AUDITORIA INTERNAGUIA No. 14ADMINISTRACION DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNAHELEN QUIONEZNo. 1El Director de Aditori! I"ter"! de#e $!"e%!r !dec!d!$e"te el De&!rt!$e"to de Aditori! I"ter"!Eldirectorde!ditori!i"ter"!e're'&o"'!#le&orl!!&ro&i!d! !d$i"i'tr!ci(" de de&!rt!$e"to e" o )e re'&ect! !*1. Qe el tr!#!%o de !ditori! c$&l! co" lo' &ro&('ito' +e"er!le' , l!'re'&o"'!#ilid!de'!&ro#!d!'&orl!!d$i"i'tr!ci(", !ce&t!d!' &or el co"'e%o de !d$i"i'tr!ci(".-. Qelo'recr'o'delde&!rt!$e"tode!ditori!i"ter"!'e!" tili.!do' de $!"er! e/cie"te , e0ecti1!.2. Qeeltr!#!%ode!ditori!'e!&e+e!lo'E't3"d!re'&!r!l! Pr!ctic! Pro0e'io"!l de l! Aditori! I"ter"!. PROPOSITO4 AUTORIDAD 5 RESPONSA6ILIDADEldirectorde!ditori!i"ter"! de#ete"ere't!#lecidoel &ro&('ito4!torid!d, re'&o"'!#ilid!d del de&!rt!$e"to de Aditori! I"ter"!. ALCANCE 5 APLICACIONAl de/"ir el !lc!"ce recerde )e l!' 0"cio"e' !'i+"!d!' de#e" e"$!rc!r'e de"tro de lo' o#%eti1o' del co"trol i"ter"o*Co"/!#ilid!d e I"te+rid!d de l! i"0or$!ci("C$&li$ie"to de &ol7tic!'4 &l!"e'4 &rocedi$ie"to'4 le,e' , re+l!$e"t!cio"e'.S!l1!+!rd! de lo' !cti1o'U'o eco"($ico , e/cie"te de lo' recr'o'.PLANEACIONEldirectorde!ditori!i"ter"!de#e e't!#lecer&l!"e'&!r!lle1!r!c!#o l!'re'&o"'!#ilid!de'del de&!rt!$e"to de !ditori! i"ter"!.8SAMANDA 9ILLATORONo. -ALCANCE Y APLICACINP!r!te"er"#e"!lc!"cedel&l!"de!cti1id!de'de de&!rt!$e"todeAditor7!I"ter"!'ede#ete"er&o'ici("del de&!rt!$e"tode"trodel!e'trctr!deor+!"i.!ci("4el &ro&('ito4!torid!d,re'&o"'!#ilid!d,l!!'i+"!ci("de recr'o'.De#er3doc$e"t!r'e&ore'crito&!r!e%ect!rl!' re'&o"'!#ilid!de'delde&!rt!$e"tode!ditor7!i"ter"!,)e 'e!!"!l,!dec!do!l&eriodoco"t!#lededic:!e"tid!d.El &l!"de!cti1id!de'de#eco$o$7"i$ode'cri#ir)elo' !ditore'te"+!"3re!'!'i+"!d!'!e0ect!rl!'!ditori!' de#er3"'erre'&o"'!#le'e"l!'3re!')e'ele!'i+"e"4 &!rtici&!ci(" e" c!&!cit!ci(" , de'!rrollo del &er'o"!l e i"dic!r el";$erode!ditore'&!r!el&re'&e'to/"!"ciero.5)e tod!' l!' "or$!' rel!ti1!' ! l! &l!"e!ci(" de#e" i"clir'e e" el M!"!l de Aditor7! I"ter"!.POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS Eldirectorde!ditor7!i"ter"!de#e!NDE LAS POLITICAS 5 PROCEDIMIENTOSEl De&!rt!$e"to de Aditori! I"ter"! 0or$! &!rte de l! or+!"i.!ci(" , 0"cio"! #!%! l!' &ol7tic!' e't!#lecid!' &or l! Direcci(" , el Co"'e%o de Ad$i"i'tr!ci(". El &ro&('ito4 !torid!d , re'&o"'!#ilid!d del de&!rt!$e"to de Aditori! I"ter"!4 l!' "or$!' , &rocedi$ie"to' $7"i$o' )e de#e" 'er o#'er1!do' &or ' &er'o"!l de#e" doc$e"t!r'e &or e'crito e" " M!"!l de Aditori!. PROPOSITOS DEL MANUALDe/"eel&ro&('ito4!torid!d,re'&o"'!#ilid!ddelde&!rt!$e"tode Aditori! I"ter"!.E't!#lecee$!"er!0or$!l,co$&re"'i#le4"or$!',&rocedi$ie"to')e orie"t!"!l&er'o"!ldeAditori!e"elc$&li$ie"toco"'i'te"tedelo' e't3"d!re' de e%ecci(" del de&!rt!$e"to.De/"el!&o'ici("delde&!rt!$e"todeAditori!I"ter"!de"trodel! e'trctr! de Or+!"i.!ci(".?!cilit!l!i"dcci("del"e1o&er'o"!lde/"ie"do0"cio"e', re'&o"'!#ilid!de' ! tr!1@' de l! de'cri&ci(" de &e'to'. E'trctr! del M!"!l1. De/"e el &ro&('ito4 !torid!d , re'&o"'!#ilid!d del de&!rt!$e"to de Aditori! I"ter"!.-. De/"e l! &o'ici(" del de&!rt!$e"to de Aditori! I"ter"! de"tro e l! e'trctr! de Or+!"i.!ci(".2. E't!#lece Nor$!' Ge"er!le' Rel!ti1!' !*!A Pl!" !"!l de !cti1id!de'#A Pre'&e'to ?i"!"cierocA Re&orte de Acti1id!de'LESLI MOLINA No. 4ARACEL5 ZEPEDANo. BEl director de !ditori! i"ter"! de#e coordi"!r lo' e'0er.o' de !ditori! i"ter"! , !ditori! eNCo"o.c! el &l!" de !cti1id!de' de !ditori!.Pro$e1! )e de"tro de lo' &l!"e' de !ditori! e