Post on 07-Mar-2021
transcript
AS ''MERIDTAN
TRADE BANK"Bankas atsevi5[<ie un Koncerna konsolidõtie
Finan5u pãrskati par gadu, kas noslëdzãs2016. gada3l. decembrl
_l
lJ
J
J
J
J
AS 6Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIN TTN¡,NSU PÃRSKATT PAR GADU, KAS NOSLEDZÃS 20T6. GADA31. DECEMBRT
SATURS
rl
I
I tpp.
3-4VADIBAS ZINOJUMS
INFORMÃCIJA PAR BANKAS VADIBU
PAZIDIOJUMS PAR BANKAS VADIBAS ATBILDTBU
REVIDENTU ZINOJUMS
BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI:
BANKAS ATSEVISKAIS UN KONCERNA KONSOLIDETAIS PÃRSKATS PARFINANSU STÃVOKLI
BANKAS ATSEVISKAIS UN KONCERNA KONSOLIDETITS PELNAS VAIZAUDEJUMU UN PÃREJo VISAPTVERoSo IENÃKUMU PÃRSi(iTs
BANKAS ATSEVISKAIS UN KONCERNA KONSOLIDETATS KAPITÃLA UNREZERVJU TZMAIIIIU PÃRSKATS
BANKAS ATSEVISKAIS UN KONCERNA KONSOLIDETAIS NAUDASPLÜSMAS PÃRSKATS
BANKAS ATSEVISKAIS UN KONCERNA KONSOLIDETAIS FINANSU PÃRSKATUPIELIKUMS
5
6
7-10
ll-12
t4
15
16-82
13
J
2J
I
AS'oMeridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETM T'INANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZÃS 20T6. GADA
31. DECEMBRI
VADIBAS ZINOJUMS
Cien-ljamie klienti, sadarblbas partneri, godãj amie akcionâri,
Cien./god. klienti, sadarblbas partneri, akcionãri!
AS "Meridian Trade Bank" tr 1994. gada 6. maijã Latvijas Republikas Uz4ëmumu re$istrã ar vienoto refistrãcijas Nr.40003194988 reþistrêta akciju sabiedriba. Bankas adrese ir Elizabetes iela 57,PCrga, LY-1772,Latvijas Republika. Bankai1994. gada 18. aprill ir izsniegta licence Nr.l33 kreditiestãdes darblbai. Bankai ir filiãle Liepãjã, 15 norëI,<inu grupas
R-lgã, 2 norê$inu grupas Ventspill, kã ari norêþinu grupa Daugavpilï, Olainê, Jelgavã, Siguldã, Saulkrastos, Järmalã unKrãslavã. Bankai ir arï ãrzemju fìliãle Vilr,rã (Lietuvã) ar vietêjãm norëI,<inu grupãm Klaipëdã un Kaul,'rã, un ãrzemjupârstãvnieclba Maskavã, Krievijas Federãcijã. Klientu apkalpo5anas centru trkls ir piektais pla5ãkais Latvijã. Pëc aktîvuapjoma Banka ier,remt 15. vietu.
Bankas prioritãte ir pakalpojumu klãsta un apjoma vietëjiem klientiem papla5inãSana, kas tika Tstenots trtdz34%o palielinotLatvijas un Lietuvas (valstis, kurãs bankai ir filiãles) klientu noguldrjumu ïpatsvaru. Uz2016. gada beigãm Banka ier,rema
9. vietu starp Latvijas bankãm pëc aktîvo klientu skaita.
Banka ieqrem 12. vietu pêc izsniegtu kredltu apjoma un kreditë Latvijas tautsaimniecTbu, fokusëjoties uzmazo un vidëjouz,rëmumu bimesu. 93o/o no visiem kred-rtiem ir izsniegti Latvijas uz4emumiem un privãþersonãm. Kopëjaisnoguldrjumu apjoms bütiski nemainrjãs, sastãdot 277 miljonu EUR, tomër Banka gada laikã palielinãja savu vietuLatvijas banku vidä no 15. l-rdz 11. vietai pëc noguldrjumu apjoma (pêc fizisko personu skaita - 10. vieta). Klientu skaits
2016. gada 3l.decembrl pãrsniedza 4l tükstoti, no tiem 9l% tr no Latvijas un Lietuvas. 2016. gadã, sahdzinot ar gadu
iepriekS, par attiecigi 7Yo tn 37Yo palielinãjãs t-rrie procentu un komisijas ienãkumi, savukãrt ienâkumi no pamatdarbibas
no 7,6 miljonu EUR pieauga l-rdz l0,l miljoniem EUR.
Bankas kapitals un rezerves pëc uzlcãjumu izveidoSanas kredTtiem pãrskata gada beigãs sastãdrja 16,7 miljonu EUR,aprëþinãtais kapitãla pietiekamlbas rãd-rtãjs bija l2,líYo, kas ir zem Finan5u un Kapitãla Tirgus Komisijas noteiktãs
nornas. 2017. gadã 1. ceturksni ir notikusi un refistrêta Uz,rõmuma Re$istrã jauna akciju emisija par summu 948
täkstoéu eiro, kã arï Banka nodro5ina nepiecie5ama subordinëtã kapitãla piesaistr5anu. Bankas likviditates rãdnãjs uz2016. gada beigãm bija 78,07%o. Saska4ã ar Bankas Darbibas attrstibas stratëþiju plâna perioda nesadal-rta pe!4a tiksnovirz-tta turpmãkai kapitãla stiprinãSanai. Tapãt notiek darbs pie jaunu investoru pietaistes.
AttTstot savu bimesa modeli, Banka 2016. gadã þa5u uzmanïbu pievërsa müsdienlgu tehnolo$iju ievie5anai. Tika ieviestijauni pakalpojumi Latvijas maza un vidëjã bimesa segmentã, tai skaitã tãdi kã komplekts jaunajiem u4rõmêjiem,sertiflrcëti jaunãkäs paaudzes bezkontaktu tehnologiju POS terminãli, papla5inãtas finansëSanas iespëjas un citi. 2016.
gadã uzsãkãm e-komercijas pakalpojumu nodro5inãSanu EEZ teritorijã strãdãjoSiem komersantiem. Papla5inot
privãþersonu pakalpojumu spektru, tika izveidots jauns piedãvãjums profesionãliem - komplekts ,,Meridian" jürniekiem
un viqu þimenõm. Papla5inãti arÏ Lietuvas klientiem piedãvãtie pakalpojumi, uzsãkta kreditesana, POS terminãluapkalpo5ana, e-komercija, bankas filiãlê Vi!4ã klientu r-rclbã nodoti individuãlie seifi.
Tika turpinãts darbs informãcijas tehnololiju modernizãcijas jomã, atjaunojot internetbankas dizainu, kas tagad kluvismobilaj ãm lietotnëm draudz-rgãks.
Nostiprinãjãs sadarbiba ar vairãkiem uzticamiem bimesa partneriem, to vidä Global Blue, kã rezlultãtã kop5 2016. gada
ãrvalstu klientiem divos Bankas klientu apkalpoSanas centros tiek nodroSinãta iespõja atgriezt pievienotãs vërtÏbas
nodokli par Latvijã veiktajiem pirkumiem. Esam pievienoju5ies valsts lielãkajai uz,rêmëju organizãcijai, 2016. gadã
k!üstot par Latvijas Tirdmiec1bas un räpnieclbas kameras biedriem, tãdëjAdi nodroSinot Bankai iespëju piedal-rties
Latvijas bimesa vides uzlaboianas procesos, veidot jaunus komerciãlos kontaktus, kã arÍ güt atbalstu pakalpojumu
eksportã.
Lai nodro5inâtu Bankas darblbas atbilsUbu Latvijas un starptautisko tiesrbu norrnãm, kã arl realizëjot labãkãs prakses
pieeju, AS ,,Meridian Trade Bank" rüpTgi un konsekventi ievëro ,,pazisti savu klientu" principu, 5I joma tiek regulãripilnveidota. 2016. gadã palielinãjãm speciãlistu skaitu Bankas Finan5u monitoringa departamentã, vado5ajiem darblbas
atbilstïbas speciãlistiem ir starptautiskie ACAMS sertifikãti. Papildus tam, ka praksë Banka ievêro Latvijas un ES
normatlvo regulejumu, 2016. gadã, sa4emts arT neatkar-rgu ASV uzr,rêmumu Lewis Baach Kaufrnan Middlemis unEXIGER apliecinãjums par atbilst-rbu ASV prasrbãm noziedzlgi iegúto lldzeklu legalizãcijas un terorisma finansesanas
novër5anas jomã.
J
I
AS sMeridian Tr¡de Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZAS 2016. GADA
31. DECEMBRI
VADTBAS ZINOJUMS
Noläkã pilnveidot automãtisku datu apstrãdi procesos, kas risina iek5ëjas kontroles sistëmas uzdevumus, tika uzsãkts
darbs pie pasaulë pla5i pazÎstama IT produkta SIRON integrãcijas Bankas informâcijas sistëmã, kas pilnlbã tiks pabeigta
2017. gada Lpusgadã, savukãrt, jau no 2016. gada politiski noz-mIgu personu identifikãcijai Banka lieto uz4ëmuma
Accuity Inc. risinãjumu.
Banka ie4em 8. vietu pëc izsniegto maksãjumu kar3u skaita. 2017. gadã turpinãsim veikt ieguld-rjumus tehnolo$ijuattlsuba, plãnots modernizêt un atust-rt jaunus komunikãcijas kanâlus ar klientiem, ieviest Dual Interface ðipus ar
bezkontakta tehnolo[iju bankas kartëm, nodroSinãt 3D dro5lbas sistëmu bankas kartëm un divu solu autentifikãcijuinterneta pirkumiem, e-komercijas nozar-e uzsâkt sadarbïbu ar Internet Payment Service Provider. Banka turpinãs uzlabotklientu apkalpo5anas servisu, liekot lpaSu uzsvaru uz apkalpo5anas kvatitãti un klientu vajadzlbu dzilãku izpëti.
Apliecinãm, ka arl turpmãk AS ,,Meridian Trade Bank" büs stabils, uzticams un dro5s partneris kã eso5ajiem tã arlpotenciãlajiem klientiem. Bankas vadrba vëlas izteikt atzinibu darbiniekiem un akcionãriem par iegulddumu bankas
labklãjibã un att-lstiba. Pateicamies musu partneriem un klientiem par uzticõ5anos, augstu novërtëjam musu veiksm-rgo
sadarblbu!
Bankas vadlbas vãrdã
Dzenepriek5sëdëtãja
I
'tI
{
I
AI
4
AS "Meridian Trade B¡nk"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDNTIB TN¿,XSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLE,DZÃS 20T6. GADA3I. DECEMBRT
INFORMÃCIJA PAR BANKAS VADÏBU
Padomes sastâvs finan5u pãrskatu parakst-r5anas datumã
Vãrds, uzvãrdsGoða TutberidzeMihails Gar,revs
Andris DzenisNatãlija Prohorova
AmatsPadomes priek5sëdëtãj s
Padomes loceklisPadomes loceklisPadomes locekle/ Padomespriek5sõdêtaj a vietniece
Iecel5anas datums2014. gada 7. maijs2015, gada 16. aprllis2006, gada 12. novembris2014. gada 7. maijs
2016. gadA Padomes sastãvã izmair¡u ne bija.
Valdes sastâvs finanSu pãrskatu parakstßanas datumâ
Vârds, uzvãrdsSvetlana DzeneIlze PudisteIvars Lapir,r5
Sergejs GolubðikovsDmitrijs KozlovsJekaterina Meinharde
AmatsValdes priek5sëdëtãjaValdes locekleValdes loceklisValdes loceklisValdes loceklisValdes loceklis
Iecel5anas datums1995. gada 28. septembris2015.gada 16. aprÎlis1999. gada 19. marts2005. gada27. jünijs2010. gada 22. oktobris2014. gada 5. decembris
2016. gadã Valdes sastâvã izmai4u nebija.
5
I
{
II
AS *Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE T]N KONCERNA KONSOLIDËTIE TTN¡,xSu PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzÃS 2016. GADA3I. DECEMBRI
ZINOJUMS PAR BANKAS VADIBAS ATBILDIBU
AS Meridian Trade Bank (turpmãk tekstã - ,,Banka") vadTba ir atbild-rga par Bankas atsevi5l5o finanSu pãrskatu, kâ arÎBankas un tãs meitas sabiedrïbas AS MTB Finance (turpmãk tekstã - ,goncerns") konsolidêto finanSu pãrskatusagatavo5anu.
Finan5u pãrskati, kas atspoguloti no I l.lidz 82. lappusei, A sagatavoti, pamatojoties uz attaisnojuma dokumentiem, unsniedz patiesu un skaidru priek5statu par Bankas un Koncerna finansialo stãvokli 2016. gada 31. decembr! un to2016. gada darbibas rezultãtiem un naudas pläsmu.
Iepriek5 minêtie konsolidëtie un Bankas finan5u pãrskati sagatavoti saska4ã ar Eiropas Savienlbã apstiprinãtajiemStarptautiskajiem finan5u pãrskatu standartiem. To sagatavo5anã ir konsekventi izmantotas atbilsto5as uzskaitesmetodes. Finan5u pãrskatu sagatavo5anas gaitã vadlbas pienemtie lëmumi un izdarrtie novërtëjumi ir biju5i piesardzÏgiun pamatoti.
AS Meridian Trade Bank vadlba ir atbild-rga par atbilsto5as uzskaites sistëmas nodro5inã5anu, Koncerna un Bankasakuvu saglabãSanu, kã arÏ par krãpSanas un citu Bankã un Koncernã izdarTtu pãrkãpumu atklãSanu un novêr5anu.Vadïba ir arl atbild-rga par Kred-rtiestãZu likuma, Finan5u un kapitãla tirgus komisijas norãdÌjumu un citu, uzkredltiestãdëm attiecinãmu Latvijas Republikas likumdoSanas praslbu izpildi.
Valdes un padomes vãrdã:
Padomes priek5sëdëtãj s
2017. gada 31. marts
aldes
6
I
l
KPMG Baltics SIAVesetas iela 7,RTga, LV{013Latvija
Tãlrunis +371 67038000Fakss +371 67038002kpmg.com/lv
Neatkangu rev¡dentu zi¡ojums
AS Meridian Trade bank dalibniekiem
Músu atzinums par atseviél5o un konsolideto f inanðu pãrskatu
Esam veiku5i AS Meridian Trade Bank ("Banka") un tãs meitas sabiedribu ("Koncerns")pievienotajã atseviS[ajã un konsolidëtajã gada pãrskatã ietvertã atseviË(ã un konsolidetãfinan5u parskata no 11. ltdz82.lapai reviziju. Pievienotais atsevi5kais un konsolidétais finan5upãrskats ietver:o atsevi5Ko un konsolidèto pãrskatu par finan5u stãvokli 2016. gada 31 . decembrio atseviðKo un konsolideto pelças vai zaudèjumu un citu visaptveroðo ienãkumu parskatu
par gadu, kas nosledzãs 2016. gada 31. decembri,o atsevi5Ko un konsolidðto paSu kapitãla izmai¡u pãrskatu par gadu, kas nosledzãs 2016.
gada 31. decembrio atseviöllo un konsolideto naudas plusmas pãrskatu pargadu, kas noslêdzãs 2016. gada 31.
decembri, kã arT
o atsevi5Kã un konsolidètã finanðu pãrskata pielikumu, kas ietver nozlmigu grãmatvedibasuzskaites principu kopsavilkumu un citu paskaidrojo5u informãciju.
Músuprät, pievienotais atsevi5(ais un konsolidetais finanSu pãrskats sniedz patiesu un skaidrupriek5statu par Bankas atsevi5(o un Koncerna konsolidêto finansiãlo stãvokli 2016. gada 31.decembri un par Bankas un Koncerna attiecigajiem atseviðl¡iem un konsolidetajiem darbÎbasfinan5u rezultãtiem un attiecTgo atsevið(o un konsolideto naudas plùsmu gadã, kas noslëdzãs2016. gada 31. decembrl, saska¡ã ar Eiropas Savien¡bã apstiprinãtajiem Starptautiskajiemf inanSu pãrskatu standartiem (SFPS).
Atzinuma pamatojums
AtbilstoSi LR Revizijas pakalpojumu likumam mes veicãm reviziju saska¡ã ar LR atzTtiemstarptautiskajiem revTzijas standartiem (turpmãk - SRS). Musu pienãkumi, kas noteikti ðajosstandartos, ir turpmãk aprakstlti mûsu zi¡oluma sadalã Revidentu atbildtba par atsevié15ã unkonsolidëtã finanéu parskata reviziju.
Mès esam neatkangi no Bankas un Koncerna saska¡ã ar Starptautiskãs GrãmatveZu ètikasstandartu padomes izstrãdata Profesionãlu grãmatveZu etikas kodeksa (SGËSP kodekss)praslbãm un LR Revizijas pakalpojumu likumã iekJautajãm neatkaribas prasrbãm, kas irpiemérojamas müsu veiktajai atsevið(ã un konsolidetã finanSu pãrskata revizijai LatvijasRepublikã. Mès esam ievéroju5i ari SGËSP kodeksã un LR Revizijas pakalpojumu likumãnoteiktos pãrëjos profesionãlãs etikas principus un objektivitãtes prasibas.
Mès uzskatãm, ka musu iegutie revzijas pierãdTjumidod pietiekamu un atbilstoðu pamatojumumüsu atzinumam.
Butiska nenoteiktîba saist'ibã ar Bakas un Koncerna speju turpinat darbtbu
Pievér5am uzmanibu atsevié(ã un konsolidetã finan5u pãrskata pielikuma 43. piezimei, kurãaprakstits, ka Banka un Grupa 2016. gada 31. decembriir cietusizaudëjumus attiecrgi EUR 4211 tükstoðu un EUR 4 B1B tukstoëu apmera un zaudêjumi 2015. gada 31. decembri bijaattieclgi EUR 3 341 tuksto5i un EUR 3 734 tûksto5i. Turklãt, kã noteikts 38. un 43. piezimeBankas un Grupas kapitãla pietiekamibas raditãji 2016. gada 31. decembri bija attiecÎgi12.15% un 11.460/o, kas ir zemãk par Bankai FinanSu un Kapitala Tirgus Komisijas noteiktominimãlo kapitãla pietiekamibas raditãju un kopejo kapitãla rezerves prasibas limeni 12,70o/o.Kã aprakstits 43. piezTme, 5ie apstãkJi norãda, ka pastãv butiska nenoteiktiba, kas varetu radit
KPMG Balt¡cs SlA, Latvij¡à reÖ¡slréta sabiedrîba ar ¡erobeZotuatbildibu un KPMG neatkarigu dalibfirmu, kuras saistitas arSveices uznëmumu KPMG lnternational Cooperat¡v€ (KPMGInternationål), tikla dalibf irma.
l
I
I
I
,l
I
Il
nozimigas Saubas par Bankas un Koncerna spëju turpinãt darbibu nãkotnë. Mes neizsakãmiebildi attieclbã uz 5o apstãkli.
Apstak!u akcentejums
Piever5am uzmanrbu uz faktu. ka, kã aprakstits 41 . piezTme, atbilstoSã salidzino5ã informãcijapar iepriekðejo periodu ir balstita uz kori$etajiem Bankas un Koncerna konsolidetajiem unatsevi5(ajiem finanSu pãrskatiem par gadu, kas noslëdzãs 2015. gada 31. decembn. Mesneizsakãm iebildi attiecibã uz ðo apstãkli,
Zipoéana par citu informãciju
Par citu informãciju atbild Bankas un Koncerna vadlba. Citu informãciju veido:
o vadîbas zi¡ojums, kas sniegts pievienotã atsevi5lSã un konsolidêtã gada pãrskatã no 3. lidz4. lapai,
o informãciju par bankas vadibu, kas sniegts pievienotã atsevi5(ã un konsolidetã gadapãrskatã 5. lapã,
o zinojums par vadibas atbildibu, kas sniegts pievienotã atseviS(ã un konsolidðtã gadapãrskatã 6. lapã.
Musu atzinums par atsevið(o un konsolideto finanSu pãrskatu neattiecas uz atsevið(ã unkonsolidetã gada pãrskatã ietverto citu informãciju, un mës nesniedzam par to nekãda veidaapliecinãjumu, iz¡emot to kã norãdits músu zi¡ojuma sadalã Citas zipoðanas prasrbas saskapãar LR tiestbu aktu prasibam.
Saistibã ar atsevi5l1ã un konsolidetã finan5u pãrskata revziju müsu pienãkums ir iepazities arcitu informãciju un, to darot, izvõrtèt, vai 5i cita informãcija bütiski neat5(iras no atsevið(ã unkonsolidetã finan5u pãrskata informãcijas vai no musu zinã5anãm, kuras mes ieguvãm revrzijasgaitã, un vai tã nesatur cita veida bùtiskas neatbilstTbas.
Ja, balstoties uz veikto darbu un nemot verã revizijas laikã gutãs zipas un izpratni par Banku,Koncernu un to darbibas vidi, mês secinãm, ka citã informãcijã ir butiskas neatbilstlbas, müsupienãkums ir zi¡ot par öãdiem apstãkJiem. Musu uzmanibas lokã nav nãkuði apstãkli, par kuriembùtu jãzi¡o.
Citas ziçoéanas prasrbas saskapa ar LR tiestbu aktu prasrbàm
Papildus tam, saska¡ã ar LR Revizijas pakalpojumu likumu müsu pienãkums ir sniegt viedokli,vai Vadlbas zi¡ojums ir sagatavots saska¡ã ar tã sagatavoðanu reglamentéjoSã normatlvã akta,FinanSu un kapitãla tirgus komisijas noteikumu Nr.46 "KreditiestãZu, ieguldijumu brokerusabiedribu un ieguldTjumu pãrvaldes sabiedribu gada pãrskata un konsolideta gada pãrskatasagatavo5anas normatlvie noteikumi", prasrbãm.
Pamatojoties vienÎgi uz müsu revizijas ietvaros veiktajãm procedurãm, musuprãt:
. Vadlbas zi¡ojumã par pãrskata gadu, par kuru ir sagatavoti atsevið(ie un konsolidetiefinanSu pãrskati, sniegtã informãcija atbilst atseviðlSajiem un konsolidetajiem finanëupãrskatiem, un
. Vadibas zi¡ojums ir sagatavots saska¡ã ar Finan5u un kapitãla tirgus komisijas noteikumuNr. 46 "KreditiestãZu, ieguldijumu brokeru sabiedribu un ieguldrjumu pãrvaldes sabiedribugada pãrskata un konsolidetã gada pãrskata sagatavoSanas normatvie noteikumi"prasibãm.
I
J
_l
Vadtbas un personu, kuram uzticeta Bankas un Koncerna parraudztba, atbildtba par atseviË$oun konsolideto finanéu parskatu
Vadlba ir atbildrga par tãda atsevi5(ã un konsolidètã finan5u pãrskata, kas sniedz patiesu unskaidru priekðstatu, sagatavoðanu saska¡ã ar Eiropas Savienrbã apstiprinãtajiem SFPS, kä arlpar tãdas iek5ejäs kontroles sistemas uzture5anu, kãda saskaçã ar vadibas viedokli irnepiecie5ama, lai bütu iespejams sagatavot atsevi5fo un konsolideto finan5u pãrskatu, kasnesatur ne krãp5anas, ne kludas del izraisitas bútiskas neatbilstlbas.
Sagatavojot atseviS(o un konsolideto finan5u pãrskatu, vadrbas pienäkums ir izvertet Bankasun Koncerna spèju turpinãt darbibu, pec nepiecie5amibas sniedzot informãciju par apstãkliem,kas saistiti ar Bankas un Koncerna spëju turpinãt darbibu un darbibas turpinã5anas principapiemero5anu, ja vien vadiba neplãno Bankas un Koncerna likvidãciju vaito darbibas izbeigðanu,vaiarTtai nav citas reãlas alternatvas kã Bankas un Koncerna likvidãcija vaidarbibas izbeigöana.
Personas, kurãm uzticéta Bankas un Koncerna pãrraudzlba, ir atbildlgas par Bankas unKoncerna finanSu pãrskata sagatavoSanas procesa uzraudzlbu.
Revidentu atbildtba par atsevié$ã un konsolideta finanéu pàrskata revrziju
Mùsu mer(is ir iegút pietiekamu pãrliecTbu par to, ka atseviðl5ais un konsolidétais finanSupãrskats kopumã nesatur kludas vai krãp5anas del izraisitas butiskas neatbilstibas, un sniegtrevidentu zi¡ojumu, kurã izteikts atzinums. Pietiekama pãrlieciba ir augsta llme¡a pãrlieciba,bet tã negarante, ka revizijã, kas veikta saskaçã ar SRS, vienmer tiks atklãta butiskaneatbilstiba, ja tãda pastãv. Neatbilstibas var rasties krãpSanas vai klüdas dé!, un tãs iruzskatãmas par bútlskãm, ja var pamatoti uzskatTt, ka tãs katra atseviðfi vai visas kopã varêtuietekmet saimnieciskos lemumus, ko lietotãji pie¡em, balstoties uz 5o atseviSko unkonsolideto f inanðu pãrskatu.
Veicot revlziju saska¡ã ar SRS, visa revizijas procesa gaitã mês izdarãm profesionãlusspriedumus un saglabãjam profesionãlo skepticismu. Mës ari:
o identificejam un izvertejam riskus, ka atseviS(ajã un konsolidètajã finanSu pãrskatãvaretu but krãp5anas vai kludas dêJ izraisrtãs butiskas neatbilsubas, izstrãdãjam unveicam revizijas procedúras 5o risku mazinãðanai, kã arÍ iegustam revizijaspierãdTjumus, kas sniedz pietiekamu un atbilsto5u pamatojumu músu atzinumam.Risks, ka netiks atklãtas bütiskas neatbilstlbas krãpðanas del, ir augstãks nekã risks,ka netiks atklãtas kludas izraisitas neatbilstibas, jo krãpSana var ietvert slepenasnorunas, dokumentu vilto5anu, informãcijas neuzrãdrËanu ar nodomu, informãcijasnepatiesu atspoguloðanu vai iekëèjãs kontroles pãrkãpumus;
o iegustam izpratni par iekðejo kontroli, kas ir butiska revizijas veikSanai, lai izstrãdãtukonkretajiem apstãkliem atbilstoðas revizijas procedüras, bet nevis, lai sniegtuatzinumu par Bankas un Koncerna iek5ejãs kontroles efektivitati;
o izvèrtejam pielietoto grãmatvedibas politiku atbilstibu un grãmatvedibas apleSu unattiecigãs vad r ba s uzrãdltãs inf ormãcijas pa matotibu ;
a izdarãm secinãjumu par vadibas piemðrotã darbibas turpinã5anas principa atbilstibu,un, pamatojoties uz iegútajiem revizijas pierãdijumiem, par to, vai pastãv bútiskanenoteiktrba attiecibã uz notikumiem vai apstãkJiem, kas var radlt nozlmlgas Saubaspar Bankas un Koncerna speju turpinat darbibu. Ja mes secinãm, ka butiskanenoteiktTba pastãv, revidentu zi¡ojuma tiek vèrsta uzmanlba uz atsevisfajã unkonsolidetajã finanSu pãrskata sniegto informãclju par ðiem apstãkliem, vai, ja ëãdainformãcija nav sniegta, mes sniedzam modificetu atzinumu. Musu secinãjumi irpamatoti ar revTzijas pierãdTjumiem, kas iegúti lidz revidentu zi¡ojuma datumam. Tomêrnãkotnes notikumu vai apstãklu ietekme Banka un Koncerns savu darbibu varpãrtraukt;
ll
a izvertëjam vispãreju atsevið(ã un konsolidëtã finan5u pãrskata struktùru un saturu,ieskaitot atklãto informãciju un skaidrojumus pielikumã, un to, vai atsevi5l¡ais unkonsolidètais finan5u pãrskats patiesi atspogulo pãrskata pamatã esoöos darijumusun notikumus.
iegustam pietiekamus un atbilstoðus revzijas pierädijumus par Koncerna sabiedribufinanSu informãciju ar mér(i sniegt atzinumu par konsolidèto finanSu pãrskatu. Mèsesam atbildigi par Koncerna revizijas vadibu, pãrraudzibu un veik5anu. Mðs paliekampilnibã atbildigi par músu revidentu atzinumu.
Mès sazinãmies ar personãm, kurãm uzticéta Bankas un Koncerna pãrraudziba, un, citastarpã, sniedzam informãciju, par plãnoto revizijas apjomu un laiku, kã arT par svarþiemrevizijas novërojumiem, tajã skaitã par butiskiem iekðëjãs kontroles trükumiem, kãdus mêsidentificejam revaijas laikã.
KPMG Baltics SIALicence Nr. 55
Armine MovsisjanaValdes priekSsedetãjaZverinãta revidenteSertifikãta Nr. 178RTga, Latvija2017. gada 31. marts
I
I
J
I
_l
l
I
I
AS aMeridian Trade Bankt'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLË,DZÃS 20T6. GAI'A31. DECEMBRÍ
BANKAS ATSEVISKAIS UN KONCERNA KONSOLIDETAIS PÃRSKATS PAR FINANSu sTÃvoTT,T
AKTTVI
Nauda kasê un prasibas pret Latuijas Banku
Prasibas pret kred-ltiestãdêm uz pieprasÍjumuLt-dz termiqa beigãm turëtie ieguld-rjumi:
Vertspapîri ar Jiksetu ienakumuPãrdo5anai pieejami finan5u ieguldijumi:
Vë rt s p aplri ar fi les ë t u ie nakumuVërtspaptri ar neJil<sëtu ienal¡amu
KredÍti un debitoru parâdi:Kr e ftt i u n t e r m i r1a n o gu I [tj umi kr e dît i e s ñ de sKretttí
Tirdznieclbas nolÌikã turëtie finan3u akt-wi:Vërtspaplri ar /il<sëtu ienalatmu
Pamatl-rdzekliIeguldljumu þa5umsrareJle aKtrvr
Akt-lvu kopsumma
Goða TutberidzePadomes priek5sëdëtãjs
2017. gads 31. marts
Piezime2016
KoncernsEUR'OOO
20t6Banka
EUR'OOO
2015KoncernsEUR'OOO
(koriÈets*)
7,071
100,07820,55520,55564,s2064,s20
108,20112,84095,361
22
I,08911,7677,535
2015Banka
EUR'OOO(korigëts*)
7,071
100,07820,55520,55564,52064,s20
l23,t0l12,840
I t0,26t2
21,074
6
78
9
71,626
33,14016,96216,96253,283s3,063
220104,648
9,39595,253
22
I,l1l15,9106,256
71,626
33,14016,96216,96253,28353,063
220122,927
9,395I I 3,532
22
I,109
l0ll
t2l3l4 4,129 4,394
302,938 303,178 320,8t2 320,795
* skatr-t korekcijas piezfmë Nr. 4l
Pielikums no 16. lidz 82. lapai ir 5o Bankas atsevi5lo un Koncerna konsolidëto finan5u pãrskatu neafi,lemamasastavdala.
Bankas Padome un Valde apstiprinãja Bankas atsevi5los un Koncerna konsolidëtos finan5u pãrskatus no ll. lldz82lappusei izsnieg5anai 2017. gada 31. martã.
f
V
I
l
lt
II
AS (Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISIfIE III{ KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDZÃs 20T6. GADA31. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKAIS UN KONCERNA KONSOLIDËTAIS PÃRSKATS PAR FINANSu sTÃvoxT,T
II
SAISTiBAS
Saistibas uz piepras-rjumu pret kred-rtiestâdëmAmortizêtajã iegãdes vërtibã vêrtêtâs finan5u saisUbas:
Saistlbas pret lçeùtiestadëmNoguldljumiPaknrtotãs saistlbas
Pãrëjãs saisfbasAtliktã nodokla saisubasUzkrajumiKopã saistlbas
Piezime
l5
2016KoncernsEUR'OOO
5276,732
270,1 t86,6t4
10,2'77
34t54
2016Banka
EUR'OOO
5276,732
270,1 I I6,6149,587
341s2
2015KoncernsEUR'OOO
(koriÉêts*)
5
280,6927t I
273,3426,639
19,70734
ts4
20t5Banka
EUR'OOO(koriÉëts*)
5
280,6977ll
273,3476,639
19,36234
152
t6t7l8)1t9
287,202 286,510 300,592 300,250
Kapitals un rezervesPamatkapitãls 20Akciju emisijas uzcenojumsRezerves kapitals 20Patiesas vërtîbas rezerveNesadalîtâ pe!4aKapitâls kopã, attiecinâms uz Koncerna kâpitãla daluturðtãjiemKapitãls un rezerves kopã
15,651
2604,755
(e3)(4,237)
15,736
15,651260
4,155(e3)
(3,30s)
16,668
15,651
2604,155(427)
581
15,651
2604,155(427)
906
20,220 20,545
15,736 16,668 20,220 20,545
Kopã pas-wi----191e3q ----191,!q
320,812 320,795
Iesp€jamãs saistlbas 32 __JW _____],02e.. ____]44s ____!]4s
* skatr-t korekcijas piez-rmê Nr. 4l
Pielikums no 16. lidz 82. lapai ir 5o Bankas atseviSl,<o un Koncerna konsolidëto finan5u pãrskatu neaqemamasastãvdafa.
Bankas Padome un Valde apstiprinãja Bankas atsevi5\os un Koncerna konsolidëtos finan5u pãrskatus no ll. lidz82.lappusei izsniegSanai 2017. gada 31. martã.
Padomes priek5sëdëtãj s
2017. gada 31. marts
I
l
I
t2
AS 4Meridian Trade BankBANKAS ATSEVISKTE UN KONCERNA KONSOLIDETTB TTN¿,NSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZÄS 20T6. GADA3T. DICEMBRI
BANKAS ATSEVTSKA_IS uN KONCERNA KONSOLTDETATS pEr/ryAS vAI ZAUDEJUMU uN pÃREJoVISAPTVEROSO IENAKUMU PARSKATS
Piezlme
20t6Koncerns
EUR'OOO
5,465
(1,427)
2016Banka
EUR'OOO
5,759
(r,427)
2015
Koncerns
EUR'OOO
(koriåêts*)
5,344
(r,300)
2015
Banka
EUR'OOO
(kor¡gcts*)
5,344
(1,300)
2t
22
Procentu ienâkumi
Procentu izdevumi
Neto procentu ienãkumi
Komisijas naudas ienãkumi
Komisijas naudas izdewmi
Neto komisijas ienãkumi
Pe!4a no dardumiem ar finanðu instrumentiem, neto
Pãrëjãs saimnieciskãs darbibas iemaksas
Pãrëjãs saimnieciskãs darbtbas izmaksas
Neto pamatdarbibas ienãkumi
AdministratTvie izdevumi
Neto uzkrãjumi zaudêjumiem no vërUbassamazinã5anâs
Pel4a/ (zaudëjumi) pirms nodoklu aprêl¡inãSanas
Uzqêmumu ienãkuma nodoklis
Pârskata perioda pel4a/ (zaudcjumi)
Parcjie visaptveroSie ienakumi/ (zaudëj u mi)
Poste4í, kurí ír vai var tikt pãrcelti uz pelryøs vaizaudëjumu øprël¡ínu
PãrdoSanai pieejami finan5u akUvi - neto izmaiqaspatiesajâ vërfibã
Parcjie visaptveroSie zaudëjumi pãrskata periodaVisaptveroSie ienãkumi/ (zaudejumi) kopã
4,038
s,296
( l,750)
5,288
(1,750)
3,855
(1,128)
4,044
3,851
(1,128)
4,332 4,044
23
24
3,546
2,226
362
(21e)
9,953
(8,e76)
(5,795)
2,248
36
(81)
813
281
(2s3)
2,723
9ll55
(e4)
3,538 2,727
25
26
ll
1,7
10,073
(8,489)
(5,795)
7,612
(7,862)
(3,484)
7,639
(7,496)
(3,484)
(4,818) (4,2tt) (3,734) (3,341)
(4,8r8) (4,2t1) Q,734) (3,341)
334
334
334
334
(377)
(377)
(377)
(377)
(4,484',) Q,877) (4,111) (3,7r8)
* skatrt korekcijas piez-rmë Nr. 41
Pielikums no 16. lldz 82. lapai ir 5o Bankas atsevi5lo un Koncerna konsolidêto finan5u pãrskatu neat4emamasastãvdala.
Bankas Padome un Valde apstiprinãja Bankas atsevi5los un Koncerna konsolidëtos finan5u pãrskatus no ll. lldz82.lappusei izsniegSanai 20 31. martã.
t
Padomes priek5sëdêtãj s
2017. gada 31. marts
aldes
I
1
l3
.1
I
lAS (Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISIIIE UN KONCERNA KONSOLIDETTN TTN¡.XSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZÃS 20T6. GADA3I. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISIíAIS UN KONCERNA KONSOLIDETAIS KAPITÃLA UN REZERVJU IZMAINUPÃRSKATS 20I6. GADA 3I. DECEMBRI
Attiecinãma uz Bankas akciju turetajiem-1
IKoncernsEUR'OOO
Pamat-kapitãls
Akcijuemisijas
uzceno-jums
Rezerveskapitals
Patiesãsvërtibasrez€rve
Nesadal-rtãpel4a/(pãrnesãmie
zaudêjumi)
Kapitãls kopã
2014. gada 31. decembri
Visaptvero5ie zaudëjumi kopã
Pdrskata gada zaudêjumi (kõiepriekÍ uzradtti)
Korekcija (4 l. piezlme)
Pãrskata gada zaudëjumi (koriÉëtie)
Pãrëjie visaptvero5ie zaudêjumi
Citi visaptvero5ie zaudëjumi
2015. gada 31. decembri(koriféts*)VisaptveroSie ienãkumi kopã
Pãrskata gada zaudëjumi
Pãrëjie visaptveroSie zaudëiumi
Citi visaptveroðie zaudëjumi
2016. gada 31. decembri
15,651 260 4,315 24,3314,lss (s0)
(377)
(333)
(3,401)
(3,734)
(333)
(3,401)
Q,734)
(377)
15,ó51 260 4,155 (427',) 581 20,220
334
(4,818) (4,818)
33415,ó51 260 (4,237\ tsJ364,155 ____12Ð.
Banka
EUR'OOO
2014. gada 31. decembri
Visaptvero5ie zaudêiumi kopã
Pãrskata gada zaudøjuni ftaieprieki uzrõdíti)
Korekcija (4 1. piezlne)
Pãrskata gada zaudëjumi (koriÉetie)
Pãrëjie visaptveroðie zaudêjumi
Citi visaptveroðie zaudëjumi
2015. gada 31. decembri(koriÉðts*)
Visaptvero$ie ienãkumi kopa
Pãrskata gada zaudëjumi
Pãrêj ie visaptvero5ie zaudëjumi
Citi visaptveroSie zaudëjmi
2016. gada 31. decembrÍ
Pamat-kâpitãls
Akcijuemisijas
uzcenojums
Rezerveskapitã¡s
PatiesãsYeÉibasÍezefve
Nesadalitã Kapitalskopãpel4å
15,651 260 4,155 (s0) 4,247 24,263
(377)
60
(3,40r)
(3,341)
60
(3,401)
(3,341)
(377)
15,ó51 260 4,155 (427\ 906 20,545
(4,21t)
334
(4,2rr)
33415,ó51 260 4,155 (e3) (3,305) 16,668
* skaUt korekcijas piezimê Nr. 4l
Pielikums no 16. l|tdz 82. lapai ir 5o Bankas atseviSlo un Koncerna konsolidëto finan5u pArskatu neat4emamasastãvdala.
Bankas Padome un Valde apstiprinãja Bankas atsevi5[<os un Koncerna konsolidëtos finan5u pãrskatus no I l. lîdz 82lappusei izsnieg5anai 201 martã.
Padomes priek5sëdëtãj s
2017. gada 31. marts
l
I
l4
AS (Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKTE UN KONCERNA KONSOLIDETTE pr¡¡¿,XsU PÃRSKATI pAR GADU, KAS NOSLEDZÃS 2016. GADA31. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKAIS UN KONCERNA KONSOLIDETAIS NAUDAS PLÜSMAS PÃRSKATS
2016
Koncerns
Piezlme EUR'000
2015Koncerns
(kor¡gcts*)EUR'OOO
2015Banka
(koriÊets*)EUR'OOO
2016
Banka
EUR'OOONaudas plüsmas no pamatdarblbas
Pelqal (zaudêjumi) pirms uz1lemumu ienãkuma nodoklaaprëlinã5anasPamatlTdzeklu nol ietojumsUzkrãjumu zaudëjumiem no vërUbas samazinã5anãs pieaugumsIzmai4as ieguld-rjumu þa5umu patiesajâ vêrUbãIeguldr]umu r-pa5umu izslëg5anaCitas izmai4asNaudas un tãs ekvivalentu pieaugums pamatdarbibasrezultãtã pirms izmaiqãm akt-tvos un saistibãsPraslbas pret kred-rtiestãdëm (ar termi4u virs 3 mõneiiem)KredïtiAkcijas un citi vërtspapiri ar nefiksõtu ienãkumuParãda vërtspapr-ri ar fiksêtu ienãkumuPãrëjo akuvu samazinãjums/ (pieaugums)KredltiestãZu termi4noguld-rjumu pieaugumsPieaugums/ (samazinâjums) noguldrjumosPãrejo saist-lbu (samazinãjums)/ pieaugumsNaudas plüsma pamatdarbÍbas rezultãtãNaudas pl¡¡smâ ieguldljumu darbibas rezultãtãIegãdâtie -rpa5umi un pãrëjie pamatlîdzekliIegulddumu lpa5umu iegãdeNeto naudas plüsma ieguld-rjumu darb¡bas rezultãtãFinansêSanas darblbas naudas pl¡ismâPakãrto saistîbu samazinãj umsNaudas plüsma fin¿nsëSanas darbrbas rezultãtã
(282) (282) (276) (184)(4,609)(4,89r) Q82) Q,622) (184)
(2s) (2s)(2s) (25\
(4,818)260
s,795280180
334
(4,211)247
5,795
(3,734)320
3,484262
(3,34r)294
3,484
334 (264) (356)
2,031(26)
(s,687)(220)
15,0501,279(71l)
(3,224)(9,430)
(e38)
2,165(26)
(9,066)(220)
15,050265
(71l)(3,229)(e,77s)
(5,547)
68(80)
7,583I
(s 1,358)602
I
81(80)
4,724I
(51,358)120
I62,068 62,071
741 14,628
33,626 30,188
Naudas un tãs ekvivalentu neto pieaugums (5,854) (5,854) 30,004 30,004
Nauda un tãs ekvivalenti pãrskata gada sãkumãNauda un tãs ekvivalenti pãrskata gada beigãs
* skaUt korekcijas piez-rmê Nr. 4l
Pielikums no 16. Ftdz 82. lapai ir 5o Bankas atsevi5lo un Koncerna konsolidëto finan5u pãrskatu neat4emamasastãvdala.
Bankas Padome un Valde apstiprinãja Bankas atsevi5(os un Koncerna konsolidëtos finan5u pãrskatus no 11. lldz82.lappusei izsnieg5anai 2017. gada 31. martã.
Padomes priek5sëdêtãj s
119,204 119,204 89,200 99,200113,350 113,350 ll9,2ü4 llg,20428
aldes
2017 . gada 31. marts
t5
1
I
AS *Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLTDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃs 2016. GADA 3T. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
1 VISPÃREJAINFORMÃCIJA
Informâcija par Banku
AS ,JVferidian Trade Bank" (lidz 2014. gada 6.maijam AS ,,SMP Bank" - turpmãk tekstã Banka) tika re$istrëta 1994.gadã R-rgã kã akciju sabiedriba ,,Multibanka" un darbojas saska4ã ar Latvijas Bankas izsniegto licenci finan5upakalpojumu snieg5anai uz4êmumiem un privãþersonãm. Sabiedrlbas juridiskã adrese ir Elizabetes iela 57, Rrlga,Latvija. Bankai ir filiãle Liepãjã, 15 norë(inu grupas RTgd, 2 norê\inu grupas VentspilT, kã arÎ norëI,<inu grupaDaugavpilï, Olainê, Jelgavã, Siguldã, Saulkrastos, Järmalã un Krãslavã. Bankai ir arl ãrzemju filiãle Vil4ã (Lietuvã) arvietëjãm norêlinu grupãm Klaipëdã un Kauqrã, un ãrzemju pãrstãvnieclba Maskavã, Krievijas Federãcijã.
Finan5u pãrskati ietver Koncerna konsolidëtos un Bankas atsevi5\os finan5u pãrskatus. Konsolidõtajos finanSupãrskatos par gadu, kas noslëdzãs 2016. gada 31. decembrl, ir ietverti Bankas un tãs kontrolëtãs sabiedrlbas AS ,,MTBFinance" (turpmãk ,,Koncerns") finan5u pãrskati. AS ,,MTB Finance" juridiskã adrese ir Elizabetes iela 57, R-rga,Latvija. AS "MTB Finance" pãrvalda nekustamos þaðumus un sniedz llzinga pakalpojumus.
Bankas darbïbu reglamentêjo5as likumdo5anas prasr-bas
Bankas darblbu regulë Latvijas Republikas likumi "Par k¡ed-úiestãdëm", "Komerclikums", citi likumi, LatvijasRepublikas Finan5u un kapitãla tirgus komisijas (turpmãk FKTK) noteikumi. Sie noteikumi attiecas uz kapitãlapietiekamlbu, minimãlo pa5u kapitah lielumu, likviditãti, ãrvalstu valütas poz-rcijãm, riska dar-rjumu ierobeZojumiem arvienu klientu, saist-tto klientu grupu un ar Banku saisUtajãm personãm, kã arÎ citu piemërojamo prasibu ievõro5anu.
2 FINANSU PÃRSKATA SAGATAVOSANAS PAMATS
Atbilstlbas pazi4ojums
Koncerna konsolidëtie un Bankas atsevi5l,<ie finan5u pãrskati ir sagatavoti saskaqã ar Eiropas Savienlbã apstiprinãtajiemStarptautiskajiem finanSu pãrskatu standartiem (turpmãk SFPS) un Finan5u un kapitãla tirgus komisijas noteikumiem,kuri ir spêkã 2016. gada 31. decembrl
Koncerna konsolidëtos un Bankas atsevi5los finan5u pãrskatus Bankas Valde un Padome apstiprinãja iesnieg5anaiakcionãriem 2017. gada 2l.martã. Akcionãriem ir tieslbas noraidIt vadibas sagatavotos un iesniegtos Koncernakonsolidëtos un Bankas atsevi5\os finan5u pãrskatus un piepras-rtjaunu finan5u pãrskatu sagatavo5anu.
NovêrtêSanas pamats
Finan5u pãrskati ir sagatavoti saska4ã ar sãkotnêjo izmaksu principu, iz4emot sekojo5os iz¡êmumus:
- patiesajã vërtibã novðrtëtie finan5u akfïvi un saisUbas ar atspogulojumu pe!4as vai zaudëjumu aprë(inâ tiek uzrãdr=tipatiesajã vêrtTbã (ieskaitot tirdmieclbas noläkã turêtus finan5u aktÎvus);
- pãrdoSãnai pieejami finan5u aktr-vi tiek uzrãdr=ti patiesajã vërUbã;
- iegulddum lpa5umi tiek uzrãd-rti patiesajã vërUba.
Funkcionãlã un finanSu parskatu valüta
Visas summas fluranSu pãrskatos ir uzrãd-rtas täksto5os eiro (EUR'000), iz4emot, ja norãd-lts savãdãk. Eiro ir Bankas unKoncerna funkcionãlã valüta.
3 SVARIGÃKÃSGRÃMATVEDIBASUZSKAITESPOLITIKAS
Konsolidëto finanSu pãrskatu sagatavo5anã tika pielietotas sekojo5as grãmatvedibas politikas. Grãmatvedlbas politikasir tikuðas piemerotas konsekventi, iz,remot 3. piezlmes beigãs norãdïtãs izmai4as grâmatvedlbas politikãs.
Konsolidacijas pamats
Meitas sabiedrlbas
Meitas sabiedn-bas ir sabiedribas, kuras kontrolë Koncerns. Koncernam ir kontrole pãr sabiedrlbu tad, kad tas sar¡em vaitam ir tiesïbas sa4emt main-rgu pefr,ru no ieguld-rjuma attiec-rgajã sabiedribã un tas spëj ietekmët 51s pelqras apmeru,izmantojot sarru varu pãr 5o sabiedrlbu. Meitas sabiedribu finan5u pãrskati ir ietverti konsolidëtajã finan3u pãrskatã,sãkot ar datumu, kad kontrole sãkãs, l-rdz datumam, kad tã beidzãs.
Ieguldtjums AS MTB Finance, kurã Bankai ir 100% l-rdzdaliba un balsstiesTbas, Bankas atsevi5þajos finan5u pãrskatosir uzskaiUts iegãdes izmaksãs, atskaitot zaudëjumus no vërUbas samazinãSanâs.
I e gu I ùl u m i p ai u kap i t ø I a uz s ka i tT t ã s s a b i e drî b ãs
Koncerna ieguldrjumi pa5u kapitãlã uzskait-rtãs sabiedribãs ietver ieguld{umus asociõtajãs sabiedrlbãs unkopuz,rëmumos.
16
lI
l
AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCf,RNA KONSOLIDËTIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃs 2016. GADA 31. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
Asociëtãs sabiedrîbas ir tãs sabiedrlbas, kurãs Koncernam ir bütiska ietekme, tomër nav kontroles vai kop-rgas kontrolespãr to finan5u un darblbas politiku. Kopu4rëmums ir struktära, kurã Koncernam ir kop-rga kontrole, kuras ietvarosKoncemam ir tiesibas uz struktüras neto akt-rviem, nevis tieslbas uz tãs aktïviem un pienãkumi attiecibã uz tâssaisubâm.
Iegulddumi asociëtajos uzrlõmumos un kopuzr,rêmumã tiek uzskait-rti, izmantojot pa5u kapitala metodi. Sâkotnëjiieguld{umi tiek atzr-ti sâkotnõjã vërtibã, kas ietver dar-rjumu izmaksas. Pêc sãkotnëjãs atzl5anas konsolidêtie finan5upârskati ietver Koncerna dalu pa5u kapitãlã uzskait-ttãs sabiedrÏbas pelr,rã vai zaudëjumos un pãrëjos visaptvero5ajosienãkumos lldz br-rdim, kad bütiskã ietekme vai koplgã kontrole beidzas.
Kons olidacij ã izslëgtie darljumi
Darljumi un norê[<inu atlikumi starp Koncerna sabiedrlbãm, kA art nerealizêtã peþa dar-rjumos starp Koncernasabiedrîbãm tiek izslêgta konsolidãcijas gaitã. Nerealizêtos zaudëjumus izslêdz l-rdzigi kã nerealizëto pe!r,ru, bet vien-rgitãdã apmerâ, par cik nav pierãd-rjumu saistïtam vêrtlbas samazinãjumam.
Kontroles zaudëíøna
BrÎdl, kad Koncerns zaudë kontroli pãr meitas sabiedribu, tas pãrtrauc meitas sabiedrfbas akt-rvu un saistibu atzl5anu vaijebkuras ar to saistîtas nekontrolëjoSãs lldzdalîbas un citu pa5u kapitâla komponen5u atzlSanu. Gäto peþu vaizaudõjumus atzr-st peþas vai zaudejumu aprêlinã. Ja iepriek5õjã meitas sabiedrlbã saglabãjas Koncema ieguldrlums,kontroles zaudëSanas brîdÏtas tiek novërtëts patiesajã vêrtlbã.
Ãrv ølstu v alùtu korw ertac ij a
Dar-rjumi ãrzemju valütãs tiek konvertõti attiec-rgajã funkcionãlajã vali¡tã pëc Eiropas Centrãlo Banku noteiktâ kursadar-rjuma dienã.
fuvalstu valütãs nominëtie monetãrie akuvi un saistibas pãrskata perioda beigu datumã tiek konvertëtas uz funkcionãlovalütu, izmantojot tãs dienas ãrvalstu valütas kursu. Ãrvalstu valutas pelga vai zaudëjumi no monetãrajiem posteqiem irstarpiba starp funkcionãlãs valutas amortizëto paSizmaksu perioda sãkumã, kas korigêta par efekUvo procentu likmi unmaksãjumiem perioda laikã un ãrvalstu valutas amortizëto pa5izmaksu, kas konvertêta pëc valätas kursa perioda beigãs.
Ãrvalstu valütãs nominëtie nemonetãrie aktîvi un saistrbas, kas novêrtëtas patiesajã võrtTbã, tiek konvertêtasfunkcionãlajä valutã, izmantojot tãs dienas valutas kursu, kwã tika veikta iegâde vai noteikta to patiesâ vërtiba. Ãrvalstuvalutas mainas kursa svãrstibu rezultãtã iegätã peþa vai zaudëjumi tiek iekfauti pel4as vai zaudëjumu pãrskatã, izr,remottos ar valätas kursu izmat4ãm saist-ltos ienãkumus vai zaudëjumus, kas saist-rti ar pãrdoSanai pieejamiem kapitalavërtspapïriem vai finan5u saisUbãm, kas izmantotas kã riska apdro5inãSanas instruments, lai apdro5inãtu netoieguldljumu risku ãrvalstu meitas sabiedribã, vai naudas plusmas riska apdro5inãSana, kas tiek atzlti pãrëjosvisaptvero5ajos ienãkumos. Iegãdes vërtlbã ãrvalstu valfitã novêrtëtie nemonetãrie aktivi un saistîbas tiek konvertêti uzfunkcionãlo valätu, izrnantojot darljuma datuma ãrvalstu valutas kursu.
Ãrvalstu meitas sabiedrr-bu aktîvi un saistÎbas, ieskaitot nemateriãlo vërtlbu un patiesãs vërtibas korekcijas, kas veidojasiegãdes rez:ttltã;tã", ir pãnë[<inãtas eiro pêc Eiropas Centrãlãs bankas noteiktã kursa pãrskata perioda beigu datumã.Ãrvalstu meitas sabiedrlbu ienãkumi un izdevumi tiek pãrrêlinãti eiro pëc vidëjã mai4as kursa dar{umu datumos.
Ãrvalstu valütu mair,ras kursu starplbas tiek atzïtas pãrëjos visaptveroSajos ienãkumos un uzkrãtas pãrvërtëSanasrezervës, iz4emot,ja pãrvërtëSanas rezerve tiek attiecinãta uz nekontrolêjoSo lTdzdallbu.
Pel4a vai zaudëjumi no izmai4ãm ãrvalstu valütas mair,ras likmês, kas raduSies no ãrvalstu meitas sabiedrlbas debitoruvai kreditoru parãda, par kuru norëlini nav plãnoti un tuvãkajã laikã netiks veikti un kuri bütTbã tiek uzskat-rti par dafuno ieguldTjuma ãrvalstu meitas sabiedrlbã, tiek atzlti Pãrëjos visaptvero5ajos ienãkumos un uzkrati ãrvalstu valätupãrvërte5anas rezeryë.
Eiropas Centrãläs bankas noteiktie ãrvalstu valutas kursi nozïm-rgãkajãm valutãm pãrskata perioda beigu datumã bijasaol:
Vølúta Parskata datums3t.t2.20t6 31.12.2015
usD 1.0541 1.0887
RUB 64.3000 80.6736
Finanðu instrumenti
Klasifikdcija
Finan5u instrumenti tiek klasificêti sekojo5ãs kategorijãs
t7
AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PARSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZÃS 2OTó. GADA 3I. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
Patiesajã vërtTba novertëfie rtnaniu aktlvì un saistlbas ar atspogulojumu pelryas vai zaudëjumu aprekinã ir tãdi finan5uaktTvi un saistlbas, kuri ir iegãdãti vai iegüti tirdmiecrbas vai aþirk5anas nolukâ tuvãkajã nãkotnê; vai kuri ietilpst vienãportfelï ar identificõtiem finanðu instrumentiem, kuri tiek pãrvald-rti kop-rgi un attiecTbã uz kuriem ir pierãdrjumi parlstermi4a pel4as gt5anu nesenâ pagãhê; vai kuri ir atvasinãti finan5u instrumenti (iz4emot, ja tie tiek izmantoti riskaierobeZoSanai); vai kuri pie sãkotnêjãs atzl5anas ir klasificëti kã patiesajã vërtÎbã novõrtëti aktÏvi vai saisubas aratspoguloj umu pefr,ras un zaudëjumu aprê\inã.
LTdz termir¡a beigam turëtie iegulfrjumi ir neatvasinãtie finan5u aktlvi ar fiksëtiem vai nosakãmiem maksãjumiem unfiksëtu termiqru, attiecÎbã uz kuriem Koncernam vai Bankai ir poziuva apr,rem5anãs un spëja tos turêt l-rdz termir,rabeigãm un kuri nav klasificëti kã novërtëti patiesajã vërtibã ar atspogulojumu pelr,ras vai zaudëjumu aprë(inã, pieejamipãrdo5anai vai kredïti un debitoru parãdi.
Pardoíanai pieejamie finaniu instrumenti ir tie finan5u akUvi, kas novõrteti kã pãrdo5anai pieejami un nav klasificõti kãaiz4emumi un parâdi, h-dz termiqra beigãm turêti ieguldr.iumi vai patiesajã vërUbã novërteti finan5u instrumenti aratspogulojumu pel4as vai zaudejumu aprë\inã.
Kredîti un debitoru pqrqdi ir neatvasinâti finan5u akuvi ar fiksëtiem vai nosakãmiem maksãjumiem, kuri netiek kotëtiaktïvã tirgä, iz4emot (a) finan5u aktîvus, kurus Banka un Koncerns ir paredzëju5i pãrdot nekavëjoties vai tuvãkajã laikã,(b) finan5u aktlws, kurus Banka un Koncerns sãkotnõji klasificë kã patiesajã vërubã novertetus fìnan5u akt-rvus aratspogulojumu pef4as vai zaudëjumu aprõ(inâ vai kâ pardo5anai pieejamus finan5u aktïvus; vai (c) tãdus akuvus,attiecÏbã uz kuriem to turõtãjs bút-lba nevar atgüt visu savu ieguldrjumu vërtlbu tãdu iemeslu dë,l, kas nav saistïti arkredl-ta vërubas samazinãSanãs. Kredïti un debitoru parãdi ietver termi4a praslbas pret ked-ltiestãdëm, klientiemizsniegtos kredîtus un citus finan5u akt-lvus, kas atbilst SIs klasiflcëSanas kritêrijiem.
Amortizëtajã paíizmaksa novërtëtas saistlbas ietver kred-rtiestãZu noguldljumus un kontu atlikumus, klientu norëI,<inu
kontu atlikumus un noguldljumus, pakãrtotas saistÏbas un citas finan5u saistibas.
Amortizõtajã iegãdes vërubã vërtëtãs finan5u saisubas sãkotnëji tiek novertetas patiesajã vêrtlbã, atskaitot tie5ãsdar-rjuma izmaksas, un pcc tam tiek novërtëtas amofüzêtajã pa5izmaksã, izmantojot efektïvãs procentu likmes metodi.
Subordinêto noguld-rjumu fiksëtais termi45 ir vismaz pieci gadi to izveido5anas br-rdl, un tie jãatmaksã pirms termir,rabeigãm tikai Bankas darbibas pãrtrauk5anas vai bankrota gadrjumã, kad tie ierindojas pirms akcionãru praslbam. Tãpatemitëtie pakãrtotie parãda vërtspap-rri jãatmaksã pirms termi4a beigãm tikai Bankas darblbas pârtrauk5anas vai bankrotagad-rjumã, kad tie ierindojas pirms akcionãru praslbãm.
Atzliana
KredÏtus, noguldrjumus un parãda vërtspapr-rus Banka un Koncerns sãkotnêji atzÎst datumã, kad tie izsniegti. Pãrêjiefinan5u aktïvi un saistibas tiek atz-rtas pãrskatã par finanSu stãvokli norë\inu datumã, kad attiec-rgã instrumenta l-rgumanosac-tjumi ir kfuvu3i saisto5i Koncernam vai Bankai.
Novërtëiana
Finan5u aktïvs vai saisubas ir sãkotnëji novertëti patiesajã võrtTbã, pieskaitot dar-rjuma izmaksas, kas tiesi saist-rtas arfinanSu aktrva vai saistrbu iegãdi, ja finan5u aktlvs vai saistTbas nav novertetas patiesajã vërubã ar atspogulojumu pel4asvai zaudëj umu aprë[<inã.
Põc sãkotnëjãs atzïSanas finan5u aktlvi tiek novërtëti patiesajã vcrtlbã, neatskaitot dar-rjuma izmaksas, kas varëtu rastiespãrdo5anas vai izslëg5anas gadlj umã, izr,remot:
- lîdz termina beigâm turêtie ieguldrjumi un kredlti un debitoru parãdi tiek novërteti amofüzetã pa5izmaksã,izmantojot efektrvãs procentu likmes metodi; un
- ieguldrjumi kapitãla instrumentos, kam nav tirgus cenas akUvã tirgä un kuru patiesã vërtiba nevar tikt ticaminovërtëta, tiek novërtêti iegãdes izmaksãs.
- pell,tu vai zaudêjumus no pârdo5anai pieejama finan5u aktÎva atzïst pãrêjos visaptvero5ajos ienãkumos (iz4emotzaudëjumus no vërtÎbas samazinã5anâs, kâ arl pe!4u un zaudejumus no parãda finan5u instrumentiem), lÏdz aktÍvaatz-ßanas pãrtraukSanai, kad iepriek5 pa5u kapitãla atnto pe!4u vai zaudëjumus atzTst pe!4as vai zaudejumu aprëlinã.Procentus, kas saistl-ti ar pãrdo5anai pieejamu finan5u aktïvu, atzlst pe!4as vai zaudejumu aprÕlfinã, pielietojotefektlvãs procentu likmes metodi.
l8
AS "Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISIíIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLÈDZÃS 2016, GADA 31. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDËTO FINANSU pÃnsxITU PIELIKUMS
Visas finan5u saisUbas tiek novõrtëtas amortizëtajã pa5izmaksã, iz¡emot patiesajã vërUbâ novërtëtãs finanSu saistlbas aratspogulojumu pel4as vai zaudëjumu aprê(inã un tãs finan5u saisUbas, kas rodas br-rd-r, kad patiesajã vërtibã novertëtafinanSu akuva nodoSana netiek kvalificëta kã atzßanas pãrtrauk5ana. Amortizëtã pa5izrnaksa tiek aprê\inãta, izmantojotefektÍvãs procentu likmes metodi. Prêmijas un diskonti, ieklaujot sâkotnëjãs dar-rjuma izmaksas, tiek ieklauti saistltãfinan5u instrumenta uzskaites vërtibã un amortizëti, pamatojoties uz finan5u instrumenta efektîvo procentu likmi.Efekuvã procentu likme ir likme, kas precuã, veidã diskontë finan5u instrumenta nãkotnes naudas plüsmu finan5u aktîvavai saisubas paredzëtajã lieto3anas laikâ. Aprõ\inot efekuvo procentu likmi, Koncerns un Banka aplëS nãkotnes naudasplüsmas, nemot vërã visus finan5u instrumenta llgumã noteiktos terminus, izr,remot nãkotnes kredr=tu zaudëjumus.
Vëlakas novërtëSanøs pelrya un zaudejumi
Finan5u aktîvu vai saisubu patiesãs vërtÎbas izmaiqu rentltãtâradu5os pe!4u vai zaudëjumus atzÍst Sãdi:
- pelllu vai zaudëjumus no finan5u instrumenta, kas klasificëts kã patiesajã võrtTbâ novërtëts ar atspogulojumu peþasvai zaudëjumu aprëlinã, pefqas vai zaudëjumu pãrskatã;
- pe!{tu vai zaudëjumus saisuba ar amofüzëtajã pa5izmaksã uzrãd-rtajiem finan5u aktlviem un saistÏbãm atz-rst pe!4asvai zaudêjumu pârskatã brîdl kad finan5u aktîva vai saisUbu atníana tiek pãrtraukta vai tiek atz-rti zaudêjumi novêrUbas samazinãSanãs.
AtzîS an as p ar tr aukí ana
Finan5u akuva atzl5anu pãrtrauc brldt kad h-gumã noteiktãs tiesibas uz naudas plüsmu no attiec-rgã finan5u instrumentair beigu5âs vai kad Koncerns un Banka ir nodevusi visus ar attiec-rgo finan5u akuvu saist-rtos riskus un athdzÏbas.Jebkuras tiesibas vai saistrbas, kas radu5ãs vai tiek saglabãtas nodo5anas rezlultãtã, atz-nt atsevi5li kâ akUvus vaisaisUbas. Finan5u saistÎbu atñianatiek pãrtraukta, tãs dzëSot.
Koncerns un Banka pãrtrauc arÎ konkrëtu akUvu atz-ßanu, kad tã noraksta atlikumus, kas attiecas uz akt-wiem, kas tiekuzskatïti par neatgästamiem.
Atpirßanas un øtpakalatpirki anas lfgumi
Vërtspap-tri, kas pãrdoti saska4ã ar aþirk5anas (,,repo") l-rgumiem, tiek uzskait-rti kã nodro5inãtie finansêSanas darljumi,vërtspap-lrus uzrãdot pãrskatã par finan5u stãvokli un darljuma puses saistlbas ieklaujot kreditoru parãdos saska4ã aratpirk5anas llgumiem. Starplba starp pãrdo5anas un aþirkSanas cenu atspogulo procentu izdevumus un tiek atz-rtavisaptvero5o ienãkumu pãrskatã aþirk5anas llguma periodã, izmantojot efekfîvãs procentu likmes metodi.
Vërtspapïri, kas iegãdâti saska4ã ar atkãrtotas pãrdo5anas l-rgumiem (,,reverse repo"), tiek uzskait-rti kâ debitoru parãdino aþakalaþirk5anas dar-rjumiem. AtSl,<iribas starp iegãdes un aþãrdo5anas cenãm tiek uzskait-rtas kã procentuienãkumi un uzkrãti atpãrdo5anas h-guma periodã, izmantojot efektÍvãs procentu likmes metodi.
Ja aktïvi, kas iegãdãti saska4ã ar atkãrtotas pãrdo5anas hgumiem, tiek pãrdoti tre5ajãrn pusem, pienãkums atgrieztvërtspapirus tiek uzskait-rts kã tirdznieclbas saistibas un novõrtëts patiesajâ vêrtibã.
Atv as inãtie finaníu instrumenti
Atvasinãtos finan5u instrumentus, ieskaitot ãrvalstu maiqas hgumq valütas un procentu mai4as darïjumus un citusatvasinãtos finan5u instrumentus sãkotnëji atz-rst pãrskatã par finan5u stãvokli to patiesajã vërubã. Piemërojamãsdarïjumu cenas tiek atñtas pelr,ras vai zaudejumu pãrskatã periodã, kad tas radu5ãs. Patiesã vërtÏba tiek noteikta põckotëtãm tirgus cenãm un diskontëtãs naudas plüsmas modeliem. ÃrpusbirZas atvasinãtie finan5u instrumenti tiekatspoguloti kã akt-rvi, ja to patiesã vërtïba ir pozitîva, vai kã pasîvi, ja to patiesã vërtiba ir negat-wa.
Koncerns un Banka neizmanto risku ierobeZo5anas uzskaiti.
Ieskøitlíøna
Finan5u aktivus un saistïbas savstarpêji ieskaita un neto summu un'ada pârskatâ par finan5u stãvokli, ja pastãvjuridiskas tieslbas to dar-tt, un pastãv noläks veikt neto norëþinus vai pãrdot akuvu un nokãrtot saistibas vienlaiclgi.
Pamatl-rdzekli
Pamatl-tdzeklus novërte iegãdes paSizmaksã, atskaitot uzkrãto nolietojumu un zaudêjumus no vërtibas samazinãSanãs.
Ja atseviSl,<u pamatlldzeklu bütisku sastãvdalu (komponentu) lietder-rgãs izmanto5anas laiki atS\iras, tie tiek uzskait-rti kaatseviSli pamatl-rdzekli. Izmaksas ietver izdevumus, kas ir tiesi saist-rti ar akt-rva iegãdi.
Nolietojums ir uzrãdÎts pelr,ras vai zaudëjumu pãrskatã, pielietojot lineãro metodi, balstoties uz aplësto atsevi5\o akUvulietder-rgãs izmanto5anas laiku. Nolietojuma aprëlinãSanu uzsãk datumã, kad aktivu sãk lietot, vai attieclbã uz iek5ëjiizveidotajiem akuviem - no laika, kad tie ir pabeigti un gatavi lieto5anai. Nolietojuma aprõ\ina metodes, lietder-rgasizmanto5anas laiki un atliku5ãs vêrubas tiek pãrskat-rtas katru gadu. Gada nolietojuma likmes ir 5ãdas:
19
I
l
I
I
AS "Meridi¡n Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDÈTIf,, FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NoSLEDZAS 201ó. GADA 31. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
Ekas 5%Mëbeles un automa5-mas 20%Datori 35%Citi pamatl-rdzekli 20%
Nemateriãlie akt-lvi
Nemateriãlie aktîvi, ko Koncems vai Banka iegãdãjas, tiek uzrãd-rti iegãdes pa5izmaksã, atskaitot uzkrãto nolietojumuun zaudëjumus no vërtïbas samazinã5anãs.
Iegãdãtãs programmatäras licences tiek kapitalizëtas, pamatojoties uz izdevumiem, kas radãs tãs iegãdãjoties unpiemërojot tãs lieto5anai. Nolietojums ir uzrãdTts peþas vai zaudëjumu pãrskatã, pielietojot lineãro metodi, balstoties uzaplõsto atsevi5þo aktÎvu lietder-rgãs izmanto5anas laiku. Aplëstais akt-rvu lietder-rgãs lieto5anas laiks ir no 5 Ytdz 7gadiem.
Akt-rvu pãr4em5ana
U4õmëjdarbìbas ietvaros Koncerns un Banka mëdz pãr4emt þaSumus, kas sãkotnëji kalpoju5i par nodro5inãjumuaiz,rëmumiem. Kad Koncems un Banka iegãdãjas þa5umu 5ãdã veidã (t.i., iegüst pilnas þa5umtiesibas uz to), Tpa5umstiek klasificëts saska4ã ar paredzamo Tpa5uma izmanto5anas veidu Koncernã un Bankã. Kad Koncerns un Banka navpãrliecinãti par to nodomiem attieclbã uz pãr4emto ïpa5umu, Sie -rpaSumi tiek klasificêti kã ieguldrjumu Tpa5umi. Citaveida nodro5inãjumi (pãmemtie finan5u nomas objekti) tiek klasificëti kã pãrëjie akt-wi, un ir novõrtëti iegãdesizmaksãs, atskaitot zaudëjumus no vërtibas samazinãSanãs.
Ieguldrjumu lpa5ums
Ieguld-rjumu þa5ums ir -tpa5ums, kas tiek turëts ar mërli güt pe!4u no nomas vai vërtibas pieauguma vai lai -lstenotu
abus minëtos mërlus kopã, taðu Sie fpa5umi netiek turëti pãrdo5anai vai administrat-wiem mër[<iem parastãsu4rëmêjdarblbas ietvaros. No 2016. gada visi ieguldrjumu þaSumi ir uzskaiuti patiesajã vërUba, izmai4as patiesajãvërtïbã ir atzïtas pel4as vai zaudëjumu aprë[<inã. Ieguld-rjumu þa5uma patieso vërtÏbu ir noteicis ãrêjs, neatkanlgsvërtëtãjs ar atzrtv profesionâlo kvalifikaciju un nesenu pieredzi attiecþajâ vietã eso5o lldzlgas kategorijas þa5umuvërtëSanã. Koncerna ieguldrliumu þa5uma patiesãs vërtïbas novërtëjumu neatkar-rgi vêrtëtãji veic regulãri.
Ienãkumu un izdevumu uzskaite
Visas btitiskãkãs ienãkumu un izdevumu kategorijas tiek atzTtas, izmantojot uzkrã5anas principu.
Procentu ienãkumus atzïst pelr,ras vai zaudëjumu pãrskatã to uzkrãSanAs br-rd-r, izmantojot aktîva/saisUbas efekfïvãsprocentu likmes metodi. Procentu ier,rêmumi un izdevumi ietver jebkuras atlaides vai prëmijas amortizãciju vai citasstarpibas starp procentus pelno5a finanSu instrumenta sâkotnëjo uzskaites vërtïbu un tã atmaksas summu termi4a beigãs,kuru aprë\ina pëc efektïvãs procentu likmes metodes.
Aizdevuma izsnieg3anas komisijas un citas komisijas, kas tiek uzskatîta par neat4emamu kopëjã aizdevuma ienesr-gumadalu kopã ar tieSajãm izmaksãm, tiek atz-rtas atlikto ier,rëmumu sastãvã un amortizëtas procentu ienãkumos visã finanSuinstrumenta lietder-rgâs izmanto5anas laikã, izmantojot efekUvãs procentu likmes metodi.
Citas izmaksas, komisijas naudas un citi ienãkumi un izdevumi tiek atÌrti,kad attiec-rgais pakalpojums ir sniegts.
Patiesãs vërtlbas noteikSanas principi
Patiesâ vêrtiba ir cena, kuru sa4emtu par akt-wa pãrdoSanu vai samaksãtu par saistibu nodo5anu parasø darljumã, kasnovõrtëSanas datumã tiek noslëgts tirgus dallbnieku starpã pamatatirgä vai, ja tãda nav, visizdevlgãkajã tirgü, kuramKoncernam ir pieeja Sajã datumã. SaisUbu patiesã vërtïba atspogulo saisUbu neizpildes risku.
Saska4ã ar vairãkãm Koncerna grãmatvedlbas politikãm un informãcijas atklãSanas prasïbãm patiesã vërUba irjãnovërtë gan finan5u, gan nefinan5u aktïviem un saistibãm, kuri ir uzskait-rti patiesajã vërUbã, vai informãcija par topatieso vërUbu irjãsniedz finan5u pãrskatos.I
l20
'li
AS'Meridian Trade BanK'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDÉTIE FINANSU PARSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZAS 2016. GADA 3I. DECEMBR¡
BANKAS ATSEVTSKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FTNANSU pÃnSXlrU PTELTKUMS
Koncerns un Banka ir ieviesis patiesâs vërtÏbas novërtëSanas kontroles struktüru. Sls struktUras ietvaros darbojasvërtë5anas komanda, kurai ir vispãrðja atbildlba par visu bütiskâko patieso vërtlbu novërtë5anu, ieskaitot 3. l-rme4apatiesãs vërtrbas, un tã atskaitãs tieði Finan5u direktoram.
Specifiskãs kontroles ietver sevl:
- novërojamo cenu pãrbaudi;
- modefa ietvaros veikto vêrtëSanu atkãrtotu veik5anu;
- pãrbaudes un apstiprinãSanas procesu jaunajiem modeliem, nemot vërã novërotos dar-rjumus tirgä;
- bútisku ikdienas vërtëSanas izmai4u anallzì un izpëti;
- bätisku nenovêrojamu datu, vërtëSanas korekciju un bütisku izmair,ru 3. l-rme4a instrumentu patiesãs vêrUbasnovërtëSanas pãrbaudi, sal-rdzinot ar iepriek5êj o mënesi, pãrbaude.
Patiesãs võrUbas noteik5anai ir izmantotas turpmãk aprakst-rtãs metodes.
Sãkotnëjã atníanã vislabãkais finan5u instrumenta patiesãs vêrtîbas pierãdrjums ir dar-rjuma cena, t. i., dotãs vaisa4emtâs atlidzlbas patiesã vêrtiba, ja vien par 5ã instrumenta patieso vêrtibu neliecina sal-rdzinãjums ar citiempa5reizõjiem tirgus dar-rjumiem, kas veikti ar 5o pa5u instrumentu (t. i.,bez modifikãcijãm vai pãrstrukturizãcijas) vai,kas balstãs uz võrtë5anas paqëmienu, kura mainlgie faktori ietvertikai tirgus datus. Kad sãkotnëjãatÌtíanã dar-rjumacena ir vislabãkais patiesãs vërtibas pierãd-rjums, finan5u instruments tiek sãkotnëji atz-rts dar-rjuma cenã un atS\iribastarp 5o cenu un vërtr-bu, kas sãkotnëji iegüta no vêrtëSanas modela, tiekatz|tta pelqras vai zaudëjumu aprê(inã atkaribano dar-rjuma individuãlajiem faktiem un apstãkliem, bet ne vëlãk kã tad, kad vêrubu pamato tirgus dati vai daäjums irpabeigts.
Kad iespëjams, Banka un Koncerns novërtõ finan5u instrumenta patieso vërtibu, iznantojot aktîvã tirgü noteiktãsfinan5u instrumenta cenas. Tirgus tiek uzskat-rts par aktrvu, ja cenas tajã ir viegli un regulãri pieejamas un atspogulopatiesos un regulãros tirgus dar-rjumus, kas veikti saskaqã ar br-wã tirgus principiem.
Ja frnanðu instrumenta tirgus nav akt-ws, Banka un Koncerns nosaka patieso vërUbu, izmantojot kãdu no vërtëSanaspaqëmieniem. VërtëSanas par,rêmieni ietver aktuãlãko informãciju par dar-rjumiem tirgü un to nosac-rjumiem starpinformëtâm, ieinteresëtãm pusëm (ja tãda ir pieejama), salïdzinãSanu ar citu pëc bäUbas lldzlgu finan5u instrumentu,diskontêtu naudas pläsmu anal-ues un iespëjamo cenu noteik5anas modelu izmanto5anu. lzvêlêtaj-a vërtëSanaspa4ëmienã tiek pëc iespëjas vairâk izmantoti tirgus dati, pëc iespêjas mazdka pafãvIba uz Bankas un Koncernsspecifiskajiem datiem, tiek ietverti visi faktori, ko tirgus dalibnieki apsvërtu, nosakot cenu, un kas atbilst pie4emtajaifinan5u instrumentu cenas noteikðanas ekonomiskajai metodikai. VêrtëSanã izmantotie dati patiesi atspogulo tirgusprognozes un finan5u instrumentam piemïtoSã riska atdeves faktoru novõrtëjumu. Banka un Koncerns periodiskipãrskata vërtëSanas pa4ëmienus un pãrbauda to derîgumu, izmantojot cenas pëdëìos tirgus darïiumos ar tãdiem pa5iemfinan5u instrumentiem vai pamatojoties uz citiem pieejamiem tirgus datiem.
Ja patiesãs vërubas novërtëSanã tiek izrnantota tre5o pu5u informãcija, piemëram, brokeru noteiktãs cenas vainovërtëSanas pakalpojumi, Koncems un Banka izvërtë un dokumentë no tre5ajãm personãm iegätos pierãdrjumus, laipamatotu, ka Sãdas vërtëSanas atbilst SFPS prasÎbãm. Tas ietver:
- pãrbaudi, vai Banka un Koncerns ir apstiprinãjis brokeri vai novertë5anas pakalpojumu attiec-rgã veida finanSu
instrumentu vêrtibas noteik5anai;
- izprañi par to, kã iegäta patiesã vërUba, un apmëru, kãdã tã atspogulo faktiskos dar-rjumus tirgü;
- ja patiesãs vërtlbas novërtêSanai tiek izmantotas l-rdz-rgu instrumentu cenas, tad kA 51s cenas ir tiku5as korigêtas,lai atspogulotu vërtëj amo instrumentu pazrmes.
Novërtëjot aktTva vai saist-tbu patieso vêrUbu, Koncerns un Banka pëc iespêjas lielãkã apmêrã izmanto novërojamustirgus datus. Patiesã vërUba tiek klasificëta daZãdos l-rme4os patiesãs vêrtibas hierarhijã, balstoties uz vërtõSanasmetodës izmantotajiem datiem:
- l. limenis: identisku aktïvu vai saistlbu akUvos tirgos kotêtãs cenas (nekori$Ctas).
- 2. hmenis: ievades dati, kas nav l. hmenÎ ieklautãs kotêtãs cenas, kas ir novërojami par akt-rvu vai saistlbãmvai nu tieSi (t.i., kã cenas) vai netie5i (t.i., atvasinãti no cenãm).
- 3. hmenis: ievades dati par aktîvu vai saistTbãm, kas nav balst-rti uz novërojamiem tirgus datiem (nenovërojamidati).
Ja aktîva vai saistlbu patiesãs vêrUbas novërtëSanã izmantotie ievades dati var tikt kategorizëti at5lSir-rgos patiesãsvërtibas hierarhijas hme4os, patiesãs vërtTbas novërtëSana tiek kopumã kategorizëta tajã patiesãs vërtîbas hierarhijasl-menl kuram pieder viszemãkã lïmer,ra ievades dati, kas ir btitiski visam novêrtëjumam.
)
iI
2l
-l
l
I
AS "Meridian Trade Banl¿'BANKAS ATSEVISIíIE UN KONCERNA KONSOLIDITIE FINANSU PÀRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzÃS 2016. GADA 31. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃNSXITU PIELIKUMS
Pãrklasifikaciju starp patiesãs vërUbas hierarhijas l-rme4iem Koncerns un Banka atzrsttãpãrskata perioda beigãs, kurã tãir veikta. Turpmãku patiesãs vërtibas pamatojuma analitzi skat-rt 40. piez-rmë.
Zaudêjumi no vêrtlbas samazinã5anãs
Finaníu akt|vi
Katrã pãrskata perioda beigu datumã Koncerns novërtë, vai nepastãv objektïvi pierãdrjumi tam, ka patiesajã vërtibânenovërtëtajiem ftnan5u aktiviem ar atspogulojumu pelqas vai zaudëjumu aprëI,<inâ nav mazinãjusies vëruba. Finan5uakuvu vêruba ir samazinãjusies, ja pastãv objekt-wi pierãd-rjumi tam, ka pëc sãkotnëjãs akuva uzrãdlSanas ir iestãjieszaudêjumus nesoSs gaddums un ka zaudëjumus neso5s gad-rjums atstâj iespaidu uz aktîva naudas pläsmu nãkotnë, kovar ticami aplõst.
ObjektÍvi pierãdrjumi finan5u akt-wa (tai skaitã kapitãla vërtspap-nu) võrtlbas samazinãjumam ietver aiz4ëmêja veicamomaksãjumu kavë5anos, kred-rta vai avansa pãrstrukturëSanu ar nosacrjumiem, kãdus Koncerns citos apstâklosneapsvêrtu, norãdes, ka aiz4ëmëjs vai emitents sãk maksãtnespêjas procesu, akfva tirgus zudums vêrtspap-rriem vaicitas aclmredzamas norãdes, kas attiecas uz aktrvu grupãm, piemëram, negatlvas iznai4as aizqrêmëju vai emitentugrupas maksãtspëjã vai arT ekonomiskie apstãkli, kas saistTti ar saisUbu nepildl5anu grupã. Ieguld-rjumam kapitâlavêrtspapaos nozlmiga un ilgsto5a patiesãs vêrtïbas lejupsllde zem tã, izmaksãm ir objekttvs vërubas samazinãSanãspierãdÍjums.
Koncerns un Banka novërtõ pierãdljumus par kred-rtu un debitoru parãdu un lÏdz termþa beigãm turëto vërtspap-nuvërUbas samazinãSanos noteiktiem aktiviem. Visiem kred-rtiem un l-rdz termiqa beigâm turëtajiem vërtspaptiem tieknovërtêta specifi skã vêrtibas samazinãSanãs.
Zaudëjumus no vërtïbas samazinãSanãs aktïviem, kas uzrãdÎti amofüzëtajã pa5izrnaksã, novêrtõ kã starplbu starpfinan5u aktlva uzskaites vêrubu un aplësto nãkotnes naudas pläsmu pa5reizëjo vërtibu, kas diskontëta ar aktîvasãkotnêjo efektlvo procentu likmi. Zaudëjumus atzlst kã pelqu vai zaudëjumus pel4as vai zaudëjumu pãrskatã un uzrãdakâ vêrtlbas samazino5us uzkräjumus kred-rtiem un debitoru parãdiem. Procentus par aktÏvu ar pazeminãjuSos vërtibuturpina atz|rt, atcelot diskontu. Ja notikuma, kas izcëlies pëc zaudëjumu atzl5anas, rezultãtã zaudëjumi no vërtÏbassamazinâSanãs samazinãs, samazinãjumu atce!, izmantojot pe!4u vai zaudõjumus pel4as vai zaudêjumu pãrskatã.
Zaudëjumus no vêrtibas samazinãSanãs pãrdo5anai pieejamiem ieguldljumiem atz-rst, pãrvietojot kopëjos zaudëjumus,kas bija atz-rti pãrëjos visaptvero5ajos ienãkumos, uz pe!4as vai zaudëjumu aprëþinu. Kopëjie zaudëjumi, kas no pa5ukapitãla tiek pãrvietoti un atz-tti peþas vai zaudëjumu aprëfinã, veido starplbu starp iegãdes izmaksãm, atskaitotpamatsummas atmaksu un amortizãciju, un pa5reizëjo patieso vërtibu, atskaitot zaudõjumus no vërUbas samazinãSanãs,kas iepriek5 atz-rti visaptvero5o ienãkumu pãrskatã. Izmair,ras uzkrãjumos zaudejumiem no vërUbas samazinãSanãs, kasattiecas uzlaika vër1îbu, tiek atspogulotas procentu ienãkumu sastãvã.
Ja vëlãkâ periodã pãrdo5anai pieejama par-ada vërtspapira, kuram tika konstatêta vërubas samazinãSanãs, patiesã vërubapieaug, un 5o pieaugurnu var objekt-wi attiecinãt uz notikumu, kas izcëlies pêc tam, kad pe!4as vai zaudëjumu aprëlinãtika atz'tti zaudëjumi no vërubas samazinã5anãs, Sos zaudëjumus atce! un rezultãtã iegüto summu atz1st pe!4as vaizaudëjumu aprë(inã. Tomer jebkur5 pãrdo5anai pieejama kapitãla vêrtspap-lra, kura vêftrba ir samazinãjusies, patiesâsvõrtlbas atguwms tiek atz-rts pãrõjos visaptvero5os ienãkumos.
Nefinaniu aktTvi
Katrâ pãrskata gada beigu datumã Koncerns un Banka novërtë, vai nepastãv pazÏmes, kuras liecinãtu, ka nefinan5uakuviem, iz,remot atliktã nodokla aktîvu, varëtu bät samazinãjusies vërtlba. Ja tiek konstatêts, ka Sãdas pazlmes pastãv,tiek aplësta aktïva atgüstamã summa.
Zaudëjumus no vërtlbas samazinãSanãs atzlst br-rdÎ, kad aktÏva vai tã naudu pelno5ãs vienibas uzskaites summapãrsniedz to atgustamo summu. Naudu pelno5ã vienlba ir mazãkã nosakãmã akt-rvu grupa, kas rada naudas plüsmu,kuras ir neatkarþas no citiem aktîviem un grupãm. Galvenie aktïvi un naudu pelno5ãs vienibas, ko izvëftë Koncems,sastâv no ieguldrjumu þa5umiem. DaZi þaSumi vërtëti atsevi5(i, kamër citi tiek vërtëti kopumã kã naudu pelno5ãsvienibas - attrstibas projekti. Zaudëjumi no vërUbas samazinãSanãs tiek atz-rti pe!4ã vai zaudëjumos pelr,ras vaizaudëjumu pãrskatã. Zaudëjumus no vërtr-bas samazinãSanãs, kas atz-rti attieclbã uz naudu pelno5ãm vienibãm, sãkotnëjiattiecina, lai samazinãtu tãm pie5lirtãs nemateriãlãs vërtïbas bilances vêrtibu, un pëc tam, lai proporcionãli samazinãtupãrõjo SajA vienibã (vienlbu kopumä) ietilpsto5o aktr-vu bilances vërtibu.
Aktîva vai naudu pelno5ãs vienr-bas atgästamã summa ir lielãkã no tã izmanto5anas vërtÏbas vai patiesâs vêrtTbas,atskaitot pãrdoSanas izmaksas. Novêrtõjot izmanto5anas vêrtlbu, aplëstãs nãkotnes naudas pläsmas tiek diskontëtas ar topa5reizëjo vêrtibu, izrnantojot pirmsnodoklu diskonta likmi, kura atspogulo naudas laika vêrUbas pa5reizëjo tirgusnovõrtëjumu un riskus, kas saist-rti ar attieclgo aktÎvu.
l22
Il
l
AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISryIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLÉDzÃS 2016. GADA 31. DECEMBR¡
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃNSX¡.TU PIELIKUMS
Zaudëjumi no citu akt-rvu vêrUbas samazinãSanãs, iz4emot nemateriãlo vërubu, kas atz-rti iepriek5ëjos periodos, tiekpãrskauti katrã pãrskata perioda beigu datumã, lai noteiktu, vai nepastâv pierãdrjumi tam, ka zaudëjumi ir samazinãjuðievai nepastãv pavisam. Zaudëjumus no vêrUbas samazinãSanãs atcef, ja ir veiktas izmair,ras aplësës, kas izmantotasatgüstamãs summas noteik5anai. Zaudëjumus no vërUbas samazinãSanãs atcel vien-rgi tãdã apmërã, par cik attiec-rgãakUva bilances vërUba nepãrsniedz to bilances vërtrbu, atskaitot nolietojumu, kura tiktu noteikta, ja zaudëjumi novërtibas samazinãsanãs nebütu bijusi atz-rti.
Saistïbas izsniegt kred-rtus
Parastãs uzr,rõmêjdarbïbas ietvaros Koncerns un Banka uz,remas ar kredÍtu izsnieg5anu saistîtas saist-lbas, neatsaucamaskred-ttl-tniju saistïbas, akreditîvus un garantijas un nodro5ina citas kredr=tu apdro5inãSanas formas.
Finan5u garantijas ir llgumi, saskar,rã ar kuriem Koncernam un Bankai ir nepiecie5ams veikt þaSus maksãjumus, laiatlîdzinãtu zaudejumus finan5u garantijas turëtãjam, kas rodas, ja debitors neveic maksãjumu noteiktajã termi4ã saska4âar parãda instrumenta nosacrjumiem.
Finan5u garantiju saisubas sâkotnêji tiek atzltas to patiesajã vërtibã, atskaitot dar-rjumu izmaksas, kas saistTtas ar tãm, unvëlãk tiek novêrtõtas lielãkajã no sãkotnëji atz-rtãs summas, atskaitot kopëjo amortizãciju, vai uzkrãjumu zaudëjumiemsummas saska4ã ar garantiju. Uzkrãjumi zaudêjumiem no finan5u garantijâm un citãm kred-ltsaisUbãm tiek atz-rti, kadzaudëjumi tiek uzskat-rti par iespëjamiem un var tikt ticami novërtëti.
Finan5u garantiju saisUbas un uzkräjumi citãm kred-ltsaistibãm tiek ieklauti citãs saisUbãs.
Nodokli
Uz,rêmumu ienãkuma nodoklis sastãv no aprê\inãtã un atliktã nodokla. Ienãkuma nodokli un-adapelqa vai zaudõjumosaprõlinã, izr,remot, ja tas attiecas uz poste4iem, kurus atzïst tie5i pa5u kapitãlã vai pãrëjos visaptvero5ajos ienãkumos.
Maksãjamais nodoklis ietver paredzamo nodokla maksãjumu no gada apliekamã ienãkuma, kas aprõlinãts, izmantojotnodokfu likmes, kuras ir spëkã pãrskata perioda beigu datumã, un korekcijas maksãjamos nodoklos, kuras attiecas uziepriek5ëjiem gadiem.
Atliktais uzr¡emumu ienãkuma nodoklis ir aprëlinãts laika novirZu izraisitãm pagaidu starpTbãm, kas rodas noat5lirlbãm starp aktïvu un pas-tvu vërUbu finan5u uzskaitë un to vêrUbu nodokfu vajadzlbãm. Atliktais ienâkumanodoklis netiek atzits sekojo5ãm pagaidu at5lirîbãm: akt-rvu vai saistibu sãkotnëjai atníanai darïjumã, kas navklasificëjams kã bizresa kombinãcija un neietekmë pelr,ru vai zaudêjumus ne grãmatvedlbas, ne nodoklu vajadzibãm, unat5(irÏbãm, kas saistîtas ar ieguldljumiem meitas sabiedribãs tãdã apmërã, par kuru ir iespëjams, ka at5l,<irlbas netiksreversëtas tuvãkajã nãkotnë. Atliktais nodoklis tiek aprë(inãts, izmantojot tãs nodokfu likmes, kuras paredzamspiemerot pagaidu at5lirlbãm, kad tãs tiks reversëtas, balstoties uz likumiem, kuri ir spëkã vai paredzami, ka bäs spëkã,balstoties uz pieejamo informãciju lldz pãrskata perioda beigu datumam.
Kopëjais atliktã nodokla aprëlina rezultãts tiek atspogulots pãrskata par finan5u stãvokli aktîvã tãdã apmërã, par cik irticams, ka nãkotnes apliekamã pelr,ra bäs pieejama, lai akuvu varëtu izmantot. Atliktã nodokla apjoms tiek pãrskatitskatra pãrskata perioda beigu datumâ un samazinãts tãdã apmërã, par cik vairs nav ticams, ka tiks realizëti ar to saisUtienodoklu atvieglojumi.
Nauda un tâs ekvivalenti
Nauda un tãs ekvivalenti ir kasë eso5ãs banknotes un monetas, neierobeZoti noguld-rjumi Latvijas Bankã un augstaslikviditãtes akuvi, kuru sãkotnëjais dzêSanas termiqs ir mazãks par trls mëneSiem, kuri ir paklauti nebätiskam patiesãsvêrtibas izmai4u riskam un kurus Koncerns un Banka izmanto Istermir,ra saistrbu dzêSanai, atskaitot saisUbas pretLatvijas Banku un kredr=tiestãdëm, kuru termi45 nepãrsniedz 3 mõne5us.
Noma
Nomqs klasifikacijø
Nomas klasifikãcijas noteik5anai tiek 4emti vërã vienr-gi ar nomãtã aktïva lpa5umtieslbãm saistÍtie riski un atl-rdzfbasnomas perioda laikã. Riski ietver zaudëjumu ra5anãs iespêjamlbu neizmantotas kapacitãtes vai novecoju5u tehnologijudë|, kA arr aktlva vërtlbas samazinãSanãs rezultãtã, bet atlïdzlbas ietver pelr,ru no aktiva vërtibas pieauguma vai tdatliku5ãs vërtr-bas realizãcijas nomas perioda beigãs. Savukãrt riski, kas saistïti ar aktïva büvnieclbu pirms nomasuzsãk5anas, büvnieclbas finansëSanu un pakalpojumu snieg5anas izmaksãm, izmantojot nomato akUvu, neattiecas uznomãtã aktlva ïpa5umtieslbãm nomas perioda laikã un, m[isuprãt, nav jãqem vêrã, nosakot nomas klasifikãciju. Nomasklasifikaciju nosaka nomas perioda sãkumã, un tã netiek main-rta, iz4emot gaddumus, kad tiek veiktas izmai4as nomasl-rgumâ.
23
Ij
r -'l
i
AS "Meridian Tr¡de BanlC'BANKAS ATSEVISKII, UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NOSLEDZÃS 2016. GADA 3I. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
Finaníu noma
Finan5u noma ir noma, kuras gadljumã tiek pãryemti ar akUva lpa5umtiesibãm saistîtie riski un labumi. IpaSumtiesibasperioda beigâs var tikt vai arT netikt pãrllemtas.
Kad aktïvi tiek iznomãti uz nosac-rjumiem, kas atbilst nomai ar izpirkuma tieslbãm, neto ieguld-rjums nomã ar izpirkumadesfbãm tiek atzTts kã debitoru parãdi. Neto ieguldrjums nomâ ar izpirkuma tiesibãm ir starplba starp bruto debitoruparãdiem un nenopelnÍtiem finansëjuma ienãkumiem.
Operatlva noma
Noma bez izpirkuma tiesibãm ir pãrðjã noma.
Aktïvi, kas imomãti uz nosact]umiem, kas atbilst nomai bez izpirkuma tieslbãm, tiek pãrskatã par finan5u stâvokliuzrãd-tti pamatl-rdzekfu sastãvã, atskaitot uzkrãto nolietojumu. To nolietojums tiek aprëlinãts visa to lietder-rgãslietoSanas perioda laikã l-rdz-rgi kâ citiem pamatl-rdzeklu poste4iem.
Uzkrajumi
Uzkrãjumi tiek atzr=ti pãrskatã par finan5u stãvokli, ja Koncemam un Bankai ir juridiskas vai prakses radr=tas saisUbas,kas radu5ãs pagãtnes notikuma ietekmê, un ir gaidãms, ka, lai nokârtotu Sr-s saistlbas, büs nepiecie5ama ekonomiskulabumu aizplüSana. Ja laika aspekta ietekme ir bütiska, uzkrâjumu apjoms tiek noteikts, diskontëjot paredzamo nâkotnesnaudas plüsmu ar pirmsnodokla likmi, kas atspogulo naudas laika võrtibas pa5reizëjo tirgus novërtëjumu un, janepiecie5ams, riskus, kas saisUti ar attiec-rgo aktlvu.
Uzkrãjumi pãrstmkturëSanai tiek atz|tti,kad Koncerns un Banka ir apstiprinãjis detalizëtu un oficiãlu pãrstrukturësanasplãnu un pãrstrukturëSana ir vai nu sãkusies, vai publiski izzt4ota. Nâkotnes darbibas izmaksãm uzkrãjumi netiekveidoti.
Dividendes
Koncerns vai Banka sar,rem dividendes no kapitãla finan5u instrumentiem, kas tiek uzrãd-rtas kã ienãkur4i br-rd-1, kad irnodibinãtas tieslbas saqemt maksãjumu.
Pazi4otãs dividendes tiek atzrtas finan5u pãrskatos tikai tad,jatãs ir apstiprinãjuSi akcionãri.
Darbinieku labumi
Istermir,ra darbinieku labumus, tai skaitã algas un sociãlãs apdro5inãSanas maksãjumus, prëmijas un atvalinãjumapabalstus, ietver neto pamatdarblbas izdevumos saska4ã ar uzkrãjumu principu. Koncerns un Banka veic iemaksasvalsts sociãlãs apdro3inãSanas fondã par katru darbinieku noteiktã apmërã visa nodarbinãtibas perioda laikã saskar,rã arlikumdoSanas prasîbãm un Koncernam un Bankai nav saistibu attieclbã uz turpmãku iemaksu veik5anu saisUbã arpensij ã aizgãj uSo darbinieku sniegtaj iem pakalpoj umi.
Jaunu un grozïtu SFPS un SFPIK interpretâciju ievie5ana
(a) Ianaíryas grÚmatvetrbas polilíkas2016. gadd Koncerns mainÎja ieguldrljumu rpa5uma vërtõSanas modeli no vësturiskãm izmaksãm un patieso vërubu.Koncerna vadiba ir secinãjusi, ka Koncerna portfelf ietilpst ievêrojams skaits þa5umu, kuru patiesãs võrtÌbas ir zemãkaspar to iegãdes izmaksãm. Tomêr atsevi5l,<u þa5umu patiesãs vërtibas ievêrojami pãrsniedz to iegãdes izmaksas.Tãdëjãdi, paredzams, ka patiesãs vërUbas modelis atbilsto5ãk atspogulos ieguldljuma þa5umu uzskaites vêrUbu.Izmai4as grãmatvedïbas uzskaites politikãs tika piemêrotas retrospektîvi, bet tãm nav butiskas ietekmes uz ieguld{umuIpa5umu un nesadalrtã pel4as atlikumiem, kã arÏ uz neto rezultãtu par iepriek5êjo gadu un iepriek5ëjos periodosapré[cinãtajiem nodokliem. Ja Koncerns turpinãtu izmantot izmaksu modeli, ieguldljumu Ipa5uma atlikums samazinãtospar2,9 miljoniemEUR20l6. gada3l. decembrlunpar l,8miljoniemEUR20l5. gada31. decembrr-.
Turklãt Banka un Koncerns ir pieqrëmusi hrpmãk aprakst-rtos jaunos standartus un standartu papildinãjumus, ieskaitotno tiem izrieto5us papildinãjumus citos standartos, kuru sãkotnêjãs piemëro5anas datums bija 2016. gada l. janvãrlTurpmãk aprakstïtãs vadhnijas, kas stãjãs spëkã 2016. gada l. janvãrÎ, nekãdã veidã nav ietekmëju5as Sos finan5upãrskatus:- I l. SFPS: ,,LrdzdalTbas kop-rgãs darblbãs iegãLu uzskaite"- l. SGS ,,Finan5u pãrskatu snieg5ana"- 16. SGS ,,Pamathdzekli" un 38. SGS ,,Nemateriãlie aktivi"- 16. SGS ,,Pamatl-rdzekli" un 41. SGS ,,Lauksaimniecibaoo- 19. SGS - Noteiktu labumu plãni: darbinieku iemaksas- 27. SGS ,,Atsevi5[rie fìnan5u pãrskati"- Ikgadëjie papildinãjumi SFPS
{
24
'l AS "Meridian Trade B¡nk'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDf,TIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzÄS 20T6. GADA 31. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÃnsx¡,Tu PIELIKUMS
(b) Jøuní støndartí un ínterpretilcíjus, kas vël nøv pieryemtas
Vairãki jauni standarti, standartu papildinãjumi un interpretãcijas stãjas spëkã periodã, pêc 2016. gada l. janvãra un tienav piemëroti, sagatavojot 5os finan5u pãrskatus. Turpmãk ir aprakstïti standarti un interpretãcijas, kas attiecas uzBanku un Koncernu. Banka un Koncerns neplãno piemërot Sos standartus pirms noteiktâ laika.
(i) 9. SFPS "Finaniu instrumenti" (2014; øizvietos 39.SGS) ir spëkã pãrskata periodiem, kas sãkas 2018. gada l.janvãrÎ vai vëlãk, un ar atsevi5\iem izr,rëmumiem tiks piemërots retrospektÏvi. Nav nepiecie5ams pãrklasificëtsal-rdzino5o informâciju, un tas ir atlauts tikai tad, ja informãcija ir pieejama bez pãrvërtë5anas.
9. SPFS pielaujamãs finan5u akt-rvu klasifikãcijas pamata kategorijas ir l-rdz-rgas tãm, kas paredzëtas 39. SGS, t.i.amofüzêtã pa5izmaksa, patiesã vërtiba ar atspogulojumu peþas vai zaudêjumu aprëI,<inã, patiesã vërtiba aratspogulojumu pãrëjos visaptveroSajos ienâkumos. Tomër klasifikãcija attiec-rgajã novërtêjuma kategorijã ir balst-rta uzbÍitiski c itãdãm paz-mêm.
Finan3u akUvs tiek novërtëts amofüzëtajã pa5izmaksã gad-dumã, ja tas atbilst Sãdam paz-rmem: a) akuvi tiek turêti tâdabiznesa modela ietvaros, kura mêr[<is ir turêt akuvus, lai gütu l-rgumos noteiktãs naudas plusmas, un b) l-rgumanoteikumi paredz noteiktos datumos naudas plusmas, kas veido pamatsummas maksãjumus un procentu maksãjumuspar atliku5o pamatsummu. Turklat Banka un Koncerns drftst neatgriezeniski izvëlëties izmai4as patiesajã vêrtibâ(ieskaitot pe!4ru vai zaudëjumus no ãrvalstu valütas kursu svãrsubãm) pa5u kapitãla instrumentam, kas netiek aktTvitirgots, uzrãdït parëjos visaptvero5ajos ienâkumos. Tãs nekãdos apstãklos nepãrce! uz pelgas vai zaudêjumu aprëI,<inu.
9. SFPS ir izmantots "paredzamo zaudëjumu" modelis, kas aizvieto 39. SGS "radu5os zaudëjumu modeli", un tasnoz-më to, ka uzkrãjumus zaudëjumiem no vërtlbas samazinãSanãs vajadzës atzlt pirms zaudëjumu notikuma.
9. SFPS ir ietverts jauns vispãrëjais risku ierobeZo5anas uzskaites modelis, kas risku ierobeZo5anas uzskaiti pieskar,rorisku vadïbai. Risku ierobeZo5anas veidi - patiesãs vêrubas, naudas pläsmas un neto ieguldljuma ãrvalstu meitassabiedrlbã riska ierobeZo5ana, nav mainlju5ies, bet klasifikãcijai büs jãizdara papildu spriedumi. Standartã ir ietvertasjaunas prastbas, pëc kurãm sãk, turpina un pãrtrauc risku ierobeZoSanas uzskaiti, un tas atlauj par riska ierobeZotiemposter¡iem noteikt papildu riska darljumus.
Sagatavoðanas process 9. SFPS ievie5anai ir uzsãkts. Bankã un Koncernã ir izveidota darba grupa, kas atbild par 5lprojekta Isteno5anu. Darba grupâ ir pãrstãvëti Risku pãrvaldr5anas struktärvienlbas un GrãmatvedÎbas speciãlisti, kã arIpar projekta ievie5anu atbild-rgais Valdes loceklis. Ja un kad nepiecie5ams Banka un Koncerns plãno 9. SFPS ieviesanaiizmantot ãrëja konsultanta pakalpojumus.
Kaut gan Banka un Koncerns neplãno bätiski mainlt fînan5u instrumentu klasifikaciju, tomer novërtëjums var main-rties.Pamatojoties uz sãkotnêjo izvërtêjumu, Banka un Koncerns uzskata, ka visi finan5u aktl-vi (lielãka aizdevumu un avansamaksãjumu da!a, kredlti, skaidras naudas nodro5inãjums aþakafaþirk5anas lTgumu ietvaros un prasibas pret finan5uinstihlcijãm), kas saska4ã ar 39. SGS praslbãm ir klasificêti kã aiz4ëmëju un debitoru parãdi, saskar,rã ar 9. SFPS tiksjoprojãm uzskaitTti amortizétã, paSizmaksã. Paredzams, ka 9. SFPS ieviestais jaunais paredzamo kred-rtzaudëjumumodelis paãtrinãs vêrubas samazinãSanãs zaudêjumu atzlSanu, un sãkotnëjãs piemëro5anas datumã büs jãizveido lielãkiuzkrãjumi zaudëjumiem no vërUbas samazinãSanãs. Banka un Koncerns uzskata, ka zaudëjumi no vërUbassamazinãSanãs varëtu pieaugt, un akuviem, kas ietilpst paredzamo kred-rtzaudëjumu modela darblbas apjomâ, Sie
zaudëjumi klüs nepastãv-rgãki.
Banka un Koncerns plãno sadallt kredltus trïs grupãs, balstoties uz zemãk apraksUto vërtTbas samazinãjumanovêrtë5anas metodologij u.
l grupa - pelqu neso5i kred-rti: sãkotnêjãs atzi5anas br-rdI Banka un Koncerns atzlst uzkrãjumus, balstoties uz kred-rtadivpadsmit mëne5u laikã paredzamiem zaudõjumiem.
2. grupa - kedïti ar bätisku kred-rtriska pieaugumu: ja tiks konstatëts, ka kop5 sãkotnêjãs atzl5anas br-Èa kred-rtam irbütiski pieaudzis kred-rtrisks, Banka un Koncerns izveido uzkrãjumus paredzamajiem zaudëjumiem kred-lta dzlves ciklalaikã. Kred-rta ieklau5anã Sajã grupâ rad-rs bÍitisku pieaugumu uzkrãjumos zaudëjumiem no vêrtibas samazinãSanãs, josaska4ã ar 39. SGS prasïbãm lielãko dalu 5o kred-rtu neuzskata par tãdiem, kuriem samazinãjusies vërtiba. Par bütiskukred-rtriska pieaugumu kritêrijiem Banka un Koncerns paredz izrnantot Sãdus: kredr=tgëmëjs ir kavëjis l-rgumã noteiktosmaksãjumus par vairãk nekã 30 dienãm, kred-rts ir restrukturëts vai kredlts tiek ieklauts uzraugãmo aktr-vu sarakstã(watch list).
3. grupa - kred-rti, kuru vêruba ir samazinãjusies un tam pastãv objekt-rvi pierãd-dumi. Siem kredniem Banka unKoncerns atzlst l-lguma darbïbas laikã paredzamus zaudëjumus un uzkrãj procentu ienãkumus no kredlta amortizëtãsiegãdes vërtibas, atskaitot uzkrãjumus. Objektîvo pierãd-rjumu kritëriji neat5l¡iras un 39. SGS metodolofijas. L-rdz ar toparedzams, ka uzkrãjumu apmêrs bÍitiski nemainlsies. Uzkrãjumi zaudëjumiem no atsevi5lu kred-rtu verubassamazinãjuma arÎturpmãk tiks aprëlinãtiuz tãda pa5a pamata kã saskar,râ ar 39. SGS, un nodro5inãjuma vërtiba tikskori$ëta, lai atspogulotu summu, kuru paredzams iegÍit no þlas realizêSanas.
25
AS "Meridian Trade B¡nk"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzAs 2016. GADA 31. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
VërUbas samazinâjumu parãda võrtspap-rriem, kas klasificëti kã patiesajã vërUbâ novërtëti ar atspogulojumu pãrejosvisaptvero5ajos ienâkumos, Banka un Koncerns atzîs arÍ qemot vërã augstãk minët grupu dahliumu. Tomêr Sajãgaddumã paredzamie zaudëjumi nesamazina fìnanSu aktïvu uzskaites vêrUbu finan5u pãrskatã, un tã joprojãm tiksunãditta patiesajã vêrubã. Tã vietã pârëjos visaptvero5ajos ienãkumos kã uzkrãtais vërtibas samazinãjums tiek uzrãd-rtasumma, kas vienãda ar uzkrãjumiem zaudëjumiem no vërubas samazinâjuma, kas bätu jãatnst, ja akUvs tiktu novërtetsamortizëtaiã iegãdes võrtr-bã, un atbilsto5as sunìmas tiek uzrâdÎtas pelr,ras vai zaudëjumu aprõlinã.
Banka un Koncerns plãno izmantot"zema riska" jëdzienu attiecibã uzpar-ada vërtspapuiem, kas klasificëti kã patiesajãvërUbã novërtõti ar atspogufojumu pârëjos visaptvero5ajos ienãkumos, un kuru kred-rtrisks nav bätiski pieaudzis kop5sãkotnëjãs atzlSanas. Sadi instrumenti parasti iekfauj augstas kvalitãtes tirdmiecÎbas, invest-rciju l-rme4à vêrtspap-Irus,kur aizqëmëjam ir stabila spëja izpild-rt l-rgumã noteiktãs naudas plusmas saisUbas lstermi4ã, un ir zema varbuUba, kaai4êmêja spëja pild-rt l-rgumã noteiktãs saistibas nelabvël-rgas izmaiqas ekonomiskajos un uz4ëmõjdarblbas apstãklosilgtermir,râ samazinãsies. "Zema riska" akuviem zaudëjumi tiks aprë\inãti kã l grupas akuviem.
Attieciba uz dzîves cikla zaudëjumus vêl neizmantotãm kredltsaistîbâm, Banka un Koncerns plãno vërtët, a) kãda dalano saisUbãm par kred-rtu izsnieg5anu tiks izmantotaparedzamã kred-rta saisUbu dzïves cikla laikã, un b) rê(inãt tagadnesvërtibu naudas deficïtam, kas rodas starp l-rgumã noteiktajãm naudas pläsmãm, kuras Bankai un Koncernam pienãkassaskar,rã ar l-tgumu, un naudas plusmäm, ko Banka un Koncerns sagaida saqemt no kredlta izmantotas dalas.
DzTves cikla zaudêjumus finanSu garantiju l-rgumiem Banka un Koncerns plãno rëlinãt, balstoties uz pa5reizëjo vërubuparedzamajiem maksãjumiem, kuru mõrlis ir ath-dzinât turëtãjam radu5os zaudëjumus, atskaitot summas, kurasgarantijas devëjs paredz salremt no garantijas saqrêmëja, debitora vai jebkãdas citas puses.
Atjaunojamiem kred-rtiem (kred-rtkartëm un overdraftiem), zaudëjumu apmêru Banka un Koncerns plãno võrtët, nosakotparedzamo periodu, kura laikã tä büs paklauta kredltriskam, Bemot vërtã kred-rtriska vadlbas pasãkumus, kurus tã plãnoveikt, tikl-rdz kred-rtrisks büs pieaudzis, un kuru mërl,<is ir mazinãL zaudëjumu apmëru.
Bankas un Koncerna parãda veftspap-lru klasifikãcija büs atkarlga no biznesa modela pãrbaudes rezultâtiem. Tomërparedzams, ka lldz termi4a beigãm turëti parãda vërtspapai, saska4ã ar 9. SFPS, tiks uzskait-rti amortizëtã pa5izmaksã.Pieejami pãrdo5anai parãda vërtspaplri, saskaqã ar 9. SFPS, tiks klasificëti kã patiesajã võrtibã uzrãd-rtiem aratspogulojumu parêjos visaptvero5ajos ienãkumos. Parãda instrumentu, kas novêrtëti patiesajã vêrtlbã ar atspogulojumupãrëjos visaptveroSajos ienãkumos, procentu ienãkumus, paredzamos zaudëjumus un pe!çu vai zaudëjumus no ãrvalstuvalutas kursu svãrsub:amatzlst peþas vai zaudëjumu aprëI,<inã tãdã paSã veidã kã amofüzêtã pa5izmaksã novërtêtiemaktrviem. Pãrëjo pe!4u un zaudëjumus atzlst pãrêjos visaptvero5ajos ienãkumos un pârcel uz peþas vai zaudêjumuaprëlinu pëc tam, kad ir pârtraukta 5o instrumentu atzlSana. Savukãrt, tirdzrieclbas nolükã turëtus finan5u akUvusBanka un Koncerns turpinãs uzskait-lt kã patiesajã vêrUbã novërtëtus finan5u aktÏvus ar atspogulojumu pelr,ras unzaudëjumu aprëlina.
Iespëjams, ka dafa pa5u kapitãla instrumentu, kas pa5laik ir klasificëti kã pãrdo5anai pieejami, saskar,râ ar 9. SFPS tiksnovêrtëti patiesajã vêrtlbã ar atspogufojumu pe!4as vai zaudejumu aprël,<inã, bet 5f klasifikãcija bus atkan-ga no izvõlës,kuru Banka un Koncerns izdarls sãkotnëjãs piemêro5anas datumã, t.i.,2018. gada l. janvãrI. Banka un Koncerns vëlnav izlëmis, kã klasificët Sos instrumentus.
Paredzams, ka saska4ã ar 9. SFPS praslbãm noguldljumus un citas saistibas joprojãm novërtcs amortizëtaj-a pa5izmaksã.
Saskaqã ar 9. SPFS bätiska kredltriska pieauguma izvërtë5anai un paredzamo zaudëjumu apjoma noteik5anai jãizmantoarl nãkotnes prognozes. Sajã sakarã Banka un Koncerns plano iimantot Bankas un fonóerna ekonomikas ekspertusniegtu informãciju, kã arr imrantot publicëtu ãrêjo informãciju un prognozes, ko sniedz valsts a$entäras un ãrêjieekonomikas eksperti.
Faktiskã 9. SPFS pie4em5anas ietekme uz finan5u pãrskatiem par 2018. gadu nav zinãma, un to nav iespëjams ticaminovërtët, jo tã bäs atkar-rga no tã, kãdus finan5u instrumentus Banka un Koncerns turës un kãdi tajã laikã bäsekonomiskie apstãkli, kã arÎ no tã, kãdas uzskaites politikas Banka un Koncerns izvõlësies un kãdus spriedumus tãsizdar-n nãkotnë. Banka un Koncems paredz, ka 9.SFPS ievie5anas ietekme uz likumã noteiktã kapitãla apmëru büsnegatïva. Ietekme bäs atkarlga no tã, vai tiks grozTti kapitãla noteikumi, lai atspogulotu 9. SFPS prasibas, vai tiksparedzëfi pãrejas nosacïjumi attieclbã uz 9. SFPS ietekmi.
Banka un Koncerns plãno imrantot iz,rëmumu, kas lauj nepãrklasificët iepriek5ëjo periodu sah-dzino5o informäciju, laiatspogulotu izmai4as klasifikãcijã un novërtëjumã (ieskaitot vërubas samazinãjumã). 9. SFPS pie4emsanas rentltãtã,radu5ãs izmai4as finan5u akuvu un finan5u saistrbu uzskaites vërtibãs atzlst nesadal-rtajã pehã un rezervës 2018. gada l.janvãrl Bankai un Koncernam bäs jâveic Sãdi izvertëjumi: noteikt, kãda bimesa modela ietvaros tiek turëts finan5uakuvs; atseviSlus finan5u aktlvus un finan5u saistïbas pãrcelt u/no patiesajã vërtibã novërtõtiem aktr-viem aratspogulojumu pel4as vai zaudëjumu aprë(inã kategorijas; atsevi5f,us iegulddumus pa5u kapitãla instrumentos, kas navturëti pãrdo5anai, pãrcelt uz patiesajã vërubã novertëtiem aktïviem ar atspogulojumu pãrêjos visaptvero5ajos ienãkumoskategoriju.
26
I
I
II
AS *Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDÈTIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAS NOSLÉDZÃS 2016. GADA 3T. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
2Ol7 .g.laikã, saistibã ar 9. SFPS ievie5anu, Banka un Koncerns pãrskatr-s tãs uzskaites politikas un proceduras un atklãskvantitat-lvu piezlmi. a
(iÐ 15. SFPS "Ier,tëmumi no llgumiem ar klientiem" (spëkã pãrskata periodiem, kas sãkas 2018. gada l. janvãrÎ vaivêlãk. Agrãka piemëro5ana ir atlauta.)
15. SFPS ievie5 visaptvero5u ietvaru, ar kura pal-rdzlbu noteikt vai, cik daudz un kadatz'tt ier,rëmumus. Tas aizvietopa5laik spëkã eso5os norãdrjumus par ier,rëmumu atzlSanu, kas ietverti 18. SGS "Ieqêmumi", ll. SGS "Büvhgumi" un13. SFPIK "Klientu lojalitãtes programmas".15. SFPS ir piemërojams pãrskata periodiem, kas sãkas 2018. gada l. janvãrl vai võlãk, un tã agrãka piemëro5ana iratlauta. Banka un Koncerns ir veiku5i sãkotnõju izvêrtëjumu par to, kã 15. SFPS ievie5ana varëtu ietekmët tãskonsolidëtos un atsevi5l,<os finanðu pãrskatus. Ipa5a uzmanÎba Sajã izvërtëjumâ tika pievërsta komisijas naudasienãkumiem.Bttiskãkos komisijas naudas ienãkumus (kas nav ietverti efektîvãs procentu likmes aprëfinã) Banka un Koncerns güstpar
Sãkotnëjã izvërtëjuma rentltãti liecina, ka 15. SFPS ievie5ana bätiski neietekmõs komisijas naudas ienâkumu atzTsanasbrÎdi vai novërtëjumu. Banka un Koncerns veic detalizõtu ietekmes izvêrtëjumu un paredz, ka papildu informãcija tiksuzrãd-tta 2017. gada starpposma furan5u pãrskatos.
(äi) 16. SFPS "Nomas" (spëkã pãrskata periodiem, kas sãkas 2019. gada 1. janvãrI vai vëlãk. Agrãka piemero5ana iratlauta, ja uzr¡ëmums piemëro arÏ 15. SFPS.)16. SFPS ievieS vienotu nomu uzskaites modeli nomniekiem. Nomnieks atzlst lieto5anas tieslbu (ROU) akuvu, kasatspogulo tiesibas lietot nomâto akUvu, un nomas saistibas, kas atspogufo pienãkumu veikt nomas maksãjumus.Iz¡ëmumi ir iespëjami attieclbã uz lstermina nomu un mazvërfrgã, inventãra nomu. Iztomãtãju uzskaite notiek pëcl-tdzîgiem principiem, kã pa5laik, t.i., nomas joprojãm klasificë kã fìnanSu vai operaUvãs nomas.16. SFPS aizrieto pa5laik spõkã eso5os norãdîjumus par nomãm, kas ieklauti 17. SGS "Nomas",4. SFPIK "NoteikSana,vai hgumsaistlbas ietver nomu", PIK-15 "OperaUvãs nomas - stimuli" un PIK-27 "Darîjumu, kas ietver nomas juridiskoformu, bätibas novêrtêSana".
Banka un Koncerns ir sãku5i veikt izvêrtêjumu par to, kã standarts varetu ietekmët to konsolidëtos un atsevi5los finan5upãrskatus. Banka un Koncerns ir secinãju5i, ka atbilsto5i jaunajam standartam büs jãatzist jauni aktr-vi un saistibas birojutelpu operatïvo nomu ietvaros. Turklãt mainlsies ari ar Siem nomas da¡-rjumiem saist-rto izdevumu raksturs, jo operauvãsnomas lineãrãs izdevumu uzskaites vietã 16. SFPS paredz aprêlinãt nolietojumu lieto5anas tiesibu aktîviem un procentuizdevumus par nomas saistrbãm. Banka un Koncerns võl nav pier,rëmu5i lëmumus par to, vai izmantos standartãparedzëtos izvêles izr,rëmumus. Nav paredzama bütiska ietekme uz Bankas un Koncerna finan5u nomãm. Banka unKoncerns pa5laik veic izvërtëjumu par ietekmi uz to CETI rãd-rtãju, jo lpa5i attiecîbã uz lieto5anas tiesibu aktTviemnomas darljumos, kuros koncerns vai banka ir nomnieks.
(iv) Papildinajumi 2. SFPS' "Mal<sãjumu ar akcijõm klasifikacija un novërtëiønø" (spëkã pãrskata periodiem, kassãkas2018. gada l. janvãrlvaivëlãk; jãpiemõroretrospektlvi. Agrãkapie4em5anairatlauta.)Papildinãjumi paskaidro maksãjumu ar akcijâm uzskaiti Sãdãs jomãs:
o pie5lir5anas un nepie5lir5anas apstãklu ietekme uz naudã nokãrtotu maksãjumu ar akcijãm novërtë5anu;¡ maksãjumi ar akcijãm ar neto norëlinu iespëju nodokfu ieturë5anas saisubas; uno maksãjumu ar akcijãm noteikumu un nosacrjumu maiga, kuras rezultãtã darljums tiek pãrklasificêts no naudã
nokãrtota uz pa5u kapitala instrumentos nokãrtotu.Paredzams, ka sãkotnêjãs piemëro5anas brïdÎ Sie papildinãjumi bütiski neietekmõs Bankas un Koncerna finan5upãrskatus, jo Banka un Koncerns neveic maksãjumus ar akcijãm.
(v) Papildinøjumi 10. SFPS un 28. SGS "Aktlvu pardoíana vai ieguldiíana dar\jumos starp investoru un ta asocietuuzr,temumu vøi kopuzltëmumu" (SGSP vël nav noteikusi spëkã stãSanãs datumu, bet agrâka piemëro5ana ir atlauta.)Papildinãjumos ir paskaidrots, ka dar-rjumã ar asociëtu uz4ëmumu vai kopuz4ëmumu pelr,ru vai zaudëjumus atzlstatkarÎbã no tã, vai pãrdotie vai ieguldltie akUvi veido u4ëmëjdarblbu, tãdëjãdi:
o pilnã apjomã pel4u vai zaudejumus dar-rjumã starp investoru un ta asociëtu uz4ëmumu vai kopuzqëmumuatzlst, ja tã ietvaros tiek nodots aktTvs vai aktrvi, kas veido uz,rêmëjdarbibu (neatkarlgi no tã, vai tas ir dala nomeitas sabiedrlbas), bet
27
AS *Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDËTIE FINANSU PÃ.RSKATI PAR GADU, KAS NOSLÉDZÃS 2016, GADA 3T, DECDMBRT
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
¡ da!êjã apjomã pelllu vai zaudejumus dar-rjumã starp investoru un tã asocictu uz4ëmumu vai kopuzlrõmumuatz;Lst, ja tã ietvaros tiek nodoti aktïvi, kas neveido uz4ëmõjdarblbu pat tad, ja Sie akt-rvi ir dala no meitassabiedrlbas.
Nav paredzams, ka sãkotnëjãs piemëro5anas brIdI Sie papildinãjumi bütiski ietekmës Bankas un Koncerns finanðupãrskatus, jo danjumi ar asociêto uz,rõmumu ir nebütiski.
(vi) Papildinajumi 7. SGS (spêkã pãrskata periodiem, kas sãkas 2017. gada l. janvãrI vai vëlãk, piemërojamsprospekt-wi. Agrãka pieqem5ana ir atlauta.)Papildinãjumi paredz unad|tt jaunu informãciju, kas palldzës lietotãjiem izvërtët izmair,ras saistibãs, kas radu5ãsfinansëSanas darblbas rentltãtã, ieskaitot izmainas, ko rada naudas plÍismas un citas izmair,ras (piemëram, pefr,ra vaizaudëjumi no izmair¡ãm ãrvalstu valütas kursos, izmair,ras, kas radu5ãs, iegästot vai zaudêjot kontroli pãr meitassabiedrlbãm, izmai4as patiesajã vërtibã).
Paredzams, ka sãkotnêjãs piemëro5anas brïdï Sie papildinãjumi bütiski neietekmës Sabiedrlbas finanSu pãrskatus.
(vii) Papildinajumi 12. SGS: "Atliktã nodokla aktlvu øtztsanq pqr nereqlizëtiem zaudëjumiem" (spëkã pãrskataperiodiem, kas sãkas 2017 . gada l. janvãris vai vëlãk; jãpiemëro retrospektlvi. Agrãka pier,rem5ana ir atlauta.)Sie papildinajumi paskaidro, kã un kad konkrêtãs situãcijãs uzskaiut atliktâ nodokla akuvus, un paskaidro, kã nâkotnênoteikt apliekamos ienãkumus, lai izvërtëtu atliktã nodokla akUvu atzlSanu.Paredzams, ka sãkotnëjãs piemêro5anas br-rdÎ Sie papildinãjumi bätiski neietekmës Sabiedrlbas finanSu pãrskatus, jonãkotnes apliekamo pel4u uz!ëmums jau novêrtê veidã, kas atbilst papildinãjumos noteiktajam.
(viii) Papildinõjumi 40. SGS ,,Iegulùjumu lpaíumu nodoíqna" (Spekã pãrskata periodiem, kas sãkas 2018. gada l.janvãrÎ vai vëlãk, piemêrojams prospektîvi.)Papildinãjumi nostiprina 40. SGS "Ieguldîjumu ïpa5umi" noteikto principu akuvu pãrcelSanai no un uz ieguld-rjumu
þa5umu kategoriju, nosakot, ka pãrklasifikãciju drikst veikt vienlgi tad, ja ir mainrjies þaSuma lieto5anas veids.Saska4ã ar papildinãjumiem pãrklasifikãciju veic tikai tad, kad ir faktiski main-rjies lieto5anas veids, t.i., aktîvs atbilstvai pãrstãj atbilst ieguld-rjumu Tpa5uma defin-rcijai un ir pieejami pierãd-rjumi lieto5anas veida mai4ai. Pãrklasifikãcijunedrftst veikt, pamatojoties vien-rgi uz vadlbas nolükiem.Paredzams, ka sãkotnëjãs piemëro5anas br-rdÎ Sie papildinãjumi bätiski neietekmës Bankas un Koncerna finanSupãrskatus, jo Koncerns nodot aktl-vu, uzvai no ieguldljumu þa5umu tikai tad, ja notiek faktiskã lieto5anas mai4a unBankai nav ieguld-rjumu lpa3umu.
(tx) 22. SFPIK "Darljumi ãrvalstuvalúAs un atltdzlbas ovansa maksajumi" (spëkã pãrskata periodiem, kas sãkas 2018.gada l. janvãrr vai vëlãk.)Interpretãcija skaidro, kã noteikt dar-rjuma datumu, lai varêtu pêc tA noteikt ãrvalstu valätas maiqas kursu, ko lietotsaist-rtã aktiva, izdevuma vai ienãkuma (vai td dalas) sãkotnêjai atzßanai, pãrtraucot atzr=t nemonetãro akt-wu vainemonetãras saisubas, kas radu5ãs, sa4emot vai veicot ath-dzibas avansa maksãjumu ãrvalstu valätâ. Sados apstaklos pardarljuma datumu uzskata datumu, kura uz4emums sãkotnëji atz-lst nemonetãro akUvu vai nemonetãrãs saisUbas, kasradu5ãs, sa4emot vai veicot atl-rdzlbas avansa maksãjumu.Nav paredzams, ka sãkotnëjãs piemëro5anas br-rdÎ 51 interpretãcija bütiski ietekmës Sabiedrlbas finan5u pãrskatus, jonemonetãro aktïvu vai nemonetãro saistibu, kas radu5ãs, sar,remot vai veicot atl-rdzlbas avansa maksãjumu, atzl5anaiSabiedrlba imranto ãrvalstu valütas mai4as kursu dar-rjuma datumã.
(x) Ikgadëjie uzlabojumi SFPSIkgadcjie uzlabojumi SFPS2014.-2016. gadu ciklã tika publicêti2016. gada 8. decembrï, un ar tiem ir ieviesti divi papildinãjumi divos standartosun no tiem izrieto5i papildinãjumi citos standartos un interpretãcijãs, kas maina grãmatvedibas principus, kaspiemërojami informãcijas uzrãd-ßanai, atníanai vai novërtëSanai. Papildinãjumi 12. SFPS "Ieguldrjumu citãssabiedrlbãs uzrãdÎSana" ir spëkã pãrskata periodiem, kas sãkas 2017. gada 1. janvãrÏ vai vëlãk, bet papildinãjumi 28.SGS "Ieguldijumi asociêtajos un kopuz,rëmumos" ir spõkã pârskata periodiem, kas sãkas 2018. gada l. janvãrI vaivëlãk, un to piemëro5ana ir retrospekUva. Agrãka pier,remSana ir atlauta.
Nav paredzams, ka kãds no Siem groz{umiem bütiski ietekmës Koncerna un Bankas finan5u pãrskatus.
28
AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIf, FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzÃs 20T6. GADA 3T. DECEMBR¡
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃNSXITU PIELIKUMS
4 RISKA VADIBA
Koncerna un Bankas valde ir izstrãdãjusi sistëmu galveno finan5u risku identificêSanai, unaudzlbai un vadlbai. So riskavadlbas sistemu ir apstiprinãjusi Bankas padome. Sistëma nepãrtraukti tiek pilnveidota, ievërojot tirgus un Koncerna unBankas pamatdarblbas att-tsubu. Lai sasniegtu Koncerna un Bankas mërþs kapitãla pietiekamibas, likviditãtes,kred-rtrisku, tirgus risku, operacionãla riska pãrvaldTsanas jomã un noziedz-rgi iegütu l-rdzekfu legalizãcijas un terorismafinansëSanas novër5anas jomã ir apstiprinãtas Sãdas politikas:
l. Likviditãtes riska pãrvaldi5anas politika;2. Kred-rþolitika;3. Kred-rtriska pãrvaldïSanas politika un stratë$ija;4. Riska dar-rjumu un Lielo riska dar-rjumu kontroles politika;5. ValUtu riska pãrvaldl5anas politika;6. Valstu riska pãrvaldlSanas politika;7. Procentu likmju riska pãrvaldßanas politika;8. Noziedz-rgi iegätu lïdzeklu legalizäcijas un terorisma finansõSanas novêr5anas politika;9. DarbÍbas atbilstibas riska pãrvaldl5anas politika;I 0. Kapitãla pietiekamlbas novêrtëSanas politika;I l. Operacionãla riska pãrvaldïSanas politika.
Bankas valde ir atbild-rga par Bankas padomes apstiprinãto risku pãrvaldlbas politiku -rstenoSanu.
Ar mërl,<i nodro5inãt Bankas visaptveroSas risku kontroles funkcijas vadlbu Bankâ ir izveidota Risku direktora amats.Risku direktors nodroSina sekojoðu funkciju izpildi:
o Bankas risku pãrvald-ßanas sistëmas izveidi, uzraudzrbu un tãs savlaic-rgu pilnveido5anu;o Visaptvero5as un skaidras informãcijas par Bankas kopëjo riska profilu, visiem butiskajiem Bankas riskiem un
to atbilst-rbu risku stratêgijai regulãru snieg5anu Bankas padomei, valdei un atbilsto5o struktärvienlbuvadïtãj iem nodro5inãSanu;
o Bankas padomes un valdes konsultëSanu un atbalsta snieg5anu Bankas stratëgijas (t.sk. risku stratëfijas)izstrãde, kã arf citu ar Bankas riskiem saist-rtu lêmumu pie4emsanã.
Risku direktora funkcijãs netiek ieklautas funkcijas, kas ir saistrtas ar kontrolëjamãs darblbas veikSanu, kas veicinaRisku direktora neatkaribu
Lil+viditates risl{s
Likviditãtes risks ir risks, ka Banka un Koncerns nespês nodro5inãt täs pa5reizëjo un nãkotnes naudas plüsmu unnodro5inãjumu l-rdzeklu aiznem5anãs vajadzïbãm tã, lai netiktu apdraudëta bankas ikdienas darbÎba vai bankas kopëjaisfinansiãlais stãvoklis (finansëjuma likviditates risks) un risks, ka Banka un Koncerns nevarês pãrdot tãs finan5u akuvusvëlamajâ termiqä bez bütiskiem zaudëjumiem tirgus sabrukuma vai nepietiekama tirgus dziluma (market depth) dël(tirgus likviditãtes risks).
Koncerns un Banka uztur atbilsto5u likv-rdu aktÎvu apjomu, lai nodro5inãtu atbilst-rbu Latvijas Republikas normatïvajosaktos noteiktajai likviditãtes normai -30% no Koncerna un Bankas lstermiqa saisUbâm 2016. gada 31. decembrlun2015. gada 31. decembrl. Saska4ã ar Finan5u un kapitãla tirgus komisijas praslbãm Bankai, 2016. gada laikã, ir jãuzturindividuãlu likviditãtes noÍnu - 50%. Banka ievëro noteikto ierobeZojumu. Bankas likviditãtes rad-rtãjs sastãda 78,08%pêc stãvokla uz20l6. gada 31. decembrÎ un77.75%o pêc stãvokfa v2015. gada3l. decembrr.
Banka un Koncerns apstþrina iek5ëjos limitus aktrvu un pas-lw termi4strukttiras likviditãtes neto pozlcijãm: visãsvalutãs, EUR un USD. Likviditãtes riska anallzë, likviditãtes kontrolõ, kã arl vëlamã flrnansëjuma avotu struktärasnoteikSanã tiek izmantoti iek5ëjie likviditates limiti. Lai varëtu identificët risku, kas saisUts ar Bankas un Koncernalikviditãtes pozîciju, un nepiecie5amïbu piesaist-rt papildu resursus, tika izstrãdãta agrlnãs br-rdinãSanas rãdItãju sistêma.Balstoties uz iepriek5êjas informëSanas rãdr=tãjiem, Banka un Koncems identificë likviditãti ietekmëjoSas negatîvastendences un analTze tãs, kã arr novërtë nepiecieSamlbu veikt likviditãtes riska ierobeZo5anas pasãkumus. BankasResursu pãrvalde organizët un vada ikdienas resursu pãrvaldl5anas procesu, ar mër(i nodro5inãt Bankas maksãtspêju,likviditãti, darblbas ienes-rgumu. Bankas Risku pãrvaldßanas departaments regulãri novertë un plãno akt-wu un saistîbutermi4struktüru, kã arÎ rrzrauga atbilsttbu noteiktajãm likviditãtes normãm un Koncerna un Bankas iek5ëjiem limitiem.Likviditãtes stresa testëSana tiek veikta, izmantojot 6 scenãrijus. Sajos scenãrijos ir nemti vërâ kã iek5ëji, tã ãrëji faktori.Stresa testëSana tiek veikta Sãdiem stresa l-rme4iem: nelabvëlÎgi notikumi Bankas iek5iene, izmaiqas tirgus apstãkfos,banku krZe un vispãrêja kr-rze vienlaic-rgi. Tiek analizëta daùãdu scenãriju ietekme uz likviditãtes rad-rtãju un Bankasienakumiem. Bankas valde izstrãdã un Bankas padome apstiprina DarbÏbas nepãrtraukubas plãnu likviditãtes krÏzesiestãSanas gadljumã, kurâ ir noteikti: preventTvi pasãkumi likviditãtes kr-zes iestãSanãs iespëjamlbas mazinãSanai,likvidiøtes krlzes savlaicr-gas identificë5anas un riska novõrtëSanas metodes un pasãkumi, kas jãveic nekavëjoties, laipãrvarëtu likviditãtes kïzi. Plãns regulãri tiek testëts. Akuvu un saist-rbu dzëSanas terminu analTzi skat-rt 37. pielikumã.
29
l
.l AS "Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVIS6IE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzAs 2016. GADA 3I, DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDËTO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
Krefttrisks
Kreditrisks ir risks, ka:
- darljuma puse vai aiz4ëmëjs nespës pild-rt savas saisUbas pret Koncemu vai Banku,
- !ïlas vêrUba nebüs pietiekama, lai segtu pras-rjumu, un
- Koncernam vai Bankai radlsies finan5u zaudëjumi no tã, ka darduma puse vai aiz,rëmëjs nespês pildlt savassaistlbas pret Koncernu vai Banku.
Kred-ttriska minimizë5anai Koncerns un Banka ir izstrãdãju5i attiecigas kredr=triska vadlbas politikas un procedüras (ganpãrskata par finan5u stãvokli, gan paredzamo un iespëjamo saisUbu riskiem), ietverot vadl-rnijas riska koncentrãcijasierobeZo5anai kredïtportfell. Ir izveidota un darbojas Kreditë5anas komiteja un Aktlvu novërtêSanas komiteja, kas aktïvipãrrauga Koncerna un Bankas kred-rtrisku. Koncerna un Bankas KredIþolitiku un Kred-rtriska pãrvaldl5anas politiku unstratê$iju pãrskata un apstiprina Valde un Padome.
Koncerna un Bankas Kred-rþolitikã ir noteiktas:
o KreditëSanas operãciju realizë5anas pamatprincipi;
¡ Kred-rtriska diversifikãcijas instrumenti;
o Aizqëmëju kred-rtspëjas novêrtëSanas pamaþrincipi;
¡ DarÛumu puSu, emitentu un apdro5inãSanas sabiedrlbu kredltu novërtêjuma principi;
o NodroSinãjuma novêrtëjuma principi;
o KreditëSanas procesa dokumentëSanas noteikumi;
Koncerna un Bankas Kredltriska pãrvaldßanas politikã un stratë$ijã ir noteiktas:
o kreditriska pãrvaldr-5anas pamaþrincipi;
o kred-ltriska vadrbas mërþi un uzdevumi;
o Kred-ttriska identificëSanas, novërtëSanas un monitoringa (pastãv-rgãs uzraudzibas) galvenãs metodes;
¡ Kredltriska kontroles un samazinãSanas pamatmetodes.
Kred-rtriska novërtëj ums ietver:
o riska novërtêjumu lëmuma par kredr=ta pie5[<ir5anu pie4emsanai;
o uzraudzlbu un kred-rtriska vadlbu;
r pelqras korekciju ar riska atspogulo5anu;
o kred-rtportfelu riska analÍzi;
. kapitãla pietiekamlbas un kapitãla sadales novêrtëSanu;
o regulãru kred-rtriska stresa testëSanu, izmantojot daZãdus scenãrijus.
Koncerns un Banka pastãvÎgi pãrrauga atsevi5\us kredTta riskus un regulãri atkãrtoti iztêrtê klientu kred-rtspëju.Pãrbaude tiek pamatota ar klienta jaunâkajiem finan5u pãrskatiem un citu informãciju, ko iesniedzis aiz,rõmëjs, vaiBanka ieguvusi citãdãk. NodroSinãjuma aktuãlo tirgus vërubu regulãri nosaka neatkarïgas novêrtêSanas sabiedrlbas vaiBankas speciãlisti un negatîvu tirgus cenu izmai4u gad-rjumã no aiz,rëmëja tiek piepraslts papildus nodro5inãjums.
Koncerna un Bankas pãrskata par finan5u stãvokli poste4u maksimãlais kred-rtrisks tiek atspogulots finan5u akUvuuzskaites võrUbã. Aktïvu un saistÎbu savstarpõjã ieskaita ar mërþi mazinãt kreditrisku ietekme nav bütiska.
Koncems un Banka nosaka koncentrãcijas limitus un uzrauga kred-ltriska koncentrãciju nozarës/sektoros, põc
leogrãflskã izvietojuma, kredlta veida, rezidences valsts, kredlta valutas, kred-rta nodro5inãjuma - kopumã kredrçortfelakoncentrãcijas pãrbaude tiek veikta 7 pozirciju griezumã. Papildu informãciju par kred-rtriska anahzi attiecibä uzkredltiem skatr-t ll. piez-rmë,,Kred-rti'un 39. piezTmë,,Maksimâlais k¡edÎtrisks". Lai izpildltu prasibas, kas noteiktasRiska darljumu un Lielo riska dardumu kontroles politikã, Koncerns un Banka regulâri novërtë un kontrolë riskus, kassaisuti ar visiem Koncerna un Bankas aktïviem un saistibãm, ieskaitot paredzamãs un iespêjamãs saistrbas. Galvenaiskontroles insfruments riska dar-rjumos ir noteikto limitu ievëroSana.
l
30
AS "Meridi¡n Trade Bank"BANKAS ATSEVISIíIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NoSLEDzÄs 2016. GADA 31. DECEMBRT
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃNSXITU PIELIKUMS
Kapitdløvadlbq
ES regula Nr. 57512013 pieprasa uztur€t pirmã lïme4a pamata kapitãla rãd-rtãju 4.5Vo apmêr-a" pirmã lime4a kapitãlarãd-rtãju 6Vo apmër-a un kopëjo kapitala rãdÎtãju 8%o apmërã,. Banka aprõI,<ina savus kapitAla rãd-rtãjus 5ãdi: pirmã l-rmeqapamata kapitãla rãd-rtãjs ir Bankas pirmã llmer,ra pamata kapitãls, ko izsaka kã procentuãlu attiecibu pret kopêjo riskadar-rjumu võrtibu; pirmã llme4a kapitãla rãd-rtãjs ir iestãdes pirmâ l-rmer,ra kapitãls, ko izsaka kã procentuãlu attieclbupret kopêjo riska darljumu võrtlbu; kopêjais kapitãla rãd-rtãjs ir iestãdes pa5u kapitãls, ko izsaka kâ procentuãlu attieclbupret kopëjo riska darljumu vërUbu. Kopëja riska dar-rjumu vërUba ir nosaclto riska svêrto aktîvu un iespõjamo unparedzamo saisUbu postequ kopsumma, kura tiek noteikta kã risku kapitala prasîbu kopsumma, kas reizinãta ar 12.5.Saska4ã ar Finan5u un kapitãla tirgus komisijas praslbãm Bankai, no 01.01.2016.11d230.09.2016. ir jãuzfw 9.lo/oindividuãlo kopëjo kapitala rãd-rtãju., bet no 01.10.2016. ir jãuztur I1.6% individuãlais kapitãla pietiekamibas rãdr=tãja.
Papildus Bankai atbilsto5i KredltiestãZu likuma prasrbãm jãnodro5ina, ka tãs pirmã l-rme4a pamata kapitãls irpietiekams, lai segtu kopëjo kapitãla rezervju prasrbu, ko veido kapitãla saglabãSanas rezerve 2.5Yo apmêr-a no kopêjãsriska dar-rjumu vërtrbas, un specifiskã pretcikliskã kapitãla tezele, kas tiek noteikta kã kopëjãs riska dardumu vërtlbasreizinãjums ar laed-rtiestãdei specifiskãs pretcikliskãs kapitâla rezerves norrnu. Lidz ar to Bankas individuãlais kapitãlapietiekamlbas rãdr=tãjs ir japalielina par kopëjo kapitãla rezervju prasibu, kura noteikta kã kapitãla saglabãSanas rezervesun kred-ttiestãdei specifiskãs pretcikliskãs kapitala rezerves kopsumma. Tãdejâdi Bankai, no 01.01.2016. l-tdz30.09.2016. ir jauznrr I1.6% individuãlais kopëjo kapitãla rãd-Íãjs, bet no 01.10.2016. ir jãuztur 12.7o/o individuãlaiskopêj o kapitala rãd-rtãjs.
Akt-lvu svërtã vërtiba ir noteikta saskar,rã ar iepriek5 noteiktãm risku kategorijãm, kurãs risks ir novërtêts saska4ã arkapitãla apjomu, kas nepiecie5ams aktÎvu uzturëSanai. Garantiju un iespëjamo saistibu svërtã vërtiba ir noteikta saska4ãar aizr¡ëmumu riska korigëtãm kategorijãm un riska kategorijãm, kas noteiktas sadarbibas partneru saisubãm. Tiekpiemërotas Sãdas riska kategorijas: Ùyo,20yo,35o/o, 50yo, l00yo, l50yo.
Kapitãla vadlba Bankã tiek veikta atbilsto5i Kapitala pietiekamîbas novërtëÈanas politikas prasibãm. Kapitãlapietiekamlbas novërtëSanas procesu Bankã organizë, un vada Risku pãrvaldl5anas departaments.
Kapitãla pietiekamlbas novërtëSanas procesa ietvaros Banka nodro5ina kapitãla pietiekamlbas aprë\inãSanu; kapitãlapietiekamlbas plãno5anu un kapitãla pietiekamrbas uzturëSanu. Bankas kapitãla jêdziens atbilst pa5u kapitãla jêdzienampãrskatã par finan5u stãvokli, un Bankas mërfi kapitãla pãrvaldlbã ir Sãdi:
o Nodro5inãt atbilsubu likumã noteiktajãm kapitâla praslbãm.
o Saglabãt Bankas spõju turpinãt darbibu nãkotnë un nodro5inãt pe!çu akcionãriem.
. Uzturët pietieko5u kapitãla b:azi,lai varëtu nodro5inãt uz4ëmëjdarbibas atust-rbu.
Bankas vadlba regulãri uzrauga kapitãla pietiekamÏbu un likumã noteiktã kapitãla izmanto5anu, pielietojot Bãzeleskomitejas vadlïnijãs un Eiropas Savienlbas direktîvãs noteiktos un Finanðu un kapitãla tirgus komisijas ieviestospa4ëmienus.
Kapitãla pietiekamfbas aprëlins ir uzrãdlts 38. piez-rmë, bet tãs ietekmes uz Bankas un Koncerna spëju turpinãt darblbuizvertëjums ir sniegts 43. piez-rmê.
Vqlutqs risl{s
Valätas risks ir iespëja ciest zaudëjumus no ãrvalstu valätã denominêto bilances un ãrpusbilances postelupãrvërtëSanas, mainoties valutas kursam. Zelts tiek pielidzinâts ãrvalstu valütai. Ãrvalstu valutas riska pãrvaldl5anasmõrl,<is ir mazinãt ãrvalstu valutas kursu izmair¡u nelabvëh-gu ietekmi, minimizêjot ãrvalstu valätu atklãtã poz-rcijasapmëru. Banka neizmanto ãrvalstu valutas atklãtu poz-rciju ar mër\i saqemt ienãkumu no spekulaUvas operãcijas2016. gada laikã Koncernã un Bankã tika Istenota ikdienas kontrole par Valütu riska pãrvaldfsanas politikã noteiktolimitu ievëro5anu dar-rjumos ar ãrvalstu valutãm. Bankai un Koncemam ir jãpilda Kred-rtiestãZu likumã noteiktã prasTba,ka atvërtã poz-rcija jebkurã vienã valutã nedrftst pãrsniegt lÙVo no Bankas pa5u kapitãla, kas piemerojams lielo riskadardumu ierobeZojumu noteik5anai saska4ã ar ES regulu Nr. 57512013 un kopëjã ãrvalstu valätu atvêrta poz-rcijanedrikst pãrsniegt 20Yo no Bankas pa5u kapitala, kas piemêrojams lielo riska dar-rjumu ierobeZojumu noteik5anaisaska4ã ar ES regulu Nr. 57512013. Saska4â ar Valütu riska pãrvaldÏsanas politiku plãnoto dar-rjumu valutas riskanovõrtõSanâ un riska ierobeZo5anas metodes izstrãdë Koncerna un Bankas struktürvienibas sadarbojas ar Riskupãrvaldf5anas departamentu. Valätas anallzi skatït 36. pielikumã.
Procentu likmju rísks
Procentu likmju risks ir procentu likmju izmair,ru iespëjamã nelabvêl-rgã ietekme uz Bankas un Koncerna ienãkumiem.Reguläri procentu likmju riska lieluma mërl5anai tiek izmantota starpÏbas anallze. Pret procentu likmju izmai4ãm jut-rgieaktïvi, pas-wi, garantijas un iespëjamãs saist-rbas tiek sadal-rti atbilstoSi minimãlajam atliku5ajam termi4am hdz procentulikmju iespëjamai pãrskatïSanai. Banka un Koncerns aprë(ina ietekmi uztîro gada procentu ienãkumu, procentu likmëm
3l
AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLE,DZÃS 2016. GADA 3T. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDËTO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
paralëli palielinoties par 100 bazes punktiem. Lai novërtõtu nelabvêl-rgu izmai4u procentu likmes ietekmi uz Bankasdarbïbas ieneslgumu un ekonomisko vërubu ãrkârtas tirgus situãcijas gadrjumã, Banka veic procentu likmju riska stresatestëSanu. Saska4ã ar Procentu likmju riska pârvaldÏSanas politikas praslbãm, pie5\irot limitu finanSu instrumentam, tieknovërtëta procentu likmju riska sastãvdala. JûtTguma anahzes rezultâtus skaUt 34. pielikumã.
Valsts rislcs
Valsts risks ir zaudõjumu ra5anãs iespëja gadrjumã, ja Bankas un Koncerna parãdnieks, kas ir nerezidents, nespësatbilstoSi l-tguma noteikumiem pild-rt saist-rbas pret Banku un Koncernu tãs valsts politisko, sociãlo un ekonomiskoapstãklu dë1, kuras rezidents ir parãdnieks. Valsts risku pãrvalda Bankas Valde. Valsts riska pãrvaldÏSanai, pamatojotiesuz valsts ekonomikas, politiskã un sociãlã stãvokla anahzi, tiek noteikti aktrvu, garantiju un iespëjamo saisUbugeogrãfiskãs koncentrãcijas limiti. Novërtõjot valsts risku, tiek 4emts vêrã starptautisko reitinga aþentäru vërtêjums. Irapstiprinãti ierobeZojumi akt-rvu izvieto5anai ne-OECD valstÏs, ka an ierobeZojumi nostro kontu atlikumiem. Limitidarljumu partneriem un dar-rjumu veidiem tika noteikti, izvërtëjot valsts un dar-rjumu partneru riskus. Lai nodro5inãtulimitu icvõro5anu, Risku põrvald-ßanas dcpartamcnts veic 5o limitu regulãro kontroli. Çeogrãfiskãs koncentrâcijasanaltzi skat-rt 33. pielikumã.
Noziedztgi iegutu lldzeklu legalizãcijas un terorismaJìnansëíanas novëríana
Bankas mõr(is Noziedz-rgi iegtitu lIdzeklu legalizãcijas un terorisma finansesanas (turpmãk - NILLTF) riskapãrvaldÎbas jomã ir saglabãt Bankas labo reputãciju un stabilitãti attieclbãs ar klientiem, un sabiedrlbã kopumã,sadarboties un sniegt fman5u pakalpojumus uzticamiem klientiem un sadarbÍbas partneriem, kuru darblba Bankai irsaprotama, lai pêc iespëjas novêrstu Bankas iesaistl5anu noziedz-rgi iegütu l-rdzekfu legalizãcijã un terorisma finansë5anãun nepiefautu zaudëjumu ra5anos, kas saisUta ar klientu un uzticlbas zudumu.NILLTFN riska pãrvaldl5anas procesa pilnveido5ana ir viena no Bankas Stratê$iskã atusubas plãna prioritãtem unBanka pãrskatã periodã ir akt-rvi pilnveidojusi NILLTF riska pãrvaldl5anas sistõmu, veidojot savai saimnieciskajaidarblbai piemërotu NILLTF riska pãrvaldlSanas iek5ëjo kontroles sistêmu, izvõrtêjot tãs klientiem, Bankas darbÌbas
leogrãfijai, pakalpojumiem un produkfiem, to piegãdes kanãliem piemrto5o NILLTF riska llmeni, kas ietekmõ BankasNILLTF riska l-rmeni, un piemëroja to jaunajãm FKTK MLLTF riska pãrvaldl5anas normatîviem noteikumuprasTbãm. Tika izstrãdãta jauna pieejam NILLTF riska novërtêSanã un kontrolë, nosakot maksimãli pielaujamãs riskarobeZrãd-rtãjus NILLTF riska pãrvaldlSanas stratêgijã noteiktiem riska rãd-rtãjiem un uzsãkta regulãra Bankas NILLTFriska ekspozïcijas noteikSana, vêrtê5ana un anahze.NILLTF riska pãrvaldïSanas ietvaros tiek noteikta arÎ Bankas spêja pãrvald-rt NILLTF risku un resursu pietiekamrba,kur citu starpã tiek 4emts vërã ar Bankas darblbu saist-rto risku segSanai nepiecie5amã kapitãla apmërs. To Bankapastãv-rgi vërtë un kontrole, veicot visaptvero5u kapitala pietiekamlbas novërtê5anas procesu, veidojot kapitalapietiekamibas pãrskatu, kas balstãs uz Bankas (ieskaitot tãs Lietuvas filiãli) riska profila anallzlNILLTF riska pãrvaldl5anu Banka nodroSina ievërojot:
o to valstu likumdo5anu, kuras teritorijã Banka darbojas;o Bankas darblbas attrsubas stratëþiju, kuras nozrm-rga sastãvdala ir NILLTF riska pãrvaldiSana;o NILLTF riska pârvaldrsanas stratëgiju, kurã noteikti NILLTF riska pärvaldisanas un NILLTFN ieksõjãs
kontroles sistëmas pamatprincipi, NILLTF risku ierobeZojoSi un mazino5i pasãkumi un noteikta pielaujamãNILLTF riska ekspozlcija katram gadam.
o NILTFN politiku, kurã noteikti pasãkumi NILLTF riska pãrvaldl5anas stratëlijas realizãcijas pasãkumi ,struktärvienibu un darbinieku pienãkumi un atbildlba NILLTF riska pãrvaldlbã
o NILLTFN rokasgrãmatu, kur5 ir pamatprocedüru kopums, kas Bankã regulê NILLTFN jomu .
2016. gadã strauji mainïgãs regulat-wãs vides reniltãtã, Banka pãrskata periodã ir pievërsusi lielu võribu NILLTF riskapãrvaldr5anas metoZu atusubai iespëjami efekuvãkajã veidA, lai sasniegtu augstus NILLTF novêr5anas standartus,pilnibã ievõrojot saisto5o normaUvo aktu praslbas un savlaic-rgi veicot nepieciesamos uzlabojumus un investTcijas ganpersonãla resursos, gan tehnologijãs.Pãrskata periodã Bankas prioritãrie virzieni NILLTF riska pãrvaldlSanã bija 5ãdas:
o NILLTF riska pãrvaldr5anas sistëmas pilnveido5ana atbilstoSi jaunam regulëjumam, pie4emta NILLTF riskupãrvaldl5anas stratëgija, atjaunota NILLTFN politika, aktualizëtas NILLTFN jomas procedüras;
o Banka ir aktîvi strãdãjusi pie jaunãs Klientu riska skaitliskâs novõrtëjuma sistëmas izveides un tehniskãsrealizãcijas, kas pilnTbâ tiks pabeigta 2017. gadã,.
o Banka aktîvi strãdãjusi pie informãcijas tehnoloþiju pilnveido5anas NILLTFN projektu realizãcijas , kaspilnlbã tiks ieviesti un pabeigti 2017. gada laikã. Pãrskata periodã ir veikta virkne finanSu ieguldrjumu, laiiegãdãtos un uzsãktu realizêt apjom-rgus IT projektus NILLTFN jomã. Banka ir iegãdãjusies ACCUITY unFICO Tonbeller (SIRON) NILLTFN informãcijas tehnologiju sistemas lietoSanas tieslbas un uzsãkusi tointegrãciju ar Bankas sistemãm, un pielago5anu Bankas procesiem.
32
AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISIIE, UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NOSLËDZÃS 20T6. GADA 3T. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
. 2016. gada otra pusê Banka ir bütiski papildinãjusi NILLTF riska pârvaldTsanas nodrosinãSanai atbilstoSasorganizatoriskãs struktüras - Finan5u monitoringa departamenta (FMD) kapacitãti. Banka ir pãrskatr.jusi FMDstruktüras funkcijas un pienãkumus, tãs atjaunojusi, veikusi FMD struktÍiras optimizãciju .Visiem darbiniekiemir pãrskat-rti un detalizõti amata pienãkumi, pilnvarojums un atbildiba. Noteiktas minimãlãs kvalifikâcijaspraslbas katram amatam. Notiek FMD darbinieku kvalifikãcijas novertêSanas process atbilsto5i NILLTF riskapãrvaldßanas procedÍirã paredzêtiem principiem, lai izmër-rtu resursu pietiekamÌbu StratëÉijã paredzëtãNILLTF riska pãrvaldr5anai. 2016. gadã, izveidota Kontroles komiteja, kas ir kole$iâla strukfüra, kura izvërtëlielãkos NILLTF riskus un pier,rem lõmumu risku mazino5u pasãkumu realizãcijai. 2016. gada oktobrl darbãuzsãcis AtbilsUbas direktors, kas organizë NILLTF riska pãrvaldlSanas procesu, un veic pasãkumus NILLTFriska IKS efektivitãtes paaugstina5anai.
o 2016. gada laikã ir bütiski uzlabots un papildinãts NILLTF riska pãrvaldl5anã iesaist-rtã resursa kapacitate unprofesionãlãs kvalifikâcijas llmer,ra paaugstina5ana. Finan5u monitoringa departamenta darbinieku skaits irpar 50%io lielãks nekã pãrskata perioda sãkumã. Banka ir piesaistrjusi arl divus augsti kvalificõtus ekspertusNILLTFN jomã , kas ir ieguvu5i ar starptautiski atzltus CAMS sertifikãtus NILLTFN jomã. VairãkiemBankas darbiniekiem tika veikta atbilstoSa apmãcÎba NILLTFN jomã;
Pamatojoties uz neatkarÎgo ASV konsultantu sniegtas rekomendãcijas, Banka ir izstrãdãts un apstiprinãts ,,Noziedzlgiiegütu lldzekfu legalizãcijas un terorisma finansë5anas riska pãrvaldl5anas iek5ëjãs kontroles sistëmas pilnveido5anasplãns". Atbilsto5i Sim plãnam Bankã 20l6.gadã ir jau veikti pasãkumi NILLTF riska pãrvaldlbas un NILLTFN jomasiek5ëjãs kontroles sistëmãs klientu akcepteSanas, darÍjumu un sankciju monitoringa procesu uzlabo5anai.
Operacionaløis risl<s
Operacionãlais risks ir iespõja ciest zaudëjumus Bankas praslbãm neatbilsto5u vai nepilnlgu iek5ëjo procesu norises,Bankas personãla un sistëmu darblbas vai arI ãrëjo apstãklu ietekmes dël, ieskaitot juridisko risku, bet neieskaitotstratëþisko un reputãcijas risku. Lai izveidotu tãdu operacionâlã riska pãrvaldlSanas sistemu, kura nodro5inãtuoperacionãlã riska notikumu bieZuma un operacionãlo zaudëjumu apmëra samazinã5anu l-ldz Bankai pie4emamamlimenim un Bankas akt-tvu un kapitãla saglabã5anu, Bankas padome apstiprina attiec-rgu politiku. Lai rstenotu politikasprasibas Bankas valde apstiprina procedüru kur tiek noteikti operacionãla riska identificëSanas, novërtê5anas, regulãraspãrraudzïbas, kontroles un mazinãSanas metodes. Banka pielieto Sãdas metodes operacionãla riska pãrvaldl5anai:operacionãla riska notikumu zigo5ana; operacionãla riska datubãzes veido5ana; operacionãla riska rad-rtãju, kuruizmaiqas var liecinãt par riska palielinãSanãs varbuUbu noteik5ana un regulãra kontrole; operacionãla riskapa5novêrtëSana; stresa testëSana, kurã tiek izmantoti gan iek5bankas dati, gan informãcijas par ãrëjiem operacionãlariska notikumiem. Riska mazinãSanai Bankas izmanto apdro5inãSanu, Operacionãla riska pãrvaldTsanu organizë RiskupãrvaldïSanas departaments.
Lai nodro5inãtu Bankas spêju darboties nepãrhaukti un mazinâtu operacionalos zaudëjumus ãrkãrtëju apstãklu (forcemajeure) gadrjumã, Valde izstrãdã un Padome apstiprina un pilnveido Bankas darbTbas nepãrtrauktibas nodro5inã5anasplãnu un Informãcijas sistëmu darblbas atjaunoSanas plãnu.
D qr bTb as atbils tlb qs r is l<s
DarbTbas atbilstTbas risks ir risks, ka Bankai var rasties zaudëjumi vai Bankai var tikt uzlikti tiesiski pienãkumi, vai pretBanku var tikf piemërotas sankcijas, vai var pasliktinãties Bankas reputãcija, ja Banka neievero vai pãrkãpj AtbilsUbaslikumus, noteikumus un standartus. Darblbas atbilstibas risks piem-rt visiem Bankas darbibas veidiem. DarbÎbasatbilst-lbas riska pãrvaldl5ana ietver kontroli, savlaic-rgu identificëSanu, dokumentë5anu, novërtê5anu, klasificëSanu,iespëjami efektivu riska novër5anu vai samazinâSanu l-rdz Bankai pieqemamam hmenim un põckontroli. Darblbasatbilstïbas kontrole tiek veikta attieclbã uz esoSo Bankas darbrbu, kã arï iespëjamo preventîvo pasãkumu savlaic-rguplãno5anu un izpildi, lai noverstu vai minimizetu Bankas jauno produktu un pakalpojumu vai citu plânotãssaimnieciskãs darblbas jomu Darblbas atbilstibas risku. Darblbas atbilstibas riska pãrvaldl5anas process tiek nodro5inãtssaska4ã ar Bankas padomê apstiprinãtu politiku, pielietojot Sãdus lTdzekfus un metodes: plãnveida pãrbaudes, vêrtëjotBankas struktärvienlbu, politiku, iek5ëjo proceduru, citu normatïvu un informatîvã nodro5inãjuma atbilstîbu politikaspraslbãm; veicot inovãciju izvërtëjumu; identificêjot ãrëjo apstãklu radrtos darblbas atbilstibas riskus; analizêjot BankasstruktärvienIbu iesniegtos zir,rojumus; Bankas darblbas statistisko un anal-rtisko datu anallzi; ekspertu aptaujas metodi;.
iek5ëjo un ãrëjo auditoru un regulatora vai citu pãrbaud-rtãju pãrskatu analtzi; darblbas atbilsUbas risku datubãzesuzturëSanu un kontroles nodro5inãSanu par identificeto risku savlaiclgu novër5anu vai samazinã5anu h-dz Bankaipieqremamam lîmenim. Darblbas atbilstibas riska pãrvaldl5anu organizë AtbilsUbas kontroles dala, kura sniedz regulãrusparskatus vadÏbai
5 APLESES UN SPRIEDUMI
Lai sagatavotu finan5u pãrskatus saskar,rã ar ES apstiprinãtajiem SFPS, vadlbai ir nepieciesams izdar-lt spriedumus,aplëses un pieqtëmumus, kuri ietekmë politikas piemero5anu un uzrãd-rtâs aktrvu un saistÎbu summas, ie4êmumus unizdevumus. AplëSu un ar tãm saisUto pienëmumu pamatã ir vësturiskãl
l
-') -'t
pieredze un daZãdi citi faktori, kuri tiek uzskat-rti
I
AS *Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISIIIE UN KONCERNA KONSOLTDITIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NoSLEDzÄs 2016. GADA 31. DECEMBRÌ
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃNSX¡,TU PIELIKUMS
par saprãugiem attiec-lgajos apstãklos un kuru rezultãts veido pamatu lëmumu pier,remSanai par akf-lyu un saistibubilances vërtÎbu, kuru nav iespëjams noteikt, izmantojot citus avotus. Lai arÎ Sie vërtêjumi ir balst-rti uz vadibaslabãkajãm zinãSanãm, faktiskie rezultãti var atSlirties no Siem vêrtëjumiem.
Aplêses un ar tãm saist-rtie pieqrëmumi tiek regulãri pãrbaudlti. Izrnainas grãmatvedlbas aplësës tiek atz-rtas tajã periodã,kurã attieclgãs aplëses tiek pãrskautas, ja izmai4as ietekmõ tikai attiec-rgo periodu, vai arÎ periodã, kad aplêses tiekpãrskaUtas, un nãkamajos periodos, ja iznai4as ietekmê gan teko5o, gan nâkamos periodus.
Galvenie iemesli aplêSu nenoteiktÍbai:
Darbtb as turpinai ønas princips
Sie konsolidëtie un atsevi5\ie finan5u pãrskati sagatavoti, balstoties uz darblbas turpinãSanas principu. Principapiemëro5ana ir saist-rta ar vairãku apsvërumu izvêrtêSanu un nepiecieSamu vadlbas sprieduma izdarl5anu. Skat-rt 43.piezlmi.
S ãkum at I i kumu korekcij a
2016. gada laikã Banka konstatëja, ka kop5 2015. gada ir pastãvëju5as klädas aplësës, kas izmantotas kredItu undebitoru parãdu atgüstamãs vërttbas un uzkrãjumu vërubas samazinãjumam noteik5anã. Tã rezultãtã kred-rtu un debitoruparãdu neto atlikums 2015. gada 31. decembrl un neto rezultãts par 2015. gadu ir bijis uzrãd-rts augstãks nekã patiesibã.Vadïbai bija jãizdara spriedums par to, vai iepriek5 minêtã starpïba vérubãs bija iepriek5ëjo periodu k!üda vai aplë5uneprecizitãte, un bütisks spriedums bija jdizdara arÍ attieclbã uz to, vz kuru periodu bütu jãattiecina zaudëjumi novërtibas samazinãSanãs. Skat-rt 41. piezlmi.
Finaniu instrumentu vërtîbas sqmazinqianõs (izrpemot paradus un aizdevumus)
Vërtïbas samazinâSanas paz-mes tiek noteikfas, sal-rdzinot finan5u instrumenta uzskaites vërtlbu ar tã patieso vërtl-bu.Koncerns tur Banka izmanto tirgus cenu kã avotu, lai noteiktu finan5u instrumentu patieso vêrubu. Ja Koncerns unBanka identificõ tirgus svãrst-tbas, tirgus cena netiek uzskatïta par uzticamu pamatu vërtTbas samazinâSanãs noteikSanai.Tãdë! tie5i tirgus cenu trukumu rezultdtã, Koncerns un Banka izmanto vertêSanas modelus, kuru pamatã ir l-rdz-rguproduktu kotëtas tirgus cenas.
Lai novërtëtu zaudêjumu no vêrtibas samazinãSanãs apjomu, Bankas vadiba aplë5 paredzamãs izmaiqas atsevi5þfinanSu instrumentu nãkotnes naudas plusmãs, qemot par pamatu finanSu instrumenta emitenta finan5u stãvokla anallzi.
Uzlcrõjumi nedroíiem parãdiem un qizdevumiem
Specifisko uzkrãjumu dafa kopëjos uzkrãjumos no vërubas samazinãSanãs attiecas uz finan5u akfTviem, kuriem vërtibassamazinãSanãs ir novërtëta individuãli un pamatota ar vadlbas aplêstãs paredzamãs naudas pläsmas pa5reizëjo vërtibu.AplëSot Sr-s naudas plüsmas, vadiba izdara spriedumus attieclbã uz katras dar-rjumã iesaistrtãs puses finansiãlo situãcijuun saistlbu nodro5inãjuma neto pãrdo5anas vêrtlbu. Katrs akuvs, kura vërtiba ir samazinãjusies, tiek novêrtëts atsevi5li,un KredÍtriska funkcija apstiprina stratëliju un naudas plüsmas aplõses, kas tiek uzskatïtas par atgustamãm.
Nefinaniu aktîvu vërtlbas s amazindi anqs
Kaha pãrskata datumã Koncerns novefte nefinan5u aktlvu uzskaites vërtÎbu, lai noteiktu, vai nepastãv paz-rmes, kasliecinâtu par nefinan5u akt-lvu vërtibas samazinã5anos. Ja tiek konstatêts, ka 5ãdas pazlmes pastãv, tiek aplêsta aktîvaatgästamã vërUba. Akuva vai naudu pelno5ãs vienlbas atgüstamã summa ir lielãkã no tã izmanto5anas vërtlbas vaipatiesãs vêrUbas, atskaitot pãrdo5anas izmaksas.
Novërtëjot lieto5anas vêrtibu, aplëstãs nãkotnes naudas plüsmas tiek diskontëtas l-rdz tãs pa5reizëjai vërubai, izmantojotpirmsnodokfu diskonta likmi, kura atspogufo naudas laika vërubas pa5reizëjo tirgus novêrtëjumu un riskus, kas saist-rtiar attiecïgo aktrvu.
Zaudêiumi no vërtÎbas samazinãSanãs tiek atz-rti, ja akuva uzskaites vêruba pãrsniedz aplësto atgüstamo vërtÎbu.
I egul ùtj umu îp asum a pat ies õ v ër tlb q
Ieguldrjumu þa5uma patieso vërubu ir noteicis ãrêjs, neatkarþs þaSumu vërtëtãjs, kuram ir atbilsto5as un atzTtasprofesionãlãs kvalifikãcijas un nesena pieredze tãs pa5as kategorijas Tpa3umu vðrtëSanä tai paSâ vietã. Patiesãs vërUbasnoteik5anai ir izmantotas galvenokãrt ienâkumu vai tirgus metode (vai abas metodes kopâ).
AilihA nodokla aktlva atzlíqna
Kopëjais atlikta nodokla aprëI,<ina rezultâts tiek atspogulots tãdã apmërã, par cik ir ticams, ka nãkotnë büs pieejamaapliekamâ pelr,ra, lai aktïvu varëtu izmantot. Atliktã nodokla akUvu samazina tãdã apmêrã, par cik vairs nav ticams, katiks realizëti ar to saist-rtie nodoklu atvieglojumi.
I
l34
AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDÈTIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZÃS 20T6. GADA 3T. DECEMBRT
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PARSKATU PIELIKUMS
6 NAUDA KASE UN PRASTBAS PRET LATVIJAS BANKU
EUR'OOO
Nauda
Prasr-bas pret Latvijas Banku (ieskaitot obligãto rezervi)
Kopã 71,626 71,626 7,071 7,071
Praslbas pret Latvijas Banku ietver EUR nominêtus korespondëjo5o kontu atlikumus Latvijas Bankã.
Saska4ã ar Eiropas Centrãlãs Bankas regulu Bankai ir jãnodro5ina obligãtãs rezerves Latvijas Bankã lolo apmêrã nosaisUbu atlikuma mëne5a beigãs noguldrjumiem ar noteikto termiqu Edz 2 gadiem, noguldÍjumiem ar brTdinãjumatermiqu par iz,rem5anulldz2 gadiem un emitëtajiem parãda vërtspapÏriem ar sãkotnëjo termi4u lfdz2 gadiem. RezervjurãdÎtãjs ùYotiek piemërots visãm pãrõjãm rezervju bãzë ietvertajãm saistlbãm.
Obligãtã rezeÍve tiek sal-rdzinãta ar Bankas vidëjo mëne5a korespondêjoSo kontu atlikumu Latvijas Bankã. Bankasvidëjiem naudas un korespondëjoSo kontu atlikumiem irjãpãrsniedz obligãto rezervju nosac{umi.
Saska4ã ar Latvijas Republikas pievieno5anos eirozonai un Latvijas lata nomaiqru uz eiro, sâkot ar 2014. gada l. janvãriobligãto rezervju likmes nosaka Eiropas Centrãlã Banka, iepriekS STs likmes noteica Latvijas Banka.
Uz 2016. gada 3 I . decembri un 2015. gada 3 I . decembri Banka ievëro iepriek5minétos nosacr:jumus.
Banka bütiski samazinãja praslbas pret kredltiestãdêm un attiec-rgi palielinãja noguldljumus Latvijas Bankã, laisamazinãtu izmaksas saisUbã ar negatÎvajãm procentu likmêm par naudas l-rdzeklu glabãSanu.
7 PRASIBAS PRET KREDITIESTÃDEM UZ PIEPRASIJUMU
2016
Koncerns
4,1 l067,516
2016
B¡nka
4,1 10
67,516
2015
Koncerns
s,172
I,899
2015
B¡nka
5,172
r,899
EUR'OOO
OECD valstu kred-rtiestãdõs
Latvijas valsts kredltiestãdês
Ne-OECD valstu ked-ltiestãdes
Deutsche Bank AG, VãcijaAS Citadele banka, LatvijaAS Rietumu Banka, LatvijaDeutsche Bank Trust Company, ASVRaiffeisen Bank International AG, AustrijaABLV Bank,AS, LatvijaLietuvas Banka, Lietuva
8 LÍDz TERMIryA BEIGÃM TURÈTIE IEGILDIJUMI
(a) Latvijas valsts parãdzlmes ar fikseto ienãkumu
TerminS
20t6
Koncerns
6,901
22,456
3,783
2016
Banka
6,901
22,456
3,783
2015
Koncerns
57,411
39,015
3,652
20lsBanka
57,411
39,015
3,6s2
33,140 33,140 100,078 100,078
Bankai ir darljumu attieclbas ar 25 korespondëjoSãm bankãm (2015. gadã:27).
Banka bütiski samazinãja praslbas pret kredltiestãdëm un attiecïgi palielinãja noguld-rjumus Latvijas Bankã, laisamazinãtu izmaksas saisubã ar negatlvajãm procentu likmëm par naudas l-rdzeklu glabã5anu.
Bankas un Koncerna galvenãs korespondëjoSãs bankas:
2016KoncernsEUR'OOO
2016Banka
EUR'OOO
20tsKoncernsEUR'OOO
2016EUR'OOO
19,689 (59.4%)
3,740 (r13%)2,667 (8,0%)
122 (0.4%)
2015EUR'OOO
27,837 (27.8%)21,126 (2r.1%)15,590 (15.ó%)14,860 (14.8%)2,232 (2.2o/o)
2,283 (2.3%)l3r (0.1%)
2015Banka
EUR'OOO
3,8662,321r,674
Latvijas valsts parãdzr-mes ar fiksëtu ienakumu(S&P - A-, Moody's - A3)
3,885 3,8852,215 2,2151,705 1,705
7,805 7,805
3,8662,321r,674
201720182021
35
7,861 7,861
l
I
l
I
AS *Meridi¡n Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCtrRNA KONSOLIDtrTIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLËDZÃS 2016. GADA 3T. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
(b) Parãdzlmes ar fiksetu ienãkumu
20t6KoncernsEUR'OOO
3,825
t,945
298
308
2016Banka
EUR TOOO
3,825
1,945
298
308
989
2,673
3,719
1,906
298
314
989
2,673
3,719
1,906
298
314
2015 2015Koncerns BankaEUR'OOO EUR 'OOO
Promsvjazjbank, Krievijas Federãcija (S&P - BB-,Moody's - Ba3)Lietuvas valsts parãdzlmes ar fiksëtu ienâkumu(S&P - A-, Moody's - Baal)ASV valsts parãdzîmes ar fiksêtu ienãkumu(S&P- AA+, Moody's - Aaa)Alfa Bank, Krievijas Federãcija (S&P - BB, Moody's -Ba2)Lietuvas valsts parâdzîmes ar fìksëtu ienâkumu(S&P - A-, Moody's - Baal)Lietuvas valsts parãdzl-mes ar fiksêtu ienãkumu(S&P - A-, Moody's - Baal)Lietuvas valsts parãdz-rmes aÍ fiksêtu ienãkumu(S&P - A-, Moody's - Baal)
L-rdz termi4a beigãm turëtie iegulddumi kopã
781 78r 795 2,795
9,157 9,157 12,694 12,694
16,962 16,962 20,555 ___?9ff1
Termiç5
2016
2016
2017
2017
2017
2018
2020
l
I
-l
I
36
AS "Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDE,TIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NoSLEDzÃs 20T6. GADA 3I. DECEMBR¡
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
9 PÃRDOS¡,N,U PIEEJAMI FINANSU IEGULDIJUMI
(a) Latvijas valsts parãdzfmes ar fikseto ienãkumu
Latvijas valsts parãdz-rmes( S&P - A-, Moody's - A3)Latvijas valsts parâdzlmes( S&P - A-, Moody's - A3)
ienãkumu
ienâkumu
Romanijas valsts parãdzimes ar fiksêtu ienãkumu(S&P - BBB-, Moody's - Baa 3)ASV valsts parâdz-tmes ar fiksëtu ienãkumu(S&P- AA, Moody's-Aaa)Ungarijas valsts parâdzÌmes aÍ fiksëtu ienãkumu(S&P - BB+, Moody's - Baa 1)RENAULT SA parãdzlmes ar fiksêtu ienãkumu(S&P - BB+, Moody's - Baa 2)Kazahstan Temir Zholy parãdzimes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - BBB-, Moody's - Baa 2)Gazprom (Gaz Capital SA) parãdz-rmes ar fiksêtu ienãkumu(S&P - BB+, Moody's - Baa I )Lietuvas valsts parãdzr-mes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - A-, Moody's - Baa l)ASV valsts parãdzTmes ar fiksêtu ienãkumu(S&P- AA, Moody's - Aaa)Horvatijas valsts parãdzïmes ar fiksêtu ienãkumu(S&P - BB, Moody's - Baa 3)Telecom Italia parãdzïmes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - BB+, Moody's - Baa 2)Intergas Finance BV parãdzr-mes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - BBB, Moody's - Baa 2)MOL Hungarian OIL&GAS parãdz-mes ar fiksëtu ienãkumu(s&P -BB)Slovenijas valsts parãdz-rmes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - A-, Moody's - Baa 3)ASV valsts parãdztmes ar fiksêtu ienãkumu(S&P- AA, Moody's - Aaa)Romanijas valsts parãdzlmes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - BBB-, Moody's - Baa 3)Hungarijas valsts parãdzïmes ar fiksëtu ienâkumu(S&P - A-, Moody's - Baa 3)EESTI ENERGIA AS parãdzr-mes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - BBB, Moody's - Baa 2)Kazmunaygas National CO parãdzr-mes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - BB+, Moody's - Baa 3)Lietuvas valsts parãdzr-mes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - A-, Moody's - Baa l)Glencore Funding LLC parãdz-mes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - BBB-, Moody's - Baa l)Slovenijas valsts parãdzt-mes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - A-, Moody's - Baa 3)Polijas valsts parãdzïmes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - A-, Moody's - A2)Polijas valsts parãdzlmes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - A-, Moody's - BBB+)
t,&2 1,642 1,138 1,138
----lz19l -----¡191 -----2,60e ----2,609
rìr fiksõtu
ar fiksëtu
Termi4S
2017
2021
Termi4S
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2018
201 8
201 8
2018
2018
201 8
2018
2019
2019
2020
2021
2016KoncernsEUR'OOO
1,459
2016Banka
EUR'OOO
1,4s9
20t5KoncernsEUR'OOO
1,468
2015Banka
EUR'OOO
I,468
(b) Paradzrmes ar fiksctu ienãkumu
2016KoncernsEUR'OOO
2,965
24,424
r,982
9,459
3,40r
3,003
1,166
2016Banka
EUR'OOO
2,965
24,424
1,982
9,459
3,40r
3,003
1,166
2015KoncernsEUR'OOO
1,752
937
998
2,981
10,593
482
2,t52
475
2,742
2,236
2,607
4,260
528
1,535
983
2015Banka
EUR'OOO
3,689 3,ó89
22,964 22,964
I
1,752
937
998
2,981
10,593
482
2,152
475
2,742
2,236
2,607
4,260
528
I,535
983
3,562 3,562
49,962 49,962 61,914 6l,914
_____g{91 _____!1491 _____91,s20_ ____ 64,s20Pãrdo5anai pieejamie finanSu aktivi
37
-lI
IAS "Meridien Trrde Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosL[DZÃs 2016. GADA 3T. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÄNSX¡,TU PIELIKUMS
10 KREDITI UN TERMINA NOGULDIJUMI KREDÍTIESTÃDES
2016EUR'000 KoncernsTermi4noguldrjumi kred-rtiestãdës 8,589
Citas praslbas pret kreditiestãdëm 806
2016
Banka8,589
806
2015
Koncerns12,059
781
2015
Banka12,059
781
Krediti un termi4noguldijumi kopã 9,395 9,395 12,840 12,840
2016. gada 31. decembrÎ Koncerna un Bankas prasibas pret krcd-ltiestãdêm veidoja EUR 806 täksto5us (2015. gadã:EUR 781 täksto5us), kas kalpoja par nodro5inãjumu Bankas izsniegtãm garantijãm.
Ç eogr afis kais iedalîj ums :
EUR'OOO
OECD valstu rezidenti
Latvijas Republikas rezidenti
Ne-OECD valstu rezidenti
Kred-lti un termi4noguldr,j umi kopã
11 KREDTTI
(a) Kredrti pa klientu grupãm ir sadal-rti Sadi:
EUR'OOO
Fiziskãs personas
Juridiskas personas
Bankas darbinieki
Kopã kredtti, bruto
Uzkrãjumi zaudõjumiem no vërtlbas samazinã5anâs
Kopã krediti, neto
(b) Kredr-tu sadal¡jums pa veidiem:
EUR'OOO
Kred-rti
Kredltllnijas
Overdrafti
Kred-rti, bruto
Uzkrãjumi zaudõjumiem no vërtlbas samazinã5anãs
Kopã kred-rti, neto
20t6Koncerns
806
6,660
1,929
2016
Banka
806
6,660
1,929
2015
Koncerns
7,210
659
4,971
2015
Banka
7,210
659
4,971
9,395 9,395 12,840 12,840
20t6
Koncerns
16,166
95,829
468
2016
Banka
14,240
116,034
468
2015
Koncerns(kori!êts)
18,226
88,073
509
2015
Banka(kori!êts)
75,907
105,292
509
112,463
(r7,2r0)130,742
(17,210)
10ó,808
(11,447)
121,708
(r1,447)
95,253 113,532 95,361 ll0,26l
2016
Koncerns
r03,020
9,235
208
20t6
Banka
l10,553
19,981
208
201s
Koncerns(kori!êts)
99,306
7,280
222
2015
Banka(korifcts)
104,468
17,018
222
112,463
(17,210)
t30,742
(17,210)
r06,808
(11,447)
121,708
(11,447)
95,253 113,532 95,361 ll0,26l
l38
'lI
'tI
AS "Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZÃS 20T6. GADA 3T, DECEMBRÌ
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÃnsxaTu PIELIKUMS
(c) Izsniegtie kredr-ti pec nozares, bruto:
2016
Koncerns
2016
Banka
20ls
Koncerns(kori!êts)
36,301 4t%
28 t%
15,246 17%
10,877 12%
9,674 ll%1,849 2yo
9,851
4,247
n%sYr
2015
Banka(korifëts)
36,301 34%
28 t%
15,246 14%
10,877 t0%
9,674 9%
r,849 2%
27,070 260/o
Juridiskas personas
Nekustamais þa5ums
Buvnieclba
Elektroenerþija
Tirdznieciba
RaZoiana
Transports, noliktavu saimnieclba un sakari
KredÌti izsniegtie finanSu starpniekiem
Finan5u noma
citiKopã
Privãtpersonas un Bânkås darbinieki
Kredr-ti patõri4a preðu iegãdei
Kred-rtkartes
Ar hipotëku nodroSinâtie aizdevumi
Finanðu noma
Kred-lti uz4emëj darbibai
citiKopã
4,250 4% 4,247 4%
95,829 l000/o 116,034 l00yo 88,073 l00oÁ rct2n_ l00Yo
35,194
6,583
16,826
13,157
9,880
1,696
8,239
4,254
36%
7Yo
r8%
l4Yo
1ÙYo
zYo
9o/o
4o/o
35,194
6,583
16,826
12,914
9,880
7,696
28,691
30%
6%
ts%
tt%8%
l%2s%
284
406
7,622
1,926
4,756
l,&0
2o/o
2%
46Yo
llYo29%
t0%
284
406
7,622
4,756
t,æ0
2%
3%
52%
32%
llYo
278
4s4
8,983
2,319
5,993
708
4%
3%
37%
r5%
36%
s%
278
454
8,983
5,993
708
42%
7o/o
4%
3%
44%
16,634 l00yo 14,708 l00yo 18,735 l00o/o _ 16,416_ l00o/"
(d) Kred-rtu feografiskais iedal-rj ums:
EUR'OOO
Lalvijas Republikas rezidenti
OECD valstu rezidenti
Ne-OECD valstu rezidenti
Bruto nebanku aizdevumi un debitoru parãdi
Uzkrajumi zaudëjumiem no vêrtlbas samazinãSanãs
Kred-rti un debitoru parãdi, neto:
Atlikums pãrskata gada sãkumã
Uzlcrajumu píeaugums
Ieprießêjo periodu uzl<rajumu zaudëjumiem no kredltuvërtîbas samazinãÍanãs atce líana
Uzkrâjumu izmai4as zaudëjumiem no vêrtibassamazinã5anas
I e pr i e ß ej o p e r i o du uz kr ãj u mu nora ks tíi ana z aude t ie mlcedltiem
Atlikums pãrskata perioda beigãs
2016
Koncerns
103,937
7,296
1,230
2016
Banka
122,216
7,296
1,230
20ts
Koncerns(kori!êts)
101,433
3,386
l,989
2015
Banka(kori!ets)
116,333
3,386
1,989
112,463
(17,210)
130,742
(17,2r0)
106,808
(tl,447)121,708
(1r,477)
95,253 113,532 95,361 ll0,26l
(e) Izmai4as uzkrãjumos zaudêjumiem no vertlbas samazinãSanãs:
2016
EUR'000 Koncerns
2016
Banka
2015
Koncerns(koriÉcts)
20r5
Banka(kori!ëts)
11,447 11,447 8,064 8,064
7,450
(1,6ss)
5,795
(32)
7,450
(t,6ss)
5,795
(32)
6,781
(3,297)
3,484
(t0r)
6,781
(i,2e7)
3,484
Q0r)
39
17,210 17,210 11,447 11,447
AS rMeridi¡n Trade BanlC'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDËTIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZÃS 20T6. GADA 3T. DECEMBRi
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO TTXITISU PÃNSruTU PIELIKUMS
(f) Kredlti un uzkrãtie procenti atkar¡bã no maksãjumu kavê5anas:
Koncerns
EUR'000 Krediti bez Kred-lti, kuriem maksâjumi nav veikti noteiktajã termi4ã
Kredrti2016. gada 31. decembr¡
Bruto kred-rti
Uzkraj umi zaudëjumiem novêrtibas samazinãðanâs
2015. gada 31. decembrl(kori!êts)
Bruto k¡ed-rti
Uzkraj umi zaudêj umiem novõrUbas samazinãSanãs
Banka
EUR'OOO
Krediti2016.gada 31. decembrÍ
Bruto kredlti
Uzkrajumi zaudêjumiemno vërtïbas samazinãSanãs
2015. gada 31. decembri(kori!ðts)
Bruto kredîti
Uzkrâjumi zaudêjumiemno vertlbas samazinãSanãs
112,463
(t7,210)
106,808
(11,447)
n,"*li;ffi:i L-'d" 30 30ó0 6r-e0 er-rso rsr-360dienãm dienas dienas dienas dienas
101,935 3,604 931 672 t,t78 t,949
(t4,2st) (2s4) (8) (1s) (4e8) (7e4)
96,840 2,769 707 I 1,182 103
(e,s84) (117) (33) - (1) (2)
Kred-rti bez Kredtti, kuriem maksãjumi nav veikti noteiktajã termiqã
l l,005 103
61,348
59,464
714
t,170
13,722
t 2,268
t,454
(4,333)
Ilgãk par360 dienãm
2,194
(1,3e0)
5,206
(1,710)
Ilgãk par360 dienãm
1,9ss
61,348
s9,464
7t4
1,170
13,722
12,268
I,4s4
(4,678)
130,742
."*riiJffi:i L-,d"'r0 30ó0 6r-e0 er-rso rsr-r60" dienãm dienas dienas dienas dienas
123,979 1,589 783 184 1,061 l,l9l
(t7,2t0) (t4,2st) (2s4) (8) (1s) (4e8) (7e4) (1,3e0)
121,708
(1t,447)
113,556 1,881 220 4,942
(9,s84) (117) (33) (l) (2) (r,710)
(g) Kredltu klasifikacija pec hllas kvalitãtes novêrtêjuma:
Tabulã ir uzrãdItas atsevi5\as kredltu gupas to uzskaites vërtibã. Banka un Koncerns ir nodro5inãjusi privãþersonãmizsniegtos kred-rtus ar hipotekãrajãm þlãm, akt-lvu hIlãm un garantijãm. Kred-rtu kvalitãte pa grupãm:
2016 2016 2015 201s
Koncerns Banka Koncerns Banka(kori!ëts) (kori!êts)
Ar [ilu nodroSinãti kredrti juridiskãm personãm
Kredîti bez uzkrãjumiem vêrtÌbas samazinãjumam
Kredîti bez lcavëtiem mal<sajumiem
Maksajumi kavêtí lldz 90 dienãn
Maksajumi kavëti vírs 90 dienam
Kred-lti ar uzkrãjumiem veftfbas samazinãjumam
Kredlti bez kavetiem maksãjumiem
Malesãjumi kavëti lîdz 90 dienam
Mal<sõjumi kavëti virs 90 dienõm
Uzkajumi zaudëjumiem no vêrtlbas samazinãSanãs
Kopã kred-lti juridiskãm personãm
53,648
52,253
999
396
31,401
30,474
927
(13,726)
53,648
s2,2s3
999
396
3l,401
30,474
927
(r3,726)
l40
71,323 71,323 70,737 ____Jyn
I
I
AS (Meridian Tr¡de Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzÀS 20T6. GADA 3T. DECEMBRT
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÄnsx¡,Tu PIELIKUMS
2016
Koncerns
10,165
7,1 58
2,6s0
357
2016
Banka
20t5
Koncerns(kori!ets)
12,170
10,355
1,374
441
(646)
20t5
Banka(kori[cts)
FinanSu noma
Noma
Notna bez kavetiem maksãjumiem
Noma kavëli lldz 90 dienam
Noma lravëtí virs 90 dienãm
Uzkrâjumi zaudëjumiem no vërtibas samazinã5anãs
Kopã finan5u noma
Ar hipotëku nodroSinãtie kredÍti privãtpersonãm
Kredfti bez uzkrãjumiem vêrubas samazinãjumam
Kredîti bez kayettem maksãjumiem
Malcãjumi kavëtí lldz 90 dienam
Malrsãjumi leavëti virs 90 díenãm
Kredlti ar uzkrãjumiem vêrubas samazinãjumam
Kredlti bez kavëtíem maksajumiem
Mal<sajumi leavëti lîdz 90 dienam
Malesõjumi knvëti virs 90 dienãm
Uzkrâjumi zaudejumiem no vërUbas samazinãSanâs
Ar hipotêku nodro5inãtie kredrti privatpersonãm kopã
Ar cita veidu {rilu nodroSinati krediti privãtpersonãm
Kredïti bez uzkrãjumiem vërUbas samazinãjumam
Kredîti bez kavetiem maksãjumíem
Malrsajumi kavëti lîdz 90 dienam
Mal<sõjumi kavëti virs 90 dienam
KredÎti ar uzkrãjumiem verUbas samazinâjumam
Kredíti bez kavetíem maksãjumiem
Malr:ajumi kavëti lîdz 90 dienãn
Maksõjumi knvëti virs 90 dienãm
Uzkrãjumi zaudëjumiem no vërtibas samazinã5anãs
Ar cita veidu [<Ílu nodroðinãti krediti privãtpersonãm kopã
tl,98t 11,981 14,350 14¡50
10,165 11,524
8,723
7,892
392
439
4,505
2,708
966
831
(1,247)
8,723
7,892
392
439
4,505
2,708
966
831
(1,247)
I 1,161
10,598
141
422
3,709
424
I,I9 I2,094
(s20)
I I,l6l10,598
t4t422
3,709
424
1,19 1
2,094
(s20)
2016
Koncerns
400
5t185
164
(384)
2016
Banka
2s2
252
2015
Koncerns(kori!ets)
2015
Banka(kori!êts)
268
268
268
268
252
2s2
400
5It8s
164
(384)
597
368
2
227
(s46)
597
368
2
227
(s46)
268 268 319 319
I
_t4t
'l
l
AS "Meridi¡n Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDÉTIE FINANSU PARSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZAS 20T6. GADA 3T, DECEMBRT
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃNSX¡,TU PIELIKUMS
Tabulã uzrãd-ltãs summas ir bruto ar ldlu nodro$inãto kred-rtu uzskaites vërtlbas sadal-rjumâ pa nodrosinâjuma veidiemun ne visos gadûumos atspogulo kred-rtu nodro5inãjuma patieso vërtrbu:
2016. gada 31. decembri 2015. gada 31. decembrtKoncerns Banka Koncerns BankaEUR'000 yo EUR'000 o/o EUR'000 Vo EUR'000 o/o
Komerciãlãs êkas
Komercaktlvu [<ila
Zemes hipotêka
Dzivoj amãs platibas hipotêka
Garantija
Noma un citi
Bez nodro5inãjuma
Kopã
57,139
15,861
4,1 85
20,t04
1,271
10,532
3,371
50o/o
t4%
4%
r8%
t%
t0%
3%
57,139
15,861
4,185
20,104
1,271
367
31,815
44o/o
l2Yø
3%
t6%
lYr
24%
51,097
11,763
4,578
21,445
1,274
12,818
3,833
48%
l1%4%
20%
1%
lzYo
4%
5r,097
71,763
4,578
21,445
1,274
648
30,903
42%
t0%
4o/o
18o/o
l%
t%
24%
112,463 lO0Vo 130,742 l00%o 106,808 l00o/o 121,708 l00o/o
Bätiska kred-rtriska koncentrãcij a
2016.gada3l.decembriun2015.gada3l.decembrïBankaibijaattiec-rgi20 un16aizr,rëmõjivaisavstarpëjisaisUtasaiz,rëmëju grupas, kuru kopëjãs kredltsaisUbas pãrsniedza lÙYo no 37. pielikumã norãdÎtã Bankas kapitala. MinêtokredItu bruto summa 2016. gada 31. decembrr un 2015. gada 31. decembrl bija attieclgi 71,263 ttiksto5i EUR un 62,715täkstoSi EUR. Minëto kred-rtu summai 2016. gada 31. decembrlun 2015. gada 31. decembrïbija izveidoti uzkrãjumiattiec-rgi 6,807 täksto5i EUR un 4,926 täksto5i EUR.
Saska4ã ar regulatora prasibãm Bankas kredr=triska koncentrâcija ar vienu klientu vai saisutu klientu grupu nedrftstpãrsniegt 25%o no Bankas kapitãla. PaSu kapitãla samazinãSanas dê!, põc retrospekUvo korekciju veik5anas (41.piezîme),Bankabijapãrsniegusiminëtãspraslbas 2016.gada3l.decembritrÎsgad-rjumos(no26.960/olrrdz29.39o/o)un2015. gada 3 I . decembrl viena gadrjumã, (26.54%).
(h) Kred-rti, kuru vertrba ir samazinâjusies:
Koncerns
20ls2016 EUR'000
EUR'000 (kori!ëts)
Bruto kredîti, kuru vêrtlba ir samazinãjusies
Uzkrâjumi zaudëjumiem no vêrtlbas samazinãSanãs
Kredrti un debitoru parãdi kuru vêrtiba ir samazinãjusiesn neto:
Banka
Bruto ked-rti, kuru vërUba ir samazinãjusies
Uzkrajumi zaudêjumiem no vërtlbas samazinãSanãs
Krediti un debitoru parãdi kuru vêrtiba ir samazinãjusies, neto:
38,829
(r7,2r0)33,112
(1r,447)
21,619 21,665
2016EUR'OOO
2015EUR'OOO
(kori!€ts)
38,829
(17,210)33,112
(11,447)
21,619------21,665
l
l
42
I
I
I
I
AS'rMeridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISIIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzAs 2016. GADA 3I. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
(Ð Finan5u nomas debitori:
Aizdevumi un avansi klientiem ietver sekojo5us debitoru parãdus no nomas ar izpirkuma tieslbãm par pamatl-rdzeklunomu, ja Koncerns ir imomãtãjs:
EUR'000 2016 20t5Bruto ieguld-rjumi finan5u nomã, debitoru parãdi, kuru dzêSanas termiçS ir:
Mazâk par vienu gadu 3,639 3,447
Viens l-rdz pieci gadi 5,871 6,551
Ilgãk kã 5 gadi 1,749 3,963
Bruto ieguldijumi finan5u nomã kopã, debitoru paradi
Nenopelnitie procentu ieqêmumi
Neto ieguld-ljumi linan5u nomâ
Neto ieguldrjumi finan5u nomã, kuru dzê5anas termiqS ir:Mazãk par vienu gadu
Viens l-rdz pieci gadi
Ilgâk kã 5 gadi
11,259
(1,0e4)
13,961
(1,791)
10,165 12,170
3,090
5,511
3,569
3,309
5,282
1,574
10,165 12,170
l
43
I
I
I
I
AS *Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISSIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NOSLEDZÃS 2016. GADA 3I. DECEMBRT
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
12 PAMATLÍDZEKIJ
Koncerna pa matl-rdzekli
Étas Transporta Birojaiekartaslidzekli
Ilgtermi4aieguld-rjumi
nomãtospamatlidzeklos
Kopã
EUR'OOOIegãdes vcrtiba2014.gada 31. decembrÍIegãdâtsPãrdotsIzslëgts2015. gada 31. decembriIegacatsPãrdotsIzslëgts201ó. gada 31. decembri
Uzkrãtais nolietojums2014.gada3l. decembriPãrskata gada nolietojums
Izslëgto pamatlîdzeklu nolietojums2015 gada 31. decembrÍPãrskata gada nolietojumsIzslëgto pamath-dzeklu nolietojums2016. gada 31. decembri
Atlikums2014.gada3l. decembri2015. gada 31. decembri2016. gada 31. decembri
Bankas pamatlldzekli
EUR'OOOIegãdes vêrtiba2014.gada 31. decembrlIegãdãtsPãrdotsIzslegts2015. gada 31. decembriIegãdãtsPãrdotsIzslêgts2016.gada 31. decembrt
Uzkrãtais nolietojums2014. gada 31. decembriPãrskata gada nolietojumsIzslëgto pamath-dzeklu nolietojums2015. gada 31. decembrÍPârskata gada nolietojumsIzslëgto pamath-dzeklu nolietojums2016. gada 31. decembrÍ
Atlikums2014.gada 31. decembri2015. gada 31. decembrÍ2016.gada3l. decembri
726 134 1,170175
23898
(s04) (92)
2,268276(2r)
(seó)
J(21)
244
(76)
13420
(sl)
?08 841338
(lsl)
1,927358(76)
(202\
708 103 1,028 168 2,007
9326
2tl34
7t8260
(s04)
1,022320
(504)
34245 119
15(s l)
4742tl
(lsr )
838260
(202)279
463
83 534 896
515 4tt5
238244
4s2367
1,2461,089
429 20 494 168 1,11 I
Ekas Transporta Biroja iekartas llgtermi4alÍdzekli ieguld-rjumi
nomãtospamatlidzeklos
Kopã
J(2r)
2386
:
51726
244841338
5l20
(sl)
1,170175
(s04)
2,185184(2t)
(504)
708
(76)
1,8443s8(76)
(202\(15r)708 20 1,028 1ó8 1,924
2tl34
51 718260
(504)
980294
(s04)245
3451
2(sl)
4742tl
(l5l)
770247
(202)
452
279
515463
2 534
367
815
238244
1,2051,074
429
44
18 494 168 1,109
-l
l
l
i
AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISIIIE UN KONCf,,RNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃS 20T6. GADA 31. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
13 TEGULDI¡UVIU IptSUwrS
Koncerna iegulddumu ïpa5ums
Zeme Ekas Kopã
Iegãdes vërtiba
2014. gada 31. decembr¡
Iegãde
2015. gada 31. decembri
Izslêgts
Iegãde
2016. gada 31. decembri
8,130
4,575
4,18L 12,705 16,88ó
I2,203
2,124
6,908
1,222
9,lll3,346
4,327
(1 80)
34
t2As7
(r 80)
4,609
Izmai4ãs patiesajã vertibã
2014.gada 31. decembrt
PãrvõrtêSanas efekts
2015. gada 31. decembrÍ
PãrvêrtêSanas efekts
2016. gada 31. decembrr
Atlikums
2014. gada 31. decembrÍ
2015. gada 31. decembri
201ó. gada 31. decembri
434
262
434
262
696 696
280280
2,203
4,327
976
6,474
7,434
976
8,677
ll,76l
I
j
_l
4,181 11,729 15,910
Ier¡ëmumi no ieguldljuma -rpa5uma nomas pakalpojumiem2016. gadã ir 264 täksto5i EUR (2015: 199 täksto5i EtlR) unatbilsto3ie uzturêSanas izdevumi 2016. gadãbijal2l täksto5i EUR (2015: 156 täksto5i EUR).
Ieguld-dumu Ipa5umu sastãvã tr zeme, dz-wojamãs plaubas un komercplatïbas. 2016. gadã notika izmai4as ieguld-rjumu
þa5uma uzskaites politikã no izmaksu metodes uz patiesas vërtibas uzskaites metodi. Meitasuznemuma vadlba uzskata,ka patiesas vërtïbas uzskaites pielieto5ana objektîvãk atspogulo ieguld-rjumu þaSumu vërUbu.
45
1
I
AS *Meridian Tr¡de Bank"BANKAS ATSEVISIIIE UN KONCERNA KONSOLIDf,TIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzÃs 20T6. GADA 3I. DECEMBRÍ
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÃnsT¡,TU PIELIKUMS
Sekojo5i pier,rëmumi tika r,remti par pamatu patiesãs vertlbas noteik5anai galvenajiem ieguldrjumu Ipa5umu objektiem:
Koncerns 2016 2015
Patiesã PatiesãvêrtÍba vërtlba
EUR'000 EUR'000 Galvenie pielietotie pie4êmumi
Ipa5ums Nr. I -privãtþa5ums, Salaspilsnov. 1,690 2,999
Ipa5ums Nr. 2 - smilts ungrants karjers, Talsu nov. 4,460 4,460
Ipa5ums Nr. 3
privãtþa5ums, R-rga r,366 3,370
Noteikts izmantojot tirgus salldzinâmo datu vêrtëSanas metodi unieqëmumu metodi (50% un 50olo attiec-lgi). Diskonta likme ir 9%.
Diskonta likme | 5.12o/o
Naudas plüsmu periods l0 gadi
Ie4ëmumi balst-rti uz at5kirlgas kvalitãtes iegätãs smilts un grantspãrdoSanas
Zemes un ëkas vërtlba ir noteikta izmantojot tirgus sah-dzinãmodatu vërtê5anas metodi
Cena ir EUR 2,651 par m2
Diskonta likme 11,2%o
Naudas plusmu periods 6 gadi
Noslogotibas pakãpe 95o/o lldz 72o/o
Vidëjã nomas maksa EUR 6 lldz EUR 6,5 par m2
IpaSums Nr. 4komercþaöums,Daugavpils 519
EUR'OOO
Finaniu aktîvi:
Nauda celã
Debitori
Nepabeigti kred-rtkar5u dardumi
Citi finanSu akt-rvi
Ne-finaniu aktlvi:
Nãkamo periodu izdevumi un uzkrãtie ienãkumi
Citi ne-finan5u akt-wi
519
Ieguld-rjuma Tpa5uma patiesãs vêrtlba ir kategorizëta kã 3. hmenis patiesãs vërtibas hierarhijã.
14 PÃREJIE AKTI-VI
Pãrëjo akt-rvu sastãvs ir Sãds
2016
Koncerns
2,844
1,791
449
ó55
2016
Banka
2015
Koncerns
201s
B¡nka
3,3s3
39
694
208
2,844
30
449
655
3,353
2,883
694
2s9
5,739
155
362
3,978
151
7,189 4,294
100105
241
517 151
Kopâ 6,256 4,129
15 SAISTIBAS UZ PIEPRASIJUMU PRET KREDITIESTÄDEM
Saistïbas pret kred-rtiestãdõm ir Sãdas:
2016 2016
EUR'000 Koncerns Banka
OECD valstu kred-rtiestãdes 5 5
346 100
7,535 4,394
201s
Koncerns
5
2015
Banka
5
Kopã piepras-lj uma noguldr,j umi 5 5 5
2016. gada 3 l. decembrl Ba¡kai bija I korespondêjoSãs bankas konts (201 5. gada 31. decembrl - l).5
I
_l46
'l
l
AS rMeridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDÉTIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃs 2016. GADA 3I. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
16 NOGULDIJUMI
EUR'OOO
Sektora prof¡ls:Ne-banku noguld-1iumiJuridiskas personas
Fiziskãs personas
Valsts iestãdes
Ne-banku noguld-rjumi kopã:
Kopã noguldr;jumi
Çeogrãfiskais prolils:RozidentiNerezidentiOECD valstu rezidentiNe-OECD valstu rezidentiKopã noguld-rjumi
EUR'OOO
Pieprasrli u ma noguld-rj u m iJuridiskas personas
PrivãþersonasValsts iestãdes
Kopã piepras-lj uma noguldr,jumi
Termi4noguld-rjumiJuridiskas personas
PrivãtpersonasKopã termi4noguld-rj umiNe-banku klientu noguldrjumi un norê[<inukonti kopã
2016Koncerns
137,342117,796
14,980
2016Banka
137,342
1r7,79614,980
20lsKoncerns
r47,952I 18,508
6,882
201sBanka
147,957
I 18,508
6,882
270,118 270,118 273,342 273,347
270,118 270,118 273,342 273,347
II 91,581
178,537
57,723120,8 t 4
9l,s8l178,537
57,723I 20,814
89,r 8 l1 84,161
40,742t43,4t9
89,1 86
I 84,161
40,742143,419
270,1t8 270,118 273,342 273,347
2016Koncerns
132,242
74,26514,980
20t6Banka
132,242
74,26514,980
2015Koncerns
l3l,l8l79,6106,882
201sBanka
t 3l,18679,6106,882
221,487
5,10043,531
221,487
5,10043,531
217,673
16,772
38,897
217,678
r6,77238,897
I
_t
48,631 48,631 55,669 55,669
270,118 270,118 273,342 273,347
2016. gada 31. decembrl Bankã bija klientu noguldûumi 563 täksto5u EUR apmërã (2015. gadã: 819 täksto5u EUR),kurus Banka bija blo!ëjusi kâ nodro5inãjumu izsniegtiem kred-rtiem un pãrëjAm paredzamãm un iespëjamâm saisUbâm.
Noreþnu kontu un noguld-rjumu koncentrãcijas
2016. gada 31. decembrl un 2015. gada3l. decembrl Bankai nebija klientu, kuru atlikums pãrsniedza l0%ono kopõjiemklientu noguldrjumiem.
47
AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISIíIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAS NoSLEDzÃs 2OIó. GADA 3I. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO uN KoNCERNA KoNsoLrpETo FTNANSU PÃRSKATU prELrKUMs
17 PAKÃRTOTÃS SAISTTBAS
Pakãrtotãs saisUbas 2016. gada 31. decembrlveido 10 privãtpersonu un I juridisku personu (2015. gada 31. decembrl -10 privãþersonu un I juridisku personu) sniegti aizdevumi.
2016. gada 31. 2015. gada 31.decembris,ELJR6000 decembrisoEuR6000
Atmaksas datumsProcentu
likme4%4%4%4%
3.2%4%
3,syo
3.6%3.6%3,syo
ao/L/O
4.25%3.75%
4%
Koncerns284427285427
305
427500
1,300
1,500
300
284300
300
02.09.2017
02.09.20t702.09.2017
28.12.2017
30.09.201626.04.201801.01.201725.11.201822.03.201930.10.2017
29.04.201809.07.201808.09.201805.04.2023
Banka284427
285427
427500
1,300
1,500
300
284300
300280
Banka284427
285
427
30s
427
5001,300
1,500
300284300
300
KoncernsAizdevums Nr.lAizdevums Nr.2Aizdevums Nr.3Aizdevums Nr.4Aizdevums Nr.5Aizdevums Nr.6Aizdevums Nr.7 (saistr-tã puse)
Aizdevums Nr.8Aizdevums Nr.9Aizdevums Nr.l0Aizdevums Nr.l IAizdevums Nr.12Aizdevums Nr.l3Aizdevums Nr.14
Kopa
28442728s427
427500
1,300
1,500
300
284300
300
280
__-__ié11 _____!g _____i@ ____!,63e
Pakãrtotie aizdevumi tiks atmaksãti pêc visu Bankas kreditoru prasibu apmierinãSanas, bet pirms Bankas akcionâruprasibu apmierinãSanas Bankas likvidâcijas gadrjumã.
18 PÃREJÃS SAISTIBAS
Pãrëjo saisUbu sastãvs ir Sãds
EUR'OOO
Finaníu saistîbas
Nauda ce!â
Saisubas noskaidro5anã
Citas finanSu saistibas
Ne-Jinaniu saistlbas
Uzkr¿tie izdevumi un nâkamo periodu ienãkumi
Citas saistlbas
20r6Koncerns
3,021
5,283
1,247
2016
Banka
3,02r
5,283
1,247
20tsKoncerns
555
17,538
t,t2s
2015
Banka
s55
17,538
1,725
9,551 9,551 19,218 19,218
132
35736726
115
29
726 3ó 489 t44Kopã 10,277 9,587 19,707 19,362
Nauda cefã ietver summas, kuras klienti piepras-rju5i norëlinu veik5anai un kuru vërUba ir unãdrtta attiec-rgi 2017.vn2016. gada2. janvãfi.
Saistïbas noskaidroSanã ietver summas, kuras Banka võl nav attiecinãjusi uz klientu kontiem. SaisUbas noskaidro5anãtiek noskaidrotas 10 darba dienu laikã pëc summu saqem5anas.
19 UZKRÃJUMI
Uzkrâjumi ietver uzkrãjumus neizmantotiem atvalinãjumiem un to summa Bankai ir 152 täksto5i EUR un Koncernam154 täksto5i EUR (2015. gadã: attiecTgi 152 tliksto5i EUR un 154 täksto5i EUR).
j
I
I
48
'li
i
AS "Meridian Trade BanlC'BANKAS ATSEVISIIIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FTNANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NoSLEDZÃS 20T6. GADA 3T. DECEMBR¡
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETo FINANSU pÃnsruTu PIELIKUMS
20 AKCIJU KAPITÃLS
2016. gada 31. decembri 2015. gada 31. decembrÌNominãl-
vcrtrba (EUR)Akciju skaits Akciju
kapitãls,EUR'OOO
Akciju skaits Akcijukapitãls,
EUR'OOOParastãs akcijas
Akcionãri
Privãtpersonas
Citi akcionil'¡
Kopã
EUR'OOO
Procentu izdevumi par amortizêtajãuzrãditãm sa¡stlbãm:
Klientu norë[<inu konti un noguldijumi
Kopã
7l.to 220,124
2016
Akciju skaits
20s,63s
14,489
15,651 220,124
20tsAkciju skaits
205,651
14,473
15,651
o/o
93.42
ó.58
o/o
93.43
6.57
220,124 100 220,124 100
Bankas kapitals ir re$istrëts un pilnfbâ apmaksãts. Parasto akciju turêtajiem tiek pie5[<irtas vienãdas tiesibas attieclbã uzdividendêm, kas tiek deklarõtas, un vienãdas balsstiesibas akcionãru sapulcë. Visas akcijas pie5lir vienãdas tiesibas uzlikvidãcijaskvotusa4em5anu.20l6.gada3l.decembrlakcionãruskaitsirT-ljuridiskaspersonasun6privãþersonas(2015. gada 31. decembrl: 7 - I juridiskas un 6 privãþersonas).
Bankas privatizãcijas laikã saskagã ar likumdo5anas praslbãm, kuras bija spëkã privatizdcijas datumã, tika izveidotsrezerves kapitãls 149 täksto5u EUR apmêrã.
Akciju emisijas uzcenojuma izmanto5ana ir noteikta Latvijas likumdo5anã.
21 PROCENTU IENÃKUMI
EUR'OOO
Procentu ienãkumi no kredÍtiem un debitoru parãdiem
Kred-rti un debitoru parãdi
Praslbas pret kred-ltiestâdêm
LTdz termi4a beigãm turêtie ieguldr.jumi
Pãrdo5anai pieejami vêrtspap-ni
Kopã
2016
Koncerns
3,444
456
443
1,122
2016
Banka
3,738
456
443
1,t22
2015
Koncerns
20ts
Banka
3,752
417
501
674
3,752
4t7
501
674
5,465 5,759 5,344 5,344
Procentu ienãkumi, kas atz-lti par kredltiem, kuru vëruba samazinãjusies gadã, kas nosledzas2016. gada 31. decembr! ir556 täksto5i EUR (2015. gada 31. decembrÏ: 440 täksto5i EUR).
22 PROCENTU IZDEVUMI
pa5izmaksâ
2016
Koncerns
1,427
2016
Banka
1,427
2015
Koncerns
I,300
20ts
Banka
1,300
I
I
49
1,427 1,427 1,300 1,300
l
i
AS "Meridi¡n Trade BanP'BANKAS ATSEVISIíIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NoSLEDzÃs 2016. GADA 3I. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃNSX,ITU PIELIKUMS
23 KOMISIJAS NAUDAS IENÃKUMI
EUR'OOO
Komisijas nauda par pãrskaitîjumiem, skaidras naudasoperâcijãm un kontu apkalpo5anu
Kar5u pakalpojumu maksa
Komisijas nauda par garantijãm
Brokeru komisijas naudas
citiKopâ
2016
Koncerns
2016
Banka
3,738
1,084
166
ll8r82
2015
Koncerns
2015
Banka
2,591
779
200
166
ll5
3,738
1,084
t74
118
182
2,591
779
200
166
lt95,296 5,288
24 KOMISIJAS NAT]DAS IZDEVT]MI
EUR'OOO
Komisijas nauda korespondêjo5âm bankãm
Komisijas nauda par dar-rjumiem ar maksãjumu kartëm
Komisijas maksa par dar-rjumiem ar vërtspapr-riem
citiKopã 1,750 1,750
25 PEI,ryA NO DARTJUMIEM AR FINANSU INSTRT]MENTIEM, NETO
2016 20t6EUR'000 Koncerns Banka
Pelr¡a no tirdmiecrbas ar ãrvalstu valütu 1,179 1,179
fuvalstu valütas pârvërtêSanas pe!4a(zaudêjumi) (3) 19
Pelqa / (zaudëjumi) no tirdmieclbas ar vêrtspaplriem arfiksëtu ienãkumu (431) (431)
Pelga / (zaudõjumi) no tirdznieclbas ar vërtspapiriem arnefiksëtu ienãkumu 1,480 1,480
Pelqa/(zaudêjumi ) no ieguldr.iumu pãrvërtêSanas I I
3,855 3,851
2016
Koncerns
353
1,054
t22
22r
2016
Banka
3s3
1,054
122
221
2015
Koncerns
239
818
7l
2015
Bank¡
239
8r8
7t
1,128 1,128
20ts
Koncerns
879
21
2015
Banka
879
119
(86)
(l) (l)Kopã 2,226 2,248 813 911
2015. gadã tika izsludinãta un 2016. gadã notika VISA Europe Limited akciju iegãde,kuru veica VISA Inc.Sf dar¡uma ietvaros Banka 2016. gada jänijã saqëma naudas maksãjumu 1,176 täkst. EUR un EUR l0l ttikstotis atliktonaudas maksãjumu, kuru atzina kã ienãkumu no pãrdo5anai pieejamo finan5u instrumentu pãrdo5anas. Papildus tamtika sar,remtas 5943.552 priek5rocïbas akcijas. Priek5rocibu akciju attieclba pret VISA Inc. parastajãm akcijãm pëcVISA Inc. informãcijas ir l:13,952. Nemot vërã to, ka priek5roclbu akcijas netiek tirgotas bn:vã tirdznieclbã, un tomailla pret parastajãm akcijãm notiks ilgsto5ã laika periodã, Banka, nosakot priek5roclbu akciju vêrtibu, izmantoparasto akciju Bloomberg kotãcijas, piemërojot 50Vo vërtibas samazinãjumu. Priek5rocibu akcijas regulãri tiekpãrvertêtas, izmantoj ot parasto akciju B loomberg kotâcij as.
(86)
50
'tI
II
AS ßMeridian Trade B¡nk"BANKAS ATSEVISKItr UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃs 2016. GADA 3T. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÄRSKATU PIELIKUMS
26 ADMINISTRATIVIEIZDEVT.]MI
Algas un sociãlãs apdroSinãSanas iemaksas atspogulo darbinieku pamata atalgojumu, sociãlãs apdro5inãSanas iemaksasun citu atalgojumu. Gados, kas noslêdzãs 2016. un 2015. gada3l. decembrl, Bankã un Koncernã bija attieclgi 251 un250 darbinieki. Administratr-vie izdevumi ir Sãdi:
EUR'OOO
Personãla atalgojums
Telpu -ne un citi uzturë5anas izdevumi
Valsts sociãlãs apdroSinâðanas obligãtãs iemaksas
Profesionãlie pakalpoj umi
Pamatlfdzeklu un ieguld-rjumu nomãtos pamatlldzeklosnolietojumsPadomes un valdes loceklu atalgojums
Kancelejas izdevumi
Izdevumi reklãmai un mãrketingam
ciriKopã 8,976
Kopëjãs revtijas imraksas ir iekfautas profesionãlo pakalpojumu postenl:
2016Koncerns
2016
Koncerns3,771
l,tt29s4
1,677
2016
Banka3,740
l,ll2948
1,677
2015
Koncerns3,522t,t28
890
1,049
20lsBanka
3,500
1,128
885
1,049
294
315
45
l6264
540
330
37
29
526
582
315
45
16
3r5
247
330
37
29
369
8,489 7,862 7,496
Maksa par gada un starpposma rev-rzijuCiti maksãjumi par rev-rzijas pakalpojumiem un lTdz-rgas maksas
Kopëjãs personãla izmaksas ir ieklautas 5ãdã pelgas vai zaudëjumu aprêkina postenl:
405
49574
425
52574
2015Koncerns
2016
Banka5,0r 8
20t6Banka
201s
Koncerns4,727
2015Banka
EUR'OOO
Administratl-vie izdevumi
Kopã
EUR'OOO
Administratr-vie izdevumi
Kopã
27 NODOKI/I
(a) Uz4emumu ienãkuma nodoklis
EUR'OOO
Uz4ëmumu ienãkuma nodoklis
Uz4õmumu ienãkuma nodoklis
2016Koncerns
5,055
2015
Bank¡4,700
5,055 5,018 4,727 4,700
Kopëjais pamatlldzeklu un ieguldr.jumu nomãtos pamath-dzektos nolietojums ir ieklautas ðãdä pe!4as vai zaudëjumu aprêKinapostenl:
2016
Koncernss40
20t6Banka
247
2015
Koncernss82
20tsBanka
294
s40 247 s82 294
20t6
Koncerns
2016
Banka
20r5
Koncerns
201s
Banka
5l
-lI
,l AS "Meridian Trade B¡nk"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLËDzÃs 2016. GADA 3T. DECEMBR¡
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÃnsT¡.TU PIELIKUMS
(b) Efekt-rvãs nodokla likmes sahdz¡nãjums:
EUR'OOO
Pel4a/ (zaudêjumi) pirms nodoklu aprêl¡inãSanas
Sagaidãmais nodoklis, piemêrojot pastãvoSo nodokla likmi- l5o/o
Neatskaitãmie izdevumi un neapliekamie ienãkumi
Ietekme no izmaiqãm neatz-rtajã atliktã nodokla aktivã
Uz4êmumu ienãkuma nodokla izdevumi
20t6
Koncerns
(4,818)
(723)
(237)
960
2015
Banka
(4,211)
(632)
(328)
960
2016
Koncerns
(3,734)
(s60)
20t5
Banka
(3,341)
6
554
(sol)
(s3)
554
(c) Atliktã nodokla aktlvs un saistÌbas:
Bankas Neapliekamãs pagaidu at5linAas, ir uzrãd-rtas turpmãkajã tabulã:
Akt-wi
EUR'OOO
Pamatl-rdzekli
PArêjie uzkrãjumi
Pâmesamie nodoklu zaudêjumi
Neatzïtais atliktã nodokla akt-ws
2016 20ls 2016 2015
Saistlbas Neto
2016 2015
Kopa atlikta nodokla akt-ws/ (saistlbas) 23
Atliktais nodoklis aprëþinãts pëc nodokla likmes l5o/o (2015. gadã: l5%o).
Pagaidu at5l¡irrbu izmai4as gadã, kâs beidzãs 2016. gada 31. decembrt
23
I 564
(t s64)
21
604
(604)
Bank¡EUR'OOO
Pamatlïdzek!i
Uzkãjumi
(34)
Pagaidu at5l¡irrbu izmai4as gadã, kas beidzas 2015. gada 31. decembrl
2l (s7) (ss) (34) (34)
(s7) (s5) (s7) (5s)
2l
604
(604)
23
35
(3s)
Atlikums2016. gada 1. janvãri
(s7)
23
Banka
EUR'OOO
Pamathdzekli
Uzkrâjumi
(34)
Koncerna neapliekamãs pagaidu at5l,<irlbas, ir uzrãd-rtas turpmâkajã tabulã:
Aktîvi
EUR'OOO
Pamatlldzekli
Citi uzkrãjumi
Pãmesamie nodoklu zaudëjumi
Neatzitais atlikta nodokla aktrvs
Kopã atliktã nodokla aktivs/ (saistibas) 23
Atliktais nodokli aprë(inãts pëc nodokla likmes 15% (2015. gadã: l5o/o).
2t
Atzits visaptveroSoienãkumu pãrskatã
Atlikums2016. gada 31.
decembrl
(s7)
23
(34)
Atlikums2015. gada l.janvãri
Atz-rts visaptveroSoienãkumu pãrskatã
Atlikums2015. gada 31.
decembrl
(ss)
21
(55)
2t
Q4)
Saistlbas Neto
2016 20ts 2016
(s7)
2015
(s5)
2016
(s7)
23
35
(3s)
2015
(55)
2l
604
(604)
l
.i
J
23
I 564
(l 564)
2t
604
(604)
52
___É2 ____lssr _____119. _____qg
AS "Meridian Trade B¡nlC'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NOSLEDZAS 20T6. GADA 3T. DECEMBRÍ
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÃnsx¡.Tu PIELIKUMS
Pagaidu atSþrrbu izmai4as gadâ, kas beidzãs 2016. gada 31. decembri
AtzÍts pel4ã unzaudëjumos
Atlikums visaptvero5o ienãkumu Bilance 201ó. gada 31.20l6.gada l.janvãrÍ pãrskatã decembri
(ss)
21
(34)
KoncernsEUR'OOO
PamatlTdzek!i
Uzkajumi
(34)
Pagaidu atS[rirrbu izmai4as gadã, kas beÍdzãs 2015. gada 31. decembrl
(57)
23
KoncernsEUR'OOO
Pamatl-rdzekli
Uzkãjumi
EUR'OOO
Ieguldljums meitas sabiedrlbas kapitãlâ
Uzkãjumi vërtibas samazinãjumam
Iegu ld-lj u ms meitas sabied ribâs kapitãlã, neto
Atz-rts pe!4ã unzaudêjumos
Atlikums visaptveroSo ienãkumu2015. gada l. janvãri pãrskatã
Bilance 2015. gada 31.decembrr
(ss)
2t
(s5)
2l
(34)
28 NAUDA UN TAS EKVIVALENTI
EUR'OOO
Nauda
Istermi4a noguld-rjumi Latvijas Bankã
Noguld{umi pëc piepras-rjuma un termir,rnoguldrjumi kred-rtiestãdõs arsãkotnëjo dzëSanas termi4u lidz trim mëne5iem
Saistlbas pret kred-rtiestãdëm par noguld-ljumiem ar dzëSanas termir,rulldz trim mëne3iem
Kopã
29 IEGULDIJUMI MEITAS SABIEDRIBÃS
(a) LTdzdolTba meítas sabíedrîbas kapítãlã (Banka)Ieguld-rjums 7o
Meitas sabiedrlbas nosaukums 2016 2Ol5
MTB Finance AS 100% 100%
41,729 41,729 tt2,l38 tt2,t38
(s) (s)
113,350 113,350 __rß20! __J19,20!
(34)
2016
Koncerns
4,110
67,5t6
2016
Banka
4,1 lo67,516
2015
Koncerns
5,172
l,899
2015
Banka
5,t72
I,899
Neto akt-wi(r,07e)
(66e)
(s) (5)
2016. gada 31.decembrf
44
(44)
2015. gada 31.decembri
44
(44)
EUR'OOO
2016. gada 31. decembrT2015. gada3l. decembrT
2016. gada3l. decembrÎ2015.gada3l. decembri
Apgrozãmielrdzekli7,7148,405
Ilgtermi4aieguld-rjumi
20,73818,69s
KopãAktÍvi
28,45227,100
istermi4asaistïbas20,92719,309
Ilgtermi4asaistibas
8,6048,460
Kopãsaistlbas29,53127,769
Ienãkumit55703
Izdevumi Neto zaudejumi(l,l r 8) (385)(1,060) (3s7)
.i
I
53
I
I
AS "Meridi¡n Trade Bank'BANKAS ATSEVISfIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NoSLEDzÃs 2016. GADA 3I. DECEMBRÍ
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃNSX.ITU PIELIKUMS
30 DARIJUMI AR SAISTITÃM PUSEM
(ø) Dørfiumi ar pusem, kurãm ir konlrole pür Bønku
Par saist-rtajãm pusëm tiek uzskat-rti akcionãri, kuriem ir bätiska ietekme pãr Banku un tãs meitas sabiedrlbu, padomesun valdes locekfi, augstãkãs vadibas pãrstãvji, vi4u tuvi radinieki un sabiedribas, kurãs viqriem ir iz5\iro5a ietekme, kãarï asociëtãs sabiedrïbas.
2016. un 2015. gada laikã visi darljumi ar saisutajãm pusêm tika veikti, ievõrojot brïvã tirgus principus.
No saistltãm pusêm sa4emto pakãrtoto saisUbu atlikums 2016. gada 31. decembrl ir 500 tüksto5i EUR (2015: 500täksto5i EUR). Detalizëtãko informãciju skaUties 17. pielikumã.
Gada, kas noslëdzãs 2016. gada 31. decembrT, veiktie darljumi ar AS MTB Finance (Latvija) ir Sãdi:
2016 v¡dejã svërtã 2015 vidcja svertãEUR,000 Banka likme Banka likme
AS MTB Finance izsniegti kred-rti 28,691 1.59% 27,070 1.70%AS MTB Finance noguldlumi 5 -
Koncerna un Bankas aktïvi un saistibas, kas izriet no danjumiem ar saisUtãm pusêm:
EUR'OOOKreditriska dariiumi ar citãm saist-ltaiãm ousõm. netoKredlti, neto
- Vadrba- Konsolidêtas meitas sabiednaas- Ar vadrbu saist-rtajie umêmumi
Kreditriska dar¡jumi ar saistÍtajam puscm, neto
EUR'OOOSaistîbas pret citãm saistitaiãm nuscmNoguldrjumi
- Vadlba- Konsolidëtas meitas sabiedrlbas- citi
Pakãrtotãs saistlbas
Saistibas pret saist-ltajãm pusëm
2016 2015Koncerns Koncerns
153 t75
2016Banka
2015Banka
153
28,691t75
27,070162 174 t62 174
1,315 1,349 30,006 28,419
2016Koncerns
2015Koncerns
2016Banka
1,265
2015Banka
1,265 1,365
2,802500
3,318 4,667
Koncerna un Bankas pamatdarbibas ienãkumi un izdevumi dar-rjumos ar saisUtãm pusëm:
2016 2015
Koncerns KoncernsEUR'OOOProcentu ienakumi- Vadïba un ar vadlbu saistTtajie uzçêmimi- Konsolidëtas meitas sabiedrlbasProcentu ízdewmi- Vadiba- Pakãrtotãs saisubas
t6
1,370
165
(220)
I,553s00
1,553500
4685
5003,318 49,2t6
2016
Banka201s
Banka
(e)(t7)
(12)
t6690
(e)(17)
67428
67
2)7)7)
Pãrskata gada beigãs kopëjã saist-rtajãm pusem izsniegto kred-rtu summa un saistÎto pu5u noguld-rjumi bija 5ãdi:
2016 Vidëjã svërtã 2015 Videjã svêrtãEUR,000 Banka likme Banka likme
AS MTB Finance un citu saistr-to puSu noguldijumi 3,318 0.57Vo 4,667 0.S7yo
Aizdevumi citãm saist-tti¡m pusêm
Sãkuma atlikums
Pãrskata gadâ izsniegti kredniPârskata gadã dzêsti kredïti
Kredrtu beigu atlikums
1,486
784
(e00)
-J 54
1,315 2.610/0 1,370 2.1OYo
AS "Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCDRNA KONSOLIDÈTIf,, FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLÉDZÃS 2016. GADA 31. DECEMBRI
BANKAS ATSEVTSKO UN KONCERNA KONSOLTDETO FINANSU pÃnSX¡,TU PTELTKUMS
Padomei un valdei izmaksãtais atalgojums
EUR'OOO
Padomei un valdei izmaksãtais atalgojums
Kopã
Gadã veiktie darîjumi ar saistãm pusem ir Sãdi:
EUR'OOO
Procentu ienãkumi
Procentu izdevumi
Kopã
31 AKTIVI UN SAISTTBAS PÃRVALDISANÃ
Akt-Ni EUR'000
Fiduciãrais kred-rts
Kopâ
2016
Koncerns
330
330
2016
Bank¡330
2015
Koncerns
315
2015
Banka3r5
330
2016
31s 315
2016
Koncerns
l6(26)
Banka
2015
Koncerns
67
(2e)
2015
B¿nka
495
(2e)
706
(26)
(10) 680 46638
20t6
Koncerns
13,000
2016
Bank¿
13,000
20tsKoncerns
1 3,1 00
2015
Banka
13,100
13,000 13,000 13,100 13,100
Saistibas EUR'000
Privãtpersonu naudas lldzekli
Juridisko personu naudas hdzekli
Kopã 13,000 13,000 13,100 13,100
Pãrvaldltãs saistibas sastãv no klientu - nerezidentu - l-rdzekliem 12,500 täksto5u EUR apmêrã un klientu - rezidentulldzekfiem 500 täksto5u EUR apmërã.
Fiduciãrais kredlts saistãs ar darÍjumu, kura ietvaros Koncerns un Banka ir piesaist-rjusi resursus - fiduciãro depozItu,kur5 ir izsniegts 5o noguld-rtãju norãd-rtajam aizryëméjarn, noguld-rtãjam uz4emoties risku. Klientiem piederoSais þaSumstiek pãrvald-rts Skirti no Bankas un Koncema ïpaSuma atsevi5los kontos kredltiestãdës, ar kuru starpniecibu l-rdzekli tiekinvestêti. BieZi vien akttvi parvaldßanã ir no Bankas un Koncema ipa5uma no5(irts atsevi5(s vêrtspaplru portfelis, kur5tiek izskatfts kâ vienots pãrvaldßanas objekts ar savu strukti¡ru, likviditãtes pakãpi, resursu avotiem, ienes-rgumu unkop-rgu risku. Koncerns un Banka veic arl vêrtspaplru pirk5anu un pãrdo5anu klientu uzdevumã un klientu varda. Sievërtspapiri nav uzrãdlti Bankas un Koncerna pãrskatã par finan5u stãvokli.
32 PAREDZAMÃS UN IESPËJAMÃS SAISTTBAS
Kreditë5anas darblbas ietvaros Bankai ir saisubas jebkurã laikã pagarinãt izsniegto kred-rtu termi4u. Sadas saistibasveido apstiprinãti kredr-ti un kredÎtkar5u limiti, kâ arl overdrafti.
Banka sniedz finan5u garantijas un akreditivus, kas garantë tãs klientu saistibu izpildi pret tre5ajãm pusëm. Sãdosl-tgumos parasti ir ierobeZojumi un to darbibas termi45 parasti nepãrsniedz l0 gadus. Banka sniedz garantijas,darbojoties kã norëlinu agents vërtspapÎru dar-rjumos.
Tabulã ir uzrãd-rtas l-rgumos norãd-rtãs saisUbu summas sadaldumã pa kategorijãm. Uaãdot saistîbas tabulã, tiekpie4emts, ka summas ir pilnlbã izsniegtas. Tabulã uzrãd-rtãs garantiju un akredit-rvu summas ir maksimãlã summa, kuratiktu a%fta visaptvero5o ienãkumu pãrskata zaudëjumos, ja dar-rjumu puses nespëtu nekãdã mërä pildït savas saisubas.
2016 2016 2015 2015
EUR'000 Koncerns Banka Koncerns Banka
Kred-rti un kred-ltllnijas saisUbas 2,092 2,092 7,107 7,107
Garantijas un akredifivi 937 937 1,138 1,138
2016
Koncerns
500
12,500
2016
Banka
500
12,500
201s
Koncerns
525
72,575
2015
Banka
525
12,575
I
Ij
I
-) Kopâ
55
3,029 3,029 8,245 8,245
I{
AS "Meridian Trade BanlC'BANKAS ATSEVISIíIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLÉDzÃs 2016. GADA 31. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÀ,nsxnTu PIELIKUMS
33 AKTIVU, SAISTIBU, KAPITÃLA, PAREDZAMO UN IESPEJAMO SAISTTBU PoSTENUÇ EOGRÃFrSKÃ KONCENTRÃCIJA
Koncerna un Bankas finan5u stãvokla, paredzamo un iespëjamo saisUbu leogrãfiskais izvietojums 2016. gada 31.decembrr bija Sãds:
Koncerns
Latvija2016. gada 31. decembriAktÍvi EUR'000Nauda kasë un praslbas pret Latvijas BankuLldz termi4ã beigãm turëtie ieguldr.iumiPãrdoSanai pieejami finan5u aktrvi
Prasïbas pret kred-rtiestãdêm uz piepras-ljumu
Kred-rti un termiqa noguldljumi kred-rtiestãdës
Kred-rti
Tirdzniecibas nolükã tureti finanSu aktîvi
Pamatlldzekli
Ieguld-ljumu ïpa5ums
Pãrcjie aktÍvi
Akt-lvu kopsumma
2016. gada 31. decembrlSaistlbas EUR'000Saistibas uz pieprasdumu pret kred-rtiestãdëm
Noguldîjumi
Pakãrtotãs saistlbas
Pãrêjãs saisUbas
Uzkrajumi
Atliktâ nodokla saisfibas
Kapitãls un rezerves
Kopa kapitals, rezerves un saistlbas
Paredzamãs un iespéjamãs saistlbas
219,293 61,292 8,576 13,777 302,938
Latvija
7l,ll27,805
3,101
22,456
6,660
88,720
2
1,093
15,910
2,434
5143,387
6,366
133
71,62616,962
53,283
33,140
9,395
95,253
2
I,lll15,910
6,2s6
OECDvalstis
3,82s
43,816
6,90r806
5,303
641
NVSvalstis
1,945
3,650
1,929
1,050
NVSvalstis
34,239
4,614
Citasvalstis
Kopã
180
l8
2 3,179
OECDvalstis
5
57,622
Citasvalstis
86,676
1,500
304
t3
Kopã
5
270,118
6,614
10,277
154
34
15,736
9l,581
s00
9,973
141
34
15,736
117,965 57,627 38,853 302,938
___J,9? 48 I ____$?q
I
.J
i.J
I
56
AS *Meridian Trade BanlC'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAs NoSLEDzÄs 2OTó. GADA 31. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÃnsx¡.Tu PIELIKUMS
AKTIVIJ, SAISTIBU, KAPITÃLA, PAREDZAMO UN IESPEJAMO SAISTIBU POSTENUçEOGRÃF|SKÃ KONCENTRÃCrJA (TURPINÃJUMS)
BankaLatvija
33
OECD NVS valstisvalstis
Citasvalstis
514
3,387
6,366
133
180
Kopã
I
l
2016. gada 31. decembri
AKtTVi EUR'OOO
Nauda kasê un prasr-bas pret Latvijas Banku
L-rdz termir¡ã beigãm turëtie ieguldrJumi
Pãrdo5anai pieejami finanSu aktivi
Prasrbas pret kred-rtiestãdëm uz pieprasrJumu
Kred-lti un termiqa no guldr] umi kred-rti estãdës
K¡ed-lti
Tirdmieclbas nolûkã turêti finanSu akfTvi
Pamatl-rdzekli
Pârêjie akuvi
Akt-lvu kopsumma
2016. gada 31. decembri
Saistibas EUR'000
Saist¡bas uz pieprasdumu pret kred-ltiestâdêm
Noguld-rjumi
Pakârtotãs saistïbas
Pãrêjãs saistlbas
Uzkrãjumi
Atliktã nodokla saistlbas
Kapitâls un rezeryes
Kopã kapitals, rezerves un saistlbas
Paredzamãs un iespêjamãs saistÍbas
219,533 61,292 8,576 13,777 303,179
Latvija
7t,t127,805
3,101
22,456
6,660
106,999
2
1,091
307
3,825
43,816
6,901
806
5,303
1,945
3,650
7,929
1,050
71,626
76,962
53,283
33,140
9,395
113,532
2
I,109
4,129641
l83,179a
OECD NVS valstisvalstis
5
57,622 34,239
4,674
Citasvalstis
86,676
1,500
304
l3
Kopã
5
270,118
6,614
9,587
ts2
34
16,668
91,58 r
500
9,283
139
34
16,668
___11!¿9L ____57,627_ ____$Ë1 ____!!421 ___!941q
2,972 48 8 _____t4?!.
I)
57
AS'Meridian Trade B¡nk"BANKAS ATSEVISKItr UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzÃs 2016. GADA 3T. DECEMBR¡
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
33 AKTIVT.J, SAISTIBU, KAPITÃLA, PAREDZAMO UN IESPEJAMO SAISTIBU POSTENUçEOGRÃFISKÃ KONCENTRÃC IJA (TURPINÃJUMS)
Koncerna un Bankas finan5u stãvokla paredzamo un iespejamo saistibu pret klientiem þeografiskais izvietojums 2015gada 31. decembri bija Sãds:
Koncerns
Latvija2015. gada 31. decembrî
Akt-Ni EUR'000Nauda kasê un praslbas pret Latuijas BankuLr-dz termigã beigâm turëtie ieguldljumiPârdo5anai pieejami finan5u aktlvi
Praslbas pret kreditiestãdêm uz piepras-rjumu
Kredlti un termi4a noguldîjumi kredniestãdês
Kred-rti (koriÉëts)
Tirdznieclbas nolükâ turëti fìnan5u aktlvi
Pamatl-rdzek!i
IeguldTjumu lpa5ums
Pãrëjie aktïvi
Akt-lvu kopsumma
2015. gada 31. decembrÍ
Saistibas EUR'000SaisUbas uz piepras-rjumu pret kred-rtiestãdêm
Kred-rtiestãZu termi ça noguld-lj umi
Noguldijumi
Pakãrtotãs saisubas
rareJas sarstrbas
Uzkrãjumi
Atliktã nodokla saist-lbas
Kapitals un rezerves
Kopã kapitãls, rezerves un saistibas
Iespêjamãs saistibas
t66,363 121,052 16,275 17,122 320,8t2
Latvija
6,6277,861
2,606
39,015
659
92,609
2
1,072
tt,76t4,151
7tl89,1 8 I
500
19,514
141
34
20,220
OECDvalstis
3,719
57,824
57,411
7,210
763
l2s
OECDvalstis
40,742
NVSvalstis
2,895
2,938
3,521
4,971
1,948
Citasvalstis
4446,080
7,152
l3t
t7
3,257
Kopã
7,07120,555
64,520
100,078
72,840
95,361
2
1,099
tt,76l7,535
4t
,,
5
NVSvalstis
30,567
4,639
Citasvalstis
1t2,852r,500
193
l3
Kopã
5
7tl273,342
6,639
19,707
ts434
20,220
130,301 40,747 35,206 114,558 320,912
l5 8,24531t9____!¿!q
I"J
I.J58
AS *Meridian Trâde Bank"BANKAS ATSEVISíIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAs NOSLEDZÃS 20T6. GADA 3T. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÃnsx,ITU PIELIKUMS
AKTIVIJ, SAISTIBU, KAPITÃLA, PAREDZAMO UN IESPEJAMO SAISTIBU POSTENUçEOGRÃF|SKÃ KONCENTRÃC|JA (TURPINÃJUMS)
BankaLatvija
33
OECDvalstis
NVS valstis Citasv¡lstis
2,895
2,938
3,52r
4,971
1,948
2
Kopã2015. gada 31. decembrÍ
AktÍvi EUR'000
Nauda kasë un prasibas pret Latvijas Banku
Lidz termi4ã beigãm turëtie ieguld-rjumi
Pãrdo5anai pieejami finan5u aktwi
Praslbas pret kred-rtiestãdêm uz pieprasrjumu
Kredlti un termi4a noguld-rjumi kred-ltiestãdes
Kred-rti (korifets)
Tirdzniecïbas nolükã turëti finan5u akt-wi
Pamatl-rdzekli
Pãrëjie aktÍvi
Akt-lvu kopsumma
2015. gada 31. decembri
Saistlbas EUR'000
Saistibas uz pieprasljumu pret kred-rtiestãdêm
Termi4saisUbas pret kred-rtiestãdëm
Noguldrjumi
Pakârtotâs saistibas
Pârêjãs saisUbas
Uzkrajumi
Atliktã nodokla saistibas
Kapitals un rezerves
Kopã kapitals, rezerves un saistîbas
Iespêjamãs saistibas
166,346 121,052 16,275 17,122 320,795
Latvija
6,627
7,861
2,606
39,015
659
107,509
2
1,057
1,010
3,719
51,824
57,411
7,210
763
125
444
6,080
7,r52
l3l
4t
l73,257
7,071
20,555
64,520
100,078
72,840
tt0,26t2
1,074
4,394
OECD NVS valstisvalstis
40,742 30,567
4,639
5
Citasvalstis
Kopâ
5
7tt273,347
6,639
19,362
ts2
34
20,545
7ll89,1 86
500
19,169
139
34
20,545
112,852
I,500
r93
l3
130,284 40,747 35,206 114,558 320,795
8,180 t9 31 t5 8,245
I
I-J 59
I
1
AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDÈ,TIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃs 2016. GADA 3I. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃNSXITU PIELIKUMS
34 PROCENTU LIKMJU MAINAS TERMINANALIZE
Koncerna un Bankas finanSu akt-lvu un saist-rbu procentu likmju mai4as termi4strukttiras anahze 2016. gada3 l. decembri bija Sãda:
Koncerns
6 -12mëne5i 1-5gadi
Navjutigas
pretprocentu
Ilgâk par likmju5 gadiem izmai4ãm KopãEUR'OOO
Finan5u akt-wi
Nauda kasë un praslbas pretLatvijas Banku
Praslbas pret kred-rtiestãdëm uzpiepras-ljumu
Lfdz termi4a beigãm turêtieaktïvi
Pãrdo5anai pieejami fìnanSuakt-lvi
Kredni
Kred-tti un terminano gu ldîj umi kred-ltiestAdës
Tirdznieclbas nolukâ turëtievërtspapr-ri
Pãrëjie finanðu aktfvi
Finan5u akt-wu kopsumma
Finan5u saistîbas
Saistibas uz pieprasrjumu pretkred-rtiestãdëm
Noguld-rjumi
Pakãrtotãs saisUbas
Pãrëjãs fi nan5u saistrbas
Kopã finan5u saisUbas
4,438 6,574
Mazãkpar I
men€sr
67,576
33,140
4,304
1-3menest
5,829
1,459
16,423
474
3-6mêneSi
27,906
806
297 3,826 7,010
4,1l0 71,626
33,140
16,962
53,283
95,253
2
5,739
27,389
16,439
24,215
25,645
220
4,536
8,1 l5 9,395
2
5,739
ll3,07s 24,195 29,009 47,654 56,970 4,536 10,071 295,400
5
217,987
s00
14,973
1,722
14,560
4,112
11,592
9,551
5
270,t18
6,614
9,551
280
218,486 4,439 6,574 16,695 19,672 280 21,t43 286288
Procentu risks _(r0t,4tÐ __ te!47 22,435 30,959 3g,1gg 4,256 (t1,072) (888)
I.)
l
J
ó0
AS "Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISI<IE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZÄS 2OTó. GADA 3I. Df,CEMBRi
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSu pÃnsxITU PIELIKUMS
34 PROCENTU LIKMJU MAINAS TERMTNAN^LÍZE (TURPrNÃJUMS)
Banka
Mazãkpar I
mënesi
67,516
33,140
4,244
8,1 15
menest
5,829
1,459
18,012
474
3-6meneSi
27,324
806
27,389
29,483
24,215
28,961 5,508
220
2
3,979
Kopã
71,626
33,140
16,962
s3,283
r13,532
9,395
2
3,978
3I
Navjutîgas
pretprocentu
6 - 12 llgâk par likmjumêne5¡ 1-5gadi 5gadiem izmai4ãm
4,1 l0
297 3,826 7,010
II
EUR'OOO
Finan3u aktivi
Nauda kasê un praslbas pretLatuijas Banku
Praslbas pret kred-ltiestâdêm uzpiepras-rjumu
LIdz termir¡a beigãm turëtieaktl-vi
Pãrdo5anai pieejami finanSuakt-lvi
Kredni
Krediti un termi4a noguld-rjumik¡edïtiestãdës
Tirdmiecibas nolukâ turêtievêrtspapïri
Pãrëj ie finan5u akt-lvi
Finan5u akt-wu kopsumma
Finan5u saistibas
SaisUbas uz pieprasÎjumu pretkred-rtiestâdêm
Noguld-rjumi
Pakãrtotãs saistibas
Pãrêjãs finan5u saisUbas
Kopã finan5u saistlbas
113,015 25,774 28,427 ó0,699 60,19ó 5,509 9,310 30l,g1g
5
217,981
500
4,438 6,574 14,973
1,722
14,560
4,112
11,592
9,551
5
270,118
6,614
9,551
280
218,486 4,438 6,574 16,695 19,672 280 2t,t43 286,288
Procentu risks (10s,471) 213rc 21,853 44,003 4t,514 5,228 (12,833) 15,630I
I
I
.',}
I
I
*J 6l
I
I
AS *Meridian Tr¡de Bank'BANKAS ATStrVISIIE UN KONCERNA KONSOLIDETIf, FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLNDzÃS 2016. GADA 3T. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÄRSKATU PIELIKUMS
34 PROCENTU LTKMJUMAI\TASTERMTTyANALIZE(TURPINÃJUMS)
Koncerna un Bankas finan5u akt-lw un saisubu procentu likmju mai4as termþstruktäras analZe 2015. gada31. decembrr bija Sãda:
Koncerns
1
EUR'OOO
Finan5u akt-lvi
Nauda kasë un praslbas pretLatvijas Banku
Praslbas pret kred-ltiestãdêm uzpieprasijumu
LIdz termiça beigãm turëtieakt-rvi
Pãrdo5anai pieej ami finan5uaktîvi
KredÌti (korigëts)
Kredlti un termiqa noguldîjumikredltiestãdês
Tirdznieclbas nolUkã turêtievërtspap-rri
Pãrêjie finan5u akt-wi
Finan5u akt-wu kopsu mma
Mazãkparl l-3
mënesi mêne5i
r,899
r 00,078
2,074
8,217 16,271
12,060
I -5 llgãk pargadi 5gadiem
Nav jutÍgaspret procentu
likmjuizmai4ãm
3-6mêneSi
6,379
26,470
780
6 -12mêne5i
1,588
23,963
20,51s
12,535
34,179
16,991
4,358
6,897
5,172
2
7,189
Kopã
7,077
100,078
20,555
64,520
95,361
12,840
2
7,189
122,254 18¡45 33,628 46,066 63,705 11,255 12,363 307,616
t9,218
7tt273,342
6,639
19,2t8
Finanðu saistibas
SaistTbas uz piepras-rjumu pretkred-rtiestãdêm
Termi4saistlbas pretkred-rtiestãdëm
Noguldîjumi
Pakãrtotãs saisubas
Pârêjâs finan5u saistÏbas
Kopâ finanSu saisttbas
227,375 10,082 13,234
55
rr,798
30s
7tt10,753
6,334
100
Procentu risks
227,380 10,082 13,234 12,103 l7,7gg 100 19,218 299,915
(105,126) 8,263 20,394 33,963 45,907 11,155 (6,855) 7,701
62
II
l
AS "Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISIIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃs 20T6. GADA 3T. DtrCEMBR¡
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÃnsx¡,Tu PIELIKUMS
34 PROCENTU LIKMJU MATNIS TERMINANALÍZE (TURPINÃJUMS)
Banka
I
I
EUR'OOO
Finan5u aktivi
Nauda kasê un prasibas pretLatvijas Banku
PrasÏbas pret kredltiestãdëm uzpiepras-ljumu
L-tdz termi4a beigãm turëtieakt-lvi
Pãrdo5anai pieejami finanSuaktTvi
Kred-rti (koriþcts)
K¡ed-lti un termi4a noguldljumikred-ltiestãdês
Tirdznieclbas nolükã turefi evërtspaplri
Parëjie finan5u aktlvi
FinanSu akt-wu kopsumma
Finan5u saistlbas
Saistibas uz pieprasrjumu pretkredltiestãdëm
TermiçsaisUbas pretkred-rtiestãdêm
Noguld-rjumi
Pakãrtotãs saistïbas
Pãrëj ãs finan5u saistibas
Kopã finan5u saistibas
Procentu risks
2,074 1,588 12,53s 4,3s8
Mazãkpar I
mðnesi
I,899
100,078
1-3mõneSi
3-ómenest
6,378
25,953
6 -t2mêne5i
23,963
35,103
1-5gadi
Ilgakpar 5
gadiem
Nav jutigaspret
procentulikmju
izmai4em
Kope
5,172 7,071
100,078
20,555
64,520
110,261.
34,179
21,2004,354 17,573 6,078
12,060 780 12,840
4,294 4,294
118,391 19,647 33n111 60,654 67,914 10,436 9,468 319,62t
5
227,380 10,082 13,234 tt,798
30s
7ll10,753
6,334
7ll273,347
6,639
19,218
22
5
100
19,2t8
227,385 10,082 13,234 12,103 l7,7gg 100 19,218 299,920
(108,994) 9,565 t9,877 48,551 50,116 10,336 (9,750) 19,70t
I
IJ63
I
I
AS "Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÀRSKATI PAR GADU, KAs NoSLEDzÄs 2016. GADA 3T. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSu pÃnsx¡,Tu PIELIKUMS
34 PROCENTU LIKMJU MAINAS TERMINANALÍZE (TURPINÃJUMS)
Jútlguma analtze
Tabula atspogulo jütþumu pret iespëjamãm procentu likmju iznai4ãm Bankas visaptvero5o ienãkumu pãrskatã.Anal-tzê tiek pie4emts, ka visi pãrëjie main-rgie, ipa5i ãrvalstu valütas maiqas likme, paliek nemain-rgi.
Visaptvero5o ienãkumu jüugums ir pier,remtu procentu likmju izmair,ru iespaids uz procentu ienãkumiem viena gadaperiodã, kas sãkas pëc pãrskata perioda beigu datuma,kãb:azi iespaida aprëþinam izmantojot main-rgo likmi, finan5uakUvus, kas nav klasificëti kã tirdznieclbai paredzëtie akfi-vi un finan5u saistîbas attiecþi 2016. gada 31. decembrlun2015. gada 31. decembrl.
Koncerna pe!4as un zaudëjumu jut-rgums pret izrnai4ãm procentu likmës nav uzrãd-rts atsevi5(i, jo tas bütiski neat5\irasno Bankas.
Procentu likmju palielinãjums vai samazinãjums 100 bãzes punktu apmêrã bätu main-rjis visaptvero5o ienãkumupãrskatu un kapitãlu par zemãk minëtajãm summãm:
20t6 2015
EUR'OOO
Procentu likmju palielinãjumsProcentu likn{u samazinãj ums
Procentu likmju USD palielinãjumsProcentu likmju USD samazinãjums
Pe!4a vaizaudejumi
(231)231
PaSu kapitals
(626)644
(347)347
Pe!4a vaizaudojumi
(te2)192
18(l 8)
Amortizëtajapa5izmaksanovertetãs
saistlbas
PaSu
kapitals(84s)
867
(533)540
Kopã
71,626
33,140
16,962
53,283
104,648
2
5,739
35 FINANSU AKTTVI UN FINANSU SAISTIBAS SADALITÃS PA VEIDIEM
Koncerns 2016.gada 31. decembrl
Ltdz termi4aturðtie
ieguld-rjumi
Patiesã vërtîbãnovërtetie
finan5u akt-wiun saistibas aratspogulojumu
pel4as vaizaudcjumu
aprel¡inâ
(47)47
Patiesã vêrtibãnovêrtëtie
finan5u akt-wiun saistibas aratspogulojumu
pãréjosvisaptveroSos
ienãkumos
Kred-lti undebitoru
parãdiEUR'OOO
FinanSu aktiviNauda kasõ un praslbas pretLatvijas Banku
Praslbas pret kred-rtiestâdëm uzpieprasrJumu
L-tdz termi4a beigãm turêtieieguldr.iumi
Pãrdo5anai pieej ami fi nan5uaktîvi
Kred-rti un debitoru parâdi
Tirdzrieclbas nolukã turetievërtspapiri
Pãrêjie finan5u aktÍvi
FinanSu akt-wu kopsum ma
16,962
53,283
71,626
33,140
104,648
5,739
2
Finan5u saistlbas
Saistr-bas uz pieprasdumu pretkredîtiestãdëm
NoguldïjumiPakãrtotãs saistlbas
Pãrêj ãs finanSu saisfbas
Kopã finan5u sâistlbas
16,962 2 53,283 215,153
5
270,118
6,614
9,5s 1
285,400
!270,118
6,614
9,551
64
286,288 286,288
I
AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃs 20T6. GADA 31. DtrcEMBRT
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÃnsx¿,Tu PIELIKUMS
35 FINANSU AKTIVI UN FINANSU SAISTIBAS SADALITÃS PA VEIDIEM (TURPINÃJUMS)
Banka 2016.gada 31. decembrtPatiesã vêrUbã Patiesâ vêrtibã
novêrtêtie novërtêtiefinan5u akt-lvi un finan5u akt-rvi
saistibas ar un saistibas aratspogulojumu atspogulojumu
LÍdz termi4a pe!4as vai pãrðjosturëtie zaudêjumu visaptveroSos
ieguldijumi aprë[<inã ienãikumos
ì
i Kredrti undebitoru
parãdi
AmortizëtajapaSizmaksãnovertëtãs
saistlbasEUR'OOO
FinanSu aktivi
Nauda kasê un prasibas pretLatvijas Banku
Proslbos pret ltroditiostôdëm uzpieprasr.iumu
LTdz termiqa beigâm turëtieieguldr.jumi
Pãrdo5anai pieejami finan5uakuviKred-lti un debitoru parãdi
Tirdmieclbas noläkã turëtievërtspap-ni
PArCjie finan5u aktlvi
Finan5u akt-wu kopsum ma
16,962
53,283
71,626
33,140
122,927
3,978
Kopã
71,626
33,140
16,962
53,283
122,927
3,978
2 2
Finan5u saistibas
Saistibas uz pieprasljumu pretkred-rtiestädêm
Nogulddumi
Pakãrtotãs saistîbas
Pãrej ãs finan5u saisUbas
Kopã finan5u sâistlbas
16,962 2 53,283 231,671
5
270,t18
6,614
9,551
301,918
!
270,118
6,6t4
9,551
286288 286,288
I
I
I
)
J
J65
-lI
'-l
i
AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISIIIE UN KONCERNA KONSOLIDE,TIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃS 20T6. GADA 31. DECEMBRI
BANKAS ATSE UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
35 FINANSU AKTIVI UN F.INANSU SAISTIBAS SADALITÃS PA VEIDIEM (TURPINÃJUMS)
Koncerns 2015. gada 31. decembrt
Lidz termi4aturEtie
ieguldr.iumi
Patiesã vêrtîbãnovertëtie
linan5u akt-lviun saistîbas aratspogulojumu
pe!4as vaizaudêjumu
aprêl¡inã
Patiesã vêrtibãnovêrtëtie
linanSu aktiviun saistlbas aratspogulojumu
pãr€josvisaptveroSos
ienãkumos
Kredlti undebitoru
parâdi
Amortiz€tajãpa5izmaksã
novCrtetãssaistibasEUR'OOO
Financial assets
Nauda kasê un praslbas pretLatvijas Banku
Prasrbas pret kredrtiestadém uzpiepras-rjumu
Lldz termiça beigãm turëtieiegulddumi
Pãrdo5anai pieejami finan5uaktîvi
Kred-lti un debitoru parãdi(kori!ëts)
Tirdznieclbas nolükã turëtifinan5u aktlviPârëjie finan5u akUvi
Finan5u akt-wu kopsumma
20,5ss
64,520
7,071
100,078
108,201
7,189
Kopã
7,071
100,078
20,555
64,520
108,201
2
7,189
2
Finanlu saistîbas
Saistlbas uz pieprasrjumu pretkredîtiestãdëm
TermiqsaisUbas pretkred-rtiestãdêm
Noguld-rjumi
Pakãrtolãs saisubas
Ptuêj ãs finan5u saistlbas
Kopã finan5u saistlbas
20,555 2 64,520 222,539
5
7tt273,342
6,639
19,218
307,616
7tt273,342
6,639
19,218
5
299,915 299,915
I
)
I
I
66
II
AS "Meridian Trade BNnk"BANKAS ATSEVISSIE UN KONCERNA KONSOLIDÈTIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃs 2016. GADA 3T. DECEMBR¡
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
35 FINANSU AKTTVI UN FINANSU SAISTIBAS SADALITÃS PA VEIDIEM (TURPINÃJUMS)
Banka 2015. gada 31. decembrlPatiesâ vêrtfbã
novërtêtiefinanðu akt-lvi un
saistlbas aratspogulojumu
Lidz termi4a pel4as vaiturEtie zaudcjumu
ieguldrliumi aprê[<inãEUR'OOO
FinanSu akt-rvi
Nauda kasê un praslbas pretLatvijas Banku
Praslbae prot krod-rtiostõdõmuz pieprasljumu
LIdz termi4a beigãm turëtieieguldllumi
Pãrdo5anai pieej ami finan5uaktÌvi
Tirdmiecibas nolükã turõtifìnan5u akt-rvi
Kredlti un debitoru parãdi(koriÉëts)
Pãrejie finan5u aktr-vi
Finan5u akt-wu kopsum ma
Patiesã vertibãnovðrtêtie
Iinan5u aktiviun saistlbas aratspogulojumu
pãrëjosvisaptveroSos
ienãkumos
Krediti undebitoru
parãdi
Amortizðtajãpa5izmaksanovërtetãs
saist¡bas
20,555
64,520
7,071
100,078
t23,t0r4,294
Kopã
7,071
100,078
20,555
64,520
2
123,101
4,294
2
FinanSu saist¡bas
Saistibas uz pieprasljumu pretkredltiestãdêm
TermiqsaistÎbas pretkred-rtiestãdêm
NoguldTjumi
Pakãrtotãs saistibas
Pãrêj ãs fi nanSu saistlbas
Kopã finan5u saistibas
20,555 2 64,520 234,544
7lt273,347
6,639
19,2t8
3t9,621
7tl273,347
6,639
19,218
5 I
299,920 299,920
I
j
I
I
,-i
I
I
-J 67
AS *Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISSIE UN KONCERNA KONSOLIDÊTIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzAS 2016. GADA 31. DECEMBRÍ
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃNSX¡,TU PIELIKUMS
36 VALÜTUANALIZE
Koncerns un Bankas aktivi kontrolõ ãrvalstu valätas mai4as atklãtas pozlcijas. Banka darbojas, pamatojoties uzKred-rtiestãZu likumu, kas nosaka, ka atklãtãs poz-rcijas jebkurã valütã nedrftst pãrsniegt l}Yono pa5u kapitãla un kopëjâatklãtã poz-rcija nedrikst pãrsniegt 20o/ono pa5u kapitâla.
Koncerna un Bankas finan5u stãvokla paredzamo un iespëjamo saistibu valütu anahze2016. gada 3l.decembrÎbijaSãda:
Koncerns
2016. gada 31. decembr¡
Finan5u akt-wi
Nauda kasë un prasibas pret Latvijas Banku
Praslbas pret kred-rtiestãdem uz pieprasrjumu
Lîdz termiqa beigâm turëtie ieguld-rjumi
Pârdo5anai pieejami finan5u aktîvi
Kred-rti
Kred-rti un termiqa noguld-rjumi kred-rtiestãdês
Tirdzniecibas nolükã turêti finan5u aktîvi
Pãrõj ie finan5u akt-lvi
Finan5u akt-wu kopsumma
FinanSu saistlbas
Saistlbas uz pieprasljumu pret ked-rtiestãdõm
Noguld-rjumi
Pakãrtotãs saistlbas
Pãrëj ãs fi nanSu saistîbas
Kopä finan5u saistibas
firã atklãtã pozicija pãrskatâ par finan5u stâvokli
Neto pozlcij4 kas izriet no ârvalstu valütas mair,rasdarîjumiem
Trrã atklãtã pozrcija kopã
EUR
EUROOOO
70.322
1,157
3,577
9,771
88,286
4,909
USD
EUR'OOO
1,007
29,028
13,38s
43,512
6,967
1,992
725
EUR'OOO
2,955
7,403
l0s
Kopã
EUR'OOO
71,626
33,140
r6,962
53,283
9s,2s3
9,395
2
5,739
citi
297
2
178,024 96,616 10,760 285,400
5
167,766
6,614
3,337
97,952
6,173
10,400
4l
5
270,118
6,614
9,551
177,722 98,125 10,441 286,288
302
(272)
(1,509)
288
319
(16)
(888)
30 (t,22t) 303 (888)
68
l
lI
AS *Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISIIIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzÃS 2016. GADA 3I. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
36 VALÜTU ANALTZE (TURPINÃJUMS)
Banka-t
IEUR
EUR'OOO
70,3221,157
3,5779,771
105,904
2
3,148
USDEUR'OOO
1,007
29,02813,385
43,s127,628t,992
'725
citiEUR'OOO
2972,95s
7,403
l0s
KopâEUR'OOO
71,62633,14016,96253,283
r13,5329,39s
2
3,978
2016. gada 31. decembrtFinan5u akt-lviNauda kasë un prasîbas pret Latvijas BankuPraslbas pret kred-rtiestãdëm uz piepras-rjumu
Lidz termi4a beigãm turõtie ieguld-rjumi
PãrdoSanai pieejami finanSu aktlviKredÍtiKred-lti un termi4a noguldrJumi ked-rtiestãdês
Tirdznieclbas nolukã turëti finan5u akf-wiPãrëjie finan5u aktwiFinan5u akt-wu kopsumma
FinanSu saistÌbasSaistibas uz piepras-rjumu pret kred-rtiestâdëm
NogulddumiPakãrtotãs saistibas
Pãrõjãs finan5u saisubas
Kopa finan5u saistibas
firã atklãtã poz-rcija pãrskatã par finan5u stâvokliNeto pozlcij4 kas izriet no ãrvalstu valütas mai4asdar-rjumiem
Trrã atklãtã pozicija kopã
2015. gada 31. decembri
Finan5u akt-rvi
Nauda kasë un praslbas pret Latvijas Banku
Praslbas pret kredltiestãdëm uz piepras-rjumu
Lt-dz termi4a beigãm turêtie ieguld-rjumi
Pãrdo5anai pieejami fi nan5u akt-rvi
Kredni (korilcts)
Kred-tti un termi4a no guld-rj um i ked-lti estãdës
Tirdzniecibas nolükã turêti finan5u akt-lvi
Pãrëjie finan5u aktïvi
Finan5u akt-wu kopsumma
Finan5u saistibas
SaisUbas uz piepras-rjumu pret kred-ltiestãdëm
Kredîtiestãåu termi4a noguldljumi
Noguldijumi
Pakârtotâs saisubas
Pãrêjãs finaniu saisUbas
Kopã finan5u saistibas
firã atklãtã pozlcija pãrskatâ par fìnanðu stãvokli
Neto pozTcij4 kas izriet no ãrvalstu valutas mair,ras dar-rjumiem
Trrã atklãtã pozicija kopã
175,827 124,380 7,409 307,616
193,881 97,277 10,760 301,918
5
167,766
6,6143,337
91,952
6,173
10,400
4t
5
270,1186,6149,551
177,722 98,125
(848)
288
10,441 286,288
16,159
(272)
319
(16)
1s,630
15n630
Koncerna un Bankas finan5u akuw, saistïbu, kapitãla, paredzamo un iespëjamo saistTbu postequ valûtu analze 2015.gada 31. decembrl bija Sãda:
Koncerns
15,887 (s60) 303
EUR'OOO
236
2,r24
4,970
79
EUREUR'OOO
5,497
48,088
6,362
18,s44
90,924
200
2
6,216
USDEUR'OOO
1,344
49,866
14,193
45,976
4,437
7,670
894
Kopã
EUR'OOO
7,077
100,078
20,555
64,520
95,361
12,840
2
7,189
ciri
5
7lt157,949
6,639
2,983
108,584 6,809
t6,234
5
7tt273,342
6,639
lg,2lg299,915I
l
l
168,287 124,818 6,810
7,540700
(438)(28e)
599(41l)
11,102
7
69
8,240 (727',) 188 70t
AS "Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZAS 201ó. GADA 3T. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
36 VALÜTU ANALIZE (TURPINÃJUMS)
Banka
2015. gada 31. decembrlFinan5u akt-rvi
Nauda kasë un prasibas pret Latvijas BankuPrasÍbas pret kredltiestãdëm uz pieprasrJumu
Lidz termiça beigâm turëtie ieguld-rjumiPãrdo5anai pieejami fi nan5u akt-lvi
ked-rti (koriÉCts)
Kred-lti un termi4a noguldrjumi kredltiestãdësTirdzniecibas noluka turêti finan5u aktlviPãrêjie finanðu aktîviFinonðu okt-wu kopsu mmn
Finan5u saistibas
SaisUbas uz piepras-rjumu pret kred-rtiestãdëm
Kred-rtiestãZu termi4a noguld-rj umiNoguld{umiPakãrtotãs saisUbas
Pârêj âs fi nan5u saistlbas
Kopã îinan5u saistibas
firâ atklãtã pozlcija pãrskatã par finan5u stãvokliNeto poz-rcij4 kas izriet no ãrvalstu valutas maiqas dar-rjumiem
Tirã atklãtã pozicija kopã
187,359 124,833 7,409 319,621
EUREUR'OOO
USD
EUR'OOO
7,34449,86674,19345,9764,9107,670
citiEUR'OOO
2362,124
4,970
79
Kopã
EUR'OOO
7,071100,078
20,55564,520
tt0,26t12,840
2
4,294
5,49148,089
6,36218,544
l0s,35l200
2
3,321 894
5
7lt157,954
6,6392,983
108,584
16,234
6,809
5
7tt273,347
6,63919,218I
__J68pn19,067
700
124,818 6,810 299,920
(28e) (4tt599 23,102
188
35
19,701
Koncerna un Bankas pãrskata perioda neto ienãkumu un paSu kapitâla jütiba pret izmair,rãm ãrvalstu valutas mai4askursos, pamatojoties uz2015. un 2016. gada3l. decembrl eso5ajãm poz-rcijãm, un vienkãrSots scenãrijs l0%o innai4ãmUSD uz EUR mai4as kursos ir Sãds:
Koncerns
2016 201s
EUR'OOO
l0% USD vêrtîbas pieaugums pret EUR10% USD vertrbas samazinãjums pret EUR
Banka
Neto pel4a Neto pe!4a
2016 201s
EUR'OOO
l0% USD vêrUbas pieaugums pret EURl0% USD vërtibas samazinãjums pret EUR
Neto pel4a Neto pe!4a
(62)
19,767 (2s4)
(l 36)t36
81
(81)
28(28)62
70
AS "Meridian Trâde Bânk"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZÃS 20T6. GADA 3T. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
37 AKTIVU UN SATSTIBU DZESANAS TERMTTIU ANALIZE
Zemãk uzrãdltãs summas atspogulo finan5u aktîvus un saisUbas sadalljumã pa to atliku5ajiem dzëSanas termir,riem.
Finan5u operãciju nodala vada likviditãtes risku, pamatojoties uz likviditãtes vadlbas politiku. Visas nodalas, kurudarbr-bu ietekmë Koncerna un Bankas likviditãte, ir iesaistr-tas likviditates vadlbã. Aktivr¡/saist-rbu strukttira un starplbastarp tãm tiek aprë(inãta, lai veiktu likviditãtes kontroli. Likviditate dek vadlta, izmantojot monetâros instrumentus.
Banka akt-rvi pãrvalda likviditãtes neto poz-rciju izmantojot:
- akUvu termþu samazinãSanu t.sk. uzturot lielu atlikumu korespondõjoSos kontos vai starpbanku depozltos artermi4u ,,Uz nakti", kã arI investõjot lidzeklus augsti likv-rdos parãda vërtspaprros pârdo5anai pieejamajãportfell vai lTdzeklus augsti likvïdos parãda vërtspap-lros portfell ar mërþ turët l-rdz dzêSanai, kurus ECB vaiciti tirgus dallbnieki akceptë kã þlu.
- pasîvu termir,ru palielinãSanu, piesaistot termi4depoz-rtus.
Banka apstiprina limitus likviditätes neto pozîcijãm kopumã, kã arl eiro un ASV dolãros.
2016. gada 3 I . decembrl un 20 I 5 . gada 3 I . decembrl Likviditates seguma koeficents individuãli Bankai bij a attieclgi9 3 60/o w 4 660/0, konso lidëtã l-rmenÎ 89 6Yo w 4 6 syo.
Koncerna un Bankas finan5u akt-tvu un saistïbu klasifikãcija pëc to dzëSanas termir,ra 2016. gada 3l. decembrÏ bija Sãda:
Koncerns
utdzl llrdz3 3lidz6 6lrdzl2mënesim mëne5iem mëneSiem mëne5iem
EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO2016.gada3l. decembrt
FinanSu akt-lvi
Nauda kasê un praslbas pret LatvijasBanku
Prasl-bas pret ked-rtiestãdêm uzpieprasljumu
Lldz termi4a beigãm turëtie ieguld-rjumi
Pãrdo3anai pieejami finan5u aktîvi
Kredr-ti un termi4a noguldljumikredTtiestãdês
KredÍti
TirdzniecTbas nolukâ tureti finzur5u aklTvi
Parêj ie finan5u akt-lvi
Finan5u akt-wu kopsum ma
Finan5u saistibas
Saistibas uz pieprasrjumu pretkredltiestãdëm
Noguld{umi
Pakârtotãs saistïbas
Pãrej ãs finan5u saistlbas
Kopã linan5u saistibas
Likviditates risks
Ilgãk parI gadu
EUR'OOO
Vairakpar 5
gadiemvai nav
noteikta
EUR'OOO
Kopâ
EUR'OOO
71,626
33,140
53,063
8,1 l5
2,865
s,829 297 3,826 7,010
474
4,469
806
220
2
71,626
33,140
r6,962
53,283
9,395
9s,253
2
5,739
s,663 25,474 47,356 9,426
3,519 2,220
172,328 10,772 6,766 29,300 56,586 9,&8 295,400
5
217,981
500
9,551
4,438 6,574 14,973
1,722
14,560
4,112
11,592
280
5
270,tt8
6,614
9,551
228,037 4,438 6,574 16,695 19,672 ll,g72 2g6,2gg
(55,709) 6,334
7t
t92 ___ n,601 ___ 37,914_ ___ A,224\, ____gqq
'-l'l
l
AS "Meridi¡n Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAS NosLÈDzÃs 20T6, GADA 31, DECEMBR¡
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
37 AKTTVU UN SAISTIBU DZESANAS TERMINU ANALIZE (TURPINÃJUMS)
Banka
EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO
6 lldz 12 llgãk par I Vairãk parmcne5iem gadu 5 gadiem
vai navnoteikta
EUR'OOO EUR'OOO EURNOOO2016.gada3l. decembri
Finan5u aktivi
Nauda kasë un praslbas pret LatuijasBanku
Praslbas pret ked-rtiestãdëm uzpiepras-rjumu
Lt-dz tcrmi4a bcigãm turõticieguldljumi
Pârdo5anai pieejamie ieguldr.jumi
Kredïti un termi4a noguldîjumikred-ltiestãdës
Kred-rti
Tirdznieclbas nolükã turêti finan5uakt-lvi
Pãrêjie finan5u aktrvi
Finan5u åkt-rvu kopsum ma
Finan5u saistibas
Saistïbas uz piepras-rjumu pretkredÎtiestãdëm
Noguldr.jumi
Pakârtotãs saistlbas
Pãrëj ãs fìnan5u saistlbas
Kopâ fÌnan5u saistibas
Likviditates risks
Lidzlmênesim
I lrdz 3menestem
3 lÍdz 6mêne5iem
KopÐ
EUR'OOO
71,626
33,140
53,0ó3
8,1 15
2,809
5,829 297 3,826 7,010
806
5,080
14,973
1,722
14,560
4,712
17,592
280
71,626
33,140
16,962
53,283
9,395
113,532
5
270,118
6,674
9,55r
220
474
5,057 42,942 45,960 11,684
)3,978 3,978
172,73t 11,360 6,183 46,768 52,970 11,906 30l,gl8
2
5
2r7,981
500
9,551
4,438 6,574
228,037 4,438 60574 16,695 18,672 11,872 286,288
(ss,306) 6,922 t391) 30,073 34,299 34 ____]lfq
I
I
"l
J72
I
*l
I
AS "Meridian Trade B¡nk"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FTNANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLÉDZÃS 20T6. GADA 31. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
37 AKTÍVU UN SAISTIBU DZESANAS TERMINU ANALIZE (TURPINÃJUMS)
Bankas akt-rvu un saistibu klasifikãcija pëc to dzë3anas termiqa 2015. gada 31. decembrf bija Sãda:
Koncerns
LÍdzl ll-rdz3 3l-rdz6 6lidzl2 Ilgãkparl Vairãkparmênesim mêneSiem mëneSiem mêne5iem gadu 5 gadiem
var navnoteikta
2015. gada 31. decembrÌ
Finan5u akt-lvi
Nauda kasê un praslbas pretLatvijas Banku
Praslbas pret kreditiestãdëm uzpiuprasr.juuru
LTdz termi4a beigãm turëtieieguld-rjumi
Pâ¡do5anai pieejami fi nan5u akt-rvi
Kred-rti un termi4a noguld-rjumikred-ltiestãdës
Kred-rti (koriÉëts)
Tirdmieclbas nolükã turêti finan5uakt-lvi
Pãrêjie finan5u akuvi
Finan5u akt-wu kopsu m ma
EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO
7,071 7,071
100,078 I U0,078
2,074 1,588 15,279 1,674 20,555
64,52064,520
1,599 27,846 48,340 t1,702
12,840
95,361
7,189
2
7,r89
193,282 3,673 4,290 29,434 63,559 13,378 307,616
Kopã
12,060
2,364
780
3,510
2
I.t
Finanlu saistibas
Saistfbas uz pieprasrjumu pretkedltiestâdëm
KredTtiestãZu termiqa noguldrJumi
Noguldîjumi
Pakãrtotãs saisubas
Pãrejâs fi nan5u saisUbas
Kopã finan5u saistibas
Likviditates risks
5
226,695 10,123 13,020 107
79,218
245,918 10,123 13,020 10,90ó 19,941 107 299,915
___(52,636) ____l6'4sq ___EllE ____tqs2!. ___ 3!ß _ßÐ! ____J_J0t
10,101
805
7tt13,296
5,834
5
7ll273,342
6,639
19,218
IJ
I
J
I
73
AS "Meridian Trede Bank'BANKAS ATSEVISSIE UN KONCERNA KONSOLIDf,TIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NoSLEDzÃs 201ó. GADA 3I. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO uN KONCERNA KoNsoLIDETo FTNANSu pÃnsx¡,Tu PTELIKUMS
37 AKTIW UN SATSTIBU DZESANAS TERMTNU ANALIZE (TURPrNÃJUMS)
Banka
l-rtdzl 1lÍdz3 3l¡dz6 6l¡dzl2mênesim mëne5iem mõne5iem méne5iem
Ilgãk parI gadu
Vairãkpar 5
gadiemvai nav
noteikta
EUR'OOO
Kopã
EUR'OOO2015. gada 31. decembrt
Finan5u akt-lvi
Nauda kasë un praslbas pretLatvijas Banku
Praslbas pret kred-rtiestãdëm uzpieprasliumu
Lr-dz termi4a beigãm turëtieieguld{umi
Pãrdo5anai pieejami finanðu aktîvi
Kredlti un termiça noguld-rjumikredltiestãdës
Krediti (koriþcts)
TirdzniecTbas nolükã turêtifìnan5u akf-wi
Pãrêjie finan5u akt-wi
Finan5u aktfvu kopsumma
Finan5u saistlbas
Saistibas uz pieprasljumu pretkred-rtiestädõm
Kred-ltiestãZu termi4a noguldljumi
Noguldr.jumi
Pakãrtotãs saistÌbas
Pãrõjãs fi nan5u saistibas
Kopã finan5u saistlbas
Likvidit¡tes risks
EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO
7,071
100,078
64,520
12,060
2,402
2,074 I,588 15,219 1,674
7,071
100,078
20,555
64,520
12,840
t11,261
780
3,9352,943 42,159 49,365 10,557
2 2
4,294 4,294
190,425 5,017 4,615 43,747 64,594 12,233 320,621
5
711
13,296
5,834
5
7tt273,347
6,639
19,218
226,700 70,123 13,020 107
19,218
245,923 10,123 13,020 10,906 lg,g4l t07 299,920
(55,498) (5,106) (8,405) 32,841 44,743 12,126 20,701
l0,l0l805
I
I
I
J
II.J
i
74
AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NoSLÉDzÃs 2016. GADA 3T. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃNSX¡,TU PIELIKUMS
37 AKTIW UN SAISTTBU DZESANAS TERMIryU ANALTZE (TURPINÄ,JUMS)
Finan5u saistïbu h-gumã noteikto nediskontëto naudas plusmu anallze.
Turpmâk sniegtajã tabulã ir uzrãdÎtas Bankas maksãjamãs naudas pläsmas saska4ã ar neatvasinãtãm un atvasinãtãmfinanðu saisubãm pëc atliku5ã l-rgumã noteiktä dzëSanas termir,ra 2016. gadaun 2015. gada3l. decembrT.
Tabulãs uãAdTtãs summas ir l-rgumâ noteiktãs nediskontëtãs naudas pläsmas sal-rdzinãjumã ar finan5u saistibu uzskaitesvërtïbu, ietverot diskontêtãs naudas plusmas pãrskata perioda beigu datumâ.
Koncema l-rgumos ietverto finan5u saisUbu nediskontëto naudas plüsmu analîze nav sniegta, jo tã bätiski neat5\iras noBankas anal-rzes.
2016. gada 31. decembrl
SaisUbas uz piopras-rjumupret kredÌtiestãdêm
Noguldr.iumi
Pakârtotãs saistr-bas
Pãrëj ãs fi nan5u saisUbas
Neatvasinãtãs finanSusaistlbas kopâ
Bruto Mazãkparl l-3mêne5i 3mene5ilÍdzizejoSie mënesi I gadamlldzekli
EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO
Uzskaitesvërtiba
(5)
(270,1 l 8)
(6,614)
(e,ss r )
(s)
(271,274)
(7,539)
(9,55 t )
(s)
(22s,974)
(s0s)
(e,55 r )
(4,407)
(6s)
(21,923)
(l,e05)
l-5 gadi Ilgak par 5gadiem
(r 8,970)
(4,769) (2es)
(286,288) (288,369) (236,035) (4,472) (23,828) (23,739) (2es)
Kredlti un kred-rtllnijassaistlbas
Garantijas un akreditlvi
Kopã finan5u saistibas
2015. gada 31. decembri
Neatvasinãtãs finanlusaistïbas
Saistibas uz piepras-ljumupret kredltiestâdêm
Termi4saistlbas pretkedniestãdem
Noguldïjumi
Pakãrtotãs saistTbas
Pãrej ãs fi nan5u saist-lbas
Neatvasinãtãs ÍinanSusaistibas kopã
Kred-tti un kred-rtl-m ij as
saistibas
Garantij as un akedit-wi
Kopã finanðu saistibas
(2,Oet)
(e37)
(2,091)
(e37)
(2,091)
(15) (l l6) (806)
(289,31ó) (29t,397\ (238,t26) (4,487) (23,944) (24,s4s) (295)
Uzskaitesvõrtiba
EUR'OOO
(s)
(71l)
(273,347)
(6,639)
(1e,2r8)
Bruto Mazãk par Iienako5ie/ mênesi(izejoSie)
lidzekli
EUR'OOO EUR'OOO
(s) (s)
1-3 mëne5i 3 mëneSi l-rdz
I gadam1-5 gadi llgãk par
5 gadiem
(711)
(4,s83)
(6,886)
EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO
(122)
(299,920) (301,064) (252,436) (10,429) (25,897) (12,180) (t22)
(7tr)(273,677)
(7,4s3)
(l 9,2 1 8)
(233,208)
(s)
(1e,218)
(10,365)
(64)
(2s,3ee)
(4e8)
(7,107)
(1,138)
(7,107)
( 1,1 38)
(7,107)
(l3e) (3 l) (e68)
(259,682) (10,460)(308,1ó5)
75
(25,897) (13,148) (r22\
AS *Meridian Tr¡de Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDÉTIf, FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NoSLEDzÃs 2016, GADA 3I. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃNSX,ITU PIELIKUMS
38 KAPITÃLAPIETIEKAMIBA
Kapitãla prasubas Bankai un Koncernam nosaka un uzrauga FinanSu un kapitãla tirgus komisija.
Banka un Koncerns definë kapitãlu kâ tos poste4us, kas tiesiskajã regulëjumã definêti kã kapitãls. Saskaçã ar Finan5uun kapitãla tirgus komisijas noteiktajãm kapitãla prasibam bankãm jãuztur kapitãla rãd-rtãji atbilsto5i riska svërtajiemaktîviem (,,likumâ noteiktais pa5u kapitala rãdÎtãjs") virs noteiktã minimuma lÏmer,ra. 2016. gada 31. decembrlindividuãlais minimãlais l-rmenis r 12.7% (2015. gada 31. decembrl: ll.6%).Banka un Koncerns kapitãla postequs definê tie5i tâ, kã tas ietverts tiesiskajã regulëjumã. Saska4ã ar Finan5u unkapitãla tirgus komisijas noteiktajãm kapitãla praslbãm bankãm jãuztur kapitãla rãd-rtãji atbilsto5i riska svërtajiemaktîviem (,,likumã noteiktais pa5u kapitãla rãdÎtãjs") virs noteiktã minimuma l-rmeqra. Bankai un Koncernam 2016. gada31. decembn- ir noteikts individuãlais minimãlais kapitâla pietiekamlbas rãdr=tãjs 10.2% (2015. gada 31. decembrl:9 .lyo), kas palielinãts par kapitãla saglabA5anas rezeryes praslbu 2,5Yo apmêr-a. Bankas un Koncerna faktiskais kapitalapietiekamlbas rãdTtãjs atbilda FKTK noteiktajam individuãlajam kapitala pietiekamlbas rAd-rtajam, kas neietver kapitãlasaglabãSanas rezerves praslbu, pãrskata gados, kas noslëdzãs 2016. gada 31. decembrÎun 2015. gada 31. decembrl.
Papildus Bankai atbilsto5i Kred-rtiestãZu likuma 35.25 pantam jãnodro5ina, ka tãs pirmã l-rmer,ra pamata kapitãls irpietiekams, lai segtu kopëjo kapitãla rezervju prasibu, ko Sobr-rd, r¡emot vërã Kred-rtiestãZu likuma 35.3 panta pirmajãdafã noteikto prasibu, veido kapitãla saglabã5anas rezerve 2.5Vo apmërã no kopëjãs riska dar-rjumu vertibas, kasaprë\inãta saska4ã ar Regulas 92. panta 3. punktu, un, nemot võrã Kred-ltiestãZu likuma 35.4 pantapirmajã da!ã noteiktopraslbu, specifiskã pretcikliskã kapitãla rezeÍve, kas tiek noteikta kã saskar,rã ar Regulas 92. panta 3. punktu aprëkinAtãskopëjãs riska danjumu vërubas reizinãjums ar kred-rtiestãdei specifiskãs pretcikliskãs kapitala rezerves noflnu.
Banka un Koncerns neievëro kopëjo kapitala rezervju prasibu gadã, kas noslëdzãs 2016. gada 31. decembrl. Atbilsto5iKredltiestãZu likuma 35.26-35.32 pantu praslbãm, ar mërfi nodro5inãt kopëjo kapitala rezervju prasibas ievëro5anu l-rdz2017.gada l.ceturk54a beigãm ir notikusi Bankas pamatkapitãla palielinãSana par summu 948 täkst. euro, kã arl Bankair nodro5inãjusi subordinëtã kapitãla piesaistl5anu.
Tabulã apkopota informãcija par Koncerna kapitãla poz-rciju 2016. gada 3 I . decembrT un 2015. gada 3 I . decembrl:
20l6.gada 2015. gada31. decembris 31. decembris
EUR'000 EIIR'000(korifcts)
Pirmã ltme4a kapitãlsPamatkapitãls 15,651 15,651
Akciju emisiju uzcenojums 260 260Rezerves kapitãls 4,155 4,155Iepriek5èjo gadu nesadalltã peþa 581 4,315Pârskata gadapeþa/ (zaudêjumi) (4,818) (3,734)PãrdoSanai pieejamo citu finan5u akUvu pãrvërtõSanas rezerve (103) (427)Papildu vërubas korekcija (2)Kopã pirmã hme4a kapitãls 15,724 20,220
Otrã llmeqa kapitãlsPakãrtotais kapitals (neamortizêtã daf a)
Kopa otra llme4a kapitãls
Likuma noteiktie atskaitljumi no pirmã un otrã hmer.ra kapitãla
Kopã kapitãls
2,096
2,096
(712)
17n108
3,128
3,128
(s74)
22,774
I
t_.1
I
76
AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDE,TIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NoSLEDzÃs 2016. GADA 3T. DECEMBRT
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÄnsxITU PIELIKUMS
Riska dar{umu riska sveftã vërtiba kred-rtriskam, darljumu partnerakred-rtriskam, atgästamãs vértÏbas samazinãjuma riskam un neapmaksãtãspiegãdes riskamKopëjã riska darljumu vërtïba poz-rcijas riskam, ãrvalstu valutas riskam unpreõu riskamKopêjã riska dar-rjumu vërtiba operacionãlajam riskam
Kopeja riska darrjumu vërtrba
Kapitala pietiekamrbas rãdr-tãjs
FKTK noteiktais minimalais kapitala pietiekamlbas rãdrtãjs
FKTK noteiktais minimãlais kapitala pietiekamlbas rad-rtã¡s unkopeja kapitãla rezerves praslba
Pirmâ ltme4a kapitâlsPamatkapitãlsAkciju emisiju uzcenojumsRezerves kapitalsIepriek5ejo gadu nesadal-rtã pe!çaPãrskata gada pel4a/ (zaudëjumi)Pãrdo5anai pieejamo citu finan5u akt-rvu pãrvërtëSanas rezervePapildu vêrtîbas korekcijaKopa pirma hme4a kapitals
Otra lrme4a kapitãlsPakãrtotais kapitãls (neamortizëtã dala)
Kopa otra ltmela kapitåls
Likumã noteiktie atskaitrjumi no pirmã un otrã hme4a kapitala
133,047
317
15,863
149,227
173,515
515
16,613
190,643
ll.460/"* ll.95o/o
10.200Á 9.10V"
12.70o/" ll.600/0
*Ja saska4ã ar Eiropas Savienlbas regulu numur 575/2013 koncerna aizdevumu portfelT identificêtie saist-rtu aiz4ëmëjuriska dardumi bätu novërtõti kã viens riska dar-rjums, saskaqã ar minëtajã regulã noteikto, koncerna kopëjais kapitalapietiekamlbas rãdÎtãjs bätu I Ll7%.Tabulã apkopota informãcija par Bankas kapitãla pozlciju 2016. gada 31. decembrÏun 2015. gada 31. decembrl:
2016. gada31. decembris
EUR'OOO
15,651
2604,155
906
(4,211)(103)
(2)
16,656
2,096
2,096
(712)
2015. gada31. decembris
ETJR 'OOO
(korifets)15,651
2604,1554,247
(3,34t)(427)
20,545
3,128
3,128
(s74)
77
AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISIíIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZÃS 20T6. GADA 31. DECEMBRT
BANKAS ATSEVTSKO UN KONCERNA KONSOLTDETO FTNANSU pÃnSXlTU PTELTKUMS
Kopã kapitãls 18,040 23,099
Riska dardumu riska svërtã vërt1ba kredltriskam, darÍjumu partnerakredïtriskam, atgustamãs vëftfbas samazinãjuma riskam un neapmaksãtãspiegãdes riskamKopêjã riska dar-rjumu vërUba poz-rcijas riskam, ãrvalstu valütas riskam unpreðu riskamKopêjã riska dar-rjumu vërtïba operacionãlajam riskam
Kopeja riska darljumu vërtlba
Kapitala pietiekamrbas rad-rtãjs
FKTK noteiktais minimãlais kapitâla pietiekamïbas rãditãjs
FKTK noteiktais minimãlais kapitala pietiekamrbas rãdrtâjs unkopeja kapitãla rezerves praslba
Praslbas pret Latvijas Banku
Prasîbas pret kredltiestãdëm uz pieprasr]umu
Lldz termi4a beigãm turëtie ieguldr.jumi
Pãrdo5anai pieejamie ieguldijumiKredlti un termi4a nogulddumi kred-Íiestãdës
Kred-rti
Tirdzniecîbas nolükã tureti finansu aküviPãrêjie finanSu aktrviKopã pãrskata par finanSu stãvokli kred-rtriskiem paklautie poste4i
Kred-rti un kred-rthnijas saistibas
Garantij as un akreditTvi
Paredzamãs un iespêjamãs saistibas
Maksimâlais kredrtrisks kopã
132,403
317
15,761
148,481
174,872
454
16,147
191,473
12.15r, * 12.060/"
l0.2Io/o 9.100
ll.600/0*Ja saska4ã ar Eiropas Savienlbas regulu numur 57512013 bankas aizdevumu portfeli identificêtie saist-rtu aiz4õmëjuriska daniumi bütu novërtëti kâ viens riska darljums, saskarla ar minëtajã regulã noteikto, bankas kopëjais kapitãlapietiekamlbas rãdÎtãj s b]oitu I 1.47o/o.
Riska svêrtie akuvi tiek vërtëti, 4emot vërã riska pakâpju hierarhiju, kas sastãdïta saska4ã ar katra akt-rva un dar-rjumapuses buubu, atspogufojot kred-rtriskus, tirgus un citu iespëjamo risku aplêses un qemot vêrã jebkurus nodroSinãjumusun garantijas.Lldzirga uzskaite ar daäãm korekcijam, lai atspogufotu potenciãlo zaudejumu nejau5lbas raksturu, tiekveikta attiecibâ uz ãrpusbilances riskiem. Papildu vêrubas korekcija aprë\inãtã pêc vienkãr5otas pieejas, saskar,râ ar ESregulas 201 6/101 praslbãm.
39 MAKSIMÃLAISKREDITRISKS
Turpmãkajã tabulã ir uzrãd-lts maksimãlais kred-rtrisks pãrskata par finanSu stãvokli komponentiem, ieskaitotatvasinãtajiem finan5u instrumentiem. Kred-rtrisks ir uzrãdrts, pamatojoties uz pãrskata par finan5u stãvokli kred-rtriskampaklauto postellu neto uzskaites võrUbu, atskaitot uzkrãjumus Saub-rgiem kred-rtiem un debitoru parãdiem.
Maksimãlais k¡ed-ltrisks ir uzrãd-rts bruto, t.i., negemot vërã visas þlas un nodro5inãjumus. Detalizëta informãcija par
þlas veidu un summu ir uzrãd-rta turpmãkajãs piezÎmês.
Koncerna maksimãlais kred-rtrisks netiek atspogulots, jo tas bätiski neat5(iras no Bankas.
Maksimãlais kreditrisks
20t620ts
(koriåcts)
I,899100,078
20,555
64,520
12,840
tt0,26t2
4,294
l2.7Ùyo
67,5t633,140
16,962
53,283
9,395
r13,532
2
3,978
297,808
2,091
937
3,028
3140449
7,r07
I,138
8,245
I
300,836 322,694
Kã uzrãd-tts iepriek5, 38 Yo no kopëjã bruto maksimãlã kred-rtriska apjoma attiecas uz kredTtiem un debitoru parãdiem(2015. gadã:34%).
78
l
I
AS *Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDÈTIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NoSLEDzÃs 20T6. GADA 3T, DECEMßRT
BANKAS ATSEVISI<O UN KONCERNA KONSOLIDÉTO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
40 FINANSU INSTRUMENTU PATIESÃ VERTIBA
(a) Patiesajã vêrtÍbã novertêti finan5u instrumenti
Tabulã analiz9ti Koncerna un Bankas patiesajã vêrtlbã novërtëti finanSu instrumenti pãrskata perioda beigãs palîme4iem patiesãs vërtïbas hierarhijã, saskar,rã ar kuru kategorizêts patiesãs vêrtîbas novêrtëjums.
1. hmenis:EUR'OOO
2. limenis:EUR'OOO
3. hmenis:EUR'OOO
KopãEUR'OOO2016
Pã¡do5anai pieejamie ieguld-rj umi
Tirdznieclbas nolükã turêtie finan5uakt-lvi
Kopã
201sFinan5u akt-lvi
Pãrdo5anai piccjamic ieguld-rjumi
TirdzniecTbas nolükã turêtie finan5uaktlvi
53,283
2
53,283
2
53,285 53,285
64,520
2
64,520
2
64,522
(b) Patiesajã vertïbã nenovêrtêti finanSu instrumenti
64,522
Tabulã analizéta Bankas patiesajã vërtlbã nenovõrtëto finanSu instrumentu patiesã vëÍfba pa llme+iem patiesâs vêrtlbashierarhijã, kurã klasificëts katrs patiesãs vërubas novërtõjums. Koncerna patiesajã vêrubâ nenovõrtêto finanSuinstrumentu patiesã vërtiba nav uzrãdÎta, jo tâ bütiski neat5liras no Bankas datiem.
Patiesã vërtiba Uzskaites2016. gada 31. decembrt 1. limenis: 2. hmenis: 3. lÍmenis: kopã vêrtrba kopâ
EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO
FinanSu akt-lviNauda un prasUbas pret centrãlajâmbankâmPraslbas pret kred-rtiestâdêm uzpieprasljumuKred-ltiL-rdz termiqa beigãm turêti finan5uinstrumenti
Pãrõjie finan5u aktîviFinanSu saistlbasFinan5u iestãZu nogulddumiNoguldr.jumiCiti aiz4ëmumiPãrëjãs saistïbas
71,626 7t,626
17,3453,978
33,140122,927
270,1t86,6149,551
33,140122,927
17,3453,978
5270,118
6,6149,551
33,140122,927
r6,9623,978
5
270,1186,6149,551
2015. gada 31. decembri
Finan5u akt-wiNauda un prasïbas pret centrãlajãmbankamPraslbas pret kred-rtiestâdêm uzpiepras-rjumu
Kred-rti (korigets)LIdz termi4a beigãm turëti finan5uinstrumenti
Pãrëjie finan5u aktrviFinanSu saistibasFinan5u iestãZu noguld-rj umiNoguld-rjumiCiti aiz4ëmumiPãrëjãs fìnan5u saistlbas
20,080
100,078126,502
4,294
273,3476,639
19,218
7,07r
r 00,078126,502
20,0804,294
716273,347
6,639t9,218
7,071
100,078126,502
20,5554,294
7t6273,34',7
6,63919,218
l
79
l
I
AS "Meridian Tr¡de Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDÊTIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzÄS 2016. GADA 31. DECEMBRÍ
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS
41 KrrÜDU LABOJUMI2016. gada laikã Banka konstatëja, ka kop5 2015. gada ir pastãvëjuSas k!ûdas aplësês, kas izmantotas kred-rtu undebitoru parãdu atgüstamãs vërtÎbas un uzkrãjumu vërtlbas samazinãjumam noteik5anã. Tãren;Jtãtã kredltu un debitoruparãdu neto atlikums 2015. gada 3 I . decembri un neto rezultâts par 2015. gadu ir bijis uzrãd-rts augstãks nekã patiesibã.K!üdas tika izlabotas, pãrklasificêjot katru ietekmëto 2015. gada finan5u pãrskatu posteni. Tabulã ir apkopota ietekmeuz Bankas atsevi5\ajiem un Koncerna konsolidCtajiem finan5u pãrskatiem.
Koncerns
201s.12.31kã iepriekSatspogulots
'OOO EURKoncerna konsolidêtais un bankasatsevi5þais pe!4as vai zaudejumupãrskatsNeto uzkrãjumi zaudëjumiem no vërUbassamazinã5anãsKoncerna konsolidêtais un bankaspärskats par finan5u stãvokliKredÎti un debitoru parãdiSaistlbas, kapitâls un rezervesNesadalltã pe!4a
(83) (3,401) (3,484)
Banka
Koncerna konsolidêtais un bankasatsevi5l¡ais pe!4as vai zaudejumupãrskatsNeto uzkrãjumi zaudëjumiem no vërUbassamazinã5anâsKoncerna konsolidetais un bankaspãrskats par fìnanSu stãvokliKredÍti un debitoru parãdiSaistlbas, kapitals un rezervesNesadah=tã pelr,ra
Korekcijas naudas pläsmas pãrskatã uz20l5. gada3l. decembri
Koncerns
lll,602
3,992
2015.12.31kã iepriekSatspogulots
'000 EUR
(83)
126,502
4,307
2015.12.31ka iepriek5atspogufots
'000 EIIR
(333)
83
2015.12.31ka iepriek5atspogulots
'OOO EUR6083
korekcija2015.01.01-2015.12.31
'000 EIIR
(3,401)
(3,401)
korekcija2015.01.01-2015.12.31
'OOO EI.JR
(3,401)
(3,401)
(3,401)
korekcÍja2015.01.01-2015.12.31
'OOO EUR
(3,401)
3,401
korekcija2015.01.01-2015.12.3t
'OOO EUR(3,401)
3,401
2015.12.31korifêts
'OOO ETJR
108,201
581
2015.12.31korifêts
OOOO ETJR
(3,484)
t23,l0l
906
20t5.12.31korifêts
'000 EUR
(3,734)
3,484
2015.12.31kori!êts
'000 EUR(3,34t)
3,494
Zaudëjumi pirms uzr,rõmumu ienâkumanodok!aZaudëjumi no vërtibas samazinãSanãs
Banka
Pelr,ra pirms uz4êmumu ienãkuma nodoklaZaudëjumi no vërUbas samazinãSanãs
80
AS *Meridian Tråde Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃs 2016. GADA 3T. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSu pÃnsx¡.Tu PIELIKUMS
42 TIESVEDTBA
Veicot uz,rëmêjdarbibu, Koncerns un Banka ir pakfauta riskam tikt iesaist-rtai tiesvedlbã. Koncerna un Bankas vadibauzskata, ka saistîbas, ja tãdas radïsies, no tiesas procesiem vai sädzIbãm, bi¡tiski neietekmës Koncerna un Bankasfinan5u stãvokli un turpmãkâs darbibas rezultãtus.
43 DARBIBAS TURPINÃSANAS PRINCIPS
2016. un 2015 gadã, (veicot retrospekfïvo korekciju kâ aprakst-rts 41. piez-rmê) Banka izveidoja papildus uzkrãjumuskredïtiem un debitoru parãdiem 8,193 täkst. EUR apmërã, kas samazinâja no pamatdarblbas gätos ienãkumus.Rezultãtã Koncerns ir cietis zaudëjumus 2016. gadã (neto zaudëjumi 4,818 hlkst. EUR apmërã), bet Banka 2016. gadãcieta zaudêjumus 4,211 täkst. EUR apmërã. Savukãrt, 2015. gadã Koncema neto zaudëjumi pëc korekcijãm sastãdrja3,374 täkst. EUR, savukãrt Bankas zaudëjumi 2015. gadã pëc korekcijãm sastãdÎja 3,341 täkst. EUR. TCdëI, kãnorãd-lts finan5u pãrskatu 38. piezÏmé, Bankas un Koncerna kopëjais kapitala pietiekamlbas rad-rtãjs bija zemãks parFKTK individuãli noteikto kapitala pietiekamibas rãd-rtãju, kurã ietverta specifiskã pretcikliskã kapitãla rezerve. Tãpatsituãcija uz pãrskata gada beigãm padarda Koncema un Bankas kapitãla pietiekamlbas radltãju ievërojami jüugu pretjebkãdu iespêjamo papildus samazinãjumu pa5u kapitãlã Sie apstakli norãda uz to, ka pastãv risks saisubã ar Koncérnaun Bankas spëju turpinãt savu darbibu nãkotnë.
Koncerna un Bankas vadlba nepãrtraukfi vzratrga kapitãla pietiekamibu un tãdõ!jau l-rdz pãrskata sagatavo5anai ir veiktipasâkumi, lai nodroSinãtu praslbas kapitãla pietiekamlbai, t.sk. notikusi Bankas pamatkapitãla palielinãSana par summu948 täkst. EUR un piesaist-rts subordinëtais kapitãls 707 täkst. EUR apmêrã. Tãdejãdi Banka paredz, ka balstoties uzneauditëtajiem datiem kapitãla pietiekamibas rãdÎtãjs Lceturk5r,ra beigãs sastãdÏs ne mazãk kã,l2.7yo.
Turklãt, akcionâri un Koncema un Bankas vadlba paredz turpmãku pamatkapitãla palielinãSanu, veicot jaunu akcijuemisiju eso5ajiem akcionãriem, kã arÏ:- piesaistot subordinêto kapitãlu, noguldTjumu programmas ietvaros, piedãvãjot konkurëtspëj-lgas procentu likmessubordinëtaj iem depozltiem;- emitëjot subordinëtãs obligãcijas;- turpmãko trîs gadu periodã sa4emto nesadal-rto pe!4u novirzot kapitãla palielinãSanai;- realizëjot kredþortfela kvalitãtes uzlabo5anu t.sk. atgüSanu un pãrdo5anu;- kontrolêjot un optimizëjot administratïvos izdevumus.- veicot neprocentu ienãkumu palielinãSanas pasãkumus,- att-ßtot e-komerciju, maksãjumu kar5u bimesu, mainot operacionãlas apkalpo5anas un maksãjumu tarifus atseviS[<iemklientu segmentiem;- pãrstrukturizëjot operauvä riska dar-rjumus vai tos samazinot ar mërli stingri ievêrot kapitãla pietiekamlbas prasîbas;
Tãpat, akcionãri ir pieçêmu5i lëmumu piedãvãt no 51Vo lidz l00o/o Bankas akciju stratëgiskajam investoram, kurapiesaistl5anã Banka sadarbojas ar profesionãlu ãrêjo konsultantu. Pãrskata periodã Banka aktlvi veica pãrrunas arpotenciãlajiem investoriem, uzskatot to par svar-rgu uzdevumu, un priek5roka tiks dota investoram, kas atbalstls BankasattîsUbu. Banka plãno papildus piesaistTt 3,000 täkst. EUR kapitãla. Sobrfd Banka izskata trls potenciãlo investorupiedãvãjumus, par diviem no tiem ir pazi4ots FKTK.
Banka turpina piedãvãt pla5a spektra finan5u pakalpojumus, saska4ã ar eso5o Darbibas attTstlbas stratê$iju. Universãlasbankas darbibas modelis lauj Bankai diferencët riskus, ãtrãk reagët uz bimesa apstãklu izmai4ãm un kompensëtzaudõjumus vienã segmentã ar ienãkumiem citã segmentã. Banka pastãvÎgi nodroSina augstu likviditãti un nav atkar-rgano ãrëjã finansëjuma likviditãtes nodro5inãSanai: Bankas likviditãtes rãd-rtãji 2016. un 2015. gadd bija attiec-rgi 78.08%un77.75Vo sal-rdzinãjuma ar FKTK normatïvu 70%o .
Lldz pãrskata apstiprinâSanai veiktie pasãkumi ir devu5i ievërojamu pozit-rvu efektu, un Koncerna un Bankas vadlbauzskata, kã turpmãk veicamie pasãkumi to nostiprinãs, tomër vairãku pasãkumu imãkums büs zinãms tikai nãkotnê,tãdë! pastãv bütiska nenoteikuba saistibã ar Koncerna un Bankas spëju turpinãt darbibu näkotnë.
8t
II
AS *Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISI(IE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃS 2016. GADA 3T. DECEMBRI
BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDÉTO FINANSU pÃnsx¡,Tu PIELIKUMS
44 PT.CB.TLANCES NOTIKUMI
No pãrskata gada beigãm l-rdz Sodienai notiku5i citinotikumi, kas varêtu ietekmët gada pãrskata novërtêjumu.
Laika posmã no pãrskata gada pêdêjãs dienas l-rdz 5o fìnan5u pãrskatu parakstÏsanas datumam nav biju5i nekãdi citinotikumi, izr,remot Sajos finan5u pãrskatos apraksutos, kuru rezultãtâ Sajos finan5u pãrskatos bütu jãveic korekcijas vaikuri bätu jãpaskaidro 5o finan5u pãrskatu piezTmês.
2016. gada 29. decembn- Turcijas Republikã Antãlijas pilsëtã tika parakst-rts kompãnijas ,,MULT YATIRIM VEDANISMANLIK EMLAK TURIZM INSAAT ITHALAT IHRACAT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI'', Kasrelistrêta Turcijas Republikas Antãlijas Tirdmieclbas un RüpniecTbas palãtã ar relistrãcijasNr.52424, kapitãla daluiegãdes dar-rjuma (pirkuma) l-tgums, kã rezultãtã par uz4êmuma vienr-go kapitãla dalu þa5nieku kluva AS ,,MTBFinance". Minëtais dar-rjums Turcijas Republikas Antãlijas Tirdzniecibas un Rüpniecibas palãtã tika re$istrëts2017.gada26.janvãrL Kapitãla dalas tika iegãdãtas ar mër(i iegtt neierobeZotu kontroli pär uz,rëmumam piedero5ajiemaktlviem, t.sk. 6 nekustamajiem r-pa5umiem, kas atrodas Turcijas republikã, Antãlijas apgabalã, Kumluca rajonã,Karaozas mikrorajonã, ciematã Jenica. Minëtã kontrole nodroSinãs pârskatãmu un kvalitat-rvu þa5umu uzturêSanu untãlãku realizãciju.
2017. gada martã tika piesaist-rts subordinêtais kapitãls 707 täksto5u EUR apmërã.
2017. gada 31. martã ir notikusi Bankas pamatkapitãla palielinãSana par summu 948 täkstoii EUR.
'1
I
I
82