17
บทท 4 ขนตอนและผลการปฏบตงาน
ขนตอนและกระบวนการของระบบภาษมลคาเพมนน เรมตนจากการรบเอกสารจากบรษทลกคา ซงประกอบไปดวย ใบกากบภาษ/ใบแจงหน/ใบสงของ/สาเนาใบกากบภาษ รวมไปถงเอกสารประกอบอนๆ โดยแยกออกเปนเอกสารของระบบภาษซอและระบบภาษขาย เอกสารทจะใชในการจดทารายงานภาษซอจะตองเปนตนฉบบใบกากบภาษเทานน สวนเอกสารทใชจดทารายงานภาษขายจะเปนสาเนาของใบกากบภาษโดยมขนตอนในการจดทารายงานภาษซอและรายงานภาษขายดงน การจดทารายงานภาษมลคาเพมในโปรแกรม Microsoft Excel
1. รายงานภาษซอ (Input Vat Report) คอการจดทารายงานภาษทเกยวของกบภาษซอ
ขนตอนการจดทารายงานภาษซอ
เรยงเลขทเอกสาร ตามเลขท เดอนทไดรบตนฉบบใบกากบภาษ มาจดเรยงตามลาดบทและเขยนไวทมมบนดานขวามอใหตรงกบรายงานภาษซอ เพอทจะไดคนหาไดงาย
ทกครงทไดรบตนฉบบใบกากบภาษ ใหมาเกบใสแฟม
นาสาเนาใบกากบภาษซอมาลงรายการภาษซอ จดทาใบตรวจรบพสด และบนทกในสมดรายวนซอ
สนเดอนนามาสรปรายงานภาษซอ สรปรายงานภาษซอ และพมพแยกประเภท
2.
ขนตอนการจ
เรยง ตวอ เดอน ทกค สรป
5.
รายงานภาษข
จดทารายงาน
งเลขทเอกสารอยาง 130100น 2 130205ครงทมการออปรายงานภาษข
.ชอสถานประกอบ
รปท 4
ขาย (Output V
ภาษขาย
ร ตามเลขท เ01 – 130105051 – 1302090อกใบกากบภาขาย และพมพ
3.ชอผป
บการ
4.1 การจดทา
Vat Report)
ดอนทออกใบ0 0 าษ ใหนาสาเพแยกประเภท
ประกอบการ
ารายงานภาษซ
คอการจดทาร
บกากบภาษ ป
นาใสแฟม สท
4.เลขประ
6
ซอ
รายงานภาษท
ป 2013 เดอน
สนเดอนนามา
1.คาวารายงานภา
2.เดอนและป
ะจาตวผเสยภาษอา
.ระบสานกงานให
ทเกยวของกบ
นมกราคม
าสรปรายงาน
าษซอ
ปภาษ
ากร
หญหรอสาขา
18
บภาษขาย
ภาษขาย
5.ชชอสถานประกอบ
รปท 4
3.ชอผป
การ
4.2 การจดทา
ระกอบการ
รายงานภาษข
1.คาวาร
4.เลขประจ
6.ร
ขาย
รายงานภาษขาย
2.เดอนและปภ
จาตวผเสยภาษอาก
ระบสานกงานใหญ
ภาษ
กร
ญหรอสาขา
19
สวนขายจะนามาบการใชโปรแก
ขนต
ขนตRun
1
นเอกสารทเปนบนทกบญชในกรม Express ตอนท 1 เปด
ตอนท 2 เขาโ
นสาเนาและเอนโปรแกรม E Accounting ดเครองคอมพ
รปท 4โปรแกรม โด
รปท 4.4 กา
2
อกสารประกExpress Acco พวเตอร
4.3 หนาจอขอยการDouble
ารเขาโปรแกร
อบอน ทงในounting
องคอมพวเตอ Click ทโปรแ
รม Express A
สวนทเกยวข
อร แกรม Expres
Account
องกบภาษซอ
ss Account แ
20
อและภาษ
ลวกดปม
ขนต
ขนต
ตอนท 3 ใสร
ตอนท 4 เลอก
หสผใชและร
รปท 4.5
กรายชอบรษท
รป
รหสผาน > ก
5 การใสรหส
ท > กดปม O
ปท 4.6 เลอกร
กดปม OK
ผใชและรหส
OK
รายชอบรษท
สผาน
21
ขนต
ตอนท 5 เลอกกวน เดอน ป
รปท
> กดปม OK
ท 4.7 การเลอ
K
กวน เดอน ปป
22
การบนทกบญ
1.
ขนต
ญชทเกยวขอ
Purchase Jouตงเจาหนในรกจการ
ตอนท 1 เลอก
งกบภาษซอใ
urnal (RR) คอระบบ จะใชก
ก Purchase >
รปท 4.
ในโปรแกรม E
อ การบนทกกกบเจาหนทเก
Credit Purch
.8 ขนตอนกา
Express Acco
การซอสนคาหยวของกบการ
ase
ารเลอกคาสงย
ounting
หรอวตถดบเปรซอวตถดบห
ยอย
ปนเงนเชอ หหรอตนทนสน
23
รอการนคาของ
ขนต
ขนตดวยเลขทเลขและ 500 หม
ตอนท 2 เลอก
ตอนท 3 ในชอขทเอกสาร เชายถงเอกสาร
ก Add data ห
รปท
อง Receivingน 1405/500 ลาดบท 500
รปท
หรอ Alt+A
ท 4.9 การเพม
g No. เอกสาร 14 หมายถงเอ
ท 4.10 การใส
มเอกสารใหม
รจะถกตงคาใหอกสารป 201
สเลขทเอกสาร
หขนตนเลขท4 05 หมายถ
ร
ทดวย RR แลวถง เดอนพฤษภ
24
วตามภาคม
ขนต
ขนตงานตอ เชน ก
ตอนท 4 ในช
ตอนท 5 ในชการดงขอมลไ
ชอง Supplier
รปท 4.1
ชอง Invoice ใไปใชในโปรแ
รปท
เลอกบรษทผ
11 การเลอกบ
ใสเลขทเอกสแกรม Micros
ท 4.12 การใส
ผจดจาหนายห
บรษทผจดจาห
าร ใหใส #นาsoft Excel
สเลขท Invoice
หรอบรษทผข
หนาย
าหนาเพองายต
e
าย
ตอการดงขอม
25
มลไปใช
ขนต
ขนตเลอก 1- VATVAT Exclud
ตอนท 6 ในชอ
ตอนท 7 เลอกT Included กรded
อง Remark ใ
รปท 4.1
ก Price Type รณเปนการซ
รปท
ใสรายละเอยด
3 การใสรายล
กรณเปนการอสนคาทราค
ท 4.14 การเล
ดของสนคาใน
ละเอยดของส
ซอสนคาทราคาสนคายงไม
อกอตราภาษ
นใบสงซอ
สนคา
าคาสนคารวมรวมภาษมลค
มภาษมลคาเพคาเพมใหเลอก
26
พมแลวใหก 2 -
ขนตประเทศเลอกหรอกรณอน
ตอนท 8 ในชก > Purchaseๆ โดยพจารา
รป
ชอง Code เลe Domestics ใณาตามความ
ปท 4.15 การ
ลอกรหสและในกรณทซอสมสมพนธกบร
เลอกชอบญช
ชอบญชทจะสนคาจากตางรายการบญชน
ชทจะทาการบ
ทาการบนทกงประเทศเลอกนนๆ
บนทกบญช
กในกรณทซอก > Purchase
27
อสนคาในe Oversea
ขนตภาษมลคาเพมExchange Ra
ขนต
ตอนท 9 ใม ในกรณทเปate กอน โดยใ
ตอนท 10 ทาก
นชอง Unit ปนการซอสนใชอตราการแ
รปท
การบนทกราย
รปท
Cost ใสจนคาจากตางปแลกเปลยนตา
4.16 การใสจ
ยการทงหมดโ
ท 4.17 การบ
จานวนยอดเงนระเทศ หรอ ามราคาตลาด
จานวนยอดเง
โดยการกดปม
นทกรายการ
นทซอ โดยPurchase Ov
ณ วนทเกดรา
น
ม Save หรอ ใ
ใสยอดเงนทยversea ใหทากายการ
ใชคยลด F9
28
ยงไมรวมการแปลง
ขนตหรอ Cash ba
ขนตและยอดรวม
ตอนท 11 เลอasic (เกณฑเง
ตอนท 12 การทงหมดอยาง
กประเภทการนสด)
รปท 4.18 กา
รบนทกบญชเงชดเจน
รปท 4.19
รรบผดชอบภ
ารเลอกประเภ
เสรจสมบรณ
9 การบนทกบ
ภาษ โดยเลอก
ภทการรบผดช
จะแสดงยอด
บญชทเสรจสม
ก Acquisition
ชอบภาษ
มลคาสนคา ย
มบรณ
n basic (เกณฑ
ยอดภาษมลค
29
ฑคงคาง)
คาเพม
2.
ขนต
ขนตเลขทเอกสารหมายถงเอกส
Debit Note (Return) ทมา
ตอนท 1 เลอก
ตอนท 2 ในชอร. เชน 1405/0สารลาดบท 1
GR) คอ การลจากการซอส
ก Finance > T
รปท 4.2อง Documen
001 14 หมาย
รปท 4.2
ลดหนดานเจานคา
To Pay > A/P
20 ขนตอนกาnt No เอกสารยถงเอกสารป
21 ขนตอนกา
าหนในระบบ
Debit Note/P
ารเลอกคาสงจะถกตงคาให 2014 05 หม
ารใสเลขทเอก
บ หรอการสงค
Purchase Retu
ยอย หขนตนเลขทายถง เดอนพ
กสาร
คนสนคา (Pu
turn
ทดวย GR ตามพฤษภาคม แล
30
urchase
มดวยะ 001
ขนตจาหนายเดยว
ขนตการอางอง
ตอนท 3 ในชอวกบตอนททา
ตอนท 4 ในชอ
รป
อง Supplier เการซอสนคา
รป
อง Receiving
ปท 4.23 อางอ
เลอกผจดจาหามา
ท 4.22 เลอก
g No.ดงขอมล
องการซอทมป
หนายทจะทาก
ผจดจาหนาย
ลการซอทมป
ประวตอยในร
การสงคนสนค
ระวตอยในร
ระบบ (RR)
คาโดยตองเป
ะบบ (RR) เพ
31
ปนผจด
พอเปน
ขนต
ขนต
ตอนท 5 ในชอ
ตอนท 6 ในช
อง Invoice# ใ
รปท
ชอง Remark ใ
รปท 4.25
ใสเลขทของใ
ท 4.24 อางอง
ใสรายละเอยด
รายละเอยดข
ใบลดหน
งเลขทเอกสาร
ดของสนคาท
ของการสงคน
ร
สงคน
นสนคา
32
ขนตสงคนสนคาใPurchase Ov
ขนต
ตอนท 7 ในชอในประเทศเล
versea
ตอนท 8 ในชอ
อง Code เลออก > Purcha
ร
อง Unit Cost
รปท 4.2
กรหส และชase Domestic
รปท 4.26 เลอ
t ใสยอดเงนข
27 ใสยอดเงน
อบญชทจะทs ในกรณทส
อกชอบญช
องมลคาสนค
นของมลคาสน
าการบนทกบงคนสนคาจา
คาทจะทาการ
นคา
บญช คอ ในกากตางประเทศ
รสงคน
33
รณทศเลอก >
ขนต
ขนตสงคนในครงWhen Paymeเคยบนทกไว
ตอนท 9 ทากา
ตอนท 10 เลองน โดย Cash ent คอ ใชเมอ
ารบนทกรายก
รปท
กประเภทการ Receive คอใอชาระเงนในค
รปท 4.2
การทงหมดโ
4.28 ทาการ
รทารายการ โใชตดยอดจากครงตอไป โด
29 เลอกประเ
ดยการกดปม
บนทกรายกา
โปรแกรมจะถก Invoice ทเคดยจะแสดงเปน
เภทการทาราย
Save หรอ ใช
ร
ถามวาตองกาคยมการบนทกนยอดตดลบต
ยการ
ชคยลด F9
ารทาอยางไรกกตงหนไว แลตอทายจาก In
34
กบการละ Apply nvoice ท
3.
ขนต
ขนต2014 05 หม
Payment Jou(RR)โดยเปน
ตอนท 1 เลอก
ตอนท 2 ในชอายถง เดอนพ
urnal (PV) คอนการจายผานธ
ก Journal Entr
รปท 4.3
อง Voucher Nฤษภาคม แล
รปท 4.3
อการจายเงนภธนาคาร
ries > Unpos
30 ขนตอนกา
No. ใสเลขทเะ 001 หมายถ
31 ขนตอนกา
ภายในเดอนท
t Transaction
ารเลอกคาสง
อกสาร เชน 1ถงเอกสารลาด
ารใสเลขทเอก
ไมผานการต
n > Payment J
ยอย
1405/001 14 ดบท 1
กสาร
งหนในระบบ
Journal
หมายถงเอก
35
บ
สารป
ขนตคาใชจายเกยว
ขนตรายการในดาดานเครดตจะ
ตอนท 3 ในชอวกบอะไร
ตอนท 4 ในชอานเดบตจะแตะเครดตดวยบ
รปท
อง Descriptio
รปท
อง Code เลอตกตางกนไปขบญชเงนฝากธ
ท 4.33 เลอกชอ
on ใสคาอธบ
ท 4.32 ใสคาอ
กรหส และชขนอยกบวาเปธนาคารโดยระ
อบญชทจะท
ายรายละเอยด
อธบายรายการ
อบญชทจะทปนการจายคายะบชอธนาคา
าการบนทกแ
ด เชน จายให
ร
าการบนทกแยใชจายเกยวกรและประเภท
และใสยอดเงน
หแกใคร และเ
และใสยอดเงนกบอะไร สวนทบญชเงนฝาก
น
36
ปน
น ซงนรายการก
ขนต
ตอนท 5 ทากาารบนทกรายก
รปท
การทงหมดโ
4.34 ทาการ
ดยการกดปม
บนทกรายกา
Save หรอ ใช
ร
ชคยลด F9
37
4.
ขนต
ขนต2014 05 หม
Petty Cash Jo
ตอนท 1 เลอก
ตอนท 2 ในชอายถง เดอนพ
ournal (PC) ค
ก Journal Entr
รปท 4.3
อง Voucher Nฤษภาคม แล
รปท 4.3
คอการบนทก
ries > Unpos
35 ขนตอนก
No. ใสเลขทเะ 200 หมายถ
36 ขนตอนกา
กรายการของก
t Transaction
ารเลอกคาสง
อกสาร เชน 1ถงเอกสารลาด
ารใสเลขทเอก
การจายเงนสด
n > Cash Paym
ยอย
1405/200 14 ดบท 200
กสาร
ดยอย
ment Journal
หมายถงเอก
38
สารป
ขนตเกยวกบอะไร
ขนตแตกตางกนไดวยบญชเงน
ตอนท 3 ในชอร
ตอนท 4 เลอกไปขนอยกบวานสดยอย
รปท
อง Descriptio
รปท
กชอบญชทจะาเปนการจายค
ท 4.38 เลอกชอ
on ใสคาอธบ
ท 4.37 ใสคาอ
ะทาการบนทกคายใชจายเกย
อบญชทจะท
ายรายการ เช
อธบายรายการ
กและใสยอดเยวกบอะไร ส
าการบนทกแ
น จายใหแกใ
ร
เงน ซงรายกาสวนรายการดา
และใสยอดเงน
ใคร และเปนค
ารในดานเดบานเครดตจะเค
น
39
คาใชจาย
ตจะครดต
ขนต
ตอนท 5 ทากาารบนทกรายก
รปท
การทงหมดโ
4.39 ทาการ
ดยการกดปม
บนทกรายกา
Save หรอ ใช
ร
ชคยลด F9
40
การบนทกบญ
5.
ขนต
ขนตเลขทเอกสารหมายถงเอกส
ญชทเกยวขอ
Sales Journaทเกยวกบราย
ตอนท 1 เลอก
ตอนท 2 ในชอร เชน 1405/00สารลาดบท 1
งกบภาษขายใ
l (IV) คอการยรบตรงจากก
ก Sales > Cred
รปท 4.4อง Invoice N01 14 หมายถ
รปท 4.4
ในโปรแกรม
รขายสนคาเปการประกอบธ
dit Sales
40 ขนตอนกNo. เอกสารจะถงเอกสารป 2
41 ขนตอนกา
Express Acc
นเงนเชอ หรอธรกจของกจก
ารเลอกคาสงะถกตงคาใหข2014 05 หมา
ารใสเลขทเอก
counting
อการตงลกหการ
ยอย ขนตนเลขทดวายถง เดอนพฤ
กสาร
นในระบบ เป
วย IV แลวตฤษภาคม และ
41
ปนลกหน
ตามดวยะ 001
ขนต
ขนต
ตอนท 3 ในชอ
ตอนท 4 ในชอ
อง Dateใสวน
รปท 4.4
อง Customer
รปท 4.43
นทในใบ Invo
42 ขนตอนกา
r เลอกชอบรษ
ขนตอนการเ
oice ขาย
ารใสวนทเอก
ษทลกคา
เลอกชอบรษท
กสาร
ทลกคา
42
ขนต
ขนตประเทศทเกยIncome กรณรายไดทไดจา
ตอนท 5 ในชอ
ตอนท 6 ในชอยวกบสนคาหณเปนรายไดเกากตางประเท
อง Reference
รปท 4.44
อง Code เลอหลกของธรกจกยวกบบรการศ > Sale Exp
รปท 4.
e ใสเลขท Inv
ขนตอนการอ
กรหส และชจ > Sale Domรอนๆ เชน บรport
.45 ขนตอนก
voice ขาย เพอ
อางองเลขท I
อบญชทจะทmestic กรณเปนรการหลงการ
การเลอกชอบ
อเปนการอาง
Invoice
าการบนทก กนรายไดทไมเขาย > Servic
ญช
อง
กรณเปนรายไเกยวกบสนค
ce Income กร
43
ไดในา>Sales รณเปน
ขนตภาษมลคาเพม
ขนตหรอ Cash ba
ตอนท 7 ในชอม
รป
ตอนท 8 เลอกasic (เกณฑเง
อง Unit Price
ปท 4.46 ขนต
กประเภทการนสด)
รปท 4.47
eใสยอดเงนข
ตอนการใสยอ
รบผดชอบภา
เลอกประเภท
องการขายสน
อดเงนของกา
าษ โดยเลอก
ทการรบผดชอ
นคาโดยบนท
รขายสนคา
Acquisition b
อบภาษ
ทกดวยยอดทย
basic (เกณฑค
44
ยงไมรวม
คงคาง)
ขนตยอดรวมทงห
ตอนท 9 การบหมดอยางชดเจ
บนทกบญชเสจน
รปท 4.4
สรจสมบรณจ
8 การบนทกบ
จะแสดงยอดม
บญชเสรจสม
มลคาสนคา ยอ
บรณ
อดภาษมลคา
45
เพม และ
6.
ขนต
ขนตเลขทเอกสารหมายถงเอกส
Credit Note (Return) ทมา
ตอนท 1 เลอก
ตอนท 2 ในชอร เชน 1405/00สารลาดบท 1
(SR) คอการลจากการขายส
ก Finance > T
รปท 4.4
อง Cr. Note #01 14 หมายถ
รปท 4.5
ลดหนดานลกสนคา
To Receive >
49 ขนตอนกา
# เอกสารจะถถงเอกสารป 2
50 ขนตอนกา
กหนในระบบ
A/R Credit N
ารเลอกคาสง
ถกตงคาใหขน2014 05 หมา
ารใสเลขทเอก
หรอการรบค
Note/Sales Re
ยอย
นตนเลขทดวยายถง เดอนพฤ
กสาร
คนสนคา (Sa
eturn
ย SR แลวตามฤษภาคม และ
46
ales
มดวยะ 001
ขนต
ขนตลกคาบรษทเ
ตอนท 3 ในชอ
ตอนท 4 ในชอดยวกบตอนท
รปท 4
อง Date ใสว
รปท 4.5
อง Customerททาการขายส
4.52 ขนตอนก
นทในใบ Cre
51 ขนตอนกา
r เลอกชอบรษสนคาให
การเลอกชอบ
edit Note
ารใสวนทเอก
ษทลกคาทจะท
บรษทลกคาทจ
กสาร
ทาการรบคน
จะทาการรบค
สนคาโดยตอ
คน
47
องเปน
ขนต
ขนตรายไดในประสนคา>SalesIncome กรณ
ตอนท 5 ในชอ
ตอนท 6 ในชอะเทศทเกยวก Income กรณ
ณเปนรายไดท
อง Reference
รปท 4.53 ข
อง Code เลอบสนคาหลกณเปนรายไดเกไดจากตางปร
ร
e อางองเลขท
ขนตอนการอา
กรหส และชของธรกจ > Sกยวกบบรการระเทศ > Sale
รปท 4.54 เลอ
ทเอกสารเดมท
างองเลขทเอก
อบญชทจะทSales Domestรอนๆ เชน บ es Export
อกชอบญช
ททาการบนทก
กสารเดม
าการบนทกบtic กรณเปนรรการหลงการ
กบญชไวกอน
บญช บนทก กรายไดทไมเกยรขาย > Servic
48
นหนา
กรณเปนยวกบce
ขนต
ขนตคนในครงน When Paid คบนทกไว
ตอนท 7 ในชอ
ตอนท 8 เลอกโดย Cash Reคอ ใชเมอชาร
อง Unit Price
รปท 4.5
กประเภทการefund คอใชลระเงนในครงต
รปท
eใสยอดเงนข
55 ใสยอดเงน
รทารายการ โดยอดจาก Invตอไป โดยจะ
ท 4.56 เลอกป
องมลคาสนค
นของมลคาสน
ปรแกรมจะถvoice ทเคยมกแสดงเปนยอ
ประเภทการท
คาทจะทาการ
นคา
ถามวาตองการการบนทกตงดตดลบตอทา
ทารายการ
รบคน
รทาอยางไรกงหนไว และ Dายจาก Invoi
49
บการรบDeduct ce ทเคย
ขนตตอนท 9 ทากา
รป
ารบนทกรายก
ปท 4.57 เสร
การทงหมดโ
จสมบรณพร
ดยการกดปม
อมทาการบน
Save หรอ ใช
นทกรายการ
ชคยลด F9
50
51
หลงจากการจดทารายงานภาษซอ รายงานภาษขาย และการบนทกบญชทเกยวของแลวจะ
ทาการเปรยบเทยบยอดของภาษมลคาเพม ระหวางยอดในรายงานภาษและยอดในบญชแยกประเภท
ภาษซอและภาษขายทไดจากการบนทกบญชในโปรแกรมสาเรจรป Express
บญชแยกประเภททวไป ( General Ledger )
Code.E1154-00 Input Vat
Date No. Description Debit Credit Balance B/F ( Brought forward ) 0
2/5/2014 JV1405/008 K-Line:INV.140689NDMTS 119 119 JV1405/008 D/O Fee #140689NDMTS 21 140 JV1405/008 Rent INV.140689NDMTS 45.5 185.5 6/5/2014 PC1405/006 Tel.TOT#B000020026265 86.66 272.16
PC1405/008 Water :PWA#N5700070109 24.5 296.66 RR1405/002 SES:#SS57/1969 532 828.66 RR1405/003 M.O.K:#INV5705001 5,749.80 6,578.46
7/5/2014 RR1405/005 SMC:#IB022624 72.59 6,651.05 8/5/2014 JV1405/011 Copies Used#DI14A1610 22.18 6,673.23
PC1405/010 CAT#4011405F0000121 125.09 6,798.32 PC1405/010 CAT#4011405F0000120 15.07 6,813.39 PC1405/010 CAT#4011405F0000119 37.73 6,851.12 RR1405/004 Misumi:#LN40050955H2 96.82 6,947.94 RR1405/006 M.Master:MV-IV1405-0003 444.5 7,392.44 RR1405/007 M.Master:MV-IV1405-0004 161 7,553.44 RR1405/008 M.Master:MV-IV1405-0005 378 7,931.44
9/5/2014 JV1405/010 Q&A Service #45015 350 8,281.44 14/5/2014 RR1405/009 SES:#SS57/2116 53.2 8,334.64 15/5/2014 RR1405/010 Misumi:#LN40056117H2 99.88 8,434.52 RR1405/011 M.Master:MV-IV1405-0009 406 8,840.52 19/5/2014 PC1405/016 AIS:Tel.# 5705-0182 4.2 8,844.72 PC1405/016 AIS:Tel.# 5705-0183 29.37 8,874.09 PC1405/016 AIS:Tel.# 5702-0184 21 8,895.09
52
Code.E1154-00 Input Vat
Date No. Description Debit Credit Balance PV1405/018 Electricity 379.24 9,274.33 PV1405/019 AIS:Tel.#-5705-000901 401.32 9,675.65 PV1405/019 AIS:Tel.# 5705-000902 281.28 9,956.93 RR1405/012 SMC:#IB022861 309.33 10,266.26 RR1405/013 SMC:#IB022860 655.72 10,921.98 20/5/2014 PV1405/020 Signer Fee #TAC140502 1,750.00 12,671.98 RR1405/018 SMC:#IB022927 99.72 12,771.70 21/5/2014 RR1405/016 #INV5705003:Assembly 12,600.00 25,371.70 RR1405/017 #INV5705004:Shipping 105 25,476.70 RR1405/019 M.Master:MV-IV1405-0018 1,512.00 26,988.70 23/5/2014 RR1405/020 SMC:#IB023057 802.82 27,791.52 25/5/2014 JV1405/028 Closed Input&Output Vat 51,277.69 -23,486.17 JV1405/033 Signer:PP.36 #027418 1,750.00 -21,736.17 JV1405/033 Business Cost #027419 6,112.45 -15,623.72 JV1405/033 Royalty Mar'14#027420 11,994.35 -3,629.37 JV1405/033 Bookkeeping#1405/012 1,939.00 -1,690.37 JV1405/033 Import&Export Exp. 1,669.37 -21 JV1405/033 Import INV.M14066 21 0 C/F (Carry forward) 0 Total 51,277.69 51,277.69 0
53
Code.E2135-00 Output Vat
Date No. Description Debit Credit Balance B/F ( Brought forward ) 0 6/5/2014 IV1405/002 NDE_Rojana :T-1405002 41,965.00 -41,965.00
RE1405/005 NDE_Rojana :Sales Income 6,930.00 -48,895.00 7/5/2014 IV1405/003 NDE_Rojana :T-1405003 5,460.00 -54,355.00
19/5/2014 IV1405/004 NDE_Rojana :T-1405004 3,024.00 -57,379.00 22/5/2014 IV1405/005 NDE_Rojana :TD-1405001 1,085.00 -58,464.00 23/5/2014 IV1405/006 KITEC_Tec :TD-1405002 118.02 -58,582.02 25/5/2014 JV1405/028 Closed Input&Output Vat 58,582.02 0
C/F (Carry forward) 0 Total 58,582.02 58,582.02 0
54
INPUT VAT REPORT/รายงานภาษซอ AS OF May 2014
ประจาเดอน พฤษภาคม 2557 NAME : GTN Technical Service (Thailand) Co.,Ltd. ชอผประกอบการ : บรษท จทเอน เทคนคอล เซอรวส (ประเทศไทย) จากด ADDRESS : 117/92 Moo 18(C03) T.Klongnueng A.Klongluang Pathumthani 12120 ทอย : 117/92 หม 18 (C03) ต.คลองหนง อ.คลองหลวง จ.ปทมธาน 12120 เลขประจาตวผเสยภาษ : 0-1055-48159-398
วน เดอน ป
เลขทใบกากบภาษ ชอผขาย/ชอผใหบรการ เลขประจาตวผเสยภาษอากร
สานกงานใหญ/สาขาท
มลคาสนคา/บรการ
จานวนเงนภาษ
รวมจานวนเงน
23/4/2014 1190-120268 The Customs Department
1,700.00
119.00
1,819.00
23/4/2014 I03491 Thai Airways International Public Co.,Ltd. 0107537001757 00019
650.00
45.50
695.50
24/4/2014 71/T1405718 Nippon Express (Thailand) Co.,Ltd. 0105532004756 2
300.00
21.00
321.00
2/5/2014 TAC140502 Nidec Electronics(Thailand) Co.,Ltd. 0105533101569 Head Office
25,000.00 1,750.00
26,750.00
55
วน เดอน ป
เลขทใบกากบภาษ ชอผขาย/ชอผใหบรการ เลขประจาตวผเสยภาษอากร
สานกงานใหญ/สาขาท
มลคาสนคา/บรการ
จานวนเงนภาษ
รวมจานวนเงน
6/5/2014 027418 The Revenue Department
25,000.00 1,750.00
26,750.00
6/5/2014 027419 The Revenue Department
87,320.74 6,112.45
93,433.19
6/5/2014 027420 The Revenue Department
171,347.88 11,994.35
183,342.23
6/5/2014 B00020026265 TOT Public Co.,Ltd. 0107545000161 0740
1,238.00
86.66
1,324.66
6/5/2014 INV5705001 M.O.K Manufacturing Co.,Ltd. 0145555001214 Head Office
82,140.00 5,749.80
87,889.80
6/5/2014 N570070109 การประปาสวนภมภาค 0994000164904 00273
350.00
24.50
374.50
6/5/2014 SS57/1969 Suprungrueng Engineering & Supply Co.,Ltd. 0135545006744 Head Office
7,600.00
532.00
8,132.00
7/5/2014 IB022624 SMC(Thailand) Ltd. 0105537125772 7
1,037.00
72.59
1,109.59
7/5/2014 INV.1405/012 Kompass Accounting Co.,Ltd. 0105549061324 Head Office
27,700.00 1,939.00
29,639.00
56
วน เดอน ป
เลขทใบกากบภาษ ชอผขาย/ชอผใหบรการ เลขประจาตวผเสยภาษอากร
สานกงานใหญ/สาขาท
มลคาสนคา/บรการ
จานวนเงนภาษ
รวมจานวนเงน
8/5/2014 DI14A1610 Canon Marketing (Thailand) Co.,Ltd. 0105537006439 00023
316.92
22.18
339.10
8/5/2014 LN40050955H2 Misumi (Thailand) Co.,Ltd. 0105540008838 Head Office
1,383.20
96.82
1,480.02
8/5/2014 MV-IV1405-0003 M.Master Engineering Co.,Ltd. 0135555001486 Head Office
6,350.00
444.50
6,794.50
8/5/2014 MV-IV1405-0004 M.Master Engineering Co.,Ltd. 0135555001486 Head Office
2,300.00
161.00
2,461.00
8/5/2014 MV-IV1405-0005 M.Master Engineering Co.,Ltd. 0135555001486 Head Office
5,400.00
378.00
5,778.00
8/5/2014 W0104011405F0000119 CAT Telecom Public Company Limited 0107546000229 01350
539.00
37.73
576.73
8/5/2014 W0104011405F0000120 CAT Telecom Public Company Limited 0107546000229 01350
215.30
15.07
230.37
8/5/2014 W0104011405F0000121 CAT Telecom Public Company Limited 0107546000229 01350
1,787.00
125.09
1,912.09
9/5/2014 45015 Mother Brain (Thailand) Co.,Ltd. 0105535007306
5,000.00
350.00
5,350.00
57
วน เดอน ป
เลขทใบกากบภาษ ชอผขาย/ชอผใหบรการ เลขประจาตวผเสยภาษอากร
สานกงานใหญ/สาขาท
มลคาสนคา/บรการ
จานวนเงนภาษ
รวมจานวนเงน
9/5/2014 141001291 K Line Logistics (Thailand) Ltd. 0105513000678 Head Office
23,848.13 1,669.37
25,517.50
9/5/2014 RC4050354 NNR Global Logistics (Thailand) Co.,Ltd. 0105539072081 Head Office
300.00
21.00
321.00
14/5/2014 SS57/2116 Suprungrueng Engineering & Supply Co.,Ltd. 0135545006744 Head Office
760.00
53.20
813.20
15/5/2014 LN40056117H2 Misumi (Thailand) Co.,Ltd. 0105540008838 Head Office
1,426.88
99.88
1,526.76
15/5/2014 MV-IV1405-0009 M.Master Engineering Co.,Ltd. 0135555001486 Head Office
5,800.00
406.00
6,206.00
19/5/2014 A351735705190190 การไฟฟาสวนภมภาครงสต 0994000165501 0207
5,417.78
379.24
5,797.02
19/5/2014 A-CS-72064-5705-
0000182 Advance Info Service Public Co., Ltd. 0107535000265
60.00
4.20
64.20
19/5/2014 A-CS-72064-5705-
0000183 Advance Info Service Public Co., Ltd. 0107535000265
419.60
29.37
448.97
19/5/2014 A-CS-72064-5705-
0000184 Advance Info Service Public Co., Ltd. 0107535000265
300.00
21.00
321.00
58
วน เดอน ป
เลขทใบกากบภาษ ชอผขาย/ชอผใหบรการ เลขประจาตวผเสยภาษอากร
สานกงานใหญ/สาขาท
มลคาสนคา/บรการ
จานวนเงนภาษ
รวมจานวนเงน
19/5/2014 IB022860 SMC(Thailand) Ltd. 0105537125772 7
9,367.40
655.72
10,023.12
19/5/2014 IB022861 SMC(Thailand) Ltd. 0105537125772 7
4,419.00
309.33
4,728.33
19/5/2014 W-CS-72064-5705-
0000901 Advance Wireless Network Co., Ltd. 0105548115897
5,733.16
401.32
6,134.48
19/5/2014 W-CS-72064-5705-
0000902 Advance Wireless Network Co., Ltd. 0105548115897
4,018.34
281.28
4,299.62
20/5/2014 IB022927 SMC(Thailand) Ltd. 0105537125772 7
1,424.50
99.72
1,524.22
21/5/2014 INV5705003 M.O.K Manufacturing Co.,Ltd. 0145555001214 Head Office
180,000.00 12,600.00
192,600.00
21/5/2014 INV5705004 M.O.K Manufacturing Co.,Ltd. 0145555001214 Head Office
1,500.00
105.00
1,605.00
21/5/2014 MV-IV1405-0018 M.Master Engineering Co.,Ltd. 0135555001486 Head Office
21,600.00 1,512.00
23,112.00
59
วน เดอน ป
เลขทใบกากบภาษ ชอผขาย/ชอผใหบรการ เลขประจาตวผเสยภาษอากร
สานกงานใหญ/สาขาท
มลคาสนคา/บรการ
จานวนเงนภาษ
รวมจานวนเงน
23/5/2014 IB023057 SMC(Thailand) Ltd. 0105537125772 7
11,468.80
802.82
12,271.62
732,538.63 51,277.69 783,816.32
60
OUTPUT VAT REPORT/รายงานภาษขาย
AS OF May 2014
ประจาเดอน พฤษภาคม 2557
NAME : GTN Technical Service (Thailand) Co.,Ltd.
ชอผประกอบการ : บรษท จทเอน เทคนคอล เซอรวส (ประเทศไทย) จากด
ADDRESS : 117/92 Moo 18(C03) T.Klongnueng A.Klongluang Pathumthani 12120
ทอย : 117/92 หม 18 (C03) ต.คลองหนง อ.คลองหลวง จ.ปทมธาน 12120
เลขประจาตวผเสยภาษ : 0-1055-48159-398
วน เดอน ป
เลขทใบกากบภาษ ชอผซอ/ชอผรบบรการ เลขประจาตวผเสยภาษอากร
สานกงานใหญ/สาขาท
มลคาสนคา/บรการ
จานวนเงนภาษ
รวมจานวนเงน
6/5/2014 RSB-
1405004NETR Nidec Electronics (Thailand) Co.,Ltd. 0105533101569 00002
99,000.00
6,930.00
105,930.00
6/5/2014 T-1405001 Nidic Subic Philippines Corporation
356,370.09
-
356,370.09
6/5/2014 T-1405002 Nidec Electronics (Thailand) Co.,Ltd. 0105533101569 00002
599,500.00
41,965.00
641,465.00
7/5/2014 T-1405003 Nidec Electronics (Thailand) Co.,Ltd. 0105533101569 00002
78,000.00
5,460.00
83,460.00
61
วน เดอน ป
เลขทใบกากบภาษ ชอผซอ/ชอผรบบรการ เลขประจาตวผเสยภาษอากร
สานกงานใหญ/สาขาท
มลคาสนคา/บรการ
จานวนเงนภาษ
รวมจานวนเงน
19/5/2014 T-1405004 Nidec Electronics (Thailand) Co.,Ltd. 0105533101569 00002
43,200.00
3,024.00
46,224.00
22/5/2014 TD-1405001 Nidec Electronics (Thailand) Co.,Ltd. 0105533101569 00002
15,500.00
1,085.00
16,585.00
23/5/2014 TD-1405002 Kitec Technology(Thailand) Co.,Ltd. 0145551001481 Head Office
1,686.00
118.02
1,804.02
1,193,256.09 58,582.02 1,251,838.11
62
หากยอดของภาษซอและภาษขาย ระหวางรายงานภาษ และ ยอดในบญชแยกประเภทตรงกน โดยทภาษซอมยอด 51,277.69 บาทและยอดภาษขายท 58,582.02 บาท ขนตอนตอไปคอการคานวณและยนแบบ ภาษมลคาเพม 30 ตอกรมสรรพากร การยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม ภ.พ.30
1. การคานวณภาษมลคาเพม
ภาษขาย – ภาษซอ = ภาษมลคาเพมสทธ สวนตางทเกดขน
ภาษขาย มากกวา ภาษซอ กจการจะตองนาสงกรมสรรพากร ภาษซอ มากกวา ภาษขาย คอภาษมลคาเพมทมสทธไดรบคน หรอเครดตใน
เดอนถดไป
2. ผมหนาทยนแบบภ.พ.30
แบบภ.พ.30น เปนแบบแสดงรายการสาหรบผประกอบการซงจดทะเบยนภาษมลคาเพมแลวและเปนผประกอบการทตองเสยภาษโดยคานวณจากภาษขายหกดวยภาษซอในแตละเดอนภาษทงน ไมวาผประกอบการนนจะประกอบการในรปขอบคคลธรรมดาคณะบคคลหางหนสวนสามญกองมรดกบรษทหรอหางหนสวนนตบคคลองคการของรฐบาลหรอนตบคคในรปแบบใดกตามใชยนแสดงรายการเปนรายเดอนภาษผประกอบการทมสถานประกอบการหลายแหงและมความประสงคจะขอยนแบบภ.พ.30และชาระภาษมลคาเพมรวมกนกทาไดโดยตองขออนมตตอกรมสรรพากรกอนและเมอไดรบอนมตจากกรมสรรพากรแลวจงจะยนแบบและชาระภาษรวมกนไดในกรณนใหผประกอบการยนแบบภ.พ.30เพยงฉบบเดยวพรอมกบใบแนบตามทกรมสรรพากรกาหนด
3. การจดทาแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม ภ.พ.30
รปท 4.58
รปท 4.59
รป
2.กรอกชอผป
3.กรอก
4
การกรอกขอ
9 การกรอกข
ท 4.60 การก
1.กรอกเลขประจา
ประกอบการ
ชอสถานประกอบ
4.กรอกทอยและเบ
อมลเกยวกบส
ขอมลเกยวกบ
กรอกขอมลวน
าตวผเสยภาษ
บการ
บอรโทรศพทสถา
7.เปรยบเทยบภา
สถานประกอบ
การคานวณภ
นทในการยน
านประกอบการ
5.กรอกภาษขาย
6.กรอกภาษซอ
ษขายและภาษซอ
9.ระบวนทย
1
บการในแบบ
ภาษในแบบ ภ
แบบ ภ.พ.30
อ
8.ส
ยนเปนวนท 15 ขอ
0.ยนแกผบรหารเ
ภ.พ.30
ภ.พ.30
สรปการชาระภาษ
องเดอนถดไป
เพอลงนาม
63
แบบแสดงภาาษมลคาเพม
บรษท จทเอน เทค
30
รปท 4.6
คนคอล เซอรวส (ประ
61 แบบแสดง
ะเทศไทย) จากด
งภาษมลคาเพพม 30
64
และ
รายการททาก
การสงคนบร
เพอเปนการย
การบนทกบญ
รษทลกคาเปน
ยนยนการบน
ญชไปแลวในโ
นขนตอนสดท
รปท 4.6
ทกบญช บรษ
โปรแกรมสา
ทาย
61 Voucher #
ษทจะทาการพ
เรจรป Expre
Purchase Jou
พมพหนา Vou
ess เพอแนบไ
urnal
ucher ของแต
ไปกบเอกสาร
65
ตละ
กอนทา
รปท 4.6
รปท 4.6
62 Voucher #
63 Voucher #
# Purchaes Re
# Payment Jou
eturn
urnal
66
รปท 4.64
รปท 4
4 Voucher # P
4.65 Voucher
Petty Cash Jo
r # Sales Journ
ournal
nal
67
รปท 44.66 Voucherr # Sales Retuurn
68