Los documentosen la compraventa

internacional

Javier GundínDirector de Comercio Exterior Donostia, 3 de abril de 2014

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La función de los documentos en el comercio exterior

• Demostrativade la existencia de un contrato (seguro, transporte, etc.)

• Probatoriadel cumplimiento de condiciones contractuales (fletes, coberturas, origen, etc.)

• Informativadel precio, del empaquetado, de la calidad, de los pesos, de lasmarcas, etc.

• Aduaneratipo de mercancía, origen y valor

• Título de posesiónque acredita los derechos sobre las mercancías

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Funciones del documento de transporte

• Comunes a todos los documentos:

• EVIDENCIA del contrato de transporte y de las condiciones de dicho contrato

• PRUEBA de la recepción de la mercancía por el transportista y del estado aparente de la mercancía

• Específica de los Bill of Lading:

• TÍTULO-VALOR que representa la mercancía:

– el derecho de entrega corresponde al tenedor legal del documento

– puede venderse o transferirse (negociable)

– es necesario presentar el original para retirar la mercancía

– control del juego completo (full set)

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Principales documentos en el comercio exterior

• La factura comercial.• documento usado para describir la mercancía entregada,

• precio, pesos, medidas o características

• documento contable

• importe de las mercancías y/o servicios suministrados

• La factura proforma• anterior a la factura comercial

• información de las condiciones de la operación a realizar

• La factura aduanera• expedida por el exportador según modelo preestablecido

• declaración de valor y origen de las mercancías que se van a importar.

• La factura consular• expedida por el exportador, para uso del consulado respectivo

• se suele visar la factura comercial en el consulado correspondiente.

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Principales documentos en el comercio exterior

• El documento de transporte• Evidencia existencia de contrato de transporte y sus características

• expedidor, destinatario, origen, destino, detalles de la recepción, flete, etc.

• El documento de seguro• Evidencia existencia de un seguro de transporte para las mercancías.

• Indica los riesgos cubiertos y el valor asegurado.

• póliza de seguro � contrato de seguro propiamente dicho

• certificado de seguro � acredita la existencia de una póliza global

• El certificado de origen• Acredita el origen de la mercancía

• Necesario a efectos de cálculo de los derechos aduaneros

• Emitidos por organismos autorizados � Cámaras de Comercio

• Modelos específicos

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Principales documentos en el comercio exterior

• El certificado de inspección• Exigencia del importador o exigencia en el país del importador

• Inspecciones previas al embarque

• SGS, Bureau Veritas, etc. son multinacionales especializadas

• El certificado de análisis• Exigidos por la legislación del país del importador

• Facilitado por el exportador a fin de proporcionar bondad a su producto.

• El certificado de lista negra o boicot• Por razones meramente políticas

• Emitido por el transportista declarando que el barco o avión no tocarápuerto o suelo de un determinado país.

• Declaración no inclusión en lista negra de boicot del país del importador

• Lista de bultos o contenido y lista de pesos: Packing list / Weight list

• Emitidas por el exportador

• Se detallan los bultos, pesos, volúmenes, etc.

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Principales documentos en elcomercio exterior

• Los certificados sanitarios y fitosanitarios• Emitidos por las autoridades oficiales del país del exportador

• Ministerio de Agricultura, Ministerio de Sanidad, etc.

• Certifican que los productos alimenticios analizados pueden ser

• aptos para el consumo humano o animal y

• no contienen determinadas plagas o insectos

• Los certificados Kosher y Halal • Exportaciones a Israel de productos alimentarios, certificados Kosher

• El producto está de acuerdo con la Ley prevista por la Biblia en lo referente a alimentos permitidos.

• Exportaciones a algunos países árabes, las exportaciones de carnes han de ir acompañadas de un certificado Halal

• Certifica que el animal ha sido sacrificado según el Corán.

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La remesa: conceptos generales

• Cobranza (= denominación correcta)

• Tratamiento de documentos por parte de un banco con la finalidad de obtener la aceptación y/o el pago

• Reguladas por la publicación 522 de la CCI, Reglas uniformes relativas a las cobranzas

(URC522)

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Esquema de una cobranza

Importador Exportador

Banco del exportador

EL EXPORTADOR ENVÍA LA MERCANCÍAY ENTREGA LOS DOCUMENTOS COMERCIALES A SU BANCO CON OBJETO DE OBTENERSU PAGO O ACEPTACIÓN

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Esquema de una cobranza

Importador Exportador

Banco del importador Banco del exportador

EL BANCO ENVÍA LOS DOCUMENTOSA UN BANCO CORRESPONSALEN EL PAÍS DEL COMPRADOR

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Esquema de una cobranza

Importador Exportador

Banco del importador

EL BANCO RECEPTOR HACEENTREGA DE LOS DOCUMENTOS AL COMPRADORCONTRA SU PAGO O ACEPTACIÓN

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Esquema de una cobranza

Importador Exportador

Banco del importador Banco del exportador

EL COMPRADOR RETIRA LA MERCANCÍAY EL BANCO REMITE LOS FONDOS ALBANCO DEL EXPORTADOR

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Esquema de una cobranza

Importador Exportador

Banco del exportador

EL VENDEDORRECIBE EL PAGO

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La remesa: tipología

• Simple

• Documentaria

• Cobro (D/P) (también CAD, COD)

• Aceptación (D/A)

• Aceptación con aval bancario

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La remesa: las URC522

• Los bancos sólo están autorizados a actuar según las instrucciones recibidas y conforme a las reglas

• Los bancos no son responsables del buen resultado de la gestión de cobro

• La remesa no garantiza el cobro,sólo garantiza que la entrega de los documentos está condicionada al cumplimiento de las instrucciones recibidas.

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La remesas y la mercancía

• la mercancía se encuentra en el país de destino

• pérdida, robo o daños

• coste de almacenaje

• dificultades para encontrar un segundo comprador

• posibilidad de subasta en la aduana

• coste de reexpedición

Si no hay pago o aceptación, el exportador podrá seguir teniendo el control de la mercancía, pero:

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EL CREDITO DOCUMENTARIOArtículo 2. Definiciones UCP600

• Crédito significa todo acuerdo, como quiera que se denomine o describa, que es irrevocable y por el que se constituye un compromiso firme del banco emisor para honrar una presentación conforme

• El crédito revocable no está recogido en las UCP600.

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El crédito documentario

BANCO AVISADORBANCO EMISOR

BENEFICIARIO(VENDEDOR)

ORDENANTE(COMPRADOR)

Para el banco emisor el CD es una forma de garantía ejecutable a primer requerimiento, acompañado de documentos comerciales.

Su obligación es frente al beneficiario, y sólo el beneficiario puede aceptar modificarla (=irrevocabilidad).

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El crédito documentario

BANCO AVISADORBANCO EMISOR

BENEFICIARIO(VENDEDOR)

ORDENANTE(COMPRADOR)

Para el banco avisador el CD puede ser:• Intermediar en un simple aviso• Gestionar el cobro de unos documentos• Añadir una garantía a la del banco emisorDependiendo de:• Dónde es disponible (=ejecutable)• Si se añade confirmación (o compromiso)

Artículo 2. Definiciones UCP600Presentación conforme

• Presentación conforme significa una presentación que es conforme con

– los términos y condiciones del crédito,

– con las disposiciones aplicables de estas reglas y

– con la práctica bancaria internacional estándar.

• ¿Qué es la práctica bancaria internacional estándar?– ¿la publicación 745 de la CCI, Práctica bancaria internacional

estándar (ISBP)?

– sí, pero no es sólo las ISBP

• Prácticas recogidas en ISBP y no incorporadas en UCP600

• errores tipográficos, autenticación de enmiendas

• formatos de fecha, cálculos matemáticos

• idioma de los documentos ...

Fecha final de presentación

• Art. 6 (d)(i) El crédito debe indicar una fecha de vencimiento para la presentación. Una fecha de vencimiento indicada para honrar o negociar será considerada como una fecha de vencimiento para la presentación.

• Art. 14.cUna presentación que incluya uno o más documentos de transporte originales (L), debe efectuarse por o por cuenta del beneficiario no más tarde de 21 días naturales después de la fecha de embarque (L), pero en ningún caso con posterioridad a la fecha de vencimiento del crédito.

Artículo 14. Normas para el examen de los documentos

• (14.b) El banco designado que actúe conforme a su designación, el banco confirmador, si lo hubiere, y el banco emisor dispondrán cada uno de ellos de un máximo de cinco días hábiles bancarios contados a partir del día siguiente al de la presentación para determinar si dicha presentación es conforme.

• (14.d) Los datos en un documento (L) no es necesario que sean idénticos, pero no deben ser contradictorios, a

– los datos en ese documento,

– en cualquier otro documento requerido

– o en el crédito.

Artículo 14. Normas para el examen de los documentos

• (14.f) Si un crédito exige la presentación de un documento distinto

– del documento de transporte,

– del documento de seguro o

– de la factura comercial,

• sin estipular quién debe emitirlo o los datos que debe contener,

• los bancos aceptarán el documento tal y como les sea presentado,

• siempre que su contenido parezca cumplir la función del documento exigido y en lo demás sea conforme con el artículo 14.d.

• (14.h) Condición sin estipular documento = condición no establecida y no se tendrá en cuenta

Artículo 14. Normas para el examen de los documentos

• Direcciones de beneficiario y ordenante (14.j)

– No es necesario que sean las mismas que las indicadas en el crédito o en cualquier otro documento requerido,

– aunque deben estar en el mismo país.

• Datos de contacto (14.j)

– No se tendrán en cuenta los datos de contacto (telefax, teléfono, correo electrónico y similares).

– Sin embargo, dirección y datos de contacto del ordenante deben ser los indicados en el crédito cuando formen parte de los datos de contacto del consignatario o de la parte a notificar en un documento de transporte. (notify party)

Normas para el examen de los documentos. ISBP A23

• Errores ortográficos o mecanográficos (A23)

Los que no afectan al significado de una palabra o al de la frase

en la que ocurren no convierten al documento en discrepante.

Por ejemplo la descripción de la mercancía que indique

‘mashine’ en lugar de ‘machine’ L

‘modle’ en lugar de ‘model’

no se considerará contradicción en los datos según el artículo 14.d de las UCP 600.

Sin embargo, una descripción que indicara, por ejemplo ‘model 123’ en lugar de ‘model 321’ se considerará una contradicción en los datos según dicho artículo

Firmas y legalizaciones

• Un documento puede estar firmado a mano, mediante firma facsímil, firma perforada, sello, símbolo o cualquier otro método de autenticación mecánico o electrónico (art. 3 UCP600)

• Un requisito para que un documento sea legalizado, visado, certificado o similar quedará satisfecho por medio de cualquier firma, marca, sello o etiqueta sobre ese documento que en apariencia satisfaga dicho requisito (art. 3 UCP600)

Documentos discrepantes, renuncia y notificación

Cuando el banco designado, el banco confirmador o el bancoemisor deciden rechazar el honrar o negociar, deben efectuar, a tal efecto, una única notificación al presentador dentro de los cinco días posteriores al de presentación indicando:

• el rechazo (a honrar o negociar)

• las discrepancias (todas y cada una de ellas)

• la situación de disponibilidad de los documentos:

– a la espera de instrucciones del presentador

– devuelve los documentos al presentador

– a la espera de instrucciones, excepto que antes el ordenante renuncie a las discrepancias (y el banco esté de acuerdo.)

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¿Cómo actuar?

REVISIÓNDOCUMENTOS

CONFORMES

NO CONFORMES

BANCORECHAZA

ENTREGA DOCUMENTOSY ACEPTA PAGO

DISPOSICIÓN DELPRESENTADOR O

DEVOLUCIÓN

BANCOACEPTA

BANCORECHAZA

ORDENANTEACEPTA

ORDENANTERECHAZA

A C

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TIEMPO NO SUPERIOR A 5 DÍAS HÁBILES

W

BUSCARRENUNCIA

ORDENANTE

W

�

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Factura comercial

• debe haber sido emitida por el beneficiario a nombre del ordenante

• debe estar emitida en la misma moneda del crédito

• no es necesario que esté firmada.

• Si se desea que esté legalizada y/o que contenga detalles especiales, información, declaraciones se debe especificar claramente por quién y de qué forma debe realizarse dicha certificación o legalización, y cuál debe ser el texto de los detalles o informaciones especiales.

•La descripción de las mercancías, servicios o prestaciones en la factura comercial debe corresponder con la que aparece en el crédito, campo 45A.

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Documento de seguro y cobertura

• Debe estar aparentemente emitido y firmado por una compañía aseguradora, un asegurador o sus agentes o apoderados.

• Se aceptará una póliza en lugar de un certificado

• La fecha no puede ser posterior a la fecha de embarque, excepto que indique efectividad con una fecha anterior que no sea posterior a la de embarque

• Debe indicar que los riesgos están cubiertos al menos entre el lugar de origen y el lugar destino indicados en el crédito

• Debe indicar el importe asegurado y estar expresado en la misma moneda del crédito

• Si el crédito no indica nada al respecto, la cobertura será por lo menos el 110% del valor CIF o CIP

• Si el crédito requiere un seguro “a todo riesgo”, cualquier anotación “a todo riesgo” será aceptable, sin tener en cuenta los riesgos que se excluyan

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Certificado de origen

• Es un documento firmado, relacionado con la mercancía facturada y que certifique su origen

• Función aduanera

• En la Unión Europea son emitidos por las Cámaras de Comercio

• Atención certificados de origen especiales:

• DA 59, A.TR., etc.

• EUR1 (países con acuerdo preferencial con la UE): Países Asociación Europea de Libre Comercio, Países y territorios de ultramar, firmantes Convención de Lomé (ACP)

• Form A (países del Sistema de Preferencias Generalizadas). Acuerdo de importación

• Certificado combinado de valor y origen (Nigeria, p.ej.)

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Packing List / Weight List (note)

• Puede ser un documento sin título o con título similar

siempre que cumpla su función

por medio de cualquier información sobre el empaquetado (o sobre el peso)

• Los bancos solo comprobarán los valores totales

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Certificado del análisis, inspección, calidad, etc.

• Un certificado de este tipo es

� un documento firmado

� con el título requerido, sin título o con título similar

� que cumpla su función certificando el resultado de la acción requerida (resultado del análisis, de la inspección)

• Si se requiere una acción que debe tener lugar en o antes del embarque, el certificado deberá contener:

• La fecha de emisión que no sea posterior al embarque o

• Un texto que indique que la acción tuvo lugar antes del embarque o

• Un título indicativo (ej. Pre-shipment inspection certificate)

• Si es crédito requiere emisor ‘independiente’, ‘oficial’, ‘cualificado’ o similar el certificado puede ser emitido por cualquiera salvo el beneficiario

Los artículos sobre documentos de transporte

• 19. Documento de transporte cubriendo al menos dos modos distintos de transporte - MTD

• 20. Conocimiento de embarque - BL

• 21. Documento de embarque marítimo no negociable - SWB

• 22. Conocimiento de embarque sujeto a contrato de fletamento - CPBL

• 23. Documento de transporte aéreo - AWB

• 24. Documentos de transporte por carretera, ferrocarril o vías de navegación interior – CMR, RWB

• 25. Resguardo de mensajería, resguardo postal o certificado de envío postal -CR

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Documentos de transporte

• Debe indicar el nombre del transportista

• excepto en charter party (CPBL)

• Debe estar firmado por

• Transportista (excepto CPBL)

• Capitán ( en BL y SWB)

• Propietario o fletador (en CPBL)

• o sus agentes (identificando las partes)

• Debe indicar la forma de recepción de las mercancías

• despachada, tomada para carga, recibida (MTD, AWB y CMR)

• o embarcada a bordo (MTD, BL, SWB y CPBL)

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Documentos de transporte

•Cómo establecer la fecha de embarque

• fecha de emisión

• fecha de anotación a bordo, embarque efectivo o recepción

•Originales a entregar

• (marítimo) juego completo

• (aéreo) original para consignador

• (carretera) original para consignador

•Condiciones de transbordo

• Es cambio de medio (igual o distinto modo)

• Aunque esté prohibido, el trasbordo será:

– MTD: aceptable

– BL, SWB: aceptable en contenedores

– AWB: aceptable

– CMR: aceptable

– CPBL: no aceptable

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El Marine Bill of Lading

Mercancía EMBARCADA en el Puerto A para transporte al Puerto B

• Embarque puerto a puerto• Recepción on board (FOB, CIF, CFR)

• Artículo 20 de las UCP600

• Marine Bill of Lding

• Ocean Bill of Lading

• Port-to-Port Bill of Lading

• On board Bill of Lading

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El Combined Transport Bill of Lading

+ +ACEPTACIÓN

• Puntos significativos del contrato:

• lugar de aceptación versus puerto de embarque• lugar de entrega versus puerto de descarga

• Incoterms FCA, CIP, CPT• Artículo 19 UCP600

• Documento Received for transportation•Multimodal Transport Bill of Lading

ENTREGA

Evidencia a bordo

• PREIMPRESA en documento tipo

SHIPPED either ON BOARD the above local vessel in or off the local port named above (...)

• SOBREAÑADIDA en documento tipo

RECEIVED in apparent good order and condition (...) FOR TRANSPORTATION from the place of (...)

Evidencia de embarque en un documentoRECEIVED FOR SHIPMENT (recibido para embarque)

RECEIVED in apparent good order

and condition except as otherwise

noted the total number of containers

or other packages or units

enumerated below for transportation

from the place of acceptance to the

place of delivery subject to the terms

hereof.

Pre-Carriage by Place of AcceptanceUBU III Little Rock CFS

Intended Vessel Intended LoadingIguanadont Rocadura

Port of Discharge Place of DeliveryAqaba (Jordania) Amman CFS

Shipped on Board

the Iguanadont at Rocadura

on 19.11.2014

Cláusulas on board en un Bill of Lading puerto a puerto (marítimo) según lugar de recepción y puerto de embarque indicados.

Preimpreso en Bill of Lading

on board received for shipment

Lugar de recepción = puerto de embarque

sin precarriage NO on board fechado

Lugar de recepción ≠ puerto de embarque

sin precarriage NO on board fechado

Lugar de recepción ≠ puerto de embarque

con precarriage

on board fechado

+ buque + puerto

on board fechado

+ buque + puerto

MTD con primer tramo marítimo

Consignación

• Documentos de título - BL

• Al portador (to the bearer / to the holder)

• Nominativos

• A la orden (to the order)

• Resto de documentos

• Nominativos

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El Sea Waybill

• No se trata de un título-valor

• no es preciso presentar original

• entrega de mercancía contra identificación

• El documento evidencia

• la existencia de un contrato de transporte

• la recepción de la mercancía por el transportista

• Se rige por el artículo 21

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Otros tipos de Bill of Lading

• Charter Party Bill of Lading

• se rigen por el artículo 22

• contratos de fletamento ("alquiler") de un buque

– operativa tramp (charter party) [contrato de "alquiler"] frente a

operatina liner [contrato de transporte en línea regular]

• Short Form Bill of Lading

• a mayor especificación de responsabilidades mayor extensión "física" del contrato

• documento abreviado (short form) referido a un documento completo (long form)

• su presentación es válida en un crédito documentario

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El Air Waybill

• Documentos no negociables:

• nominativos

• no transmisibles

• Recibo para transporte (accepted for carriage)

• Artículo 23 de las UCP600

• 3 originales y 9 copias

• Original 3 (for the shipper / consignor) = es juego completo, art 23.a.v

• Debe indicar aeropuerto de salida y aeropuerto de llegada estipulados en el crédito. Pueden indicarse con códigos IATA (Ej. BCN por Barcelona)

• El nombre del transportista no puede ser el código IATA (ej. British Airways y no BA)

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Documentos de transporte por carretera

• Documentos no negociables:

• nominativos

• no transmisibles

• Recibo para transporte

• Artículo 24 de las UCP600

• Debe indicar nombre del transportista y la capacidad de la parte que lo emite (transportista o agente)

• Transbordo permitido (para prohibir: no aplicable art. 24.e.ii)

• Juego completo = original para el expedidor • (para el transportista, para el destinatario)

• Convenio CMR, Ginebra 1956

• Convenio TIR, 1959

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Anotaciones en el documento de transporte

• Documento limpio es el que no contiene cláusulas respecto al estado defectuoso de la mercancía o su embalaje

• El documento de transporte debe ser limpio, pero la palabra limpio (clean) no es necesario que aparezca, aún cuando el crédito requiera un documento “limpio a bordo”

Documentos a los que no se aplican los artículos de transporte de las UCP

•No son documentos de transporte (en sentido UCP)

•El examen debe hacerse en base al crédito y al artículo 14.f (= lo que se quiere hay que pedirlo)

•No se les aplicará plazo de presentación tras el embarque

Documento de transitario (FIATA)que NO se emite en calidad detransportista

El transitario (freight forwarder)

Transitario = comisionista del cargador que intermediaen el transporte [= en principio no es transportista]

Su documento no es un contrato de transporte

EXPORTADOR

TRANSITARIO

TRANSPORTISTA

IMPORTADOR

TRANSITARIOCORRESPONSAL

CONTRATO DE COMISIÓNdocumento doméstico (house)

CONTRATO DE TRANSPORTE(master)

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Las eUCP

• En vigor desde abril de 2002

• Puente entre las actuales UCP600 y el equivalente electrónico del crédito documentario. Regulan

• presentación totalmente electrónica,

• presentación mixta

• No regulan emisión ni aviso • en general ya son electrónicos