PHAÀN BAØI TAÄP???Haõy cho bieát yù nghóa cuûa caùc chæ tieâu ñöôïc söû duïng ñeå ñaùnh giaù ruûi ro. Chæ tieâu naøo laø quan troïng nhaát, taïi sao?m
Baøi 1: Ngaân haøng thöông maïi A ngaøy 30/9/2005 coù taøilieäu nhö sau: (Ñôn vò tính: tyû ñoàng) 1/ Voán ñieàu leä vaø caùc quyõ: a- Voán ñieàu leä trong baûng ñieàu leä hoaït ñoäng: 350;trong ñoù, voán ñaõ ñöôïc coå ñoâng ñoùng goùp 200. b- Quyõ döï tröõ boå sung voán ñieàu leä30c- Quyõ döï phoøng taøi chính30d- Quyõ ñaàu tö phaùt trieån nghieäp vuï20 e- Lôïi nhuaän khoâng chia10
Trong thaùng, khi ñaùnh giaù laïi taøi saûn theo quyñònh cuûa luaät phaùp nhö sau:- Giaù trò taêng theâm cuûa TSCÑ ñöôïc ñònh giaù laïi: 50- Giaù trò taêng theâm cuûa caùc loaïi chöùng khoaùn ñaàu töñöôïc ñònh giaù laïi theo quy ñònh cuûa phaùp luaät: 25 - Traùi phieáu chuyeån ñoåi vaø coå phieáu öu ñaõi do NHphaùt haønh coù thôøi haïn coøn laïi 6 naêm: 15- Caùc coâng cuï nôï khaùc coù thôøi haïn coøn laïi treân 10naêm: 15 2/ Trong kyø, ngaân haøng coù nhöõng hoaït ñoäng nhö sau: 1- NHTM A mua laïi moät soá coå phieáu cuûa doanh nghieäp B(ñaàu tö giaùn tieáp) vôùi soá tieàn laø 100 tyû ñoàng.Bieát raèng giaù trò soå saùch cuûa soá coå phieáu cuûadoanh nghieäp B taïi thôøi ñieåm mua laïi laø 50 tyû ñoàng.2- NHTM A mua coå phaàn cuûa 4 TCTD khaùc vôùi toång soátieàn laø: 40 tyû ñoàng.
3- NHTM A goùp voán, lieân doanh vôùi 3 DN khaùc vôùi toångsoá tieàn laø 150 tyû ñoàng: DN X= 45 tyû, DN Y= 50 tyû, DNZ= 55 tyû.3/ Taøi saûn Coù ruûi ro noäi baûng: a- Tieàn maët, Vaøng: 145b- Ñaàu tö vaøo tín phieáu NHNN VN: 70 c- Cho vay DNNN A baèng VNÑ ñöôïc baûo ñaûm baèng tín phieáucuûa chính NH: 40d- Caùc khoaûn cho vay baèng VNÑ ñoái vôùi TCTD khaùc ôû trongnöôùc: 400e- Caùc khoaûn cho vay UBND tænh: 300f- Cho vay baèng ngoaïi teä ñoái vôùi Chính Phuû VN: 200g- Caùc khoaûn phaûi ñoøi ñöôïc baûo ñaûm baèng giaáy tôø coùgiaù do TCTD khaùc thaønh laäp taïi VN phaùt haønh: 100h- Caùc khoaûn phaûi ñoøi ñoái vôùi toå chöùc taøi chính Nhaønöôùc: 60i- Kim loaïi quyù (tröø vaøng), ñaù quyù: 150 j- Caùc khoaûn cho vay coù baûo ñaûm baèng Baát ñoäng saûn cuûabeân vay: 900k- Toång soá tieàn ñaõ caáp voán ñieàu leä cho caùc coâng tytröïc thuoäc coù tö caùch phaùp nhaân, haïch toaùn ñoäc laäp:300m- Caùc taøi saûn “Coù” khaùc: 7004/ Giaù trò taøi saûn “Coù” ruûi ro cuûa caùc cam keátngoaïi baûng:4.1- Caùc cam keát baûo laõnh, taøi trôï cho khaùch haøng:
a- Baûo laõnh cho Coâng ty B vay voán theo chæ ñònh cuûaChính Phuû: 450
b- Baûo laõnh cho Coâng ty C döï thaàu: 280
c- Phaùt haønh thö tín duïng khoâng theå huyû ngang choCoâng ty A ñeå nhaäp khaåu haøng hoaù: 230
d- Baûo laõnh giao haøng cho coâng ty D: 50e- Thö tín duïng traû ngay coù theå huûy ngang: 50
4.2- Hôïp ñoàng giao dòch laõi suaát, hôïp ñoàng giao dòch ngoaïi teä:
a. Hôïp ñoàng hoaùn ñoåi laõi suaát thôøi haïn ban ñaàu 9thaùng vôùi ngaân haøng X: 800 b. Hôïp ñoàng hoaùnñoåi laêi suaát coù thôøi haïn ban ñaàu 18 thaùng với Cty A:1.100c. Hôïp ñoàng hoaùn ñoåi ngoaïi teä coù kyø haïn ban ñaàu
9 thaùng vôùi coâng ty Y: 200d- Hôïp ñoàng hoaùn ñoåi ngoaïi teä coù kyø haïn ban ñaàu
18 thaùng vôùi coâng ty Z: 400e- Hôïp ñoàng hoaùn ñoåi ngoaïi teä coù thôøi haïn ban
ñaàu 3 naêm vôùi Coâng ty D: 300Yeâu caàu:- Tính voán töï coù cuûa NH vaøo ngaøy 30/9/05 giaû ñònh
raèng döï phoøng chung ñöôïc tính vaøo voán caáp 2 laø 10tæ.
- Xaùc ñònh H3 cuûa NH A cuoái ngaøy 30/9
Baøi 2: NHTM coå phaàn C coù tình hình nhö sau:- NH thöïc hieän moät khoaûn huy ñoäng voán 1.000.000- NH phaûi traû laõi tieàn göûi 10.000.- Chi phí phi laõi khi huy ñoäng voán öôùc tính 5.000.- Chi phí voán chuû sôû höõu 1.000.- Phaàn buø ruûi ro trong cho vay laø 500.- Lôïi nhuaän döï kieán khi cho vay soá tieàn ñaõ huy
ñoäng laø 0,2%.
Yeâu caàu:Tính tæ leä laõi suaát cho vay maø ngaân haøng phaûi
thöïc hieän ñeå ñaûm baûo ñöôïc keát quaû kinh doanh.Taøi lieäu boå sung:
- Tæ leä döï tröõ baét buoäc hieän haønh laø 6%.- Theo döï baùo cuûa phoøng nghieân cöùu chính saùch cuûa
ngaân haøng, trong töông lai ngaân haøng Trung öông seõ aùpduïng chính saùch thaét chaët tieàn teä, tæ leä döï tröõbaét buoäc coù theå taêng theâm 2%.Baøi 3: Baûng toång keát taøi saûn cuûa Ngaân haøng thöôngmaïi coå phaàn C ñaàu ngaøy 1/5 coù tình hình sau:
Ñôn vò tính: trieäu ñoàngTAØI SAÛN COÙ SOÁ
TIEÀNTAØI SAÛN NÔÏ SOÁ
TIEÀN1. Tieàn maët2. Tieàn göûi NH
NNø 3. TG NHTM khaùc4. Tín Duïng5. Ñaàu tö6. Taøi saûn coá
ñònh7. Taøi saûn coù
khaùc
8003.000300
25.000
8.0001.000600
1.TG cuûa khaùchhaøng2.Tieát kieäm3.Chöùng chæ tieàngöûi4.Tieàn vay5.Voán töï coù6.Taøi saûn nôïkhaùc
6.00014.00010.5002.0003.5002.700
Coäng 38.700 38.700
Yeâu caàu:
1/ Haõy tính caùc heä soá H1, H3 vaøo cuoái ngaøy 1/5vaø cho nhaän xeùt tình hình ñaûm baûo yeâu caàu voán cuûaNgaân haøng thöông maïi coå phaàn C.
2/ Giaû söû vaøo cuoái ngaøy, moät khaùch haøng ñeánNgaân haøng xin vay soá tieàn 9.500 baèng tín chaáp, Ngaân
haøng coù neân cho vay hay khoâng ñeå ñaûm baûo heä soá H3 8%. Neáu cho vay thì cho vay bao nhieâu?
Taøi lieäu boå sung:
1/ Trong ñaàu tö coù 3.000 laø döï tröõ thöù caáp(traùi phieáu chính phuû thôøi haïn döôùi 1 naêm), phaàncoøn laïi laø traùi phieáu coâng ty.
2/ Trong tín duïng coù 20% laø chieát khaáu thöôngphieáu, 30% laø tín duïng coù ñaûm baûo baèng baát ñoängsaûn vaø coøn laïi laø tín duïng khoâng ñaûm baûo.
3/ Trong ngaøy Ngaân haøng thu nôï 300, trong ñoù tínduïng coù ñaûm baûo baèng baát ñoäng saûn laø 100, tín duïngkhoâng ñaûm baûo laø 200.
4/ Taøi khoaûn ngoaïi baûng:- Baûo laõnh vay: 2.500.- Baûo laõnh thanh toaùn: 3.500.- Baûo laõnh döï thaàu: 4.000.
Baøi 4: Baûng toång keát taøi saûn cuûa Ngaân haøng thöôngmaïi coå phaàn C cuoái ngaøy 15/4 coù tình hình sau:Ñôn vò tính: trieäu ñoàngTAØI SAÛN SOÁ
TIEÀNNGUOÀN VOÁN SOÁ
TIEÀN1. Tieàn maët2. Tieàn göûi NHNN
3. TG NHTM khaùc4. Tín duïng5. Ñaàu tö6. Taøi saûn coùkhaùc
8102.200300
21.8407.240660
1.Tg cuûa khaùchhaøng2.Tieát kieäm3.Chöùng chætieàn göûi4. Tieàn vay5. Voán töï coù6. Taøi saûn nôïkhaùc
6.20012.56011.240
6002.100
350
Coäng 33.050 33.050
Trong ngaøy 16/4 ngaân haøng phaùt sinh tình huoáng sau:
1. Nhaän tieàn göûi tieát kieäm cuûa khaùch haøng 250. 2. Ngaân haøng traû tieàn maët cho khaùch haøng 2.100.
Trong: ñoù tieàn göûi 1.100, tieát kieäm 800, chöùng chætieàn göûi 200).
3. Giaûi quyeát cho oâng X vay 240.4. Döï tröõ vöôït möùc öôùc tính cho ngaøy 17/4 laø
800, trong ñoù tieàn maët 600, tieàn göûi NHNN 200.5. Tieàn göûi ngaân haøng khaùc cuûa ngaân haøng C chæ
ñuû ñeå duy trì taøi khoaûn. Yeâu caàu:
+ Tính cung caàu thanh khoûan vaø xöû lyù theo tìnhhuoáng treân.
+ Laäp baûng toång keát taøi saûn cuoái ngaøy 16/4 cuûaNHTM coå phaàn C.
Taøi lieäu boå sung:1. Tyû leä döï tröõ baét buoäc 6%; tyû leä döï tröõ
thöù caáp chieám 30% cuûa khoaûn muïc ñaàu tö.2. Trong ngaøy ngaân haøng coù khoaûn thu nôï vay 250 .3. Ngaøy 17/4 coù khoaûn thu nôï 100 vaø caùc NHTM
khaùc coù ñuû soá dö cho vay.4. Theo baùo caùo cuûa phoøng ngaân quyõ ngaân haøng
chæ ñöôïc baùn 50% döï tröõ thöù caáp.5. Phaàn coøn laïi cuûa khoaûn muïc ñaàu tö laø traùi
phieáu coâng ty.6. Trong tín duïng coù 3% laø tín duïng chieát khaáu.
Baøi 5: Baûng toång keát taøi saûn cuûa Ngaân haøng thöôngmaïi coå phaàn B coù tình hình sau:
Ñôn vò tính: trieäu ñoàngTAØI SAÛN COÙ SOÁ
TIEÀNTAØI SAÛN NÔÏ SOÁ
TIEÀN1. Tieàn maët2. Tieàn göûi NHNN
9622.050
20
7.TG cuûa khaùchhaøng8. Tieát kieäm
5.89812.58
6
3. TG NHTM khaùc4. Tín Duïng5. Ñaàu tö6.Taøi saûn coùkhaùc
21.1676.920
81
9. Chöùng chætieàn göûi10. Voán töï coù11. Taøi saûnnôï khaùc
10.655
2.00061
Coäng 31.200 31.200
Oâng V laø khaùch haøng quen noäp ñôn xin vay 290 trieäu,caàm coá haøng hoùa trò giaù 400 trieäu.Yeâu caàu: Haõy xöû lyù tình huoáng treân (xeùt cho vay).Taøi lieäu boå sung:
1. Qua ñieàu tra phaân tích khaùch haøng, ngaân haøngñaùnh giaù khaû naêng traû nôï cuûa oâng V laø 400trieäu.
2. Tyû leä an toaøn voán toái thieåu (H3) cuûa ngaân haøngB tröôùc khi cho vay laø 8,2%.
3. Trong haøng hoaù caàm coá coù 20 trieäu haøng hoùa öùñoïng, chaäm luaân chuyeån.
Baøi 6: Baûng toång keát taøi saûn cuûa Ngaân haøng thöôngmaïi coå phaàn X cuoái ngaøy 1/5 coù tình hình sau:
Ñôn vò tính: trieäu ñoàngTAØI SAÛN COÙ SOÁ
TIEÀNTAØI SAÛN NÔÏ SOÁ
TIEÀN1. Tieàn maët2. Tieàn göûi NH NN3. TG NHTM khaùc4. Tín Duïng5. Ñaàu tö6. Taøi saûn coùkhaùc
9002.100400
21.540
9.000320
7.TG cuûa khaùchhaøng8.Tieát kieäm9.Chöùng chæ tieàngöûi10.Tieàn vay11.Voán töï coù12.Taøi saûn nôïkhaùc
6.00012.50
011.50
0300
2.8001.160
Coäng 34.260 34.260
Trong ngaøy 2/5 ngaân haøng phaùt sinh tình hình sau:
1. Ngaân haøng huy ñoäng tieàn göûi khaùch haøng 700trieäu ñoàng (trong ñoù tieàn göûi 500 trieäu, tieát kieäm200 trieäu).
2. Ngaân haøng traû tieàn maët cho khaùch haøng 3.400trieäu ñoàng (trong ñoù tieàn göûi 400 trieäu, tieát kieäm3.000 trieäu).
3. Hoaït ñoäng thu chi laõi: + Thu laõi cho vay: 150 trieäu ñoàng.+ Traû laõi tieàn göûi: 100 trieäu ñoàng.4. Ngaân haøng thu nôï vay 300 trieäu ñoàng.5. Ngaân haøng baùn coå phieáu cuûa coâng ty A trò giaù
150 trieäu ñoàng.6. Ngaân haøng mua coå phieáu cuûa coâng ty B trò giaù
330 trieâu ñoàng.7. Döï tröõ vöôït möùc öôùc tính cho ngaøy 3/5/2000 laø
1.900 trieäu ñoàng (tieàn maët 900 trieäu, tieàn göûi NHNNlaø 1.000 trieäu).
8. Baø C noäp ñôn xin vay khoaûn tieàn 400 trieäu ñoàngcaàm coá haøng hoaù trò giaù 600 trieäu ñoàng.Yeâu caàu:
+ Xöû lyù tình huoáng treân.+ Laäp baûng toång keát taøi saûn cuoái ngaøy 2/5 cuûa
ngaân haøng thöông maïi coå phaàn X.
Taøi lieäu boå sung:
1. Qua ñieàu tra phaân tích khaùch haøng ngaân haøngñaùnh giaù khaû naêng traû nôï cuûa baø C laø 480 trieäuñoàng.
2. Tyû leä an toaøn voán toái thieåu cuûa ngaân haøngthöông maïi X vaøo cuoái ngaøy 2/5 laø: 8,6% (chöa chokhaùch haøng C vay).
3. Trong haøng hoaù caàm coá coù 70 trieäu ñoàng keùmphaåm chaát.
4. Dö nôï hieän taïi cuûa baø C laø 140 trieäu ñoàng.5. Döï tröõ baét buoäc 3%; tyû leä thanh khoaûn 8%.6. Ngaøy 3/5 ngaân haøng coù khoaûn thu nôï 800 trieäu
ñoàng vaø soá dö tieàn göûi taïi NHNN cuûa caùc ngaân haøngkhaùc trong ngaøy vöôït so vôùi nhu caàu laø 700 trieäuñoàng.
7. Tieàn göûi ngaân haøng khaùc vöôït troäi 100 trieäuñoàng.
8. Theo baùo caùo cuûa phoøng ngaân quyõ ngaân haøngchæ ñöôïc baùn 85% döï tröõ thöù caáp.
Baøi 7: Baûng toång keát taøi saûn cuûa Ngaân haøng thöôngmaïi coå phaàn C ngaøy 1/5 coù soá lieäu sau:
Ñôn vò tính: trieäu ñoàngTAØI SAÛN COÙ SOÁ
TIEÀNTAØI SAÛN NÔÏ SOÁ
TIEÀN1. Tieàn maët2. Tieàn göûi NHNN3. TG NHTM khaùc4. Tín duïng5. Ñaàu tö6.Taøi saûn coùkhaùc
1.0002.300300
22.6307.000240
7. TG cuûakhaùch haøng 8. Tieát kieäm 9. Chöùng chætieàn göûi10. Tieàn vay11. Voán töï coù12. Taøi saûn nôïkhaùc
12.0009.0008.000
4002.2341.836
Coäng 33.470 33.470
Trong ngaøy 2/5 ngaân haøng phaùt sinh tình hình sau:
1. Ngaân haøng traû tieàn maët cho khaùch haøng 2.980trieäu ñoàng (trong ñoù tieàn göûi 2.000 trieäu, tieát kieäm500 trieäu, chöùng chæ tieàn göûi 480 trieäu).
2. Döï tröõ vöôït möùc öôùc tính cho ngaøy 3/5/1999 laø1.400 trieäu ñoàng, trong ñoù tieàn maët laø 600, tieàn göûiNHNN laø 800.
3. Ngaân haøng baùn coå phieáu cuûa coâng ty B trò giaù210 trieäu ñoàng.
4. Ngaân haøng thu nôï tín duïng theá chaáp BÑS 285trieäu ñoàng.
5. Hoaït ñoäng thu chi laõi: Traû laõi tieàn vay: 100trieäu ñoàng.
6. Oâng X noäp ñôn xin vay khoaûn tieàn 360 trieäuñoàng theá chaáp nhaø trò giaù 800 trieäu ñoàng.Yeâu caàu:
+ Xöû lyù tình huoáng treân.+ Laäp baûng toång keát taøi saûn cuoái ngaøy 2/5 cuûa
ngaân haøng thöông maïi coå phaàn C.
Taøi lieäu boå sung:
1. Qua ñieàu tra phaân tích khaùch haøng, ngaân haøngñaùnh giaù khaû naêng traû nôï cuûa oâng X laø 420 trieäuñoàng.
2. Oâng X thieáu tieàn thueá ñaát 60 trieäu.3. Soá dö treân taøi khoaûn tieàn göûi ngaân haøng
khaùc vöôït 100 trieäu so vôùi nhu caàu.4. Döï tröõ baét buoäc 6%; tyû leä thanh khoaûn 7%.5. Ngaøy 3/5 ngaân haøng coù khoaûn thu nôï 451,3
trieäu ñoàng vaø taøi khoaûn NHTM khaùc taïi NHNN coù ñuûsoá dö ñeå cho vay.
6. Theo baùo caùo cuûa phoøng ngaân quyõ ngaân haøngñöôïc pheùp baùn 100% döï tröõ thöù caáp.
7. Trong tín duïng goàm coù: Tín duïng caáp cho ngaânhaøng khaùc 15%, tín duïng theá chaáp baèng BÑS 20%, tínduïng ñöôïc ngaân haøng khaùc baûo laõnh 10%, coøn laïi laøtín duïng khoâng ñaûm baûo.
8. Taøi saûn ngoaïi baûng: baûo laõnh cho khaùch haøngvay 100, baûo laõnh thanh toaùn 800 trieäu.
9. Phaàn coøn laïi cuûa khoaûn muïc ñaàu tö laø traùiphieáu coâng ty..
Baøi 8: Baûng toång keát taøi saûn ngaøy 31/12/2006 cuaû NHTMcoå phaàn C: Ñôn vò tính: Trieäu ñoàng
TAØI SAÛN COÙ SOÁ TIEÀN TAØI SAÛN NÔÏ SOÁTIEÀN
1- Döï tröõ baétbuoäc2- Chöùng khoaùn3- Cho vay bieánñoåi4- Cho vay khaùc5- Taøi saûn coùkhaùc
27.000 65.00020.000
180.0008.000
6-Tieàn göûi giaodòch7-TG ñònh kyøbieán ñoäng8-Tieàn göûi ñònhkyø khaùc9-Vay ngaân haøngkhaùc10-Voán töï coù
100.000
20.000150.00
010.00020.000
Coäng 300.000 Coäng 300.000
Taøi lieäu boå sung: _ Chæ soá muøa vuï vaø öôùc tính soá cho vay, tieàn göûihaøng quí cuûa NHTM coå phaàn C naêm 2007: Ñôn vò:Trieäu ñoàng, phaàn traêm %
Quí
Cho vaybieánñoåi
Cho vaykhaùctheo chæsoá (%)
Tieàngöûigiaodòchtheo chæsoá (%)
Tieàngöûiñònh kyøbieánñoäng
1 10.000 110 100 15.0002 17.000 101 98 18.0003 15.000 105 101 10.0004 17.000 115 93 9.000 _ Tieàn göûi ñònh kyø khaùc öôùc tính taêng quí sau so vôùiquí tröôùc 3.000 trieäu._ Döï tröõ baét buoäc 10%, döï tröõ thöù caáp chieám 23%trong chöùng khoaùn._ Trong cho vay ngaân haøng coù thöïc hieän nghieäp vuïchieát khaáu.Yeâu caàu: + Öôùc löôïng thanh khoaûn haøng quí 2007. + Neâu roõ caùch ñaùp öùng thanh khoaûn quí coù nhu caàuthanh khoaûn cao nhaát. + Laäp baûng toång keát taøi saûn quí coù nhu caàu thanhkhoaûn cao nhaát.
Baøi 9: Baûng toång keát taøi saûn cuûa Ngaân haøng thöôngmaïi coå phaàn C ngaøy 1/5 coù tình hình sau:
Ñôn vò tính: trieäu ñoàngTAØI SAÛN COÙ SOÁ
TIEÀNTAØI SAÛN NÔÏ SOÁ
TIEÀN1.Tieàn maët2.Tieàn göûi NH NN3.TG NHTM khaùc4.Tín duïng5.Ñaàu tö6. Taøi saûn coùkhaùc
9622.050
40021.1676.920
181
7.TG cuûa khaùchhaøng 8. Tieát kieäm 9. Chöùng chætieàn göûi10. Tieàn vay11. Voán töï coù12. Taøi saûn nôïkhaùc
5.898
12.58610.655 12
1 2.200 22
0
Coäng 31.680 31.680
Yeâu caàu:Phaân tích möùc ñoä ruûi ro maø ngaân haøng seõ phaûi chòukhi laõi suaát bieán ñoäng 0,5%.Taøi lieäu boå sung:
1. Döï tröõ thöù caáp chieám 20% trong ñaàu tö (caùcchöùng khoaùn coù thôøi haïn coøn laïi döôùi 3 thaùng),tyû leä DTBB laø 5%.
2. Trong tín duïng coù 50% cho vay theo laõi suaát bieánñoåi.
3. Tieàn göûi hoaït kyø chieám 35% trong tieàn göûi.4. Tieát kieäm khoâng kyø haïn chieám 20% trong tieàn göûi
tieát kieäm.5. Caùc chöùng chæ tieàn göûi coù thôøi haïn coøn laïi
döôùi 3 thaùng6. Toøan boä tieàn vay NH khaùc coù thôøi haïn coøn laïi
döôùi 3 thaùng, tieàn göûi NH khaùc laø TG khoâng kyøhaïn.
Baøi 10: Baûng toång keát taøi saûn cuûa Ngaân haøng thöôngmaïi X cuoái ngaøy 22/6 coù soá lieäu sau: Ñôn vò tính : Trieäu ñoàngTaøi saûn Soá
tieànNguoàn voán Soá
tieàn1- Tieàn maëttaïi quyõ
5.734 7- Tieàn göûi 93.101
2- Tieàn göûiNHNN
13.378 8- Tieát kieäm 98.114
3- Tieàn göûi NHkhaùc
538 9- Vay NH khaùc(< 3thaùng)
17.200
4- Tín duïng 180.066 10- Voán töï coù 66.2005- Ñaàu tö 82.187 11- Nguoàn voán
khaùc30.910
6- Taøi saûn 23.622
khaùcCoäng: 305.525 Coäng : 305.525
Trong ngaøy 23/6 coù phaùt sinh caùc tình huoáng sau: 1) Traû tieàn maët cho khaùch haøng: Tieàn göûi khoângkyø haïn 1.456 tr, tieàn göûi coù kyø haïn 678 tr; tieátkieäm khoâng kyø haïn 1.045 tr, tieát kieäm coù kyø haïn 974tr, laõi ñeán haïn 112 tr. 2) NH thu nôï goác caùc khoûan cho vay khoâng ñaûmbaûo baèng taøi saûn ñeán haïn: 6.500 tr (loïai cho vay theolaõi suaát coá ñònh), thu laõi cho vay 620 tr baèng tieànmaët. 3) Baùn ra moät soá chöùng chæ tieàn göûi (CDs) coùthôøi haïn döôùi 3 thaùng vôùi toång meänh giaù 500 tr ñöavaøo taøi khoûan tieàn göûi taïi NHNN. 4) Oâng X ñeán xin vay 1.400 tr theá chaáp baát ñoängsaûn trò giaù 2.500 tr (theo laõi suaát bieán ñoåi).
Yeâu caàu: _ Xöû lyù caùc tình huoáng treân. _ Laäp baûng toång keát taøi saûn cuoái ngaøy 23/6._ Phaân tích ruûi ro maø ngaân haøng seõ phaûi chòu khi laõisuaát bieán ñoäng 0,25%.Taøi lieäu boå sung: 1. Tyû leä döï tröõ baét buoäc 6%. Döï tröõ vöôït möùc chongaøy 24/6 laø 600 tr, trong ñoù tieàn göûi NHNN laø 400tr,tieàn maët laø 200tr.2. Döï tröõ thöù caáp chieám 10% trong ñaàu tö (Traùi phieáuchính phuû coù thôøi haïn döôùi 3 thaùng), phoøng ngaân quyõcho bieát coù theå baùn 90% döï tröõ thöù caáp. Phaàn coønlaïi cuûa khoaûn muïc ñaàu tö laø traùi phieáu coâng ty(Daøi haïn).3. Qua ñieàu tra phaân tích khaùch haøng, ngaân haøng ñaùnhgiaù khaû naêng traû nôï cuûa oâng X laø ñaày ñuû.4. Baát ñoäng saûn duøng theá chaáp cuûa oâng X coøn nôïtieàn thueá ñaát 100 tr.5. Ngaøy 24/6 coù khoaûn thu nôï 2.000 tr.
6. Trong tín duïng goàm coù: chieát khaáu thöông phieáu 10%,tín duïng caáp cho ngaân haøng khaùc 10%, tín duïng theáchaáp baát ñoäng saûn 10%, coøn laïi laø tín duïng khoângñaûm baûo.8. Ngaân haøng coù baûo laõnh cho doanh nghieäp vay 25.340tr, baûo laõnh döï thaàu 80.580 tr (khoâng coù ñaûm baûo).9. Trong tieàn göûi hoaït kyø chieám 60% tieàn göûi, tieátkieäm khoâng kyø haïn chieám 45% tieát kieäm. Trong khoûanmuïc tín duïng coù 30% cho vay theo laõi suaát bieán ñoåi .(Söû duïng TM, thu nôï goác, thu laõi vay)
Baøi 11: Baûng toång keát taøi saûn NHTM coå phaàn C ngaøy15/4 coù tình hình sau: Ñôn vò tính : Trieäu ñoàngTaøi saûn Soá
tieànNguoàn voán Soá
tieàn1- Tieàn maëttaïi quyõ
900 7- Tieàn göûi 6.000
2- Tieàn göûiNHNN
2.100 8- Tieát kieäm 12.500
3- Tieàn göûi NHkhaùc
250 9-CDs 10.850
4- Tín duïng 20.540 10- Vay NH khaùc(< 3thaùng)
200
5- Ñaàu tö 8.560 11- Voán töï coù 2.7006- Taøi saûnkhaùc
300 12- Nguoàn voán khaùc 400
Coäng: 32.650 Coäng : 32.650 Trong ngaøy 16/4 ngaân haøng phaùt sinh tình huoángsau: 1) Ngaân haøng traû tieàn maët cho khaùch haøng 2.225tr trong ñoù: TG khoâng kyø haïn 800 tr, TG coù kyø haïn 300tr; tieát kieäm khoâng kyø haïn 300 tr, tieát kieäm coù kyøhaïn 500 tr, CDs (chöùng chæ tieàn göûi) 200 tr, traû laõitieàn göûi 125 tr.
2) Oâng X ñeán xin vay 220 tr caàm coá haøng hoaù trògiaù 500 tr (theo laõi suaát bieán ñoåi).Yeâu caàu: _ Xöû lyù caùc tình huoáng treân. _ Laäp baûng toång keát taøi saûn cuoái ngaøy 16/4_ Phaân tích ruûi ro maø ngaân haøng seõ phaûi chòu khi laõisuaát bieán ñoäng 0,45%Taøi lieäu boå sung: 1. Tyû leä döï tröõ baét buoäc 6%. Döï tröõ vöôït möùc chongaøy 17/4 laø1200 tr, trong ñoù tieàn göûi NHNN laø 800tr,tieàn maët laø 400tr.2. Döï tröõ thöù caáp chieám 17% trong ñaàu tö, NH ñöôïcpheùp baùn heát döï tröõ thöù caáp (bao goàm traùi phieáuchính phuû coù thôøi haïn döôùi 3 thaùng). Khoaûn ñaàu töcoøn laïi cuûa ngaân haøng laø phieáu coâng ty (Daøi haïn).3. Ñaùnh giaù khaû naêng traû nôï cuûa oâng X laø 230trieäu.4. Trong haøng hoaù caàm coá coù 100 trieäu haøng hoaù chaämluaân chuyeån.5. Trong ngaøy ngaân haøng coù khoaûn thu nôï cho vay vôùilaõi suaát bieán ñoåi laø 300 tr (trong ñoù coù 200 tr tínduïng chieát khaáu thöông phieáu, 100 tr tín duïng caáp chongaân haøng khaùc). Ngaøy 17/4 NH döï kieán coù khoaûn thunôï 200 tr.6. Caùc khoaûn vay NH khaùc coù thôøi haïn coøn laïi döôùi 3thaùng.7. Trong tín duïng goàm coù: chieát khaáu thöông phieáu 2%,tín duïng caáp cho ngaân haøng khaùc 25%, tín duïng theáchaáp baát ñoäng saûn 8%, coøn laïi laø tín duïng khoângñaûm baûo.8. Trong taøi khoaûn ngoaïi baûng coù: _ Baûo laõnh cho khaùch haøng laø doanh nghieäp vay 6.200tr._ Baûo laõnh thanh toaùn cho coâng ty nhaäp khaåu 11.500 tr.9. Tieàn göûi hoaït kyø chieám 30% tieàn göûi, tieát kieämkhoâng kyø haïn chieám 50% tieát kieäm. Trong tín duïng coù
50% cho vay theo laõi suaát bieán ñoåi. Chöùng chæ tieàngöûi coù thôøi haïn > 1 naêm.
Baøi 12: Baûng toång keát taøi saûn cuûa NHTM B ngaøy 3/4 coùsoá lieäu sau Ñôn vò tính:Trieäu ñoàng
Tích Saûn Soátieàn
Tieâu Saûn Soátieàn
1. Tieàn maët taïiquõy2. Tieàn gôûi taïiNHNN3. Tieàn gôûi taïiNH khaùc4. Tín duïng5. Ñaàu tö6. Tích saûn khaùc
9622.050
2021.16
76.920
81
1. Tieàn gôûi2. Tieát kieäm3. Chöùng chæ tieàn gôûi4. Voán töï coù5. Tieâu saûn khaùc
5.89812.58610.6552.000
61
Toång coäng 31.200
Toång coäng 31.200
Trong ngaøy coù phaùt sinh caùc tình huoáng sau:1/ NH phaûi chi traû khoaûn voán huy ñoäng ñeán haïn laø 1.243 trieäu, trong ñoù:
- Tieát kieäm coù kyø haïn : 754 trieäu - Chöùng chæ tieàn gôûi : 489 trieäu2/ Moät soá khaùch haøng noäp seùc tieàn maët yeâu caàu ruùt tieàn maët töø taøi khoaûn tieàn gôûi hoaït kyø soá tieàn laø 257 trieäu.3/ Khaùch haøng Z laø khaùch haøng môùi ñeán vay laàn ñaàu tieân xin vay khoaûn tieàn 200 trieäu, theá chaáp haøng hoùatrò gía 400 trieäu (laõi suaát coá ñònh).YEÂU CAÀU:
-Haõy xöû lyù caùc tình huoáng treân.
-Phaân tích ruûi ro maø NH phaûi chòu khi laõi suaát bieán ñoäng 0,5%.
-Laäp baûng toång keát taøi saûn cuoái ngaøy.Taøi lieäu boå sung:
1/ Tyû leä döï tröõ baét buoäc 5%, döï tröõ vöôït troäicho ngaøy hoâm sau laø 750 trieäu (tieàn maët 50 trieäu, tieàn göûi NHNN laø 700 trieäu).
2/ Döï tröõ thöù caáp chieám 20% ñaàu tö.3/ Qua ñieàu tra phaân tích khaùch haøng, NH ñaùnh gía
khaû naêng traû nôï cuûa khaùch haøng Z laø 100 trieäu.4/ Trong khoaûn tín duïng coù:
+ 15% laø nghieäp vuï chieát khaáu+ 35% laø tín duïng coù ñaûm baûo baèng baát ñoäng
saûn.+ 50% laø tín duïng khoâng coù ñaûm baûo.
5/ Cho vay theo laõi suaát bieán ñoåi chieám 40% tín duïng.
6/ Tieàn gôûi hoaït kyø chieám 35% tieàn gôûi.7/ Tieát kieäm khoâng kyø haïn chieám 20% tieàn gôûi
tieát kieäm.8/ Phaàn coøn laïi cuûa khoaûn muïc ñaàu tö laø traùi
phieáu coâng ty.
Baøi 13: Baûng toång keát taøi saûn cuoái ngaøy 20/12 cuûaNHTM X coù soá lieäu sau:
(Ñôn vò:trieäu ñoàng)
Taøi saûn Soátieàn
Nguoàn voán Soátieàn
1.Tieàn maët taïiquõy2.Tieàn gôûi taïiNHNN3.Tieàn gôûi taïiNH khaùc
5.19010.4781.449
132.78991.000
94
1.Tieàn gôûi2.Tieát kieäm3.Vay ngaân haøngkhaùc4.Voán töï coù5.Taøi saûn nôï
57.397112.284
35870.354
607
4.Tín duïng5.Ñaàu tö6.Taøi saûn coáñònh
khaùc
Toång coäng 241.000 Toång coäng 241.000
Trong ngaøy 21/12 phaùt sinh caùc tình huoáng sau:1/ Caùc khaùch haøng ñeán yeâu caàu NH ruùt soá tieàn maëtlaø 1.150 trieäu, trong ñoù: Tieàn gôûi cuûa caùc toå chöùclaø 879,5 trieäu,tieàn göûi tieát kieäm laø 270,5 trieäu.2/ Baø Lan laø khaùch haøng coù quan heä thöôøng xuyeân ñeánxin vay 1.800 trieäu theá chaáp baát ñoäng saûn trò gía2.000 trieäu. Cuøng ngaøy baø Nhaät Minh ñeán xin vay laànñaàu soá tieàn 1.200 trieäu, taøi saûn theá chaáp trò giaù2.500 trieäu.3/ Cuoái ngaøy coù 3 khaùch haøng ñeán gôûi tieàn goàm 2khaùch haøng coâng ty soá tieàn 230 trieäu vaø 1 khaùchhaøng tö nhaân xin gôûi tieát kieäm soá tieàn 20 trieäu.
YEÂU CAÀU: -Xöû lyù caùc tình huoáng treân.-Laäp baûng TKTS cuoái ngaøy 21/12-Phaân tích tình hình quaûn lyù voán cuûa NHTM X.Taøi lieäu boå sung:
1/ Tyû leä döï tröõ baét buoäc laø 5%, döï tröõ vöôïtmöùc cho ngaøy hoâm sau laø 8.000 trieäu (tieàn maët 1.000trieäu, tieàn göûi NHNN laø 7.000 trieäu).
2/ Phoøng ngaân quõi cho bieát NH chæ coù theå baùnñöôïc 50% soá traùi phieáu kho baïc coù thôøi haïn 6 thaùng.
3/ Phoøng ñaàu tö cho bieát giaù cuûa caùc chöùngkhoaùn ñaàu tö giaûm thaáp nhieàu so vôùi giaù mua.
4/ Trong khoaûn tín duïng coù 60% laø khoaûn cho vaycoù ñaûm baûo baèng baát ñoäng saûn (coøn laïi laø cho vaykg ñaûm baûo). Trong khoaûn ñaàu tö coù traùi phieáu khobaïc coù thôøi haïn 6 thaùng laø 524 trieäu (DTTC), goùpvoán lieân doanh coù 68.465 trieäu vaø ñaàu tö chöùng khoaùn
coâng ty laø 22.011 trieäu. Khoaûn lieân doanh coù möùc ñoäruûi ro töông ñöông vôùi khoaûn ñaàu tö chöùng khoaùn coângty.
5/ Qua lieân heä vôùi caùc Ngaân haøng khaùc, ñöôïcbieát soá dö taøi khoaûn tieàn göûi taïi Ngaân haøng Nhaønöôùc cuûa NHTM A, B, C ngaøy 21/12 vöôït so vôùi qui ñònhlaø 760 trieäu vaø ngaøy hoâm sau ngaân haøng coù khoaûn thunôï 800 tr.
6/ Taøi khoaûn ngoaïi baûng cuûa Ngaân haøng thöôngmaïi X nhö sau:
+ Baûo laõnh vay 520.240 trieäu.+ Baûo laõnh thanh toaùn cho khaùch haøng 248.215
trieäu.7/ Khaû naêng traû nôï cuûa caùc khaùch haøng laø ñaày
ñuû.
Baøi 14: Baûng toång keát taøi saûn cuoái ngaøy 1/4 cuûa NHTMX coù soá lieäu sau: Ñôn vò tính: trieäu ñoàngTaøi saûn Soá tieàn Nguoàn voán Soá tieàn1.Tieàn maëttaïi quõy2.TG taïi NHTW3.TG taïi NHkhaùc4.Tín duïng5.Ñaàu tö6.Taøi saûn Coùkhaùc
23066040
7.3902.000180
1.Tieàn gôûi2.Tieát kieäm3.Vay NH khaùc4.Voán töï coù5. Nguoàn voánkhaùc
2.3507.46010049595
Toång coäng 10.500 Toång coäng 10.500
Trong ngaøy 2/4 phaùt sinh tình huoáng sau:1/ NH chòu moät doøng tieàn ruùt ra laø 400 trieäu, trongñoù:
-Tieàn gôûi hoaït kyø : 200 trieäu-Tieàn tieát kieäm coù kyø haïn: 200 trieäu
2/ Baø Lan xin vay 50 trieäu theá chaáp baát ñoäng saûn trògía 120 trieäuYEÂU CAÀU:
-Xöû lyù tình huoáng treân-Laäp baûng TKTS cuoái ngaøy 2/4-Xem xeùt möùc ñoä ruûi ro maø ngaân haøng phaûi gaùnh
chòu khi laõi suaát bieán ñoäng 0,5%Taøi lieäu boå sung:
1/ Döï tröõ baét buoäc 5%, döï tröõ vöôït möùc chongaøy hoâm sau laø 450 tr (tieàn maët 20, tieàn göûi NHNN430 tr).
2/ Chöùng khoaùn coù theå chuyeån nhanh sang tieànmaët chieám 15% ñaàu tö.
3/ Soá dö tieàn gôûi taïi ngaân haøng khaùc cuûa NHTM Yvöôït so vôùi nhu caàu laø 200 trieäu.
4/ Trong khoaûn tín duïng coù: Chieát khaáu traùiphieáu ñoâ thò 15%, tín duïng coù taøi saûn theá chaáp 40%,coøn laïi laø tín chaáp.
5/ NH nhaän baûo laõnh cho khaùch haøng vay ngaân haøngkhaùc laø 275 trieäu
6/ Tieàn gôûi hoaït kyø chieám 70% tieàn gôûi7/ Tieát kieäm khoâng kì haïn 30%8/ NH khoâng cho vay theo laõi suaát bieán ñoåi9/ Phaàn coøn laïi cuûa khoaûn muïc ñaàu tö laø traùi
phieáu coâng ty.Baøi 15: Theo soá lieäu baøi taäp 10, coù söûa ñoåi moät noäi dung1/ Trong tín duïng coù:-Chieát khaáu traùi phieáu 15%-Tín duïng ñöôïc ngaân haøng khaùc baûo laõnh 40%2/ Ngaân haøng baûo laõnh cho thanh toaùn cho ngaân haøngkhaùc 275 trieäu
3/ Chöùng khoùan coù theå chuyeån nhanh sang tieàn maëtchieám 20% ñaàu tö (coù thôøi haïn coøn laïi döôùi 3thaùng).
Baøi 16: Baûng TKTS ñaàu ngaøy 2/4 cuûa NHTMCP B coù taøilieäu sau Ñôn vò: trieäu ñoàngTích saûn Soá tieàn Tieâu saûn Soá
tieàn1.Tieàn maët taïiquõy2.TG taïi NHNN3.TG taïi NH khaùc4.Tín duïng5.Ñaàu tö6.Tích saûn khaùc
15042028
3.810942200
1.Tieàn gôûi 2.Tieát kieäm3.CD4.Vay NH khaùc5.Voán töï coù6.Tieâu saûnkhaùc
1.5002.1001.400
15035050
Coäng 5.550 Coäng 5.550
Trong ngaøy coù tình hình sau:1/ NH phaûi chi traû tieàn maët cho khaùch haøng 500 trieäu.Trong ñoù tieàn gôûi hoaït kì laø 200 trieäu, tieát kieämkhoâng kì haïn laø 50 tr vaø tieát kieäm coù kì haïn laø250tr.2/ OÂng Xuaân laø khaùch haøng xuyeân cuûa ngaân haøng xinvay 30 tr theá chaáp haøng hoùa trò gía 40 tr, khaû naêngtraû nôï nay ñuû.Yeâu caàu:1/ Xöû lyù tình huoáng treân2/ Phaân tích tình hình söû duïng voán töï coù cuûa ngaânhaøng (không làm)3/ Laäp baûng TKTS cuoái ngaøyTaøi lieäu boå sung
1/ Döï tröõ phaùp ñònh 5%, döï tröõ vöôït möùc 450 tr(tieàn maët 120, tieàn göûi NHNN 330 tr).
2/ Tyû leä thanh khoaûn laø 6%3/ Theo baùo caùo cuûa phoøng ngaân quõy thì ngaân
haøng coù theå baùn heát chöùng khoaùn ngaén haïn duøng ñeådöï tröõ thöù caáp taïi thò tröôøng tieàn teä vaø coù theåvay cầm cố caùc thöông phieáu coù meänh giaù 1tr vôùi NHTMCPX vôùi ñieâàu kieän phaûi traû laõi tröôùc laø 2,3%. 4/ Trong tín duïng goàm coù: Chieát khaáu thöôngphieáu: 20%, cho vay theá chaáp baát ñoäng saûn: 25%, 30%cho vay ñöôïc ngaân haøng khaùc baûo laõnh vaø coøn laïi laøcho vay tín chaáp.
5/ Taøi khoaûn ngoaïi baûng goàm coù:Baûo laõnh cho khaùch haøng vay 370 trBaûo laõnh thanh toaùn cho NH khaùc 400tr6/ Phaàn coøn laïi cuûa khoaûn muïc ñaàu tö laø traùi
phieáu coâng ty.
Baøi 17: Baûng toång keât taøi saûn cuûa NHTMCP C ngaøy 15/04coù tình hình sau: Ñôn vò :trieäu ñoàngTích saûn Soá
tieànTieâu saûn Soá
tieàn1.Tieàn maëttaïi quõy2.TG taïi NHNN3.TG taïi NHkhaùc4.Tín duïng5.Ñaàu tö6. Tích saûnkhaùc
7002.100
28020.54
07.270
860
1.Tieàn gôûi2.Tieátkieäm3.CDs4.Vay NHNN5.Voán töïcoù6.Tieâu saûnkhaùc
5.67013.58
010.75
0-----
-1700
50Coäng 31.75
0Coäng 31.75
0
Ngaøy 16/4 NH phaùt sinh caùc tình huoáng sau:
1/ NH phaûi traû tieàn maët cho khaùch haøng laø 1500 tr,trong ñoù tieàn gôûi hoaït kì 450 tr, tieàn gôûi ñònh kì200tr, tieát kieäm khoâng kì haïn 50 tr, tieát kieäm coù kìhaïn 400 tr vaø CDs laø 400 tr.2/ OÂng Huøng ñeán ngaân haøng xin vay 200 tr caàm coá haønghoùa trò gía 250 tr.
YEÂU CAÀU- Xöû lyù tình huoáng treân- Laäp baûng TKTS cuoái ngaøy
Taøi lieäu boå sung:1/ Döï tröõ phaùp ñònh 8%, döï tröõ vöôït möùc laø
1.800 tr (tieàn maët 300 tr, tieàn göûi NHNN 1.500 tr).2/ Tyû leä thanh khoaûn 10%,theo baùo caùo cuûa phoøng
ngaân quõy thì ngaân haøng chæ coù theå baùn 40% döï tröõthöù caáp.
3/ Trong ngaøy coøn thu ñöôïc khoaûn nôï 200 tr (tínduïng coù ñaûm baûo, theo laõi suaát coá ñònh) vaø ngaøy17/4 coù khoaûn thu nôï cho vay ñeán haïn laø 300 tr.
4/ Khoaûn tín duïng coù ñaûm baûo chieám 40% trongkhoaûn tín duïng.
5/ Taøi khoaûn ngoaïi baûng: Baûo laõnh cho khaùchhaøng vay 1.180tr, baûo laõnh thanh toaùn cho ngaân haøngkhaùc 6.240 tr.
6/ Trong quùa trình phaân tích tín duïng, ngaân haøngphaùt hieän coù 50 tr haøng hoùa öù ñoïng trong soá 250 trhaøng hoùa caàm coá, khaû naêng traû nôï cuûa oâng Huøng laø150 tr.
7/ Phaàn coøn laïi cuûa khoaûn muïc ñaàu tö laø traùiphieáu coâng ty.Baøi taäp 1: Baûng toång keát taøi saûn ngaøy 31/12/1996cuaû NHTM coå phaàn C:
Ñôn vò tính: Trieäuñoàng
TAØI SAÛN COÙ SOÁTIEÀN
TAØI SAÛN NÔÏ SOÁTIEÀN
1- Tieàn maët2- Tieàn göûiNHNN3- Cho vay bieánñoåi4- Cho vay khaùc5- Ñaàu tö6- Taøi saûn coùkhaùc
15.000 35.000
150.000 250.000
90.00010.000
6- Tieàn göûi giaodòch7-Tieát kieämkhoâng KH8- Tieàn göûi ñònhkyø khaùc9- Chöùng chætieàn göûi9- Vay ngaân haøngkhaùc10- Voán töï coù
150.00040.000230.00080.00020.00030.000
Coäng 550.000 Coäng 550.000 Taøi lieäu boå sung: 1. Chæ soá muøa vuï vaø öôùc tính soá cho vay, tieàn göûihaøng thaùng cuûa NHTM coå phaàn C 6 thaùng ñaàu naêm 1997: Ñôn vò: Trieäu ñoàng, %
Thaùng
Cho vaybieánñoåi(trñ)
Cho vaykhaùc(%)
Tieàngöûigiaodòch (%)
TieátkieämkhoângKH (trñ)
Chöùngchætieàngöûi (%)
1 155.000 98 105 40.000 1002 160.000 108 102 45.000 953 160.000 105 95 38.000 1024 158.000 106 100 40.000 985 155.000 102 105 35.000 1006 152.000 100 101 42.000 102 2. Tieàn göûi ñònh kyø khaùc öôùc tính thaùng sau taêng sovôùi thaùng tröôùc 5.000 trñ
3. Tieàn vay NH khaùc thaùng naøy taêng so vôùi thaùngtröôùc laø 1.000 tr ñ4. Döï tröõ baét buoäc 10%, tyû leä thanh khoaûn 6%5. Phoøng ngaân quyõ cho bieát NH coù theå baùn 50% döï tröõthöù caáp vaø coù theå xin chieát khaáu traùi phieáu khobaïc 1 naêm coù meänh giaù 1 trñ, laõi suaát 12%/naêm. Soátraùi phieáu NH döï tröõ laø 500 traùi phieáu, thôøi haïncoøn laïi laø 6 thaùng. Yeâu caàu: + Öôùc löôïng thanh khoaûn haøng haøng thaùng cuûa 6thaùng ñaàu naêm 1997. + Neâu roõ caùch xöû lyù thanh khoaûn cuûa thaùng coù nhucaàu thanh khoaûn cao nhaát. + Laäp baûng toång keát taøi saûn cuûa thaùng coù nhucaàu thanh khoaûn cao nhaát. Baøi taäp 18: Baûng toång keát taøi saûn cuûa NHTM B ngaøy3/4 coù soá lieäu sau Ñôn vò tính:Trieäu ñoàngTích Saûn Soá
tieànTieâu Saûn Soá
tieàn1. Tieàn maët taïiquõy2. Tieàn gôûi taïiNHNN3. Tieàn gôûi taïiNH khaùc4. Tín duïng5. Ñaàu tö6. Tích saûn khaùc
1.5004.20028038.1009.4202.000
1. Tieàn gôûi2. Tieát kieäm3. Chöùng chæ tieàngôûi4. Vay NH khaùc5. Voán töï coù6. Tieâu saûn khaùc
15.00021.00014.0001.5003.500500
Toång coäng 55.500
Toång coäng 55.500
Trong ngaøy coù phaùt sinh caùc tình huoáng sau:
1/ NH nhaän ñöôïc caùc chöùng töø thanh toaùn, trong ñoùghi nôï taøi khoaûn tieàn göûi khoâng kyø haïn 2.530 trñ,ghi coù taøi khoaûn tieàn göûi khoâng kyø haïn 780 trñ.2/ NH chi traû tieàn maët cho khaùch haøng: Tieát kieämkhoâng kyø haïn 1.200 trñ, tieàn göûi ñònh kyø 350 trñ,tieát kieäm coù kyø haïn 1.400 trñ, laõi tieàn göûi 216 tr. 3/ Khaùch haøng Z laø khaùch haøng môùi ñeán vay laàn ñaàutieân xin vay khoaûn tieàn 300 trieäu, theá chaáp haøng hoùatrò gía 450 trieäu (laõi suaát coá ñònh).4/ NH nhaän ñöôïc khoaûn tieàn maët goùp voán cuûa caùc coåñoâng khi hoï mua coå phieáu soá tieàn 3.500 trñ.YEÂU CAÀU:
(1) Haõy xöû lyù caùc tình huoáng treân.(2) Laäp baûng toång keát taøi saûn cuoái ngaøy.(3) Phaân tích ruûi ro maø NH phaûi chòu khi laõi suaát
bieán ñoäng 0,5%.Taøi lieäu boå sung:
1/ Tyû leä döï tröõ baét buoäc 5%, döï tröõ vöôït troäicho ngaøy hoâm sau laø 800 trieäu (tieàn maët 500 trieäu,tieàn göûi NHNN laø 300 trieäu).
2/ Tyû leä thanh khoaûn 6%.3/ Qua ñieàu tra phaân tích khaùch haøng, NH ñaùnh gía
khaû naêng traû nôï cuûa khaùch haøng Z laø ñaày ñuû, caùcñieàu kieän khaùc ñeàu hôïp phaùp.
4/ Trong khoaûn tín duïng coù: + 20% ñöôïc ngaân haøng thöông maïi khaùc baûo
laõnh.+ 25% laø tín duïng coù ñaûm baûo baèng baát ñoäng
saûn.+ 55% laø tín duïng khoâng coù ñaûm baûo.
5/ Cho vay theo laõi suaát bieán ñoåi chieám 40% tínduïng.
6/ Tieàn gôûi hoaït kyø chieám 35% tieàn gôûi.7/ Tieát kieäm khoâng kyø haïn chieám 20% tieàn gôûi
tieát kieäm, chöùng chæ tieàn göûi coù kyø haïn treân 3thaùng.
8/ Ngoaøi döï tröõ thöù caáp, phaàn coøn laïi cuûa ñaàutö laø chöùng khoaùn coâng ty.
9/ Caùc cam keát ngoaïi baûng: Baûo laõnh vay chokhaùch haøng doanh nghieäp 3.700 trñ, baûo laõnh thanh toaùncho ngaân haøng khaùc 4.000 trñ.
10/ Theo baùo caùo cuûa phoøng ngaân quyõ, NH chæ ñöôïcbaùn 10% döï tröõ thöù caáp vaø coù theå vay caàm coá traùiphieáu coâng ty coù meänh giaù 1 trñ taïi NHTM khaùc vôùiñieàu kieän traû laõi tröôùc, laõi suaát 0,5%/tuaàn, thôøihaïn vay laø 1 tuaàn, thu baèng tieàn maët.
11/ Ngaøy hoâm sau NH coù khoaûn thu nôï 800 trñ vaøcaùc NHTM khaùc coù soá dö tieàn göûi taïi NHNN ñuû ñeå chovay.
