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SEPTIEMBRE 2019
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ACTIVIDAD DE USAID PARA LA
TRANSPARENCIA FISCAL
INFORME SOBRE LA IMPLEMENTACIÓN DE CONTROL
INTERNO INSTITUCIONAL EN LA SECRETARÍA DE
DERECHOS HUMANOS
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IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL –
SECRETARÍA DE DERECHOS HUMANOS
Contenido ACRÓNIMOS Y ABREVIATURAS ............................................................................................... 3
I. ANTECEDENTES ............................................................................................................... 4
II. IMPLEMENTACIÓN DE LOS COMPONENTES EVALUACIÓN DE RIESGOS Y
ACTIVIDADES DE CONTROL ........................................................................................ 5
III. PLAN DE MITIGACIÓN DE RIESGOS ........................................................................ 39
IV. ACCIONES A SEGUIR ..................................................................................................... 69
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ACRÓNIMOS Y ABREVIATURAS
DGPRVHCS - Dirección Gestión Preventiva del Riesgo de Violaciones a los Derechos Humanos y
de la Conflictividad Social
DGSP – Dirección General del Sistema de Protección
DUPEG – Dirección de la Unidad de Planificación y Evaluación de la Gestión
ONADICI – Oficina Nacional de Desarrollo Integral del Control Interno
SEDH – Secretaría de Derechos Humanos
TF – Actividad de la USAID para la Transparencia Fiscal
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INFORME SOBRE LA IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO
INSTITUCIONAL EN LA SECRETARÍA DE DERECHOS HUMANOS
I. ANTECEDENTES
Del 8 de abril al 2 de mayo de 2019, ONADICI, con el apoyo de la Actividad de la USAID para la
Transparencia Fiscal organizó y desarrolló el “Programa Formación de Formadores” para capacitar a
directivos y técnicos de la Secretaría de Derechos Humanos (SEDH) sobre los conceptos y estrategias
para la implementación del control interno, abarcando sus cinco componentes: ambiente de control,
análisis y evaluación del riesgo, actividades de control, información y comunicación y monitoreo.
Este programa fue impartido por servidores públicos de doce instituciones del Estado y especialistas
en control interno de ONADICI que fueron capacitados como facilitadores entre septiembre y
diciembre de 2018, utilizando la metodología Transformación Sostenible del Aprendizaje (SLT por
sus siglas en inglés), con el apoyo de TF.
Los días 23 de julio, 1 de agosto y 2 de septiembre de 2019, TF en coordinación con ONADICI y la
Dirección de Planificación de la SEDH, desarrolló tres talleres para capacitar a 54 funcionarios de los
procesos misionales y de apoyo, en la aplicación práctica de la metodología para evaluar los riesgos
y establecer controles para su mitigación, como una fase indispensable para la implementación del
control interno institucional, con la participación activa de los funcionarios involucrados, a fin de que
sientan suyo el proceso de control interno.
Entre el 2 y el 16 de septiembre se ejecutó un plan de trabajo elaborado por la Dirección de
Planificación de la SEDH, ONADICI y TF para aplicar, con la participación directa de funcionarios
de la SEDH, la metodología para identificar, evaluar, y valorar los riesgos, como paso previo para
determinar los controles existentes y los que se requiere diseñar y aplicar para mitigar dichos riesgos.
Con el apoyo de TF, la SEDH implementó las matrices de riesgos, los mapas de riesgos y los planes
de mitigación de los riesgos, en procesos del sistema de protección y de la gestión administrativa
institucional. Para una siguiente fase falta implementar la gestión de riesgos y actividades de control
en la Dirección General de Gestión Preventiva del Riesgo de Violaciones a los Derechos Humanos y
de la Conflictividad Social, y la Dirección para la Protección de Personas Desplazadas Internamente
por la Violencia.
TF considera que los funcionarios de la SEDH han adquirido capacidades suficientes para desarrollar
la gestión de riesgos y actividades de control con suficientes competencias, por lo que confía que
podrán ejecutar de manera exitosa el plan de trabajo elaborado.
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II. IMPLEMENTACIÓN DE LOS COMPONENTES EVALUACIÓN DE RIESGOS Y ACTIVIDADES DE CONTROL
A continuación, se presentan los resultados de la evaluación realizada por las áreas seleccionadas entre el 2 y el 16 de septiembre de 2019, con base
en el modelo de matrices de riesgos elaborado por TF y aprobada por ONADICI, destacando que estas fueron elaboradas por personal de cada uno
de los procesos, con el apoyo de la Dirección de Planificación de la SEDH y de TF:
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III. PLAN DE MITIGACIÓN DE RIESGOS
Sobre la base de la evaluación realizada por las áreas seleccionadas, se elaboró el siguiente plan de mitigación de riesgos que fue elaborado, revisado
y autorizado por los directores y jefes de áreas:
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IV. ACCIONES A SEGUIR
La Dirección de Planificación de la SEDH, con el respaldo de las máximas autoridades tiene la
facultad y la responsabilidad de efectuar el seguimiento necesario para que los planes de
implementación se apliquen en los plazos y condiciones establecidas, para que se logre el
fortalecimiento efectivo de los controles internos institucionales. Debe quedar claro que la
identificación de riesgos y controles son medios, pero la aplicación efectiva es la que producirá
mejoras en la transparencia, eficiencia y eficacia de la gestión.
La Dirección de Planificación de la SEDH, también tiene un gran reto técnico para impulsar la
implementación de la metodología para la gestión de riesgos y el establecimiento de controles en las
demás direcciones que no fueron incluidas en esta primera etapa. La necesidad de seguir contando
con el apoyo de la alta dirección de la institución es indispensable.
Los procesos administrativos como la del recurso humano, elaboración de planillas y pagos,
presupuesto, compras, almacenamiento en los que se aplicó la metodología de gestión de riesgos y
controles, pueden ser replicados en otras secretarías de Estado, con los ajustes que corresponda
realizar para que respondan a las necesidades institucionales.
TF considera que ONADICI puede liderar estas aplicaciones tomando como base las experiencias
obtenidas en la SEDH, cuyo personal está altamente capacitado y comprometido.
