7/23/2019 Taller Nmarco legal revisoria fiscal 1 Juliana - Angie (1)
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MARCO LEGAL DE LA REVISORIA FISCAL
Estudiantes:
Juliana Gómez Conde
Angie Karolina Rubio
Tutor: Jhoany Pérez Gómez
Taller Contable 1
Corora!ión "ni#ersitaria Remington
Contadur$a P%bli!a
Jornada &abatina
'(1)
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TRANSACCIONES MES DE ENERO
1* El rimero de enero del '(1) se !onstituye la emresa ool +tda, !on
aortes del so!io A: -'(,(((,((( en e.e!ti#o/ so!io 0: -'(,(((,(((
en mer!an!$as,
CUENTAS DEBITO CREDITO
3115 APRTE& 2(,(((,(((
1105 CAJA '(,(((,(((
1405 345E4TAR3& '(,(((,(((
'* El ' de enero se !an!elan honorarios or #alor de -)((,((( al
asesor 6ur$di!o del R, &imli.i!ado,
CUENTAS DEBITO CREDITO
5114 74RAR3 )((,(((
2365 RETE4C34 )(,(((
1105 CAJA 2)(,(((
8* El 8 de enero se !onsigna en 0an!olombia -1(,(((,(((
CUENTAS DEBITO CREDITO
1110 0A4C 1(,(((,(((
1105 CAJA 1(,(((,(((
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2* El ) de enero se !omran a !rédito a Gran Contribuyente ) ne#eras
or #alor de -1,'((,((( !9u
CUENTAS DEBITO CREDITO
1435 4;<E =,(((,(((
2408 35A >=(,(((
236540 RETE4C34 1)(,(((
2205 PR5EE?RE& =,@1(,(((
)* El = de enero se #enden 1' a R, Com%n ne#eras or -',(((,((( !9u
8( a !ontado y B( a !rédito,
CUENTAS DEBITO CREDITO
4135 CD '2,(((,(((
2408 35A 8,@2(,(((
135515 RETE;"E4TE =((,(((
1105 CAJA @,1B',(((
1305 C+3E4TE 1>,(=@,(((
135595 A"TCREE >=,(((
236575 CREE >=,(((
6105 C&T& 1',2@(,(((
1435 345E4TAR3& 1',2@(,(((
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=* El 1( de enero se !omran al R, Com%n ' ne#eras a 1,2>B,)(( !9u
CUENTAS DEBITO CREDITO
1435 4;<E ',>>),(((
2408 35A 2B>,'((
2365 RETE4C34 B2,@B)
1110 CAJA 8,8>>,8')
B* El 1) de enero se aga arriendo or un aFo or #alor de -1',(((,(((
al R, simli.i!ado
CUENTAS DEBITO CREDITO170525 ARRE4?A3E4T
1',(((,(((
236530 RETE4C34 2'(,(((
135517 RETE35A '@@,(((
240815 RETE35A '@@,(((
1105 CAJA 11,)@(,(((
@* El 1= enero se #enden al G, !ontribuyente 11 ne#eras or #alor de
-1,@((,((( !9u/ )( a !ontado y )( a !rédito,
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CUENTAS DEBITO CREDITO
4135 CD 1>,@((,(((
2408 35A 8,1=@,(((
135515 RETE;"E4TE 2>),(((
135595 A"TCREE B>,'((
236575 CREE B>,'((
135517 RETE35A 2B),(((
125518 RETE3CA >>,(((
1105 CAJA 1(,>2>,2((
1305 C+3E4TE 1(,>2>,2((
6105 C&T& 1',111,(((
1435 345E4TAR3& 1',111,(((
>* El 8( de enero se liuida nomina a traba6adores ara agarla el
siguiente mes or #alor 1,=((,(((
NOMINA
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CUENTAS DEVITO CREDITO
510508 &"E+? 1,=((,(((
510527 A"< TRA4& 12@,(((
2370 &A+"? =2,(((
2380 PE4C34 =2,(((
250501 &"E+? < PAGAR 1,='(,(((
SEGURIDAD SOCIAL
CUENTAS DEBITO CREDITO
510570 APRTE PE4&34 1>',(((
510572 APRTE C;RE4 =2,(((
510568 APRTE R3E&G& @,8)'
238030 APRTE PE4&34 1>',(((237020 APRTE C;RE4 =2,(((
237006 APRTE R3E&G& @,8)'
PRESTACIONES SOCIALES
CUENTAS DEBITO CREDITO
510530 CE&A4T3A& 12),=(@
510533 34TE CE&A4T3 1B,2B8
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510536 PR3A 12),=(@
510539 5ACAC34E& ==,)=(
261005 CE&A4T3A& 12),=(@
261010 34TE CE&A4T3 1B,2B8
261015 5ACAC34E& ==,)=(
261020 PR3A 12),=(@
TRANSACCIONES MES DE FEBRERO
1) El (1 de .ebrero se !omra al régimen simli.i!ado !on !heue 8 ne#eras H
#alor -1,=((,((( !ada una,
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CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 4;<E 2,@((,(((
240801 35A B=@,(((
236540 RETE4C34 1'(,(((
1110 0A4C& ),22@,(((
'* El (' de .ebrero se aga la nómina del mes de enero
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
250501 &"E+? < PAGAR 1,='(,(((
110501 CAJA 1,='(,(((
8* El (8 de .ebrero 0an!olombia !on!ede un !rédito or -8(,(((,((( y lo
!onsigna en la !uenta y des!uenta or gastos de aeler$a el 1,),
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
210520 ACEPTAC34E&
0A4CAR3A&
8(,(((,(((
519530 PAPE+ER3A 2)(,(((
1110 0A4C& '>,))(,(((
2* El () de .ebrero se #ende al régimen simli.i!ado B ne#eras a -1,@((,(((
!ada una el 2( de !ontado y el =( a !rédito,
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
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4135 CD 1',=((,(((
2408 35A ',(1=,(((
135515 RETE;"E4TE 81),(((
135595 A"TCREE )(,2((
236575 CREE )(,2((
1105 CAJA ),B'(,2((
1305 C+3E4TE @,)@(,=((
6105 C&T& >,'(2,(((1435 345E4TAR3& >,'(2,(((
)* El 1( de .ebrero se !omra a gran !ontribuyente '' ne#eras a -1,)>),(((
!ada una se gira !heue or el 2( y el saldo a !rédito,
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 4;<E 8),(>(,(((
240801 35A ),=12,2((
236540 RETE4C34 @BB,')(
1105 CAJA 1),>8(,@=(
2205 PR5EE?RE& '8,@>=,'>(
=* El 1) de .ebrero se !omra una !amioneta al régimen !om%n ara uso de la
emresa or -22,(((,((( se giro !heue or el B( y el saldo en e.e!ti#o/también !omutadores ara uso de la emresa or ->,(((,((( en e.e!ti#o,
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1540 CA34ETA 22,(((,(((
154005 35A B,(2(,(((
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236540 RETE4C34 1,1((,(((
1105 CAJA 12,>@',(((
1110 0A4C& 82,>)@,(((
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5160 ?EPREC3AC34 2'),888
1540 ?EPREC3AC34 2'),888
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1524 CP"TA?RE& >,(((,(((
152405 35A 1,22(,(((
236540 RETE4C34 ''),(((
1105 CAJA 1(,'1),(((
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5160 ?EPREC3AC34 @B,(((
1524 ?EPREC3AC34 @B,(((
B* El 1= se #ende al gran !ontribuyente @ ne#eras a un re!io de -1,@((,(((
el )( !rédito y el )( !ontado,
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4135 CD 12,2((,(((
240802 35A ',8(2,(((
135515 RETE;"E4TE )B=,(((
7/23/2019 Taller Nmarco legal revisoria fiscal 1 Juliana - Angie (1)
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135595 A"TCREE )B,=((
236575 CREE )B,=((
135517 RETE35A 82),=((
125518 RETE3CA B',(((
1105 CAJA B,@)),'((
1305 C+3E4TE B,@)),'((
6105 C&T& 1',B=(,(((
1435 345E4TAR3& 1',B=(,(((
@* El '( se !omra al régimen !om%n una óliza de seguro todo riesgo ara la
emresa or todo el aFo or -'2,(((,(((,
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
170520 P+3IA &EG"R '2,(((,(((
2408 35A 8,@2(,(((
236540 RETE4C34 =((,(((
1105 CAJA 'B,'2(,(((
>* El 8( se liuida nómina de .ebrero y se aga en e.e!ti#o or -',1((,(((,
NOMINA
CUENTAS DEVITO CREDITO
510508 &"E+? ',1((,(((
510527 A"< TRA4& 12@,(((
2370 &A+"? @2,(((
2380 PE4C34 @2,(((
7/23/2019 Taller Nmarco legal revisoria fiscal 1 Juliana - Angie (1)
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1105 CAJA ',(@(,(((
SEGURIDAD SOCIAL
CUENTAS DEBITO CREDITO
510570 APRTE PE4&34 ')',(((
510572 APRTE C;RE4 @2,(((
510568 APRTE R3E&G& 1(,>='
238030 APRTE PE4&34 ')',(((
237020 APRTE C;RE4 @2,(((
237006 APRTE R3E&G& 1(,>='
PRESTACIONES SOCIALES
CUENTAS DEBITO CREDITO
510530 CE&A4T3A& 1B2,>8(
510533 34TE CE&A4T3 '(,>>1
510536 PR3A 1B2,>8(
510539 5ACAC34E& @B,8=(
261005 CE&A4T3A& 1B2,>8(
261010 34TE CE&A4T3 '(,>>1
261015 5ACAC34E& @B,8=(
261020 PR3A 1B2,>8(
TARJETA ARDE!SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE
METODO PROMEDIO PONDERADO
FEC
HA
DESCRIPC
ION
VALOR
UNI
ENTRADAS SALIDAS SALDO
CANT VALOR CANT VALOR CANT VALOR
01-
01
APORTE 1.000.00
0
20 20.000.0
00
20 20.000.
00
05-
01
COMPRA 1.200.00
0
5 6.000.00
0
25 26.000.
00
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06-
01
VENTA 1.040.00
0
12 12.480.0
00
13 13.520.
00
10-
01
COMPRA 1.497.50
0
2 2.995.00
0
15 16.515.
00
16-
01
VENTA 1.101.00
0
11 12.111.0
00
4 4.404.0
0
FEC
HA
DESCRIPC
ION
VALOR
UNI
ENTRADAS SALIDAS SALDO
CANT VALOR CANT VALOR CANT VALOR
01-
02
COMPRA 1.600.00
0
3 4.800.00
0
7 9.204.00
0
05-
02
VENTA 1.314.85
7
7 9.204.00
0
0 0
10-
02
COMPRA 1.595.00
0
22 35.090.0
00
22 35.090.0
00
16-
02
VENTA 1.595.00
0
8 12.760.0
00
14 22.330.0
00