Controloria General de La Republica

8/15/2019 Controloria General de La Republica

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LA CONTROLORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

Es la máxima autoridad del SistemaNacional de Control. Supervisa, vigila yverifca la correcta aplicación de las políticaspúblicas y el uso de los recursos y bienes delEstado. ara reali!ar con efciencia sus"unciones, cuenta con autonomíaadministrativa, "uncional, económica yfnanciera.

#a Contraloría $eneral cuenta conatribuciones especiales %ue le otorga elartículo && de la #ey 'rgánica del SistemaNacional de Control y de la Contraloría

$eneral de la (epública.


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MARCO HISTÓRICO

La Contraloría tiene sus orígenes en el Imperio inca, donde se utilizaban los quipus, ya

servían para llevar las cuentas de determinadas cantidades de productos, ayllus , etc.

Durante el virreinato , el rey Felipe II instituyó, en 1!", en Lima, el #ribunal $de Cuentas con el %in de corregir el desorden %inanciero y establecer control sobrlas Casas de $oneda de Lima y &otosí.

'l ( de septiembre de 1)(), el &residente *ugusto +. Leguía y alcedo crea laContraloría -eneral de la ep/blica, como repartición administrativa del $inistede 0acienda.

La Ley 2 1341 del 1 de enero de 1)3, en su artículo 56, dio a la Contraloría la cade 7rganismo autónomo con independencia administrativa y %uncional, autoridad supede control presupuestario y patrimonial del ector &/blico acional.


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MARCO HISTÓRICO

'l Decreto Ley 6 1)!8),Ley 7rg9nica del istemaacional de Control, del

1 de noviembre de 1)51,establece en sus artículos

16, 116 y 136 que laContraloría -eneral de laep/blica es la entidadsuperior de control del

sector p/blico nacional yreitera el rango de

$inistro de 'stado alContralor -eneral de la

ep/blica.

'l Decreto Ley 6 (1(, del

(3 de diciembre de 1))(,regula el istema acional deControl y deroga el Decreto

Ley 6 1)!8) y dem9s normasque se le oponen. *simismo,

se:ala e;presamente lasatribuciones, principios ycriterios aplicables en el

e


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MARCO LEGAL

1. EVOLUCIÓN NORMATIVA

Decreto Supremo, emitido el 2.SET.1!2!

Decreto Supremo N" ##$, del 2%.A&O.1!1

Mu'icip(lid(de)Mi'i)terio)

*e'e+ice'ci()Rec(ud(dor()


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MARCO LEGAL

Co')tituci' -oltic( del -er/ de 1!$!

Re)oluci' Suprem( N" 0203US, de 1!0

Co')tituci' -oltic( del -er/ de 1!!0, emitid( el 2!.DIC.1!!

CONTRALOR4A OR&ANISMOAUTÓNOMO


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MARCO LEGAL

2. NORMAS 5UNDAMENTALES

Constitución Política del Perú de

1993

Ley Orgánica del Sistema Nacionalde Control y de la ContraloríaGeneral de la Reú!lica

Normas internacionales" entidades#iscali$adoras%


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MARCO LEGAL

0. NORMAS DE CONTROL

Consiste en la suer&isión y &eri#icación de los

resultados de la gestión ú!lica' atendiendo el grado dee#iciencia en el uso de los recursos del (stado'e&aluando los sistemas de administración y control%

Suer&isión de o!ra ú!licaRendición de cuentas

Control atrimonial y de cuentas


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MARCO LEGAL

%. CÓDI&O DE 7TICA

La sociedad' tiene elderec,o en demandar

*ue la conducta yser&icio de los

integrantes de los/rganos integrantes delSistema Nacional de

Control seanirreroc,a!les

0ticamente' no suscitensosec,a y sean digna

de su reseto ycon#ian$a%

Se de!e sustentar en uncon+unto de &alores y

rinciios' rodeados derecisión e imarcialidad'

*ue ermitan ,onrar lacredi!ilidad y con#ian$a

so!re su desemeo y losresultados de su la!or%


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MARCO TEÓRICO

La Contraloría -eneralcuenta con atribucionesespeciales que leotorga el artículo (( dela Ley 7rg9nica delistema acional de

Control y de laContraloría -eneral dela ep/blica.


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MISIÓN

"Promover deldesarrollo de ua!es#$ e%&a' (modera de losre&ursos )*+l#&ose +ee%o deodos los)eruaos",


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2BICACIÓN

Sede central* +irón Coronel Camilo

Carrillo, +esús aría


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-ALORES

5 HONEST

5 JUS

5 PRUDE


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COMPETENCIAS

COMPETENCIAS

CONSTIT2CIONALES

COMPETENCIAS LEGALES

COMPETENCIAS CONSTIT2CIONALES


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COMPETENCIAS CONSTIT2CIONALES

&resentar anualmente el in%orme de auditoria practicaCuenta -eneral de la epublica.

upervisar la legalidad de la e


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COMPETENCIAS CONTIT2CIONALES

ealizar el control para que los %ondos destinados a satilos requerimientos logísticos de las %uerzas armadas y pnacional se dediquen e;clusivamente para ese %in.

Controlar y supervisar los gobiernos regionales y local

%orma descentralizada y permanente.



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#ener acceso en cualquier momento y sin limitaciones

registros, documentos e in%ormación de las entidades. 7rdenar que los órganos del sistema realicen las accion

control que a su


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upervisar y garantizar el cumplimiento de las

recomendaciones que se deriven de los in%ormes de contremanados de cualquiera de los órganos del sistema.

Disponer el inicio de las acciones legales pertinentes en %inmediata en los casos en que en la e


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ormar y velar por la adecuada implementación dórganos de auditoria interna.

&resenta anualmente al Congreso de la epublica el inde evaluación a la cuenta general de la republica.

*bsolver consultas, emitir pronunciamientos institucioninterpretar la normativa de control gubernamentacar9cter vinculante y de ser el caso, orientador.



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*probar el &lan nacional de control y los planees anuacontrol de las entidades.

'%ectuar las acciones de control ambiental y sobrecursos naturales, así como sobre los bienes que constel patrimonio cultural de la ación.

'mitir opinión previa vinculante sobre adquisiciocontrataciones de bienes, servicios u obras.


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equerir el apoyo yBo destacamiento de %uncionaservidores de las entidades para le e


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CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA

6a sido designado

el Congreso de Reu!lica coContralor de Reú!lica ara

eríodo 7889781:%

C.P.C. Fuad khoury Zarzar

ESTR2CT2RA ORG3NICA


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-ue aprobada (esolución de Contraloría N /&&0&/120C$

ESTR2CT2RA ORG3NICA

CONTROL INTERNO


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"Ser re&ooda &omoua #s#u$ de

e.&elea/ 0ue &reavalor ( &or#+u(e a

me1orar la &al#dad dev#da de los udadaos",

Es u )ro&eso #e!ralde !es#$ e4e&uado

)or el #ular/4uoar#os (serv#dores de uae#dad/ d#se5ado )arae4rear los r#es!os elas o)eraoes de la!es#$ ( dar se!ur#dad

ra'oa+le 0ue seal&a'ar6 los o+1e#vosde la m#sma/ es der/ esla !es#$ m#smaor#eada a m##m#'arr#es!os,

OB7ETI-OS IMPORTANCIA ROLES


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OB7ETI-OS IMPORTANCIA ROLES

Ges#$ P*+l#&aromover la e"ectividad, efciencia yeconomía de las operaciones ycalidad de los servicios.

Contribuye "uertemente a optimi!arla gestión.

a, De la e#dad

3mplementar, e4ecutacontrol interno en laparte de sus procesos

Lu&8a A#&orru)$

roteger y conservar los recursoscontra cual%uier p5rdida, dispendio,uso indebido, acto irregular o ilegal.

Es una 6erramienta %ue contribuye a

combatir la corrupción.

Le!al#dadCumplir las leyes, reglamentos ynormas gubernamentales.

-ortalece a la entidad para conseguirsus metas de desempe7o yrentabilidad, así como a prevenir lap5rdida de recursos.

Red#$ de &ueas ( a&&esos

a la #4orma$ )*+l#&aElaborar in"ormación válida yconfable, presentada conoportunidad

e4ora de la 5tica institucional, al

disuadir de comportamientosilegales e incompatible.

+, De la &orolar9a

de &orol #s#u

romover y "uncionamiento del en la entidades del Es-acilita el aseguramiento de

in"ormación fnanciera confable yasegura %ue la entidad cumpla conlas leyes y regulaciones. Evitandop5rdidas de reputación y otrasconsecuencias.

S#sema de &orol


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S#sema de &orol#eroCon4unto de elementosorgani!acionales, tales como*planeación, control de gestión,

organi!ación, evaluación depersonal, normas yprocedimientos, sistemas de3n"ormación y comunicación, etc8interdependientes %ue buscansinergia para alcan!ar losob4etivos y políticas

institucionales de maneraarmónica y en el cual cadacomponente in9uye sobre losdemás y todos con"orman unsistema integrado %ue reaccionadinámicamente a las condicionescambiantes.

Plaea$Corol de !es#$

Or!a#'a$Evalua$ de )ersoalNormas ( )ro&ed#m#eos

S#semas de #4orma$ ( &omu#&a$


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Am+#ee de &orol

Se refere al con4untode normas, procesosy estructuras %uesirven de base parallevar a cabo eladecuado Control3nterno en laentidad. #os"uncionarios,partiendo del másalto nivel de laentidad, debendestacar laimportancia delControl 3nterno,incluidas las normasde conducta %ue seespera.

1. Entidadcomprometidacon integridad yvalores.

&. 3ndependencia dela supervisión delControl 3nterno.

:. Estructuraorgani!acionalapropiada paraob4etivos.

;. Competenciapro"esional.

2. (esponsable delControl 3nterno.

Evalua$ de r#es!o

El riesgo es la

posibilidad %ue unevento ocurra ua"ecte adversamenteel cumplimiento deob4etivos. #aevaluación del riesgose refere a unproceso permanentea fn de %ue la

entidad puedaprepararse paraen"rentar dic6oseventos.

1. 'b4etivos clar&. $estión de

riesgos %uea"ectan losob4etivos.

:. 3dentifcación "raude en laevaluación deriesgos.

;. onitoreo decambios %uepodrían impacal SC.


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A&#v#dades de &orol

Se referen aa%uellas políticas yprocedimientosestablecidos paradisminuir los riesgos%ue pueden a"ectarel logro de ob4etivosde la entidad. araser e"ectivas debenser apropiadas,"uncionarconsistentemente deacuerdo a un plan a

lo largo de unperiodo determinadoy tener un costoadecuado, %ue seara!onable yrelacionadodirectamente con losob4etivos del control.

1.


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A&#v#dades de su)erv#s#$

Se refere al con4unto deactividades de autocontrolincorporadas a los procesosy operaciones de supervisión

de la entidad con fnes deme4ora y evaluación

1. Evaluación paracomprobar el Control3nterno.

&. Comunicación de

defciencias de Control3nterno.

Rela$ ere los )r#)#os ( ormas de


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Am+#ee de &orol

1.Entidad comprometida con integridad yvalores.&. 3ndependencia de la supervisión delControl 3nterno.:. Estructura organi!acional apropiadapara ob4etivos.;. Competencia pro"esional.2. (esponsable del Control 3nterno.>.'b4etivos claro.

1. -iloso"ía de la dirección&. 3ntegridad y valores 5ticos.:. ?dministración estrat5gica;. Estructura organi!acional2. ?dministración de los recursos6umanos>. Competencia pro"esional@. ?signación de autoridad yresponsabilidadA. Brgano de control institucional.

Evalua$ de r#es!os

1. 'b4etivos claros.&. $estión de riesgos %ue a"ectan losob4etivos.:. 3dentifcación de "raude en laevaluación de (iesgos.;. onitoreo de cambios %ue podríanimpactar al Sistema de Control 3nterno.

1. laneamiento de la administración deriesgos.&. 3dentifcación de los riesgos.:. aloración de los riesgos.;. (espuesta al riesgo.

Rela$ ere los )r#)#os ( ormas de&orol #ero


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Regulación de control


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Regulación de control

Atriuciones


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Atriuciones

Atriuciones


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Atriuciones

Atriuciones


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Atriuciones

Conclusiones


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Conclusiones

Conclusiones


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Conclusiones

A oom9a E&o$m#&


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Auoom9a E&o$m#&La Contraloría General goautonomía económica, admfinanciera y funcional, conConstitución Política del POrgánica Ley N° !!"# ymodificatorias$ Para garacum%limiento de sus o&'etinstitucionales, la Contralencuentra e(onerada de llas normas )ue esta&lezcarestricciones y*o %ro+i&ice'ecución %resu%uestaria$

Des&o&era$


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La Contraloría General cuenta conOficinas de Coordinación egional Lima-etro%olitana, Lima Provincias, Centro./uancayo0, Norte .C+iclayo0 y 1ur.2re)ui%a0$3ic+os órganos desconcentrados tienencomo finalidad %lanear, organizar,

dirigir, e'ecutar y evaluar las accionesde control en las entidadesdescentralizadas &a'o su ám&ito decontrol$

Des&o&era$

Poesad Sancionadora


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la Contraloría General tiene la facultad de a%licardirectamente sanciones %or la comisión de las infracciones)ue +u&ieren cometido las entidades su'etas a control, susfuncionarios y servidores %ú&licos, las sociedades deauditoría y las %ersonas 'urídicas y naturales )ue mane'enrecursos y &ienes del 4stado, o a )uienes +aya re)ueridoinformación o su %resencia con relación a su vinculación 'urídica con las entidades$

Poesad Sancionadora

La Contraloría General de la e%ú&lica es com%etente%ara sancionar cuando determina res%onsa&ilidadadministrativa funcional, %or infracciones graves o muygraves, derivadas de los informes de control emitidos %orlos 5rganos del 1istema$


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- di N d P N° 6 689 CG*CO- i ó di d l d


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-ediante Nota de Prensa N° 676897CG*CO-, se comunicó )ue atendiendo a la deContraloría, el -inisterio Pú&lico formalizó investigación %re%aratoria contra las aufuncionarios del Go&ierno egional de >um&es, )uienes +a&rían ocasionado millonarfondos %ú&licos al +a&er reconocido ilegalmente una li)uidación .mediante una concrealizada dentro de un %roceso ar&itral0 a una em%resa %or un con'unto de o&ras de

)ue +a&ía de'ado inconclusas, las )ue guardan relación con el %royecto =-e'oramiendel sistema de agua %ota&le de los distritos de Corrales, 1an acinto, Pam%as de /uan de la Dirgen del de%artamento de >um&esA$


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-ediante Nota de Prensa N° E676897CG*CO-, se comunicó )ue la Contdenunció %enalmente a Funcionarios del Go&ierno egional de Loreto, %ordelito de Peculado, )uienes +a&rían +ec+o uso irregular de más de ! millonuevos soles %rovenientes del 8 del canon %etrolero )ue de&en ser des

e(clusivamente al otorgamiento de crBditos %romocionales en &eneficio d%roductores agrarios, %ecuarios y %es)ueros de la zona, y a la e'ecución dinfraestructura en su a%oyo$

-ediante Nota de Prensa N° 76897CG*CO- se comunicó )ue en &ase a la acción


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-ediante Nota de Prensa N 689 CG*CO-, se comunicó )ue en &ase a la acciónContraloría General de la e%ú&lica, el -inisterio Pú&lico formalizó investigación %e%re%aratoria contra el Presidente egional de Ca'amarca, además de varios funciona%ú&licos y contratistas del 4stado, al +a&erse evidenciado de la revisión a los arc+ivregión la e(istencia de múlti%les irregularidades en 88 %rocesos de contratación de servicios .construcción y remodelación de +os%itales, o&ras de electrificación, muro

contención, entre otros0 )ue re%resentan una inversión de 8E6 millones de nuevos so

! tió E t t" i


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4l Planeamiento 4stratBgico es un %roceso )ue %ermitiráalcanzar la visión trazada %ara la Contraloría General de lae%ú&lica? es el documento )ue define ordenadamente uncon'unto y secuencia de actividades esta&lecidas &a'o unanálisis e(+austivo del entorno y de nuestros servicios, )uerecoge a su vez las estrategias a utilizar %ara lograr elB(ito$ La im%lementación del Plan 4stratBgico será laactividad más im%ortante )ue las gerencias de&an realizar%ara lograr sus metas$

!estión Estrat"gica

Es6 &o4ormado )or &uaro ea)as


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Es6 &o4ormado )or &uaro ea)as<

La formulación, )ue contem%la el %laneamiento y la organizac

La e'ecución, )ue com%rende la dirección y el desarrollo de laactividades

4l seguimiento, )ue es el monitoreo y control de las actividad

%laneadas$ La evaluación, )ue es la verificación en el logro de las metas

trazadas


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4l Planeamiento 4stratBgico de&e ser refle(ivo? reauna evaluación cuantitativa de la situación, em%lea

enfo)ue interno y otro e(terno, e(ige síntesirealismo? analiza, revisa y cuestiona? moldeadirección futura? es claro y razonado? define %osición estratBgica$

Caracter#sticas del

Planea$iento Estrat"gico


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Esas )ers)e&#vas &om)rede o+1e#v!eerales,

H PARA LA PRIMERA PERSPECTI-A< lograr un alto nivel deconfianza en la ciudadanía$

H PARA LA /SEG2NDA PERSPECTI-A< reorganizar el 1isteNacional de Control, descentralizar y desconcentrar la ContraloGeneral de la e%ú&lica, desarrollar el nuevo enfo)ue de controentre otros$

H =INALMENTE/ /%ara la tercera %ers%ectivaI la me'ora de lacultura y clima organizacional, im%lantar la gestión %or %royectoentre otros$


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M2CHAS

GRACIAS

Date post:	05-Jul-2018
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