auditoria ullltitimoooo

Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””

I. DATOS GENERALES

I.1. DATOS DE LA EMPRESA

I.1.1. Razón social de la empresa

Tallarines de casa “BELLA ABANQUINA S.R.L.”

Línea de actividad económica

Código CIIU (clasificación industrial internación uniforme)

Pastas y macarrones.

Producción y comercialización al por mayor de pasta al

huevo.

Régimen Tributario

La empresa “BELLA ABANQUINA S.R.L.” Se encuentra

en el RER (régimen especial de renta).

Ubicación de la empresa

Región : Apurímac

Provincia : Abancay

Distrito : Abancay

Dirección : Urb. San Luis alta Mz. “B” Lote 6. Las

Américas

I.1.2. Reseña Histórica

La empresa BELLA ABANQUINA S.R.L, desde hace 3 años se

dedica a la producción y comercialización de Tallarines de Casa

de diferentes variedades, con la marca “Bella Abanquina”, idea

que se consolidó luego de una investigación de mercados, lo cual

indica una demanda creciente de este producto en la ciudad de

Abancay y otros departamentos al interior del país como Cusco,

Lima, Arequipa etc.


Para desarrollar dicha actividad contamos con un Centro de

Producción ubicado en la Urb. San Luis alta Mz. “B” Lote 6,

centro poblado las Américas Abancay - Apurímac.

Actualmente tenemos en el mercado productos novedosos y

nutritivos como tallarín de casa con quinua, los cuales tienen un

futuro favorable en el mercado exterior por su alto valor

nutricional.

Dicho producto consiste en un kilo de Tallarines de Casa

tradicionalmente elaborados con huevo de corral harina de

quinua, con todas las garantías de higiene correspondientes,

presentado en una bolsa de polietileno o en caja con un diseño

moderno y atractivo. Ofrecemos además promociones de venta

para clientes e intermediarios.

I.1.3. Responsables de la Empresa

I.1.4. Visión y Misión

Auditoria de gestión 2

VISIÓN

Ser la Empresa Industrial líder en la producción y comercialización

de tallarines de casa de excelente calidad y alto valor nutricional,

con una expansión de mercado a nivel nacional, utilizando una

tecnología de punta.

Responsables de la empresa CARGO

Fredy Quispe Soto Gerente general

Wilard Quispe Soto Gerente de producción

Fredy Quispe Soto Gerente de comercialización


I.1.5. Base Legal

Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña

Empresa: Ley Nº 28015 y su modificatoria por D.S. Nº 1086, nos

van a otorgar beneficios como la aplicación de la depreciación

acelerada, reducción del costo laboral, apoyo del estado con el

pago del 50% en los sistemas sociales (Es salud / ONP).

Organismos establecidos para la promoción de MYPES:

Nuevas Iniciativas Empresariales (NIE): es un programa de la

Dirección Mi Empresa del Ministerio de la Producción, que apoya

a los(as) emprendedores (as) para que pongan en marcha su

propia empresa, brindándonos capacitación y asesoría que va

desde la idea del negocio hasta la formulación del plan de

negocio, para mejorar la implementación y desarrollo de la

empresa.

I.1.6. Organización

La empresa “BELLA ABANQUINA S.R.L.”Para el cumplimiento

de sus funciones cuenta con la siguiente estructura orgánica

administrativa.


MISION

Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización

de tallarines de casa de óptima calidad que satisfacen

plenamente las necesidades y expectativas de nuestros clientes,

integrada por personas con optimismo e iniciativa empresarial en

la región de Apurímac.


LA ESTRUCTURA ORGANICA

Junta General de Socios

Es el órgano máximo de la empresa y representa a todos los

socios de la empresa.

Esta junta tiene la capacidad de elegir a su gerente y a cada uno

de los socios (Tallarines De Casa BELLA ABANQUINA S.R.L.)

Gerente General

Es el encargado de la administración de todos los recursos de

la empresa, aplicando estrategias y realizando diferentes

actividades por ende posee la representación de la empresa en

sí.

Jefe del área de producción.

Encargado en la adquisición de insumos, desarrollo del producto,

entrega oportuna y adecuada del producto final y equipo al área

de ventas que conforman la dependencia.

Jefe del área de comercialización.


GERENCIA DE COMERCIALIZACION

GERENCIA DE PRODUCCION


Es el responsable de todo el proceso de distribución, y promoción

en la empresa.

II. ANTECEDENTES

La empresa cuenta con las siguientes documentaciones:

Plan de negocios de la empresa bella abanquina 2010.

Y acta de constitución.

Capacitaciones:

Capacitación en la producción de tallarines, promovidos por la

municipalidad de Abancay.

Asesoramiento en branding en el programa CREA TU MARCA,

promovido por la DIRCETUR (dirección regional de comercio y

turismo), en el periodo setiembre, octubre y noviembre del 2014.



III. OBJETIVOS DEL PLAN DE AUDITORIA

III.1. Objetivo General

Identificar y analizar los riesgos con que cuenta actualmente la

empresa de Tallarines De Casa “Bella Abanquina S.R.L.”

III.2. Objetivos Específicos

Diagnosticar la situación actual de la empresa de Tallarines de

Casa “Bella Abanquina S.R.L.”

Identificar las amenaza dentro de la empresa de Tallarines de

Casa “Bella Abanquina S.R.L.

Plantear medidas de solución ante los riesgos que se presentan

en la empresa de Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L.”



IV. ALCANCE

PREPARACIÓN DEL EQUIPO DE AUDITORIA

LOCALIDAD

La auditoría se realizara en la ciudad de Abancay a la empresa “BELLA ABANQUINA”

que se ubica en:

Región : Apurímac

Provincia : Abancay

Distrito : Abancay

Dirección : Urb. San Luis alta Mz. “B” Lote 6. Las Américas

EQUIPO DE AUDITORES

APELLIDOS Y

NOMBRE

ESPECIALIDAD CARGO

Katerin Milagros

Conde Contreras

Lic. c estudiantes de decimo

semestre

titular de auditoria

Miguel Angel Quispe

Pineda

estudiantes de decimo

semestre

supervisor de auditoria



Nataly Huaraca

Villaroel


semestre

auditror

flor de Marias Arias

Ayquipa


semestre

auditor



N°

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

PERIODO (Semanas) Año 2015 Costo S/. Metas

Presupuesto Para C/ ActividadACTIVIDADES junio Julio Agosto servicio movilidad

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

1 Reunión del equipo de auditoría x x S/. 30.00 S/. 10.00 S/. 40.00

2 Visitas a la “Bella Abanquina” y Entrevista con el titular de la empresa.

x

S/. 40.00 S/. 150.00 S/. 55.00

3 Diagnostico situacional x S/. 20.00 S/. 10.00 S/. 30.00

4 Elaboración de la estructura del Plan de Auditoria

x S/. 50.00 S/. 20.00 S/. 70.00

5 Ejecución del Plan de Auditoria x x S/. 45.00 S/. 25.00 S/. 70.00

6 Informe Final del Plan de Auditoría x x S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 40.00

7 Sustentación del informe final del plan de auditoría

x S/. 30.00 S/. 20.00 S/. 50.00

8 Entrega de recomendaciones a la x S/. 25.00 S/. 10.00 S/. 35.00


empresa “Bella Abanquina” SRL

TOTAL S/. 355.00



ÁREA AUDITADA:

MARKETING:

En esta área, hemos observado que no tienen un buen plan de marketing, por

lo que no tienen bien elaborados sus estrategias de publicidad, estrategias de

promoción , pero el problema más crítico aun es que no tienen definido su

MARCA, ellos confunden el logotipo con marca, además de un deficiente

diseño de empaque y embalaje.

DISTRIBUCION Y VENTAS:

Respecto a este are se observó que no hay un plan de distribución ni ventas,

tampoco hay personal para ese tarea, porque el dueño es quien hace todo, y la

distribución se hace lento por lo que no llega a los puntos o a todos los clientes

de los diferentes lugares a nivel local y regional

FUNCIONARIOS RESPONSABLES:

ENCARGADO: FREDDY QUISPE SOTO

MARKETING: El representante de esta área está encargado de elaborar

COMISIÓN ENCARGADA:

TABLEROO DE AUDITORES

NATURALEZA DE LA EMPRESA:

Número de RUC: 10452840893 - QUISPE SOTO FREDY MICHAEL

Tipo Contribuyente: PERSONA NATURAL CON NEGOCIO


Tipo de Documento: DNI 45284089 - QUISPE SOTO, FREDY MICHAEL

Nombre Comercial: - Fecha de Inscripción: 21/01/2010

Fecha de Inicio de Actividades: 21/01/2010

Estado del Contribuyente: ACTIVO

Condición del Contribuyente: HABIDO

Dirección del Domicilio Fiscal: NRO. SN SAN LUIS ALTA (URB.SAN LUIS

ALTA MZA.C LOTE 6-FAM.QUISP) APURIMAC - ABANCAY - ABANCAY

Sistema de Emisión de Comprobante: MANUAL

Actividad de Comercio Exterior: SIN ACTIVIDAD

Sistema de Contabilidad: MANUAL Actividad(es) Económica(s): 15445 –

ELAB. MACARRONES, FIDEOS Y OTROS.

Comprobantes de Pago c/aut. De impresión (F. 806 u 816): FACTURA

BOLETA DE VENTA NOTA DE CREDITO

Sistema de Emisión Electrónica: - Emisor electrónico desde: -

Comprobantes Electrónicos: - Afiliado al PLE desde: - Padrones: NINGUNO

CONSULTA.



LAS AREAS A ANALIZAR EN EL PRESENTE TRABAJO SON LAS SIGUIENTES:

GERENCIA GENERAL: se analizara los problemas encontrados respeto a la administración general de la empresa.

GERENCIA DE PRODUCCION: se analizara el proceso de producción, los proveedores, los envases, y el trabajo del personal en esta área.

GERENCIA DE COMERCIALIZACION:

• DISTRIBUCION: se analizará, el medio de transporte de los productos.

PPP III PROYECCION SOCIAL

GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS

VENTASDISTRIBUCIÓN

GERENCIA DE COMERCIALIZACIÓN

GERENCIA GENERAL

JUNTA GENERAL DE SOCIOS

GERENCIA DE PRODUCCIÓN


• VENTAS: se analizara, los medios de venta que utiliza y a los clientes que llega.

V. OBSERVACIONES

Las observaciones de auditoria que se pudieron detectar en la empresa de

tallarines de casa “BELLA ABANQUINA S.R.L.” son principalmente en las

pocas áreas con las que cuenta esta empresa, debido a que no están

distribuidas adecuadamente, se tiene poco conocimiento de en qué consiste o

cuales son las funciones de cada una de estas áreas debido a que la

administración es de manera empírica por parte de los dueños de dicha

empresa antes mencionada a continuación detallamos cada una de ellas:

Recursos humanos:

En esta oficina no se cumple:

Planeación de personal

Empleo (reclutamiento, selección, contratación e inducción)

Capacitación y desarrollo

Administración de sueldos y salarios

Prestaciones y servicio de personal

Seguridad e Higiene en el trabajo

Relaciones laborales

Retrasos de los pagos a los trabajadores

Esto surge a consecuencia de una serie de QUEJAS, DENUNCIAS, por parte

de personas que trabajaron anteriormente.

Financiero

La empresa no cuenta con área de tesorería debido a ello las cuentas de la

venta de tallarines de casa no cuadran.



No cuenta con un profesional en contabilidad.

No existe planes de inversión.

No existe información adecuada sobre los ingresos de la venta de tallarines

de casa.

No se lleva un estricto control de inventario de las materias primas y de los

ingresos y/o egresos.

Prestamos en diferentes entidades bancarias.

Marketing

No se aplican estrategias y Técnicas adecuadas para la comercialización

del producto como son en las:

Ventas

Los pedidos no son cancelados a tiempo.

La empresa no cuenta con local o tienda de comercialización para venta

de los tallarines de casa.

No una eficiente campaña de publicidad para el producto.

No cuentan con mucha variedad de productos

No cuentan con ingenieros agroindustriales que supervisen el control de

calidad de los productos.

Los puntos de venta no son estratégicos

Producción

La producción de los tallarines que casa bella abanquina es cantidades

bajas debido a que desconocen los contenidos para actividades de gestión

empresarial y de cómo participar en licitaciones y programas sociales.

Las maquinarias y equipos utilizados para la producción de tallarines de

casa son antiguas.



CONCLUCIONES

La empresa BELLA ABANQUINA no cuenta con las herramientas

necesarias (maquinas) que se aplica en el proceso de producción, el cual

permitiría obtener productos en mayor cantidad y por ende de buena

calidad.

La empresa BELLA ABANQUINA carece de organización y participación

de cada una de sus áreas en cuanto a la toma de decisiones generales de

la empresa.



RECOMENDACIONES

PLAN DE MEJORA PARA LA EMPRESA TALLARINES DE CASA “BELLA ABANQUINA”

AREAS QUE MAS REQUIEREN PLAN DE MEJORA

AREA DE MEJORA N° 1 ÁREA DE DISTRIBUCIÓN Y VENTAS

Descripción del problema

Deficiente distribución de los tallarines de casa, por lo que incide en la disminución de ventas

Causas que provocan el problema

No cuenta con personal de ventas y distribución No cuenta con pronósticos ni plan de ventas

mensuales, ni anuales No cuenta con un programa de reparto por cada

sector, por lo que se hace lento y no se llegue a todos los puntos de clientes que están esperando

Objetivos a conseguir

Brindar asesorías en ventas y distribución

Elaborar un plan de distribución y ventas

Acciones de mejora Elaborar un plan de ventas Elaborar un plan de distribución Contratar personal de ventas y distribución

capacitado para realizar las funciones de manera eficiente

Beneficios esperados Que toda la asesoría brindada, se ejecute por el éxito y crecimiento de la empresa tallarines de casa “BELLA

ABANQUINA”



AREA DE MEJORA N° 2

ÁREA MARKETING

Descripción del problema

No tienen una marca ni imagen empresarial, se confunde marca con logotipo, no hay promociones ni estrategias de

marketing.

Causas que provocan el

problema

Desconocimiento del concepto de MARCA No aplican el plan de marketing elaborado No realizan publicidad ni promociones Están cayendo en lo tradicional, solo volantear en fechas

o días festivos. Desconocen de las estrategias de marketing al momento

de negociar y fidelizar a los clientes.Objetivos a conseguir

Brindar asesorías en estrategias de marketing, fidelización de clientes, marca empresarial y poder ejecutarlas en este

periodo.

Acciones de mejora Definir el plan de marketing de la empresa Definir los objetivos que desea crear LA MARCA Diseñar e innovar el empaque y embalaje de los tallarines

de casa. Establecer las estrategias de marketing con un

determinado periodo de tiempo. Invertir en publicidad y promociones

Beneficios esperados

Que la marca BELLA ABANQUINA, lidere en la línea de tallarines de casa, esta sea la primera opción en la decisión de compra de los clientes, por la imagen empresarial que tiene.



Se sugiere a los propietarios de la empresa BELLA ABANQUINA adquirir y

emplear equipos nuevos y modernos necesarios en el proceso de producción

con la finalidad de que los productos obtengan mayor consistencia y una

buena cantidad para los clientes finales.



ANEXO

CUESTIONARIO DE PREGUNTAS

ASPECTOS GENERALES –RECURSO HUMANOS (gestión administrativa de persona y pago del personal)

PREGUNTAS si no

1. Existe un fichero del personal actualizado con:

a. Foto de identidadb. Curriculun vitaec. Contratos de trabajo o carta de contrataciónd. Ficha de control de tareas e. Compendio de salarios desde su contratación(copia de hoja

de pago)

1. ¿Se realiza contratación del personal teniendo en cuenta la definición del puesto con perfil de candidato (formación, experiencia)?

2. ¿se da a cada trabajador nuevo un ejemplar de reglamento interno de la empresa?

3. En el servicio de pago ¿Se efectúa un control o verificación: de fichas de trabajo, aumentos de producción, volumen de ventas realizadas?

4. ¿Se ha determinado un reparto de tareas y funciones?

5. ¿Es confirmado el listado de salarios del personal por algún por algún superior antes de dar orden de pago o de salario?

6. ¿La empresa utiliza algún programa o sistema informática en el pago de sueldo al personal que labora en la empresa?

7. ¿los pagos se realiza en la fechan prevista?



GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE VENTAS

PREGUNTAS si no

1. ¿Se registran diariamente los pedidos?

2. ¿se conoce permanentemente el estado de lista de pedidos?

a. Plazo de entregab. Volumen de pedidos

3. ¿controla el servicio comercial al respecto del plan de fabricación y entrega de pedidos en el plazo?

VENTAS Y COMPRAS.

PREGUNTAS si no

1. procede de forma regular a comprobar la facturación de clientes( guías de remisión, tarifas de venta, descuentos, plazo de liquidación)

2. se verifican las facturas de los proveedores ( materiales y provisiones)

3. se realizan la reclamación de las mercancías con problemas hasta su devolución a los proveedores

4. se analizan regularmente las cuentas individuales de clientes y proveedores

5. existe un sistema de registro de mercancías cuando se ha recibido las facturas de los proveedores correspondientes



GESTIÓN DE PRODUCCION

PREGUNTAS si no

1. ¿existe un plan o programa?

a. Para el manejo de producto existentesb. De creación de productos que sustituyan a aquella ya

obsoletasc. Existe innovación o creación de nuevos productos

2. ¿se controla la aplicación del plan o programa para los productos (existentes y nuevos)?

3. ¿se tiene en cuenta las opiniones de clientes y vendedores en la elaboración de mejora o en la creación de nuevos productos?


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