos de evaluación por VAN se resume en:

VAN > 0 Financieramente es factible

VAN =0 Financieramente es indiferente

VAN <0 Financieramente no es factible.

221

Con los datos obtenidos se aplica la fórmula:

Calculo:

2013 2014 2015 2016 2017

34521,2 35920,6 29355,1 61581,4 133090,1

(1+0,2)1 (1+0,2)2 (1+0,2)3 (1+0,2)4 (1+0,2)5

34521,2 35920,6 29355,1 61581,4 133090,1

1,2 1,44 1,728 2,0736 2,48832

VAN= 97.197,9

VAN= -56.686,3 153.884,2

VAN= -56.686,3 28.767,7 24.944,8 16.987,9 29.697,8 53.485,9

VAN= -56.686,3

VAN= -56.686,3

VALOR ACTUAL NETO

n

n

i

FC

i

FC

i

FCIVAN

)1(.....

)1()1(2

2

1

1

0

4.14.3. Tasa interna de retorno (TIR)

Es la tasa de descuento, actualización o equilibrio que aplicada al flujo de caja del

proyecto produce un valor presente neto igual a cero. “La TIR es un indicador que

muestra la rentabilidad del proyecto bajo es supuesto de que todos los ingresos son

reinvertidos directa y automáticamente a la misma tasa.” (MURSIA, 2009, pág. 311)

Fórmula:

222

Dónde:

TIR = Tasa interna de rendimiento

TDi = Tasa de descuento inicial

TDs = Tasa de descuento secundaria

VAi = Valor Actual inicial

VAs = Valor Actual secundario

Cálculo:

Tabla No. 159 Tasa interna de retorno

AÑOS FNC FACTOR DE ACT. VAN MENOR FACTOR DE ACT. VAN MAYOR

2% 70%

0 -56686,3 -56686,3 -56686,3

2013 34521,2 0,980392 33844,4 0,588235 20306,6

2014 35920,6 0,961169 34525,7 0,346021 12429,3

2015 29355,1 0,942322 27662,0 0,203542 5975,0

2016 61581,4 0,923845 56891,7 0,119730 7373,2

2017 133090,1 0,905731 120543,8 0,070430 9373,5

69% 216781,3 -1228,8

216781,3 1228,8

TASA INTERNA DE RETORNO

218010,1

TIR= 2+(69-2)216781,3

TIR= 69 1,0

TIR= 69216781,3

TIR= 69 %


4.14.4Relación beneficio costo.

“Este indicador consiste en la separación de los ingresos y los egresos del proyecto y

la relación existente entre ellos. En este caso se suman todos los ingresos y los

egresos para cada periodo, recalculan sus valores presentes y se calcula la razón entre

ellos.” (MURSIA, 2009, pág. 318).

223

Tabla No. 160Relación costo beneficio

AÑOS FACTOR DE ACT. FACTOR DE ACT.

19,0% 19,0%

2013 244941 0,840336 205833 287535 0,840336 241626

2014 256588 0,706165 181194 301409 0,706165 212844

2015 335179 0,593416 198900 363418 0,593416 215658

2016 370138 0,498669 184576 434654 0,498669 216748

2017 439612 0,419049 184219 516181 0,419049 216305

954722 1103182

RELACION BENEFICIO COSTO

ACTUALIZACION COSTO TOTAL ACTUALIZACION DE INGRESOS

COSTO

TOTAL

COSTO

ACTUALIZADO

INGRESO

TOTAL

INGRESO

ACTUALIZADO


Calculo:

RELACION BENEFICIO COSTO=INGRESO ACTUALIZADO

COSTO ACTUALIZADO

RELACION BENEFICIO COSTO=1103182

954722

RELACION BENEFICIO COSTO= 1,16

4.14.5. Periodo real de recuperación o Pay Back

Tabla No. 161Período real de recuperación o Pay Back

AÑOS INVERSION FLUJO NETO

-56686,26

2013 34521,2

2014 35920,6

2015 29355,1

2016 61581,4

2017 133090,1

TOTAL 294468,4


224

Cálculo:

PERIODO DE RECUPERACION=FLUJO NETO-INVERSION

FLUJO NETO(ULTIMO AÑO)

PERIODO DE RECUPERACION=294468,4 - 56686,26

133090,1

PERIODO DE RECUPERACION=351154,68

133090,1

0,68 X 30 20,40 DIAS

LA INVERSION SER RECUPERARA EN 2 AÑOS 7 MESES Y 20 DIAS

PERIODO DE RECUPERACION= 2,64 AÑOS

0,64 X 12 7,68 MESES

4.14.6 Análisis de Sensibilidad

Tabla No. 162Análisis de sensibilidad (Incremento 5% en Costos)

FLUJO NETO FACTOR ACT. VALOR ACTUAL FACTOR ACT. VALOR ACTUAL

5% 20% 48%

-56686,2594 -56686,25937 -56686,25937

2013 244941 257188 287535 30346 0,833333 25288,65 0,675676 20504,31

2014 256588 269418 301409 31991 0,694444 22216,18 0,456538 14605,23

2015 335179 351938 363418 11481 0,578704 6643,82 0,308471 3541,41

2016 370138 388645 434654 46010 0,482253 22188,30 0,208427 9589,64

2017 439612 461593 516181 54588 0,401878 21937,63 0,140829 7687,54

41588,32 -758,13

ANALISIS DE SENSIBILIDAD CON EL INCREMENTO DEL 5% EN LOS COSTOS

5%

AÑOS

COSTO

TOTAL

ORIGINAL

COSTO TOTAL

INCREMENTADO

INGRESO

ORIGINAL

ACTUALIZACIÓN


225

Cálculo:

41588,32

36500,13+3061,64

41588,32

42346,45

NUEVO TIR= 20+(48-20)

NUEVO TIR= 48

NUEVO TIR= 48 0,982096881

NUEVO TIR= 47 %

Desarrollo:

1° Paso

TIR PROYECTO- TIR NUEVO

69%-47%

21%

DIFERENCIA DE TIR

DIFERENCIA DE TIR

DIFERENCIA DE TIR

2° Paso

(DIF.TIR/TIR DEL PROYECTO)*100

(21%/69%)*100

30 %

% VARIACION=

% VARIACION=

% VARIACION=

3° Paso

% VARIACION/NUEVO TIR

63,83%

SENSIBILIDAD=

SENSIBILIDAD=

226

Análisis: El proyecto SI es sensible a un incremento de la inflación anual del 5% en

sus costos

Tabla No. 163Análisis de sensibilidad (disminución 5% ingresos)

FLUJO NETO FACTOR ACT. VALOR ACTUAL FACTOR ACT.VALOR ACTUAL

5% 7% 44%

-56686 -56686 -56686

2012 244941 287535 273158 28217 0,934579 26370,75 0,694444 19594,93

2013 256588 301409 286338 29750 0,873439 25985,03 0,482253 14347,15

2014 335179 363418 345247 10069 0,816298 8218,94 0,334898 3371,94

2015 370138 434654 412921 42784 0,762895 32639,58 0,232568 9950,15

2016 439612 516181 490372 50759 0,712986 36190,77 0,161506 8197,93

43% 72718,81 -1224,15

ANALISIS DE SENSIBILIDAD CON DISMINUCIÓN DEL 5% EN LOS INGRESOS

AÑOS

COSTO

TOTAL

ORIGINAL

INGRESO

ORIGINAL

INGRESO

DISMINUIDO

ACTUALIZACIÓN


Cálculo:

72718,81

25539,03+4990,62

72718,81

73942,96

NUEVO TIR= 7+(15-7)

NUEVO TIR= 44

%

NUEVO TIR= 44 0,983444629

NUEVO TIR= 43

Desarrollo:

1° Paso

TIR PROYECTO- TIR NUEVO

69%-43%

26%

DIFERENCIA DE TIR

DIFERENCIA DE TIR

DIFERENCIA DE TIR

227

2° Paso

(DIF.TIR/TIR DEL PROYECTO)*100

(26%/69%)*100

37,68

% VARIACION=

% VARIACION=

% VARIACION=

3° Paso

% VARIACION/NUEVO TIR

0,87627907

SENSIBILIDAD=

SENSIBILIDAD=

Análisis: El proyecto SI es sensible a una disminución de la inflación anual del 5%

en sus ingresos.

4.15 Evaluación social y ambiental

El proyecto es considerado de bajo impacto ambiental el cual no genera impactos

ambientales significativos y sus riesgos son fácilmente controlables usualmente el

tiempo de ejecución de estos proyectos puede ser muy corto.(Ver Anexo N°)

Para prevenir y controlar los impactos ambientales causados por las actividades de

proyecto es suficiente definir los controles específicos, los cuales en muchos casos

pueden consistir en la aplicación de buenas prácticas ambientales y controles sobre

proveedores de bienes y servicios requeridos por el proyecto.

4.15.1 Impacto Ambiental

El vidrio es una sustancia dura, frágil, flexible y, al mismo tiempo, mala conductora

del calor y la electricidad. Su composición es simple. Sílice (SiO2), silicatos

alcalinos y alcalinotérreos, álcalis y pequeñas cantidades de otras bases.

228

De cada kilogramo de envase de vidrio reciclado se obtiene un kilogramo de nuevos

envases por ello un kilogramo de envases de vidrio usado ahorra 1,2 kilogramos de

materia prima, así también una tonelada de envases de vidrio usados ahorra 130

kilogramos de combustible adicionalmente el reciclado de vidrios ahorra energía ya

que siempre se puede reciclar.

4.15.2 Aplicación matriz de Leopold

Es una de las metodologías en la cual se colocan en un lado las diferentes actividades

del proyecto y en el otro las distintas variables del medio ambiente que podrían ser

afectadas negativa o positivamente.

Tabla No. 164Matriz de Leopold

Elaborado por: Las Autora

4.15.3 Actividades que contribuyen al medio ambiente

4.15. 3.1 Crear un equipo ecológico.

Juntar un grupo de empleados para promover la consciencia y buena práctica

ambientalista en el trabajo. Este equipo puede liderar las iniciativas para la compra

ACTIVIDAD

EFECTO

-7 -4 -5 (+)2

-8 -7 -7 (+)2 2 0 -7

-5 -6 (+)6

-8 -6 (+)7 2 0 -8

(+)3 (+)8 (+)1

(+)6 (+)3 (+)4 0 0 8

(+)5 (+)3 (+)5 (+)3

(+)8 (+)4 (+)8 (+)3 0 0 8

(+)4 (+6)

(+)4 (+)6 0 0 6

(+)5 (+)5

(+)5 (+)8 0 0 8

FACTOR

ANALITICO

FACILIDADES Y

ACTIVIDADES

HUMANAS

ECONOMICO

CAMBIOS EN

EL TRAFICOINSTALACIONES

OPERACIÓN

FINANC.

TRANSPORTE

DE CARGA

(+)8

2

NUMERO

DE

IMPACTOS

COMPONENTES

AMBIENTALES

AFECTADOS

-7 (+)8 COLUMNAS ANALISIS

EMPLEO

CRECIMIENTO SECTOR

VALORIZACION

USO DEL SUELO

(+)8

6 2 4 4

TITULO Comercializadora de Vajilla y Cristaleria en el Sector El Pintado

MAYOR MAGNITUD

MAYOR IMPORTANCIA

NUMERO DE IMPACTOS

REDES DE TRANSPORTE

REDES DE SERVICIO

VIAS DE

PENETRACION

-7 (+)5 -6 (+)8 (+)6

-8

MAYORES

IMPACTOS

PLAN ANALISIS

229

de productos reciclados, educar otros empleados y monitorear el desempeño

ambiental en los departamentos.

4.15.3.2 Reducción de residuos en la oficina.

Utilizar menos productos y materias primas en la oficina central y en las

operaciones administrativas.

Comenzar reduciendo el uso del papel. Establecer una amplia política

empresarial de fotocopiado en

ambos lados del material impreso para la redacción de documentos en

borrador y enviar informes por correo electrónico en vez de imprimir copias

4.15.3.3 Reducción de residuos de embalaje y envío.

Eliminar embalaje en artículos durables. Buscar la firma de reducir el espesor del

material o el número de capas del material de embalaje, sin comprometer el

rendimiento. Cambiar hacia el embalaje más benigno para el medio ambiente, tal

como la espuma de celulosa para envolver.

4.15.3.4 Crear una cultura de reciclaje y reutilización.

Establecer un sistema de reciclado dentro del lugar de trabajo para papel, plástico,

aluminio y vidrio.

4.14.3.5 Disminuir las necesidades de energía.

Aconseje a sus empleados, cuadrillas de mantenimiento y otros que apaguen luces,

computadoras y otros artefactos cuando no se usan, en especial después de hora y los

fines de semana. Piense en instalar interruptores donde corresponda para asegurarse

de que los artefactos se apaguen.

230

CONCLUSIONES

Existe una alta demanda insatisfecha y esto se debe a que la competencia no ha

suplido las necesidades del cliente, en cuestión de precio, infraestructura,

distribución y variedad del producto, siendo esta la ventaja competitiva que nuestra

empresa posee.

La entrada de nuevos competidores al mercado es relativamente baja, puesto que se

requiere de una infraestructura amplia y un capital de trabajo considerable, sin

embargo “La Casa del Regalo” por ser una empresa familiar cuenta con estos

recursos y sobretodo con el conocimiento del producto y del mercado en general.

El mercado del sur de Quito es un mercado que se ha extendido notablemente en los

últimos años, y sin duda lo seguirá haciendo, por ello la empresa busca las estrategias

necesarias para posicionarse como líder dentro del menaje de cocina profesional en

el Sector Sur.

El régimen del mercado al que está sujeta nuestra empresa es de competencia

perfecta, ya que existe un elevado número de consumidores y productores, de tal

forma que ninguno de estos puede ejercer una influencia apreciable sobre el precio u

otro factor.

De acuerdo a la investigación se determinó que la demanda total de establecimientos

dedicados a comida, bebida y alojamiento en el Sector resultan ser potencialmente

atraídos por contar con una comercializadora de vajilla y cristalería a precios

altamente competitivos.

Se determinó la localización estratégica y el tamaño óptimo para el Proyecto con el

fin de contar con instalaciones acorde al giro del negocio que facilite la

disponibilidad inmediata del producto hacia el cliente.

231

La importancia de contar con un capital de trabajo radica en que facilita la toma de

decisiones a los socios o terceros que estén interesados en la situación económica y

financiera de la empresa.

El proyecto tiene una Tasa Interna de Retorno del 87% lo cual generará una rentabilidad

aceptable para los socios del Proyecto adicionalmente por cada dólar invertido se

obtiene una rentabilidad de 0,21 centavos

232

RECOMENDACIONES

Analizar paralelamente nuestra empresa con otras empresas de actividades similares

para establecer un análisis más eficaz de la mejora continua a implementarse durante

la vida del proyecto.

Expandir la visión de la empresa, con el fin de convertirse en Importadora directa la

misma que permitirá ofreceré un producto con mayor competitividad en precios y

calidad.

Ante los buenos resultados obtenidos de la empresa se deberá implementar

programas para mejorar la parte administrativa y de ventas, ya que estos rubros están

absorben parte importante de las utilidades.

Acudir a créditos de entidades gubernamentales ya que estos patrocinan y ayudan a

este tipo de programas proporcionando además asistencia técnica y asesorías.

233

BIBLIOGRAFÍA

ANDRADE, Julio, Cómo Crear y dirigir la nueva empresa, Tercera edición, Ecoe

Ediciones, Bogotá, 2007

FERNÁNDEZ Ricardo, fundamentos de mercadotecnia, International Thomon

Editores, 2002

FUNDACIÓN NATURA, Potencial Impacto Ambiental de las Industrias en el

Ecuador, Quito Ecuador.1991

HERNÁNEZ, Cesareo, El plan de Marketing Estratégico, Segunda Edición,

Ediciones Gestión 2000,

MENESES ALVAREZ, Edilberto. Preparación y evaluación de proyectos. Quito.

2004.

MIRANDA, Juan José, Gestión de Proyectos, Cuarta edición, MM Editores, 2002

MURCIA, Jairo, Proyectos FORMULACIÓN Y CRITERIOS DE EVALUACIÓN,

Primera Edición, Alfa Omega Grupo Editor, 2009

SARMIENTO, Rubén, Contabilidad de Costos, segunda edición 2010, Impresos

andinos S.A

(http://www.buenastareas.com/ensayos/Vajilla-y-Cristaleria/1344572.html, 2010)

http://es.wikipedia.org/wiki/Vidrio

234

DOCUMENTOS

Guía de trámites para la instalación y formalización de Establecimientos Turísticos en el

Distrito Metropolitano de Quito, Corporación Metropolitana de Turismo, febrero 2008.

Manual instructivo “Normas Internacionales de Información Financiera”.

RETOS, Revista de Ciencias Administrativas y Económicas, publicación N° 1,

Publicación Universidad Politécnica Salesiana, Cuenca Ecuador, 2011

VII Censo Poblacional, Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, Noviembre 2010.

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