CI-lONIHFEDAII.AJ?AS ':~E'.{ ·!.·l:ss: d,,\
DF, HAOENDAYVUTSRPONMLJIHGFEDCBA
INSTITUTO DE CAPACITACION Y VINCULACIONTECNOLOGICA DEL ESTADO DE CHIAPAS
CUENTAOPUBLICA ESTATAL,
INFORMACION FINANCIERA
TERCER TRIMESTRE
EJERCICIO FISCAL
2019
,INFORMACION FINANCIERA
/
,TSRONMFCA
FORMATOS-CONAC
GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS
INSTITUTO DE CAPACIT ACI6N Y VINCULACI6N TECNOL6GICA DEL EST ADO DE CHlAPAS
SISTEMA CONT ABLE 2019
ESTADO DE SITUACI6N FINANCIERA
AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2019
Fecha:zyxvutsrqponmljigfedcbaVUTSRPONMLJIHGFEDCBAPagina 1 de 1
22/10/2019
I ACTIVO 2019 2018 PASIVO 2019
ACTIVO
AcllvoClrcul.nl.
Efc~ivo y Equlvalontos
nerecocs 8 Reclblr Erectlvo 0 Eql.llvalentes
40,859,152.03
937,887.58
PASIVO
P.5lvo Clrculante
15,851.298.59 Cuentas pol PagBf a Corto Plazo 13,140,112.85 8,452,756.11
",844,244.98
DorodlO$ a Reclblr Blon08 0 SeNtclos
occorrentos pot Pagar 11corte Plaza
Pardon a Corto Ptazc de la Deuda Publica a Largo Plaza
Trlulos y Valcros a Corte PlazcIn'lentarias
Pesivos Diferidos a Corto Plazo
Fondos y SienAS de 'rercercs an Garantia '110Administraci6n.!lCcr1oPlazo
Almecenea
ProvisiOMS a Corio Plaza
ESlimacl6n pot POroido 0 netencrc de Act!vos ClrClJlanleS
Olros Pasivos a Corte PlazaOtrosActivos Circulllntfis
Activo No Circulant.
Inverslones Financleru. largo Plezo
nerecncs a Recibir efeClivo 0 Equiv8tente5 8 largo Plazo
Tolal de Pulvos Clrcullntea
Pasivo No Circulantl
____ .;.41.:,;,'.;.0'.:.;,0"''';;..6;;.,' ';.;0"',.';.;'.:,;,'.;.".:.;.'.;.7 CUln'as por Pagar a largo Plazo
13,140,112.85 8,452,756.11
Documlntos por Pagar a largo Plaza
13,336.80 41,041.92
Blenes Inmuebles. InlraeslRJctura y Construcdones en Proceso 30.715.889.71
Deuda Publica a largo Plaza
30.715.889.71 Pasivos Oiferidos a largo PIazo
Fondos y Bienes de Terceres en Garanl{ayoIy/o AdmlnlSlracl6n alargoPlazo
Blenes Muebles 27,577,859.45 27,792,920.04
Provlslones elalgo PI820
Activoslnlang1bles 367,194.52 367,194.52
Depreciaclan, Detencrc y AmortizaclOn Acumvlada de aieees
Tolal de Pallvos No Clrculante'i
Tolal dl Pallvo 13,1'0,112.15 8,452,756.11
12,965,756.35 12,965,756.35
7,592,944.00 7,592,944.00
5,372,812.35 5,372,812.35
84,311,347.32 58,194,077.30
31,383,092.01 11,359.042.20
52,934,255.31 46,835,035.10
HACIENDA PUBLICA I PATRIMONID
Haclenda Publlca/Patrlmonlo Contrlbuldo
Aportaciones
Activos Diferidos 9,936.896,43
Estimecl6n por P6rdlda 0 oalellora de xcuvce no Circulantes
Donaclones de Capital
Acluallzacl6n de la Hacienda PublicalPatrimonio
Hacienda PublJcalPatrlmonlo Generado
Resultados del EJerclcio (Ahorro(QesatlOrTo)
Resultados de Ejllrcic.ios Anleriores
Revalues
oucs Actlvol no ClfculantesReserves
RectificacionO& de Resultados de Ejerclcios MlefiOfes
ElCC8S00 Insuliciencia en la Aclualization de ta Hacienda
PubllcaJPatrimonio
Resullado por Posici6n Monetarta
Resullado pOI'Tenencla de Actlvcs no Mceetartcs
68,616,116.91 51,917,046.19 Total Hacllnda PubllcalPillrimonio
-----:11:.:0:::,.:::":::,,:::,,:::.,=,' -----:'~.,-:;61:::',:::,,= s,7,,~ Tot.1 del Pnlvo y Haclanda PublicarPatrlmonlo
91,283,103.67 71,159,833.65Total de Activo. No Clrcul.nt ••
Tolll dal Activo
!110,423,216.52 79,612,589_76
son responsabilidad del emtscr''.
GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTAUO DE CHIAPAS
INSTITUTO DE CAPACITACION Y VINCULACION TECNOLOGICA DEL ESTADO DE CHIAPAS
ACTIVO
Acllvo Circulant.zyvutsrqponmlihgfedcbaUTSRPOJIGFECAEfactJvo y Equlvalente5
Efectivo
4D,869,152.03
SISTEMA CONTABLE 2019
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 30 DE SEI'TlEMBRE DEL 2019 Paplna 1 de 1
18/10/2019Fecha:
PASIVO
15,851,298.59
Pililvo Circulant.
Cuentas por Pagar a Corto Plaz.o
Servlclos Personates por Pagar a Corto PlazaProveedores por Pagar a Corto Ptazcn 3n,327_99
275,793.32
13,140,112.85 8,452,756.11
3,587.29
BancosfOependenclas y onceFondes con Afeclacion EspecificaOep6sltos de Fondcs de 'rerceros en Gaf<lnU e y/c Admlnls\radon
40,561,697.14
3B,579.56
265,288.04
ril!lr8chD~ a Raclblr Efectlvo 0 Equlvllantes 937,887.58
4,844,244.98cueotee por ccb'er a Corto PlazaDeudores rxversos por cobra. a Cono Plaze
Derechos a Reclblr Blenes 0 Servicios
926,801.81
11,085.77
Invenlarlos
Almec!:n!:s
Esllmaclon por Perdida 0 Delerloro de Actlvos ctrcutentes
Olros Activo. Circulant ..
Total de Activoll Circulanles
Activo No Clrculante
teveratenes Finllncieras a Largo Plazo
Deracho. a Reclblr Efecllvo 0 Equivalente. a Largo Plazo
41,807,039.61
8,111.472.69
15,275,351.79
310,659.76
265,289.04
Retencrcnea y Contrbucicnes per Pagar a Corto Plazc 4,982,514.24 7,523,097.654,84.4,244.98
cues Cuentas per Pagar a Corto Plezo 276,537.15
Oocumanlos por Pag:;H a Corto Plaza
Porelon;lll corte Plalo de la Oeuda Publica a Largo Plazo
TitulosI 'I veie-ee a Corto Plazo
Pasivos DifolHidosa corte Plazo
Fondos'J Blenes de Terceros en Garantla '1'0 Admlnl&tracion
a cone Plaza
Proviaionea a corte Plaza
Olros Paelvcs a carte PI.u:o
20,695,543.51
Tolal de Paslvo5 Clrculanle.
Pasivo No ctrcvtaote
Cuenlas par Pagar a Largo Plaza
13,140,112.65 8,452,156.11
18,336.80 41,041.92
Documenlos por Pagar a Lugo Plaza
Deudores Dlcersos a largo Plazo
Blenes Inmuebles, Infraestructura y Conslrucclones en
Precese
18.336,80
30,715,889.71
11,021,578.52
19,694,31U9
Terrenos 11,021,578.52
19,694,311.19Edificios no Habitacionales
Blftnftll Muftblll!i
Mobiliario y Equlpe de Adminlslraci6n
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equlpo e Instrumental Medic0"f de Laboratono
Vehlcelos y Equlpo de Transportc
Maquinaria, Ones Equipos y Herramiantas
27,517,859.45
Ouuda Publica II Largo Plazo
41,041.92
30,715,889.71 Pasivos Diferidos a Largo Plazo
Fondoav Blenes de Tercero5 en Garantl. '110 Admlnilltracl6n
a Largo Ptaac
2,875.00
27,192,920.04
6,285,534.14
1,036,735.43
7,455,726.43
10,794,988-"5
ACllvQ,lnlanglble5
Software
367,194.52
8,391,321.20
1,045.997.68
2,875.00
7,455,726.43
10,896,999.73
Prevlelcnea a Largo Plazo
367,194.52
367,194.52367,194.52
Deprcclaclon, Oelerloro 'I Amortlzaelan Acumulada de Blene.
AcllvollOlfcrido .. 9,936,896.43
Otros Actives Dileridos 9,936,896.43
Estlmaclen por Plirdlda 0 Oslerloro da Actlvos no Clrculantss
Olros Activos no Clrculants.
Tolel de Actlvos No Clrculantolls
Total del Aclivo
Tolal de Paslvoa No ctrcutantee
Tolal do Paslvo
HACIENDA PUBUCA IPATRIMONIO
13,140,112.85 8,452,156.11
12.965,756.35 12,965,756.35
7,592,944.00 7,592,944.00
7,592,944.00 7,592,944.00
5,372,812.35 5,372,812.35
5,372,812.35 5,372,812.35
84,317,347.32 58,194,077.30
31,383,092.01 11,359,0.42,2Q
31,383,092.01 11,359,042.20
52,934,255.31 46,835,035.10
52,934,255.31 46,835,035.10
Haclonda Publlca/Palrlmonlo Contrlbuldo
Aportaclo/1es
Aocrteclones
Oonaclonu de Capital
Donaciones de Capital
Acluali~aci6n de la Hacienda Publica/Plltrimonlo
Hacienda PubticlI/Patrlmonlo Genutado
Resultados del Ejerclcio iAhorrolOesllhorro)
Resullados del Ejercicio (AhofTo/Desahorro)
Resultados de EJsrclclos Anteriores
Resultados de Ejercicios Anteriores
nevemce
Reservi1s
58,917,046.19
Rectlflcaclcnee de Resultados de Ejercicios Anteriores
EXceeD 0 lnsuficlencia en 18Aclualizacion de la Hacienda
PObllca/Paltlmonlo
Resultado por Posici6n Monelaria
Resultado por 'renencra de Activoa no Monetarloll
Tolal Hacienda PubllcalPatrlmonlo 91,283,103.61 71,159,833.65
79,612,589.76 110,423,216.S2 79,612,589.76
e Recursos Financierossabilidad del emisor".
GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS
INSTITUTO DE CAPACITACION V VINCULACION TECNOLOGICA DEL ESTADO DE CHIAPAS
SISTEMA CONTABLE 2019
EST ADO DE ACTlVIDADES
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019zyxvutsrqponmlihfedcbaYVUTSRQPONMJIGFEDCBAFecha:
Paqlna 1 de 1
18110/2019
2019 20~8
INGRESOS Y OTROS BENEFIC lOS
137.08 47.08yxvutsrponmlifedcbaVTSQPOJIGFEDCBA
IOf/rasos de I. Gestl6nlmpuestos
Cuotas v Aportaclones de SeQurldad Sodal
Conlrlbuciones de Meloras
DerechosProductos
Aprovechamlenlostooresoa por vente de Bienes v Preslaci6n de Servicios
3,100,534.00 4,003,643.11
Part/clpac/ones, Aportaclones. Convenfos. Incentivas Derivados dele
Co/aboracl6n Fiscal. Fonda 0/5tl"'05 de Aportaciones, Transferenclas.AslQnacfones. Subsldlos v Subvenciones. v Pensiones y Jubllaciones
ParticiP8ciones. Aoorractcnes. Convenios, Incenlivos Derivados de la
Coleboracl6n Fiscal v Fondos DlsUntos de Aportaciones
Transferenclas, Aslaneclones. Subsidios y Subvenciones, V Pensiones Y
Jubliaciones
122,121,859.45 117,555,494.99
150,318.17 1,060,051.88
121,971,541.28 176,495,443.11
Olros Inllresos V aenefic/os
tocresos Financieros
incremento por Variaci6n de Inventarios
Dismlnucion del Exceso de Estimaclones por Perdida 0 Detericro U
Obsolescencla
Disminucl6n del EXC8S0 de Provisiones
Otros lnqresos v Beneficios Varies
6,309.80
Total de Inaruos v Otros Beneflclos125,222,530.53 181,565,494.98
GASTOS Y OTRAS P~RDIDAS
Gastos de Func/on.mlenlo
Serviclos Personales
Materlales V Suminlstros
Servicios Generales
Transferenclas, As/rmsclones, Subsldlos VDrras AvudasTransferencias internas y Aslonaclonas al Sector Publico
Transferenclas al Resto der Sector Publico
Subsidlos V Subvenclones
Ayudas secretesPenslones V Jubllaciones
Transferenclas a Fldelcomlsos. Mandatos y Contratos Analoqos
Transferencias a la SOQuridad Social
Donatlvo
Transferenclas al Exterior
92,706,346.10 165,463,362.47
ParrlcioBclones v Aport.clonesParticipaciones
Aportaclenes
Convenios
'"tereses, Comlslones V Olros Gastos de la DeudaulicbaPPublica
Inlereses de la Deuda Publica
Comisiones de la Oeuda Publica
Gastos de la Deuda Publica
Casto por Cobenuras
Aoovos Financieros
tnros Gutos V P4rdldas Extraordlnarlas
Estimaciones, nanrecacicnes. Deterloros, obsolescencras. y
Amortlzaciones
Provlsiones
Disminuci6n de Inventarios
Aumento par Insuficlencla de Estlmacicnes por Perdida 0 Detericro v
Obsolescencla
Aumento par Insuficlencla de Provlslones
Otros Gastos 1,133,092.42 4,743,090.31
Inversl6n Publica
Inversion Publica no Capitalizable
Total de Gastos V Otras Perdidas 93,839,438.52 170,206,452.78
Resultados del Eierclcio (Ahorro/Desahorro) 31,383,092.01 11,359,042.20
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INSTITUTO DE CAPACITACION Y VINCULACION TECNOLOGICA
DEL ESTADO DE CHIAPAS
SISTEMA CONTABLE 2019
EST ADO DE VARIACION EN LA HACIENDA PUBLICAzyxvutsrqponmljihfedcbaVTRPONMJIHGFEDCA
Fecha:
Paqina 1 de 1JI18/10/2019
DEL OJ DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
1-Hacienda
Hacienda Hacienda Exceso 0 InaUflclencla
IL,f!UbIiCI I PatrlmonloPllblica.! Patrlmonlo Pllblica I Patrimonlo en 'a Actuallzaci6n de la
'" <!Concepto 'ili'''f I: ~£ie1terado de EJerclclosGene';'l~' EJeralclo
Ha'clenda· T,ota'uti:~if!.."': ~" ~
I:~ ¢onldbuldoI); Anteriores ii '!. PubllclilP-:,t"lmonlo
Hacienda Publica I Patrlmonlo Contrlbuldo Nato de 12.965.756.35 12.965.756.352018
Apottaciones 7.592.944.00 7.592,944.00
Donaciones de Capital 5.372.812.35 5.372.812.35AClualizacl6n de la Hacienda PyblicalPatrimonio
Haclend. Publica I Patrimonio Generado Neto de 46.835,035.10 11.359,042.20 58.194.077.302018
Resultados del Ejerclcio (Ahorro/Desahorro) 11.359,042.20 11.359.042.20Resultados del Ejerclclos Antericres 46.835.035.10 46.835,035.10
Revaluos
Reservas
Rectlflcaciones de Resultados de EJerciclos
Anleriores
Exceso 0 Insuficlencia en la Actuallzacl6n de I.HaciendaPublica I Patrlmonlo Neto de 2018
Resullado por Posicion Monetaria
Resullado por Tenencia de Activos no Mcnetarios
Hacienda Publica J Patrlmon!2__NeloFinal de 2018 12.965,756.35 46.835.035.10 11.359.042.20 71,159.833.65
Cambios en la Hacienda Publica IPatrlmonloContrlbuldo
Nete de 2019Apcrtaciones
Donationes de Capital
Actualization de la Hacienda PublicalPatrimonio
Varlaclones de la Hacienda Publica I P_trimonlo 6.099.220.21 20,024.049.81 26,123.270.02
Generado
Nato de 2019Resultados del Ejerclclo (Ahorro/Desahorro) 31.383,092.01 31.383.092.01
Resultados de Ejercicios Anleriores 6.099.220.21 (11.359.042.20) (5.259.821.99)
Revalues
Reserves
Rectificaclones de Resultados de Ejercic!osAnleriores
Camblos en el Exceso 0 Insuflclencl_ en I_Actuallzaclonde I. Hacienda Publica I Patrlmonio Nato de 2019
Resultado por Posicion Monetaria
Resultado par Tenencia de Actives no Monetsrios
Hacienda Publica I Patrimonlo Netc Final de 2019 12.965.756.35 52.934.255.31 31.383.092.01 97.283.103.67
! 0
I
sus nolas, son razonablemente correclos y 0
ursos Flnancleros
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SISTEMA CONTABLE 2019
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019zyvutsrqponmljihgedcbaVUTSRPONMLIHGFEDCBAFecha:
Paqlna 1 de 1vutsronmliedcbaPNHGCA18/10/2019
Or-Igen Apllcacl6n
9.936.896.43
ACTIVOActivo Circulant.
Electivo y Equivalentes
Derechos a Recibir Electivo 0 EquivalenteszvutsrponmljihgfedcbaTSRPONMLIGFEDCBADerechos a Recibir Bienesynlea0 Serviclos
InventariosAlmacenesEstlmacl6n por Perdida 0 Deterloro de Activos CirculantesOtros Activos Circulantes
25,017 ,853.44
3,906,357.40
Activo No CirculanteInversiones Financieras a Largo PlazaDerechos a Recibir Electivo 0 Equivalentes a Largo Plazo
Blenes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en ProcesoBienes Muebles
Activos IntangiblesDepreciaci6n, Deterioro y Amortlzaci6n Acumulada de Bienes
Activos DiferidosEstimaci6n por Pllrdida 0 Deterioro de Actives no Circulantes
Dtros Activos no Clrculantes
22,705.12
215,060.59
PASIVO
Paslvo Circulant.Cuentas por Pagar a Corto PlazoDocumentos por Pagar a Corto PlazoPorcion a Corto Plazo de la Deuda Publica a Largo Plazo
Tltulos y Valores a Corto PlazoPasivos Dileridos a Corto PlazoFondos y Bienes de Terceros en GarantfazyxvutsronmlifedcbaPIHECAy/o Administraci6n a Corto PlazaProvisiones a Corta PlazaOtros Pasivas a Corta Plaza
4,687,356.74
Pas/vo No ClrculanteCuentas a Pagar a Largo PlazoDocumentos par Pagar a Largo Plaza
Deuda Publica a Largo PlazoPasivos Dileridos a Largo PlazoFondos y Bienes de Terceros en Garantla ylo Administraci6n a Largo Plazo
Pravisiones a Largo Plaza
HACIENDA PUBLICAIPATRIMONIO
Hacienda Publlca/Patrlmonlo ContribuldoAportacianesDonaclones de CapitalActualizaci6n de la Hacienda PublicalPatrimonio
Hacienda Publica/Patrimonlo GeneradoResultados del Ejercicio (AhorrolDesahorro)
Resultados de Ejercicios Anteriores
Revaluos
ReservasRectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
20,024,049.81
6,099,220.21
Exceso 0 Insuficienc/a en Is Actuallzaci6n de la Hacienda Publlca/Palr/monloResultado par Pasici6n ManetariaR<l.Sultado per Tenencia de Activos no Monetarios
y son responsabllldad del emisor".
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SISTEMA CONTABLE 2019
EST ADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019zyxvutsrqponmljihgfedcbaYVUTSRPONMJIHGFEDCBAFecha:
Pagina 1 de 1
18/10/2019
Flujos de Erectivo de las Actlvldades de Operaci6n
Origen
lmpuestos
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Produclos
Aprovechamienlos
Ingresos por Venta de Blenes y Prestaci6n de Servicies
Partlcipaciones, Aportaciones, convenes, Incentives Derivados
de la Colaboraci6n Fiscal y Fondos Distinlos de Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidies y Subvenciones, Y
Pensiones y Jubilaciones
Otros Orlgenes de Operaci6n
125.222.530.53 181.565.494.98
Aplicacion
Servicics Personales
Materiales y Suministros
Servlcios Generales
Transferencias Intarnas y Asignaciones al Sector Publico
Traaferenclas a! Resto del Sector Publico
Subsldios y Subvenctones
3.100,534.00 4.003.643.11
150,318.17 1.060.051.88
121.971,541.28 176.495.443.11
137.08 6.356.88
93.839.438.52 170.206.452,78
92.706.346.10 165.463,362.47
Ayudas Sociales
Penslones y Jubilaciones
Transterenclas a Fideicomisos, Mandalos y Contratos Analoqos
Transferencias a la Seguridad Social
Donalivos
Transferencias al Exterior
Participaciones
Aportaciones
Convenios
Otras Aplicaciones de Operacion
Flujos Netos de Efectlvo per Actlvldades de Flnanclamlento
1.133.092.42 4.743.090.31
31.383.092.01 11.359.042.20
10.254.429.09 4.155.944.52
215.060.59
10.039.368.50 4.155.944.52
21.307.024.40 30.791.031.16
3.000.000.00
21.307.024.40 27.791.031.16
(11.052.595,311 (26.635.086.641
7.734.144.70 203.572.10
7.734.144.70 203.572.10
3.046.787.96 2.337.207.03
3.046.787.96 2.337,207.03
4.687.356.74 (2.133.634.931
25.017.853.44 (17.409.679.37)
15.851.298.59 33.260.977.96
40.869.152.03 15.851.298.59
FIUlos Netos de Erectlvo de las Actlvidades de Operacl6n
Hulos de Erectlvo de las Actividades de Inversion
Orlgen
Blenes lnmueblas, lnfraestructura y Construcciones an Proceso
Blenes Muebles
Ofros Ortqenes de Inversion
Apllceclcn
Bienes Inmuebles, Infraestruclura y Construcciones en Proceso
Bienes Muebles
Otras Aplicaciones de Inversion
Fluj06 Netoa de Erectlvo de laa Actlvidades de Inversion
FluJos de ~fectlvo de las Actlvldades de Flnanclamlento
Origen
Endeudamiento Neto
Inlerno
Externo
Otros Origenes de Financiamiento
Aplicacion
Servtclos de la Deuda
Interne
Externo
Otras Aplicaciones de Flnanciamientc
Incremento/Disminuci6n Neta en el Efectivo y Equlvalentes al Efectlvo
Efectivo y Equivalentes al Efectlvo al Inlelo del Ejerclclo
E ectlvc y Equivalentes al Efectlvo at Final del Ejercicio
s que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemenle
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SISTEMA CONTABLE 2019
ESTADO ANALITICO DEL ACTIVO
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2019zyvutsrqponmlihgfedcbaVUTSRPONMLIFEDCBAFecha:Paqina1 de 1
18/10/2019
ACTIVO 558,769,415.06 110,423,216.52 30,810,626.76
ACTIVO CIRCUlANTE 20,695,543.57 523,326,566.96 502,215,070.92 41,807,039.61 21,111,496.04
Efectivo y Equlvalentes 15,851,298.59 485,301,009.57 460,283,156.13 40,869,152.03 25,017,853.44
Derechos a Recibir Efectivo 0 Equivalenles 4,844,244.98 38,025,557.39 41,931,914.79 937,887.58 (3,906,357.40)
Derachos a Recibir Bienes 0 Servicios
Invenlarlos
Almacenes
Estlmaci6n por Perdlda 0 Deterioro de Acuvos Circulantes
orroe Activos Clrculantes
ACTIVO NO CIRCULANTE 58,917 ,046.19 35,442,848.10 25,743,717.38 68,616,176.91 9,699,130,72
Inversiones Finanderas a Largo Plaza
Derechos a Recibir Efectivo 0 Equlvalentes a Largo Plaza 41,041.92 22,705.12 18,336.80 (22.705.12)
Blenes lnrnuebles. Infraestructura y Construcciones en Proceso 30,715,889.71 30,715,889,71
Brenes Muebles 27,792,920.04 25,926.00 240,986.59 27,577,859.45 (215,060.59)
Actives Intangibles 367,194,52 367,194,52
Depreciacl6n, Detenorcy y Amortizacl6n Acumulada de Brenes
Activos Diferidos 35,416,922.10 25,480,025.67 9,936,896.43 9,936,896.43
Estimation por Perdida 0 Oeterioro de Activos no Circulantes
Otros Activos no Olrculantes
zonablemente correctosy son responsabilidad del emisor",
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ESTADO ANALiTiCO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019zyxvutsrqponmlihgedcbaVUTSRPONMLKIFEDCBAFecha:
Paqina 1 de 1zutrolgbaUSPLC18/10/2019
MONEDA DE
CONTRA1iACIONSALDO INICIAL DEL
PERI000
DEUDA PUBLICA
Corto Plazo
Deuda Inlerna
Instituciones de Credlto
BANCOMER, SA
BANOBRAS, S.N.C.
BANORTE, SA
INTERACCIONES, SA
SANTANDER. SA
SCOTIABANK INVERLAT, SA
Tltulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Moneda Nacional Mexico
Moneda Nacional Mexico
Moneda Nacional Mexico
Moneda Nacional Mexico
Moneda Nacional Mexico
Moneda Nacional Mexico
Deuda Externa
Organismos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral
Titulos y Valores
Arrendamlentos Financieros
SUbtotal Corto Plazo
Largo Plaza
Deuda Interna
Instituciones de Credito
BANCOMER, SA
BANOBRAS, S.N.C.
BANORTE, SA
SANTANDER, SA
Tltulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Moneda Nacional
Moneda Nacional
Moneda Nacional
Moneda Nacional
Mexico
Mexico
Mexico
Mexico
Deuda Externa
Organlsmos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral
Titulos y Valores
Arrendamienlos Financieros
Subtotal Largo Plaza
otros Pasivos Moneda Nacional Mexico 8,452,756.11 13,140,112.85
8,452,756.11 13,140,112.85
te correctos y son
responsabilidad del emlsor",
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EST ADO ANALITICO DE INGRESOS
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019vutsrqponmljihgedcbaYTSPOMJIFEDCAFecha:
Paqina 1 de 1
18/10/2019
ImpuestosytsrolbaC 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Contribuciones de Mejoras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Derechos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Productos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00yxvutsrqponmlihgfedcbaYVUTSPOLJIFEDCBAAprovechamienlos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos por Venta de Bienes, Prestaci6n de Servicios y Otros 0.00 3,100,534.00 3,100,534.00 3,100,534.00 3,100,534.00 3,100,534.00
IngresosParticipaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados 106,688,402.00 (6,064,439.59) 100,623,962.41 75,269,774.60 75,269,774.60 (31,418,627.40)
de la Colaboraci6n Fiscal y Fondos Distintos de Aportaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones, y 71,125,601.00 (7,370,724.29) 63,754,876.71 46,852,084.85 46,852,084.85 (24,273,516.15)
Pensiones y Jubilaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
tngresos Derivados de Financiamientos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 177,814,003.00 (10,334,629.88) 167,479,373.12 125,222,393.45 125,222,393.45
Ingresos Excedentes (52,591,609.55)
tnqresos del Po de, EJecutivo Fede,al 0 Estatal y de los 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Municipio.
Impuestos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Contribuciones de Mejoras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Derechos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Productos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Aprovechamientos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Derivados de la Cola bora cion Fiscal y Fondos Distintos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
de Aportaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones, 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
y Pensiones y Jubilaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos de los Entes publicos de 105 Poderes Legislativo y 177,814,003.00 (10,334,629.88) 167,479,373.12 125,222,393,45 125,222,393.45 (52,591,609.55)
JUdicial. de los Organ os Aut6nomos y del Sector Paraestatal
o Paramunicipal, asf como de las Empresas Productivas del
EstadoCuotas y Aportaciones de Seguridad Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Productos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos par Venta de Bienes, Prestaci6n de Servlcios 0.00 3,100,534.00 3,100,534.00 3,100,534.00 3,100,534.00 3,100,534.00
Y otros Ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones, 177,814,003.00 (13,435,163.88) 164,378,839.12 122,121,859.45 122,121,859.45 (55,692,143.55)
Y Pensiones y Jubilaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos Oerlvados de Financiamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos Oerivados de Financiamientos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 177,814,003,00 (10,334,629,88) 167,479,373.12 125,222,393.45 125,222,393.45
!Ingresos Excedentes (52,591,609.55)
Jefe del Oepartam
amacho
cursos Financieros
declaramos que los Estados Financieros y sus notas, 5
son responsabilidad del emisor".
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EST ADO ANALITICO DE INGRESOS/CON RECURSOS DEL EJERCICIO
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019zyxvutsrqponmljihgfedcbaYVUTSRPONMLJIGFEDCBAFecha:
Pagina1de 118/10/2019
DEVENGADO RECAliJDADO
Impuestos 0.00 0.00 0.00
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Contrlbuciones de Mejoras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Derechos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Productos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Aprovechamientos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos por Venta de Bienes. Prestaci6n de Servicios y Otros 0.00 3,100,534.00 3,100,534.00 3,100,534.00 3,100,534.00 3,100,534.00
Ingresos
Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados 106,688,402.00 (10,905,768.75) 95,782,633.25 70,428,445.44 70,428,445.44 (36,259,956.56)
de la Colaboraci6n Fiscal y Fondos Distintos de Aportaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones, y 71,125,601.00 (7,370,724.29) 63,754,876.71 46,852,084.85 46,852,084.85 (24,273,516.15)
Penslones y JUbllaclones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos Derivados de Financiamientos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 177,814,003.00 (15,175,959.04) 162,638,043.96 120,381,064.29 120,381,064.29
Ingresos Excedentea (57,432,938.71)
RUBRO DE INGRESOS AMPLIACIONES Y
REDUCCtONESDEVENGADIi) RECAUIiIADO
Ingre505 del Poder Ejecullvo Federal 0 Estotal y de los 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Munlciplos
Impuestos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Contribuciones de Mejoras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Derechos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Productos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Aprovechamlentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Participac1ones. Aportaciones, Convenios, Incentivos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Derivados de la Colaboraci6n Fiscal y Fondos Distintos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
de Aportacienes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Transferencias, Asignaciones, Subsidies y Subvenciones, 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
y Pensiones y Jubilaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos de los Entes publicos de los Poderes Legislativo y 177,814,003.00 (15,175,959.04) 162,638,043.96 120,381,064.29 120,381,064.29 (57,432,938.71)
Judicial. de los 6rganos Aut6nomos y del Sector Paraestatal
o Pararnunicipal, as] como de las Empresas Productivas del
Estado
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Productos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos par Venta de Bienes, Prestaclon de Servicios 0.00 3,100,534.00 3,100,534.00 3,100,534.00 3,100,534.00 3,100,534.00
Y Otros Ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones, 177,814,003.00 (18,276,493.04) 159,537,509.96 117,280,530.29 117,280,530.29 (60,533,472.71 )
Y Pensiones y Jubilaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
I"gresos Oerlvados de Flnanclamlento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos Derivados de Financ1amientos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Totol 177,814,003.00 (15,175,959.04) 162,638,043.96 120,381,064.29 120,381,064.29
!Ingresos Excedentes (57,432,938.71)
ad declaramos que los Estados Financieros y sus notson responsabilidad del emisor".
erez Camacho
e Recursos Financieros
zonablemente correctos y
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SISTEMA CONT ABLE 2019
EST ADO ANALiTICO DE INGRESOS/CON RECURS OS DE ANUS ANTERIORES
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019yxvutsrqponmlihgfedcbaYVUTSRQPONMLJIGFEDCBAFecha:
Paqina 1 de 1
18/10/2019
RUBRO DE INGRESQSRECAUBADO
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
4,841,329.16 4,841,329.16 4,841,329.16 4,841,329.16
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
4,841,329.16 4,841,329.16 4,841,329.16
Ingresos Excedentes 4,841,329.16
DlFERENCIA
DEVENGADO RECAUBAOO(RECAUBADO;
ES:nMAOO)
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Ingresos Excedentes 0.00
Tolal
AMPlIACIDNES Y
REIiIUCCIONES
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 4,841,329.16
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 4,841,329.16
Impuestos
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Contrlbuclones de MeJoras
Derechos
Productos
Aprovechamientos
Ingresos por Venta de Bienes, Prestaci6n de Servicios y Otros
Ingresos
Participadones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados
de la Colaboraci6n Fiscal y Fondos Distintos de Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsldios y Subvenciones, y
Pensiones y Jubilaclones
Ingresos Derivados de Financiamientos
RUBRe DE INGRESOS
Total
AMPLIAelONES Y
REIlIUCC.IONES
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Ingreso5 del Poder EJecutlvo Federal 0 Estatal y de los
Municipio.
lmpuestos
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Contribuciones de Meioras
Derechos
Productos
Aprovechamientos
Participaciones, Aportaciones. Convenios, Incentivos
Derivados de la Colaboraci6n Fiscal y Fondos Distinlos
de Aportaciones
Transferencias, Asignacienes, Subsidies y Subvenciones,
y Pensiones y Jubilacion~s
Ingresos de los Entes publicos de los Poderes Legislativo y
Judicial, de 105 Organ05 Aut6nomos y del Sector Paraestatal
o Paramunlclpal, as' como de las Empresas Productivas del
EstadoCuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Productos
Ingreses per Venta de Bienes. Prestaci6n de Servicies
y Otros Ingresos
Transferencias, Asignacienes, Subsidios y Subvenciones,
y Pensiones y Jubilaclones
Ingresos Derlvados de Flnanclamlento
ingresos Oerivades de Financlamientos
!e Recursos Financieros
onablemente correctos y
son responsabilidad del emisor".
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ENDEUDAMIENTO NETO
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019zyutsrqponmlihedcbaUTSRPONMLIFEDCBAFecha:
Paqina 1 de 1
18/10/2019
CREDITOS Bl%NCARIOS
TOTAL CREDITOS BANCARIOS
OTROS INSTRUMENTOS DE DEUDA
TOTAL OTROS INSTRUMENTOS DE DEUDA
TOTAL
!erez Camacho
e Recursos Financleros
declaramos que los Estados Financieros y sus nota ,son responsabilidad del emisor".
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INTERESES DE LA DEUDA
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
Fecha:yutsrqponmligedcbaUTSRPONMLIFEDCBAPagina 1 de 1
18/10/2019
TOTAL DE INTERESES DE CREDITOS BANCARIOS
eclaramos que los Estados Financieros y sus notas, sson responsabilidad del emisor".
TOTAL DE INTERESES DE OTROS INSTRUMENTOS DE DEUDA
TOTAL
!
GOBlER NO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS
INSTITUTO DE CAPACITACION Y VINCULACION TECNOLOGICA
DEL ESTADO DE CHIAPAS
SISTEMA CONT ABLE 2019
INDICADORES DE POSTURA FISCAL
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019zvutsrqponmlihgfedcbaVTSPONMJIGFEDCBA
ESTIMADO DEV.ENGAOG tPAGADOI
I. Ingresos Presupuestarlos
Ingresos del Goblerno de la Entldad Federativa
log reses del Sector Paraestatal
177,814,003.00
0.00
177,814,003,00
II. Egresos Presupueslarlos
Egresos del Gobierno de la Entidad Federativa
Egresos del Sector Parae statal
177,814,003.00
0,00
177,814,003,00
III. Balance Presupuestario [Superavit 0 Deficit) (III = I • II) 0,00
32,516,047,35 42,967,930.41
CONCEP'FO
Fecha:Paqina 1 de 1
18/10/2019
125,222,393,45
0,00
125,222,393.45
125,222,393.45
0,00
125,222,393.45
92,706,346.10
0.00
92,706,346,10
82,254,463.04
0,00
82,254,463.04
32,516,047,35 42,967,930.41
DEVENGAOG PAGADOI
III. Balance Presupuestario (Superavit 0 Deficit) 0,00
IV, Intereses, Com lsi ones y Gastos de la Deuda 0,00
V, Balance Prlmarlo (Superavil 0 Deficit) (V = III • IV) 0.00
CONCEPTO
A. Financiamiento 0,00
B. Amortizaci6n de la Deuda 0,00
C. Endeudamiento 0 Desendeudamiento (C= A • B) 0.00
!Jefe del Departa
ad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, sson responsabilidad del emisor".
Mtro.
0,00 0,00
32,516,047.35 42,967,930.41
DEVEN.GADO
0,00 0.00
0,00 0.00
0.00 0.00
z Camacho
ecursos Financieros
GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS
INSTITUTO DE CAP ACITACION Y VINCULACION TECNOLOGICA
DEL ESTADODE CHIAPAS
SISTEMA CONTABLE 2019
INDICADORES DE POSTURA FISCAL 1 CON RECURSOS DEL EJERCICIO
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019zyvutsrqponmlihgfedcbaVTSRPONMIGFEDCBAFeeha:
Paqina 1 de 1
18/10/2019
ESTIMADO OEVENGAOO
177,814,003.00 120,381,064.29 120,381,064.29
0.00 0.00 0.00
177,814,003.00 120,381,064.29 120,381,064.29
177,814,003.00 87,865,016.94 77,413,133.88
0.00 0.00 0.00
177,814,003.00 87,865,016.94 77,413,133.88
0.00 32,516,047.35 42,967,930.41
ESTIMADO DEVENGADO PAGADOI
0,00 32,516,047,35 42,967,930.41
0.00 0,00 0.00
0.00 32,516,047.35 42,967,930.41
ESTIMADO DEVENGADO RAGADOI
0.00 0.00 0,00
0,00 0,00 0.00
0.00 0.00 0.00
I. Ingresos Presupuestarlos
Ingresos del Gobierno de la Entidad Federatlva
Ingresos del Sector Paraestatal
II. Egresos Presupuestarios
Egresos del Gobierno de la Entidad Federativa
Egresos del Sector Paraestatal
III. Balance Presupuestarlo (Supenivit 0 Deficit) (III = I • II)
CONCEPTO
III. Balance Presupuestario [Superavit 0 Deficit)
IV, Intereses, Comisiones y Gastos de la Deuda
V, Balance Primario [Superavlt 0 Deficit) (V = III • IV)
CONCEPTO
A. Financlamlento
B. Amortizaci6n de la Deuda
e, Endeudamlento 0 Desendeudamiento (e= A • B)
!eclaramos que los Estados Financieros y sus notas, s
son responsabilidad del emisor".
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INDICADORES DE POSTURA FISCAL / CON RECURSOS DE ANOS ANTERIORES
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
Fecha:zyvutsrqponmlihgfedcbaVTSQPONMIGFEDCBA
CQNCEPlfO DEVENGADO
0.00 4,841,329.16
0.00 0.00
0.00 4,841,329.16
0.00 4,841,329.16
0.00 0.00
0.00 4,841,329.16
0.00 0.00
ESiTlMAiDO DEVENGADO
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
ESTIMADO IllEVENGADO
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
I. Ingresos Presupuestarios
Ingresos del Gobierno de la Entidad Federatlva
Ingresos del Sector Paraestatal
II. Egresos Presupuestarlos
Egresos del Goblerno de la Entidad Federativa
Egresos del Sector Paraestatal
III. Balance Presupuestario (Superavit 0 Deficit) (III = I - II)
CONCEPT<>
III. Balance Presupuestario (Superavit 0 Deficit)
IV. Intereses, Comlslones y Gastos de Ia Deuda
V. Balance Prima rio (Supenivit 0 Deficit) IV = III - IV)
CONCEPTQ
A. Financiamiento
B. Amortizaci6n de la Deuda
C. Endeudamiento 0 Desendeudamiento IC= A • B)
!Camacho
que los Estados Financieros y sus notas, soson responsabilidad del emisor".
Pagina1de 118/10/2019
4,841,329.16
0.00
4,841,329.16
4,841,329.16
0.00
4,841,329.16
0.00
PAGAIllOI
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL EST ADO DE CHIAP AS
INSTITUTO DE CAPACITACION Y VINCULACION TECNOLOGICA
DEL ESTADO DE CHIAPAS
SISTEMA CONTABLE 2019
INFORME SOBRE PASIVOS CONTINGENTES
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019zyxvutsrqponmljihgfedcbaVUTRPONIGFEDCAFecha:
Pagina 1 de 1
18/10/2019
De conformidad a las Principales Reglas de Registro y Valoraci 6n del Patrimonio(Elementos Generales), emitidas por el Consejo Nacional de Arrnonizacion Contable,publicadas en el capitulo reformado en el Diario Oficial de la Federaci6n el 06 deoctubre del 2014, los Pasivos Contingentes consideran:
a) Obligaciones surgidas a rafz de sucesos pasados, cuya existencia ha de serconfirmada s610 por la concurrencia, de uno 0 mas eventos inciertos en el futuroque no estan enteramente bajo el control del organismo publico.
b) Una obllqacion presente a raiz de sucesos pasados, que no se ha reconocidocontablemente porque no es viable que el ente publico tenga que satisfacerla, adebido a que el importe de la obliqacion no puede ser cuantificado con lasuficiente confiabilidad.
AI respecto, se informa que este organismo cuenta a la fecha can un saldo de: 5,475,320.50
EI monto de los pasivos contingentes dellnstituto de Capacitaci6n y Vinculacion Tecnoloqicadel Estado de Chiapas, se integra por demandas laborales
de Recursos Financieros
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SISTEMA CONTABLE 2019
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 Pagina 1 de 22
Fecha: 18/10/2019
NOTAS DE DESGLOSE
NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EI Estado de sttuacion Financiera muestra la posicion financiera del Instituto de Capacitacicny y VinculacionTecnoloqica del Estado de Chiapas, valuados y elaborados de acuerdo con los Postulados Basicos deContabilidad Gubernamental, Normas y Metodologia para la Ernision de Informacion Financiera yEstructura de los Estados Financieros del Ente Publico y Caracteristica de sus Notas, ernitidos por. elConsejo Nacional de Armonizacion Contable (CONAC), el cual refleja los bienes y derechos que seclasifican en rubros de acuerdo a su disponibilidad de liquidez al igual que sus obligaciones 0 compromises,aqrupandolas con relacion a su exigibilidad.
ACTIVO
EI activo se com pone de los fondos, valores, derechos y bienes cuantificados en terminos monetarios, loscuales dispone el Instituto de Capacitaclon y Vinculacion Tecnoloqica del Estado de Chiapas, para laoperatividad y la prestacion de servicios publicos, este se integra como sigue:
Circulante
Efectivo y Eguivalentes
EI rubro de efectivo y equivalentes al 30 de septiembre de 2019, asciende a $ 40,869,152.03, elcual representa el 97.8 por ciento del total de activo circulante, se integra por la disponibilidadfinanciera para cubrir los compromisos de pagos a los diferentes proveedores, asi como, pagos deimpuestos y otras contribuciones; asi tarnbien, para cubrir gastos menores y emergentes, mismosque se encuentran pendientes de' serf reintegrados. Tambien, se encuentran los dep6sitosotorgados a terceros por el servicio de arrendamiento de instalaciones 0 equipos utilizados.
Efectivo
Bancos/Dependencias y Otros
Fondos con Afectaclon Especifica
Depositos de Fondos de Terceros en Garantia y/oAdmlnistracion
3,587.29
40,561,697.14
38,579.56
265,288.04
15,275,351.79
310,658.76
265,288.04
Suma $ 40,869,152.03 $ 15,851,298.59
CliIAEASzyvutsrqponmlihgfedcbaYVUTSRPONMLIHGFEDCBAGOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 Paqina 2 de 22
Fecha: 18/10/2019
Fondos con Afectaci6n Especifica
Fondo General de Participaciones
Impuesto ala Venta Final de Gasolina y Diesel
Suma
38,579.56
0.00
$ 38,579.56 $ 310,658.76
310,658.76
Derechos a Recibir Efectivo 0 Equivalentes
Este rubro del activo asciende a $ 937,887.58, corresponde al periodo que se informa; y se integra porotros actives. y por gastos a comprobar, los cuales se encuentran pendientes de regularizar al 30 deseptiembre de 2019. Derivado de 10 anterior, se estan realizando las gestiones necesarias ante laSecreta ria de Hacienda para su comprobacion y/o reqularizacion.
Cuentas por Cobrar a Corto Plazo
Deudores Diversos por Cobrar aCorto Plazo
~ 365
~ 365
$ 926,801.81
11,085.77
$4,844,244.98
0.00
Suma $ 937,887.58 $ 4,844,244.98
Cuentas por Cobrar a Corto Plazo
Otros Activos
Subsidio al Empleo
~ 365
~ 365
Suma
926,801.81
0.00
$ 926,801.81
$ 4,841,329.16
2,915.82
$ 4,844,244.98
Deudores Diversos por Cobrar aCorto Plazo
Gastos a Comprobar ~ 365
Suma
$ 11,085.77
$ 11,085.77
$ 0.00
$ 0.00
CHIAI~\SzyvutsrqponmljihgfedcbaYVUTSRPONMLIHGFEDCBAGOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS
INSTITUTO DE CAPACITACION Y VINCULACION TECNOLOGICA
DEL ESTADO DE CHIAPASSISTEMA CONTABLE 2019
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 Pagina 3 de 22
Fecha:f 18/10/2019
................... , .•'t,l'·.t.>' ....'r; r,Vl',").·
No Circulante
Derechos a Recibir Efectivo 0 Equivalentes a Largo Plazo
Este rubro del activo asciende a $ 18,336.80, corresponde a ejercicios anteriores; se integra por los gastosa comprobar por concepto de viatlcos, pasajes, combustibles y compras directas, los cuales se encuentranpendientes de regularizar al 30 de septiembre de 2019. Derivado de 10 anterior, se estan realizando lasgestiones necesarias ante la Secretaria de Hacienda para su cornprobacion y/o reqularizacion.
Deudores Diversos a Largo Plazo
Gastos a Comprobar < 365
Suma
$ 18,336.80
$ 18,336.80
$ 41,041.92
$ 41,041.92
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
Este rubro representa los bienes inmuebles que son propiedad del Instituto de capacttacton yVinculacion Tecnoloqica del Estado de Chiapas, como son: Terrenos y Edificios no Habitacionales, enlos que se construyen la unidades de capacitacion de este Instituto, se registran a valor catastral, toda vezque son producto de donaciones realizadas por los H. Ayuntamientos del Estado de Chiapas, por tal motive,reflejan el costo historico de dichos actives, los cuales se encuentran ubicados en diferentes municipios delEstado y son edificios que ocupan las Unidades de Capacttaclon.AI 30 de septiembre de 2019, este rubro asciende a $ 30,715,889.71, que representa e144.8 por ciento delactivo no circulante.
Suma
$ 11,021,578.52
19,694,311.19
$ 30,715,889.71
$ 11,021,578.52
19,694,311.19
$ 30,715,889.71
Terrenos
Edificios no Habitacionales
Bienes Muebles
Este rubro representa los bienes muebles que son propiedad dellnstituto de Capacltacion y VinculacionTecnoloqica del Estado de Chiapas, como son: Mobiliario y Equipo de Administracion, Mobiliario y EquipoEducacicnal y Recreativo, Vehiculos y Equipo de Transporte, Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas,que aun se encuentran en buenas condiciones y que son basicos para la operatividad del mismo; loscuales fueron adquiridos con recursos presupuestales, asi como, algunos fueron obtenidos mediantetransferencias de otros organis s, en el periodo que se informa, asi como, en ejercicios anteriores.AI 30 de septiembre de 2019, te rubro ascie de a $ 27,577,859.45, que representa el 40.2 por ciento del
activo no circulante. f
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 Paqina 4 de 22
Fecha: 18/10/2019
Sumay
$ 8,285,534.14 $ 8,391,321.20
1,038,735.43 1,045,997.68
2,875.00 2,875.00
7,455,726.43 7,455,726.43
10,794,988.45 10,896,999.73
$ 27,577,859.45 $ 27,792,920.04
Mobiliario y Equipo de Admlnistraclon
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo Instrumental Medico y de Laboratorio
Vehlculos y Eq'uipo de Transporte
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
Activos Intangibles
Este rubro representa los actives intangibles que son propiedad del Instituto de Capacltaclon yVinculacion Tecnoloqlca del Estado de Chiapas, como son: software y licencias, que aun se encuentranen buenas condiciones y que son basicos para la operatividad de las areas administrativas; los cualesfueron adquiridos con recursos presupuestales, en ejercicios anteriores.AI 30 de septiembre de 2019, este rubro asciende a $ 367,194.52, que representa el 0.5 por ciento delactivo no circulante.
• • • I •
Suma
$ 367,194.52
$ 367,194.52
$ 367,194.52
$ 367,194.52
Software
Activos Diferidos
AI 30 de septiembre de 2019, este rubro refleja un monto $ 9,936,896.43 el cual representa el 14.5 porciento del total del activo no circulante, se encuentra integrado por operaciones que estan en proceso dereqularizacion presupuestal y contable del periodo que se informa; actualmente se esta lIevando a cabo lasgestiones necesarias ante la Secretarfa de Hacienda para su reqularlzacion.
Otros Activos DiferidosFideicomiso para la Infraestructura en los EstadosFondo General de ParticipacionesImpuesto a la Venta Final de Gasolina y DieselOtros Subsidios
Suma
$ 2,316,445.67 $ 0.001,301,012.17 0.001,625,851.44 0.004,693,577.15
$ 9,936,896.43 $ 0.00
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Fecha: 18/10/2019
PASIVO
Es el conjunto de cuentas que permite el registro de las obligaciones contrafdas por el Instituto deCapacltaclon y Vinculacion Tecnoloqlca del Estado de Chiapas, para el desarrollo de sus funciones y laprestacion de los servicios publicos. AI 30 de septiembre de 2019, los estados financieros reflejanprincipalmente pasivo circulanteys0 corto plazo, es decir, aquellas obligaciones en que la exigibilidad de pagoes menor a un ano, as! tarnbien, pasivo no circulante 0 a largo plaza que representa las obligaciones convencimiento posterior a un ario.
Circulante
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
AI 30 de septiembre de 2019, este rubro asciende a $ 13,140,112.85, el cual representa el 100 por cientodel total del pasivo circulante, se integra principalmente por las prestaciones salariales como son: sueldos,prima vacacional, prima dominical, y aguinaldo devengado no pagado del periodo que se informa, y deejercicios anteriores, asf como, por las aportaciones patronales al IMSS, INFONAVIT, las cuales seencuentran pendiente de pago.
Ademas, se integra por las retenciones y contribuciones a favor de terceros como son: ISSS, 10 por cientodel I.S.R. por Arrendamiento y Honorarios, y otras retenciones a terceros, los cuales se encuentranpendientes de enterar.
Tarnbien, se encuentran registrados los rendimientos bancarios, mismos que se encuentran pendientes deregularizar, para ello se esta lIevando a cabo las gestiones correspondientes ante la Secretarfa deHacienda para dicha reqularizacion.
Servicios Personales por Pagar a < 365 $ 8,111,472.69 $ 377,327.99-Corto Plazo
Proveedores por Pagar a Corto < 365 0.00 275,793.32-Plazo
Retenciones y Contribuciones por < 365 4,982,514.24 7,523,097.65-Pagar a Corto Plazo
Otras Cuentas por Pagar a Corto .s 365 46,125.92 276,537.15Plazo
Suma $13,140,112.85 $8,452,756.11
(:.tHl~rA~rolifOLJE•.•.. ,.1".(.,,: .•.••. ;.• , ....
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 Pagina 6 de 22
Fecha:iU 18/10/2019
NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
EI Estado de Actividades refleja el resultado entre el saldo total de los ingresos captados y el saldo total delos gastos incurridos por el Instituto de Capacitaci6n y Vinculaci6n Tecnol6gica del Estado deChiapas, cuya diferencia positiva 0 negativa determina el ahorro 0 desahorro del 1 de enero al 30 deseptiembre de 2019, sin considerar la inversi6n ffsica en Bienes Muebles e Inmuebles, Infraestructura yConstrucciones en Proceso. De esta forma el resultado durante este periodo refleja un ahorro por$ 31,383,092.01
Ingresos y Otros Beneficios
Ingresos de Gesti6n
Los ingresos locales tributarios que se recaudaron per el Estado al 30 de septiembre de 2019, integradopor el rubro de Impuestos, corresponden a los pagos efectuados de conformidad con 10 establecido en laLey de Ingresos del Estado de Chiapas, los ingresos No Tributarios conformados per los rubros deContribuciones de Mejoras, Derechos, Productos, Aprovechamientos e Ingresos por Venta de Bienes yPrestaci6n de Servicios, corresponden al pago del 6 por ciento sobre el refrendo vehicular, en apego a 10serialado en el Art. 265 del C6digo de la Hacienda Publica para el Estado de Chiapas 2019, los Derechosque son las prestaciones que se cobran por los diferentes servicios que prestan las dependencias delEstado, de conformidad con 10 serialado en la Ley de Derechos del Estado de Chiapas, 10 correspondientea los ingresos del rubro de Productos son aquellos por rendimientos generados en las cuentas bancariasde inversi6n y mesa de dinero administrados por la Tesoreria, los Aprovechamientos corresponden adep6sitos que realizan las dependencias por diversos reintegros, mismos que se encuentran contempladosen la Ley de Ingresos del Estado de Chiapas.
<, ~. • -, ~ ,-.,
CONCEPTO . ,.?i~.. ,< '_'i!U ,': NATURAlEZA ::"'·"'*:'~!iE:-0;l,J~O~~.;:r'f),L.li~:oi·~
Ingresos de Gesti6n
Ingresos por Venta de Bienes yPrestaci6n de Servicios
Acreedora 3,100,534.00 4,003,643.11
Suma $3,100,534.00 $ 4,003,643.11
"zyvutsrqponmlihgfedcbaYVUTSRPONMLJIHGFEDCBA
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 Paqina 7 de 22
Fecha: 18/10/2019
Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboraci6n Fiscal, FondosDistintos de Aportaciones, Transferencias, ASignaciones, Subsidios y Subvenciones, y Pensiones yJubilaciones
AI 30 de septiembre de 2019, este rubro esta integrado por recursos presupuestales radicados a traves detransferencias que la Secretaria de Hacienda realiza con base al presupuesto autorizado, para lIevar acabo las actividades de Instituto de Capacitaclon y Vinculacion Tecnoloqica del Estado de Chiapas.
Participaciones, Aportaciones,Convenios, Incentivos Derivados dela Colaboraci6n Fiscal, FondosDistintos de Aportaciones,Transferencias, Asignaciones,Subsidios y Subvenciones, yPensiones y Jubilaciones
Transferencias, Asignaciones,Subsidios y Subvenciones, YPensiones y Jubilaciones Acreedora
Participaciones, Aportaciones,Convenios, Incentivos Derivados de laCclaboracion Fiscal y Fondos Distintosde Aportaciones Acreedora
Suma
$121,971,541.28 $176,495,443.11
150,318.17
$ 122,121,859.45
1,060,051.88
$ 177,555,494.99
Otros Ingresos y Beneficios 79.90
EI rubro de Otros Ingresos y Beneficios, corresponden a ingresos obtenidos, por concepto de rendimientosgenerados de las cuentas bancarias, asi como, por diferencias a favor en el pago de impuestos y facturas,por apertura de cuentas bancarias, por depositos en efectivo, asimismo, por los obtenidos con ingresospropios por inscrlpcion, colegiaturas, cursos, entre otros.
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos Financieros Acreedora $ 0.00 $ 6,309.80
Otros Ingresos y Beneficios Varios Acreedora 137.08 47.08
Suma $ 137.08 $ 6,356.88
Total de Ingresos y 0 r
\$ 125,222,530.53 $ 181,565,494.98j
j
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INSTITUTO DE CAPACITACION Y VINCULACION TECNOLOGICADEL ESTADO DE CHIAPASSISTEMA CONTABLE 2019
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019zyxvutsrqponmljihgfedcbaVTSPOLIGFEDCAPagina 8 de 22
Fecha: 18/10/2019
Gastos y Otras Perdidas
Los gastos y otras perdidasy 10 integran todas las erogaciones realizadas en la operatividad, principalmenteen el Capitulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.
2018
Gastos y Otras Perdidas
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y OtrasAyudas
Transferencias Internas y Asignaciones al SectorPublico
Otros Gastos y Perdldas Extraordinarias
Otros Gastos
92,706,346.10 165,463,362.47
Total de Gastos y Otras Perdidas
1,133,092.42
$ 93,839,438.52
4,743,090.31
$ 170,206,452.78
Del total de los Gastos y Otras Perdidas, se explican aquellas que en 10 individual representan el 10 porciento 0 mas, de la totalidad de las mismas, el cual se integra de la siguiente manera: el importe de$ 92,706,346.10 corresponde a pagos de sueldos y salarios del personal que labora en el Instituto deCapacitacion y Vinculacion Tecnoloqica del Estado de Chiapas, materiales y suministros y serviciosgenerales correspondiente al 30 de septiembre de 2019.
Asi mismo, derivado del anal isis comparativo de los Gastos y Otras perdidas al periodo que se informa, seexplican las cuentas que representan una variacion significativa en relaclon al ejercicio anterior, integradopor: gastos remanentes y transferencias internas y asignaciones al sector publico, derivado que el ejercicio2018, corresponde a un ejercicio completo y del ejercicio 2019 son del semestre.
CHIAI~,\S._. ---------zyvutsrqponmljihgfedcbaYVUTSRPONMLIHGFEDCBA
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Fecha:tsrponliedcaDCA18/10/2019
NOTAS AL ESTADO DE VARIACION EN LA HACIENDA PUBLICA
La Hacienda Publica representa el importe de los bienes y derechos que son propiedad del Instituto deCapacltaclon y Vinculacion Tecnolcqica del Estado de Chiapas, dicho importe es modificadoprincipal mente por el resultado positive obtenido al 30 de septiembre de 2019, el cual asciende a$ 31,383,092.01
EI Estado de Variacion en la Hacienda Publica muestra las modificaciones 0 cambios realizados en laHacienda Publica, dichas variaciones representan las adquisiciones de bienes muebles e inmueblesconsideradas como inversion, as! como, la disponibilidad para la continuidad de obras en proceso, de lamisma manera, es afectado por el resultado derivado del registro de operaciones de ejercicios anteriorespor reintegros, depuracion contable, devoluciones, transferencias de saldos de programas y defideicomisos no recuperables, reqularizacion de saldos, donaciones, y por la aplicacion de los ADEFAS; a lafecha que se informa, la Hacienda Publica refleja un saldo de $ 97,283,103.67
As! tarnbien, es modificado por el aumento 0 disrnlnucion al patrimonio, derivado del registro demovimientos realizados durante el periodo que se informa. A la fecha que se informa la rnodificacion netapositiva al patrimonio es de $ 26,123,270.02.
2018
Patrimonio Contribuido
Aportaciones
Donaciones de Capital
Patrimonio Generado
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)
Resultados de Ejercicios Anteriores
$ 7,592,944.00
5,372,812.35
$ 7,592,944.00
5,372,812.35
Suma
31,383,092.01
52,934,255.31
$97,283,103.67
11,359,042.20
46,835,035.10
$ 71,159,833.65
Patrimonio Contribuido
Aportaciones
EI importe de $7,592,944.00 corresponde a la revaluacion del terreno donado para la Unidad deCapacitacion de Reforma por un importe de $ 6,892,944.00, as! como al registro del terreno donado para laUnidad de Capacitacion de Villaflores por un importe de 700,000.00.
Donaciones de Capital
nden a la donacion del inmueble que ocupan las Unidades deimporte de 2,372,812.35 y 3,000,000.00 respectivamente.
-fEI importe de 5,372,812.35 correCapacilaci6n Calazaja y vain por
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Fecha: 18/10/2019
Patrimonio Contribuido
Aportaciones
Donaciones de Capital
Acreedora
Acreedora
Suma
$7,592,944,00
5,372,812,35
$12,965,756.35
$7,592,944.00
5,372,812,35
$12,965,756.35
Patrimonio GeneradoutsronljihedcaROEA
Resultados del Ejercicio (AhorrolOesahorro)
EI resultado positivo obtenido al periodo que se informa asciende a $ 31,383,092.01 Y la disponibilidadfinanciera para cubrir gastos de operaci6n y/o inversi6n.
Patrimonio Generado
Resultados del Ejercicio(Ahorro/Desahorro)
Ingresos y Otros, Beneficiosmenos Gastos yOtras Perdidas
Suma
$31,383,092.01 $ 11,359,042.20
$ 31,383,092.01 $ 11,359,042.20
Resultados de Ejercicios Anteriores
Este rubro se integra principal mente por saldos de alios anteriores, asi como, por el traspaso del resultadodel ejercicio anterior, efectuado al inicio del presente ejercicio.
Patrimonio Generado
Resultados de Ejercicios Anteriores TraspasoSaldos,
de
Suma
$ 52,934,255.31
$ 52,934,255.31
$ 46,835,035.10
$ 46,835,035.10
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Fecha:vutsrqponmlifedcbaM18/10/2019
NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Efectivo y Equivalentes
EI analisis de los saldos inicial y final que figuran en la ultima parte del Estado de Flujos de Efectivo en lacuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:
• • • I •
Efectivo
Bancos/Dependencias y Otros
Fondos con Afectacion Especifica
Depositos de Fondos de Terceros en Garantia y/oAdministracion
$ 3,587.29
40,561,697.31
38,579.56
265,288.04
15,275,351.79
310,658.76
265,288.04
Total de Efectivo y Equivalentes $ 40,869,152.20 $ 15,851,298.59
AI 30 de septiembre de 2019, no se realizaron adquisiciones de bienes rnuebles e inmuebles con recursospresupuestales.
Conciliaclon de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operacion y la cuenta deAhorrolDesahorro antes de Rubros Extraordinarios.
• - . f •
Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios
Movimientos de partidas (0 rubros) que no afectan elefectivo
Otros Gastos Varios
Flujos de Efectivo Netos de las Actividades deOperaclon
$ 32,516,184.43 $ 16,102,132.51
1,133,092.42
$ 31,383,092.01
4,743,090.31
$ 11,359,042.20
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Fecha: 18/10/2019
Mas Ingresos Contables No Presupuestarios 3,250,989.25
Ingresos Financieros
Incremento por Variaci6n de Inventarios
Disminuci6n del Exceso de Estimaciones por Peroida 0 Deterioro u
Obsolescencia
Disminuci6n del Exceso de Provisiones
Otros ingresos y Beneficios Varios 137.08
Otros Ingresos Contables no Presupuestarios 3,250,852.17
Ingresos Derivados de Financiamientos
Menos Ingresos Presupuestarios No Contables
Aprovechamientos Patrimoniales
Otros ingresos Presupuestarios no Contables
"CHIAI:AS------ ---------
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Fecha: 18110/2019
Total de Egresos Preeupueetarlos
Menos Egresos Presupuestarios No Contables
Materias Primas y Materiales de Producci6n y Comercializaci6n
Materiales y Suministros
Mobiliario y Equipo de Adrninistraclon
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo e Instrumental Medico y de Laboratorio
Vehfculos y Equipo de Transporte
Equipo de Defensa y Seguridad
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
Activos Biol6gicos
Bienes Inmuebles
Activos Intangibles
Compra de Titulos y Valores
Concesi6n de Prestarnos
Inversiones en Fideicomisos, Mandatos y Otros Analoqos
Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales
Amortizaci6n de la Deuda Publica
Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS)
Otros Egresos Presupuestarios No Contables
Otros Gastos Contables No Presupuestarios
1,133,092.42
Mas Gastos Contables No Presupuestarios 1,133,092.42
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones
Provisiones
Disminuci6n de Inventarios
Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Perdida 0 Deterioro uObsolescencia
Aumento por Insuficiencia de Provisiones
Otros Gastos
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Fecha: 18/10/2019
NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)
Las cuentas de orden se utilizan para registrar los movimientos de valores que no afectenutsrpoedaSPOJ0 modifiquen elbalance del Instituto de Capacitaclon y Vinculacion Tecnoloqica del Estado de Chiapas, sin embargo, suincorporacion en libros es necesaria con fines de recordatorio contable, de control y en general sobre losaspectos administrativos, 0 bien, para consignar sus derechos 0 responsabilidades contingentes quepuedan, 0 no, presentarse en el futuro.
AI 30 de septiembre de 2019, las cuentas que se manejan para efectos de estas Notas son las siguientes:
• Contables: No presentan said os al 30 de septiembre de 2019:
• Presupuestarias:
o Cuentas de Ingresos: Las cuentas presupuestarias de ingresos que se utilizan son: Ley deIngresos Estimada, Ley de Ingresos por Ejecutar, Modificaciones a la Ley de IngresosEstimada, Ley de Ingresos Devengada, Ley de Ingresos Recaudada a continuacion, NoAplica.
o Cuentas de Egresos: Las cuentas presupuestarias de egresos que se utilizan son:Presupuesto de Egresos Aprobado, Modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado,Presupuesto de Egresos per Ejercer, Presupuesto de Egresos Comprometido, Presupuestode Egresos Devengado, Presupuesto de Egresos Ejercido y Presupuesto de EgresosPagado, a continuacion, se presenta el total del presupuesto del Instituto de Capacitacion yVinculacion Tecnoloqica del Estado de Chiapas.
Cuentas de Orden Presupuestarias
Cuentas de IngresosLey de Ingresos EstimadaLey de Ingresos por EjecutarModificaciones a la Ley de Ingresos EstimadaLey de Ingresos DevengadaLey de Ingresos Recaudada
Cuentas de EgresosPresupuesto de Egresos AprobadoModificaciones al Presupuesto de Egresos AprobadoPresupuesto de Egresos por EjercerPresupuesto de Egresos ComprometidoPresupuesto de Egresos DevengadoPresupuesto de Egresos Ejercido
Presupuestode E9reSOJadO -r177,814,003.00(13,585,482.05)
71,522,174.850.00
10,451,883.060.00
82,254,463.04
CHIAB'iS--.-~~~-------zyxvutsrqponmljihgfedcbaYVUTSRPONMLIHGFEDCBA
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Fecha:rnihedcaFC18/10/2019
NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVA
1.- Introducci6nEI Instituto de Capacitaci6n y Vinculaci6n Tecnol6gica del Estado de Chiapas; es un organismo auxiliar delEjecutivo Estatal, con personalidad juridica y patrimonio propio, autonomia administrativa, presupuestal,tecnica, de gesti6n, de operaci6n y de ejecuci6n para el adecuado desarrollo de sus atribuciones, deconformidad a 10 establecido en el articulo 1°del decreto de creaci6n del mismo.
EI Instituto de Capacitaci6n y Vinculaci6n Tecnol6gica del Estado de Chiapas, es la instancia facultada paraestablecer y dirigir las politicas para el fortalecimiento de un sistema de capacitaci6n empresarial, lamultiplicaci6n de opciones formativas en ese campo, la flexibilizaci6n curricular y una estrecha vinculaci6nde este tipo de capacitaci6n con los requerimientos del sector productive de bienes y servicios, deconformidad con los objetivos, metas y lineamientos que determine el titular del poder ejecutivo.
MISIONImpartir capacitaci6n para y en el trabajo a la poblaci6n, contribuyendo al mejoramiento de su calidad devida mediante programas estrateqicos con enfoque sustentable y sostenible, impulsando el desarrollo delestado de Chiapas.
VISIONSer una instituci6n lider e innovadora, a traves de capacitaci6n acorde a las necesidades reales del entornosocioecon6mico del estado, reconocida por la calidad de sus egresados, en un ambiente de unidad,respeto yequidad.
2.- Panorama Econ6mico y Financiero
La situaci6n econ6mica y financiera del Instituto de Capacitaci6n y Vinculaci6n Tecnol6gica del Estado deChiapas fue aceptable durante el ejercicio; debido a que fueron tom ados en cuenta todos los lineamientos ynormas emitidos por el Consejo Nacional de Armonizaci6n Contable (CONAC), y los recursos ministradosper la Secretaria de Hacienda fueron presupuestados y erogados de manera adecuada tanto presupuestal,contable y financiera.
3.- Autorizaci6n e Historia
a) Fecha de Creaci6n
EI 26 de agosto del ario 2000 se emite el Decreto No. 182, mediante el cual se crea el Instituto deCapacitaci6n y Vinculaci6n Tecnol6gica del Estado de Chiapas, mismo que fue publicado en el Peri6dicoOficial No. 032. En este ordenamiento se establece que el Instituto es un Organismo PublicoDescentralizado, con personalidad juridica y patrimonio propio. Es sectorizada a la Secreta ria del Trabajomediante el Decreto No. 183 de fech 21 de mayo del 2008.
! f
CHIAf~AS........................... -zyxvutsrqponmljihgfedcbaYVUTSRPONMLJIHGFEDCBA. ~GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS
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Fecha:vutsrponmljigedcbaSPOFECA18/10/2019
EI Instituto de Capacltacion y Vinculacion Tecnoloqlca del Estado de Chiapas, es un OrganismoDescentralizado de la Adrninistracion Publica del Estado, con personalidad Juridica y patrimonio propios,que tiene como objetivo primordial, promover el crecimiento constante y vigoroso, que consolide loscambios y asegure que la capacitacion tecnica se convierta en un apoyo decisive para la transformaciontecnoloqica del Estado, estableciendo entre su principales lineas de accion, el fortalecimiento de unsistema de capacitacion empresarial, la rnultiplicacion de opciones formativas en ese campo, laflexibilizacion curricular y una estrecha vinculacion de este tipo de capacitacion con los requerimientos delsector productive de bienes y servicios; asi como de las economias regionales.
b) Principales Cambios en su Estructura
Con la creacion del Instituto de Capacitacion y Vinculacion Tecnol6gica del Estado de Chiapas; tam bien seernitlo el reglamento interior de dicho Instituto; el cual muestra la nueva estructura organizacional y lascompetencias de cada una de sus areas administrativas. EI reglamento interior, fue publicado el 6 de Mayode 2011 en el perlodico oficial del Gobierno del EstadoWW293.
c) C6digo de conducta
Para orientar la actuaci6n de los servidores publicos, en el desemperio de sus empleos, cargos 0
comisiones ante situaciones concretas que se presenten y se deriven de las funciones y actividadespropias de la tnstitucion. Suscrita el14 de agosto de 2019.
4.- Organizacion y Objeto Social
a) Objeto Social
EI Instituto de Capacitaci6n y Vinculacion Tecnol6gica del Estado de Chiapas, ofrece una estrechacolaboracion con el sector productive y de servicios, a traves de la prornocion e impartici6n de capacitacionpara el trabajo, de acuerdo a las necesidades del Estado, para que incentive la creaci6n de empleos y laocupacion de la fuerza de trabajo, dotando a la poblacion de conocimientos y habilidades basicas parapoder acceder al mercado laboral, a fin de lograr una mejora en la calidad de vida a la poblacion del Estadode Chiapas.
b) Principal Actividad
~ Impartir Capacitaclon para y en el trabajo a la poblacion, contribuyendo al mejoramiento de sucalidad de vida.
c) Ejercicio Fiscal
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Fecha:utsronmligedcaRJFEC18/10/2019
d) Regimen Juridico
EI Instituto de Capacitacion y Vinculacion Tecnoloqica del Estado de Chiapas; esta registrada ante elServicio de Administracion Tributaria como persona moral con fines no lucrativos, cuya actividad economicaes la administracion publica estatal en general, y sus obligaciones son las siguientes:
.:. Presentar la declaraci6n y pago provisional mensual de retenciones de impuestos sobre la renta(ISR), y sueldos y salarios .
• :. Presentar la declaraci6n anual donde se informe sobre las retenciones de los trabajadores querecibieron sueldos y salarios, y trabajadores asimilados a salarios .
• :. Presentar dectaracion informativa anual de subsidio alempleo .• :. Presentar declaracion informativa mensual de proveedores por tasas de IVA y de IEPS.e
e) Consideraciones Fiscales del Ente
EI Instituto de Capacitaci6n y Vinculacion Tecnoloqica del Estado de Chiapas, se ubica dentro de laspersonas morales a que se refiere el articulo 79 y 86 de la LlSR, pero tiene otras obligaciones como:
~ Presentar la declaracion y pago provisional de retenciones de ISR por Sueldos y Salarios~ INFONAVIT~ IMSS~ 2% Impuesto Sobre Norninas~ 10% de ISR por Arrendamientos de Inmuebles~ Retenciones de IVA por Arrendamiento de Inmuebles y Honorarios a prestadores de servicios~ 2% Impuesto Sobre Nominas a prestadores de servicios
!
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Fecha:zutsronligfcaOEB18/10/2019
f) Estructura Organizacional Basica
Instituto de capacltaclen y Vinculacion Tecnologica del Estado de Chiapas
GENERAL
Junta :
: Dire<:ti~ 1
, lunid~d-T" Ejecutiva
I1.-------1.------+-1----,--1-------·---
DirecciOn Direcci6n , Direcci6n I Di-ecciOn dede I Tecnica i Vl1culaciOn coo el
Administrative I' SeclDrProdtJctiv'-____ ...J~!...m_~ci6n... I Acad_emt_-ca~i ,'-- 0_J
Vigencia a partir de 01 de enero 2015
!
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g) Fideicomisos, Mandatosy y Analogos de los cuales es Fideicomitentey 0 Fideicomisario
(No Aplica)
5.- Bases de Preparacion de los Estados Financieros
Para lIevar a cabo la preparaci6n de los Estados Financieros del presente ejercicio se consider6 10siguiente:
a) Si se ha observado la normatividad emitida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables.
b) La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuaci6n y revelaci6n de los diferentes rubros de lainformaci6n financiera, as! como las bases de medici6n utilizadas para la elaboraci6n de los estadosfinancieros; por ejemplo: costa hist6rico, valor de realizaci6n, valor razonable, valor de recuperacion 0
cualquier otro rnetodo empleado y los criterios de aplicaci6n de los mismos.
Todas las cuentas que afectan econ6micamente a Instituto de Capacitaci6n y Vinculaci6n Tecnol6gica delEstado de Chiapas, estan cuantificados en terminos monetarios y se registran al costa hist6rico. EI costahist6rico de las operaciones corresponde al monto erogado para su adquisici6n conforme a ladocumentaci6n contable original justificativa y comprobatoria.
c) Postulados basicos.
Las bases de preparaci6n de los estados financieros de Instituto de Capacitaci6n y Vinculaci6n Tecnol6gicadel Estado de Chiapas, aplican los postulados basicos siguientes:
1.- Sustancia Econ6mica2.- Entes Publicos
. 3.- Existencia Permanente4.- Revelaci6n Suficiente5.- Importancia Relativa6.- Registro e Integraci6n Presupuestaria7.- Consolidaci6n de la Informaci6n Financiera8.- Devengo Contable9.- Valuaci6n10.- Dualidad Econ6mica11.- Consistencia
d) Normatividad supletoria. En caso de emplear .varios grupos de normatividades (normatividadessupletorias), debera realizar la justificaci6n razonable correspondiente, su alineaci6n con los PBCG y a lascaracterlsticas cualitativas asociada descritas en el MCCG (documentos publicados en el Diario Oficial dela Federaci6n, agosto 20091° A cal
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e) Para las Entidades que por primera vez esten implementando la base devengada de acuerdo a la Ley deContabilidad; deberan considerar polfticas de reconocimientos, plan de implernentacion, presentar losultirnos estados financieros con la Normatividad anteriormente utilizada. (No Aplica)
6.- Politicas de Contabilidad Significativas
(No Aplica)
7.- Posicion en Moneda Extranjera y Proteccion por Riesgo Cambiario
(No Aplica)
8.- Reporte Analitico del Activo
EI estado analitico del activo, nos muestra la variacion entre el saldo final y el saldo inicial del periodo; y alcierre del periodo que se informa, presenta una variacion positiva de $ 30,810,626.76, el cual es mayor encomparacion al ejercicio 2018.
La variacion que presenta el activo al 30 septiembre de 2019, se integra de la siguiente manera:
a) La variacion positiva de $ 25,017,853.44 de Efectivo y Equivalentes corresponde a los recursospresupuestales disponibles para la operatividad del Instituto, a los saldos en bancos, asl como losdepositos en garantia por los contratos suscritos.
b) La variacion negativa de $ 3,906,357.40, de Derechos a Recibir Efectivo 0 Equivalentes,corresponde a la reqularizacion de los gastos realizados del ejercicio 2018, ya que no estabahabilitada la cuenta 1279 Otros Activos Diferidos.
c) La variacion negativa de $ 22,705.12, corresponde a la recuperacion gastos a cornprobar otorgadosa funcionarios en ejercicios anteriores.
d) La variacion negativa de $ 215,060.59, corresponde a Bienes Muebles que se dieron de baja, enbase a 10establecido en la normatividad contable en al articulo 19, inciso g.
e) La variacion positiva de $ 9,936,896.43, corresponde a los gastos pendientes de regularizarpresupuestalmente.
! -f
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COIliCEPTO SI\LDOF,IN'AL
:VIARIACION DEL;I?ERIOID.O .
SPtLIl)OINICIAL
'CARGOS 'DEL ABONOS BELPERIO[!)O . I?ERI0DO
ACTIVO 79,612,589.76 558,769,415.06 527,958,788.30 110,423,216.52 30,810,627.12
Activo Circulante 20,695,543.57 523,326,566.96 502,215,070.92 41,807,039.61 21,111,496.04
Efectivo y Equivalentes 15,851,298.59 485,301,009.57 460,283,156.13 40,869,152.03 25,017,853.44
Derechos a Recibir Efectivo 0 Equivalentes 4,844,244.98 38,025,557.39 41,931,914.79 937,887.58 (3,906,357.40)
Activo No Circulante 58,917,046.19 35,442,848.10 25,743,717.38 68,616,176.91 9,699,130.72
Derechos a Recibir Efectivo 0 Equivalentes aLargo Plazo 41,041.92 22,705.12 18,336.80 (22,705.12)
Bienes Inmuebles, Infraestructura yConstrucciones en Proceso 30,715,889.71 30,715,889.71
Bienes Muebles 27,792,920.04 25,926.00 240,986.59 27,577,859.45 (215,060.59)
Activos Intangibles 367,194.52 367,194.52
Activos Diferidos 35,416,922.10 25,480,025.67 9,936,896.43 9,936,896.43
9.- Fideicomisos, Mandatos y Analogos
(No Aplica)
10.- Reporte de la Recaudaci6n
(No Apliea)
11.-lnformaci6n sobre la Deuda y el Reporte AnaHtico de la Deuda
(No Apliea)
12.- Calificaciones Otorgadas
.(No Apliea)
!
GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS
INSTITUTO DE CAPACITACION Y VINCULACION TECNOLOGICA
DEL ESTADO DE CHIAPASSISTEMA CONTABLE 2019
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 Pagina 22 de 22
Fecha:tsrponmliedcbaPMJIFDCA18/10/2019
13.- Proceso de Mejora
a) Principa/es Politic as de Control Intern 0
;.. Manual de Procedimientos: Nos indica los procedimientos que debemos seguir de forma ordenadaen el desarrollo de las actividades; evitando duplicidad de esfuerzos.
;.. Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG): Nos establece los criterios generales querigen la contabilidad gubernamental y la emision de informacion financiera, incluyendo lapresupuestaria y proqramatica en forma razonable y transparente.
;.. Normatividad Contable: Tiene por objeto efectuar el registro contable de los recursos publicos y lapreparacion de inforrnes financieros de forma armonizada, que dan transparencia para lainterpretacion, evaluacion, fiscalizacion y entrega de informes; regulando las operaciones contables.
;.. Normas Presupuestarias: Nos indica como se ejecuta el gasto publico, administrandolo coneficiencia, eficacia, economia, transparencia y honradez, para rendir cuentas de los recursospublicos, asi mismo contribuir a fortalecer la armonizacion presupuestaria y contable.
b) Medidas de Desempeno Financiero, Metasy y Alcance
1.- Se continua trabajando en el cambio trascendental que es el proceso de arrnonizacion contable paraatender en tiempo y forma el nuevo esquema de la contabilidad gubernamental, y generando asi losbeneficios en materia de informacion financiera, transparencia y rendicion de cuentas.
14.-lnformacion por Segmentos
(No Aplica)
15.- Eventos Posteriores al Cierre
(No Aplica)
16.- Partes Relacionadas
"No existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisionesfinancieras y operativas"
17.- Responsabilidad Sobre la Presentacion Razonable de la Informacion Contable
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente
correctosJ responsabilidad del em~
GOBIERNO CONSTITUCIONAL DELyTSOEDAEST ADO DE CHIAPAS
INSTITUTO DE CAP ACIT ACION Y VINCULACION TECNOLOGICA
DEL ESTADO DE CHIAPASSISTEMA CONT ABLE 2019
RELACION DE CUENTAS BANCARIAS PRODUCTIVAS ESPEciFICAS
DEL 10. DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019zutsrqponmlihgfedcbaVUTSRPONMLIHFEDCBAPagina 1 de 1
18/10/2019Fecha:
ICATECH RECURSO FEDERAL 2019 BBVA BANCOMER, S.A. 0112676281 Maestra de Recursos Federales
r Perez Camacho
o de Recursos Financieros
eclaramos que los Estados Flnancleros y sus notas, son razonablemy y son responsabilidad del emfsor" •
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