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Ziind, Andre (1990): Geldwascherei, Motive - Formen - Abwehr, in: Der Schweizer Treuhander, 64. Jg., Nr. 9, 1990, S. 403-408.
Literaturverzeichnis 181
Anmerkungen
1 Petrus van Duyne, 1994.
2 Als der romische Kaiser Titus Flavius Vespasianus (regierte von 69-79 n. Chr.) eine Gebuhr auf die Benutzung offentlicher Toilet-ten einfuhrte, zog er sich den Zom seines Sohnes zu. Dieser be-furchtete, dass die Geldmiinzen den Gestank der Bediirfnisanstalten annehmen. Als ihm aber sein Vater die ersten Einnahmen unter die Nase hielt, musste dieser feststellen: „Pecunia non olet!" - Geld stinkt nicht. Er wusste aber nicht, dass sein Vater heimlich die Miinzen im Tiber schrubben lieB.
3 Vgl. der Reihe nach: Handelsblatt, 19.09.94; Handelsblatt, 31.07.96; FAZ, 17.09.94; Die Welt, 05.03.92; OON, 25.10.03; S. 36; Die Presse, 14.04.99; Kurier, 28.03.02.
4 Vgl. Bongard, 2001, S. 177.
5 Vgl. Walker, 2000, S. 2.
6 Vgl. Bemasconi, 1988b, S. 117; Stem (stem.de) 27.10.2004.
7 Vgl. FIU Financial Intelligence Unit des Fiirstentums Lichtenstein, 2001, S. 11; Rede des Schweizer Bundesprasidenten Kaspar Villi-ger vor der Foreign Policy Association, New York, 2002.
8 Vgl. Couvart/Pless, 1993, S. 171f; Konig, 2003, S. 18.; Wemer, T., 1996, S. 14.
9 Wahrend das osterreichische StGB und das BWG den Begriff „Geldwascherei" verwenden, spricht das Bundesministerium fur Inneres, das BKA und die FMA von „Geldwasche".
10 Vgl. Pieth, 1992, S. 5.
11 Vgl. Couvrat/Pless, 1993, S. 10.
12 Vgl.Kem, 1993,S. If.
13 Vgl. FIU des Furstentums Lichtenstein, 2001, S. 11.
14 Vgl. zur Finanziemng der Terrororganisationen siehe Kapitel 8.
15 In Deutschland werden nur noch 5 % aller Geldgeschafte bar abge-wickelt, in den USA sogar nur 0,4 %, vgl. Flatten, 1996, S. 4f. „Wer in den USA arglos mit Taschen voUer Cash an den Tresen eines Kreditinstituts tritt, macht sich verdachtig wie hierzulande ein Amoklaufer, der mit einem geoffneten Messer, von dessen Klinge Blut tropft, durch die StraBen rast", vgl. Holzinger, 1994, S. 76.
16 So werden die „Berge von Scheinen" nicht mehr gezahlt, sondem gewogen oder kofferweise abgerechnet und pro Koffer zwischen 100.000 und 200.000 USD veranschlagt, vgl. Bemasconi, 1988b, S. 117. Insbesondere beim StraBenverkauf von Drogen fallen zu-meist Banknoten geringeren Wertes an, die in Summe auch ein un-geheures Gewicht ausmachen. So wiegt z. B. 1 Mio. USD in 5-Dollar-Noten bereits 220 kg, vgl. Siska, 1999, S. 28.
17 Vgl. Ackermann, 1992, S. 14.
18 Vgl. Ackermann, 1992, S. 12.
19 Vgl. Ackermann, 1992, S. 12f. Grundsatzlich meiden Verbrecher mit der Geldwasche auch eine vollumfangliche Versteuerung ihrer illegalen Einkiinfte.
20 Vgl. Ziind, 1990, S. 403; WoB, 1994, S. 3.
21 Vgl. President's Commission on Organized Crime, 1984, S. 7.
22 Vgl. Klippl, 1994, S. 11.
23 Die „Richtlinie zur Verhinderung der Nutzung des Finanzsys-tems zum Zwecke der Geldwasche" wurde am 10. Juni 1991 vom Rat der Europaischen Gemeinschaft verabschiedet und enthalt im Wesentlichen die 40 Empfehlungen der FATF (Financial Action Task Force) sowie die Kempunkte der UNO-Drogenkonvention und der StraBburger Europaratskonvention (EU 10.06.91). Die EU Richtlinie von 1991 wurde 2001 abgeandert (EU 04.12.01, 2. Geld-wascherichtlinie 2001/97/EG). Die Dritte Richtlinie wurde 2005 erlassen (EU 25.11.05). Sic umfasst die Bekampfung der Terror-fmanzierung und verscharft die Sorgfaltspflichten der dieser Richtlinie unterliegenden Institute und Personen gegeniiber ihren Kun-den.
24 Vgl. § 165 (4) StGB (Osterreich).
184 Anmerkungen
25 Im Rechtssystem der Schweiz bedeuten die Nachsilben „bis" -„zum Zweiten", „ter" - „zum Dritten", „quattuor" - „zum Vierten" usw. und entsprechen dem Suffix a, b, c usw. in der deutschen Rechtssprache.
26 Die rechtlichen Bestimmungen der Schweiz zum Thema Geld-wasche basieren auf Siska, 1999, S. 221.
27 Vgl. § 41 (8) BWG (Osterreich).
28 So berucksichtigt z. B. das deutsche Geldwaschegesetz (GwG) einen organisationsbezogenen Geldwaschetatbestand, wodurch der Nachweis einer bestimmten Vortat bzw. der Identitat der Vermo-gensgegenstande entfallt.
29 Vgl. U.S. Treasury, 1989; in Carl/Klos, 1994, S. 29f. Definition des deutschen BKA: „WeiBwaschen ist als das Umwandeln von il-legalen erlangten Gewinnen in scheinbar rechtmaBige Gewinne zu verstehen, wobei mit gezielten Verschleierungsmethoden eine Auf-deckung der Herkunft der Vermogenswerte verhindert oder er-schwert werden soil", vgl. RebscherA/̂ ahlenkamp, 1988, S. 112.
30 wie auch einzelne Studien in Kap. 6 zeigen.
31 Vgl. Altvater, 2001, S. 11.
32 Vgl. Altvater, 2001, S. 12, wie dies z. B. in Russland der Fall ist.
33 mit Ausnahme von Deutschland, wo die schwere, gewerbsmaBig begangene Steuerhinterziehung seit 2002 ein Verbrechen im Sinne des GwG darstellt, vgl. BRAK, 29.11.01; DSTV, 18.03.02.
34 Vgl. Schneider, 2000, S. 3.
35 Vgl. Schneider/Frey, 2000, S. 2.
36 Das Ubereinkommen der Vereinten Nationen gegen die grenziiber-schreitende organisierte Kriminalitat, das so genannte „Palermo-Ubereinkommen" bildet den intemationalen Rahmen, der ausfuhr-lich die Straftatbestande im Zusammenhang mit der Beteiligung an einer organisierten kriminellen Gruppe aufstellt. Die Europaische Gemeinschaft hat dieses Ubereinkommen am 21. Mai 2004 geneh-migt. Der Rahmenbeschluss 2002/475/JI vom 13. Juni 2002 zur Terrorismusbekampfung defmiert zusatzlich den Tatbestand einer
Anmerkungen 185
„teiToristischen Vereinigung" beruhend auf der Definition einer „kriminellen Vereinigung" der Gemeinsamen Mafinahme 1998/ 733/JI, er stellt aber ein viel umfassenderes Instrument dar.
37 Vgl. Couvrat/Pless, 1993, S. 165.
38 Naheres zur „White-Collar"- oder „WeiBe-Kragen"-Kriminalitat siehe im Kapitel „Weitere Vortaten".
39 So soUen etwa die Halfte aller Delikte von organisierten Straftatem veriibt werden, vgl. Schuster, 1994, S. 6.
40 Vgl. Maier, 2000, S. 1.
41 Vgl. Zund, 1990, S. 403.
42 Vgl. Ziegler, 1998, S. 19ff.
43 Aus der „gemeinsamen Richtlinie der (deutschen) Arbeitsgemein-schaft Justiz/Polizei" iiber die Zusammenarbeit von Staatsanwalt-schaften und Polizei bei der Verfolgung der organisierten Krimina-litat, in Siska, 1999, S. 17f.; Die Europaische Union hat seit dem Vertrag von Amsterdam und dem Europaischen Rat von Amsterdam am 16. und 17. Juni 1997 den ersten Aktionsplan zur Bekamp-fung der OK beschlossen. 1998 hat der Rat eine gemeinsame MaB-nahme beschlossen, in der eine kriminelle Vereinigung defmiert wird als ein „auf Dauer angelegter organisierter Zusammenschluss von mehr als zwei Personen, die in Verabredung handeln, um Straftaten zu begehen, die mit Freiheitsstrafe oder einer freiheits-entziehenden MaBregel der Besserung und Sicherung im Hochst-maB von mindestens vier Jahren oder einer schwereren Strafe be-droht sind, gleichviel, ob diese Straftaten Hauptzweck oder ein Mittel sind, um geldwerte Vorteile zu erlangen und gegebenenfalls die Tatigkeit offentlicher Stellen in unzulassiger Weise zu be-einflussen", vgl. ABl. L 351 vom 29.12.1998, S. 1.
44 Vgl. Schuster, 1992, S. 5.
45 Vgl. Werthebach/Droste-Lehnen, 1994, S. 57.
46 Vgl. NZZ, 21.01.94, S. 7; Werthebach/Droste-Lehnen, 1994, S. 58.
47 Vgl. Werthebach/Droste-Lehnen, 1994, S. 59f.
186 Anmerkungen
48 Z. B. leben in Siiditalien und Kolumbien OK und Politik in enger Symbiose miteinander.
49 Vgl. Bongard, 2001, S. 32. Die NAFTA stellt das/die Nordameri-kanische Freihandelsabkommen oder -zone zwischen den USA, Kanada und Mexiko dar.
50 Wie Kap. 5. noch zeigen wird.
51 Vgl. Die Presse, 21.09.98.
52 Vgl. Altenkirch, 2002, S. 8f.
53 Vgl. Carl/Klos, 1994, S. 28; Hoyer, 1998, S. 28.
54 Genaueres zu den Methoden des „Underground-Banking" in Kap.
5.2.
55 Vgl. Horeth, 1996,8.26.
56 Vgl. Werner, T., 1996, S. 30f. 57 Vgl. Bongard sieht den Anteil zwischen 50 und 70 Prozent, vgl.
Bongard, 2001, S. 178.
58 So wird bei Kokain aus 1 Dollar 200 und bei Heroin 2.000 Dollar, vgl. Couvrat/Pless, 1993, S. 51. Die Preise unterscheiden sich nach dem Reinheitsgrad und der Abnahmemenge, da Mengenrabatte durchaus iiblich sind, vgl. Siska, 1999, S. 25.
59 Vgl. UNO, 2005, S. 23.
60 Basis Durchschnittspreise im StraBenhandel, BMI2004.
61 Vgl. Mitteilung der Staatsanwaltschaft Duisburg und des BJKA, 17.12.2004.
62 Vgl. Zachert, 1993, S.58f.
63 Vgl. Siska, 1999, S. 26.
64 Vgl. Werner, T., 1996, S. 21.
65 Vgl. Werner,!., 1996,8.21.
66 Die Zugehorigkeit der Wirtschaftskriminalitat zur OK ist strittig, es existiert aber ein groBer Uberschneidungsbereich, vgl. Altenkirch, 2002, 8. 6; Konig, 2003, S. 23ff.
Anmerkungen 187
67 VgLMiiller, 1992, S. 36f.
68 Vgl.Konig,2003, S.23.
69 Vgl. Konig, 2003, S. 25.
70 Vgl. Kurier, 03.05.02; BMF, 25.01.02.
71 Vgl. Die Presse, 27.07.05.
72 Vgl. n-tv, 27.04.04.
73 Vgl. Altenkirch, 2002, S. 6.
74 Vgl. Powis, 1992, S. VII.; Werner, T., 1996, S. 53.
75 Der angesehene Schweizer Jurist Paolo Bemasconi gilt als der „un-bestrittene geistige Vater der schweizerischen Strafgesetzartikel zur Geldwascherei", vgl. Miiller, 1992, S. 99.
76 Vgl. Bemasconi, 1988a, S. 30.
77 Bemasconi spricht in diesem Zusammenhang vom „Recycling".
78 Nach Bemasconi zeichnet sich ein typisches Land der Geldwasche durch folgende Rahmenbedingungen aus: „(...) fehlende Bewillli-gungs- und Buchhaltungspflicht fur Banken, anonyme Bankkonten, keine Identifiziemngspflicht der Kunden, ungeniigende Justizstmk-turen und mangelnde Rechtshilfe bei Beschlagnahmung von Gel-dem deliktischer Herkunft", vgl. Bemasconi, 1988b, S. 122.
79 Naheres zu Offshore-Zentren in Kap. 4.4
80 Vgl. MuUer, 1992, S. 100.
81 Amerikanische Zollbehorde.
82 Vgl. Altenkirch, 2002, S. 25.
83 Nach Schatzungen von amerikanischen Behorden werden in 75 % aller Rauschgifthandelsfalle diese Bankzentren zur Geldwasche eingeschaltet, vgl. Kem, 1993, S. 31.
84 Vgl. DieZeit, 18.11.2004.
85 Vgl. Altenkirch, 2002, S. 25.
86 Vgl. Wemer, G., 1996, S. 14.
188 Anmerkungen
87 Vgl. Werner, T., 1996, S. 45.
88 Er versucht mit seiner modellhaften Darstellung zu verdeutlichen, dass polizeiliche Ermittlungen bereits in einem recht friihen Stadium ansetzen miissen, um die kriminelle Herkunft des Geldes noch nachvoUziehen zu konnen, vgl. Bayer, 1993, S. 31-34.
89 Zu diesem Kapitel: vgl. Ziind, 1990, S. 403-407.
90 Zur Erklarung von Geldwaschevorgangen scheint Wasser sehr ge-eignet zu sein, vgl. Miiller, 1992, S. 101. So verwendete Marty, 1989, S. 19 das Beispiel des Mischwasserhahnes und Gerichtspra-sident Verda im Magharian-Prozess in Lugano das Beispiel eines Stromes, der das Wasser von zahlreichen Nebenfliissen aufnimmt, wobei man bei der Einmiindung ins Meer nicht mehr unterscheiden konne, woher welches Wasser stamme, vgl. NZZ, 14.09.90.
91 Darunter fallen Treuhander, Broker oder Anwalte, dies kann aber auch eine zu diesem Zweck gegriindete Briefkasten-Firma sein.
92 Ziind bezieht sich in diesem Zusammenhang auf eine Schatzung Bemasconis, der davon spricht, dass die Gelder zu je einem Drittel in illegale Aktivitaten, Anlagen im intemationalen Finanzmarkt und in legale Aktivitaten fliefien, vgl. Ziind, 1990, S. 405.
93 Zu diesem Kapitel: vgl. Miiller, 1992, S. 104-112.
94 Im Gegensatz zu Ziind, der vom Land der Straftat spricht, verwen-det Miiller den aus Bemasconis Terminologie entnommen Begriff vom Land des Handels.
95 Vgl. Miiller, 1992, S. 106.
96 Was im Grunde gar nicht mehr notig ware, jedoch stellt es sicher, dass die illegale Herkunft nicht mehr nachvoUzogen werden kann.
97 Vgl.Miiller, 1992, S. 108.
98 Vgl. MuUer, 1992, S. 108ff
99 Vgl. Ackermann (1992), S. 9f. Die urspriingHche Quelle ist ein nicht publiziertes Handbuch „Bank Secrecy Act Materials" der FED (1990). Die FED (Board of Governors of the Federal Reserve System) ist die Zentralbank der Vereinigten Staaten und u. a. ftir
Anmerkungen 189
die Beaufsichtigung und Regulierung der Bankinstitutionen verant-wortlich.
100 Vgl. Ackermann, 1992, S. 9.
101 Zu diesem Kapitel: vgl. Ackermann, 1992, S. 10-70.
102 Vgl. Ackermann, 1992, S. 10. Diese kennen namlich unterschiedli-che Vorsatzinhalte, die weitgehend mit den von Ackermann ge-wahlten Geldwaschezielen iibereinstimmen.
103 Vgl. Bongard, 2001,8.87.
104 Vgl. Bongard, 2001, S. 60f.
105 Die aus einem an seine kolumbianischen Auftraggeber adressierten Memorandum stammt, vgl. Schapiro, 1997, S. 56-59.
106 Jurado spricht von der „Kennedification" bzw. der „Sanctification Stage". Ersteres ist eine Anspielung auf Joseph P. Kennedy, dem Vater des spateren amerikanischen Prasidenten, der in der Prohibi-tionszeit fur seine Fahigkeiten als Geldwascher von Profiten aus dem Alkoholschmuggel bekannt war. Die zweite Phase hingegen beschreibt die „heilende" bzw. „erlosende" Wirkung flir den Geldwascher, wenn die erste Phase erfolgreich abgewickelt wurde und das vormals schmutzige Geld wieder fiir legale Investitionen zur Verfiigung steht.
107 Vgl. Schapiro, 1997, S.57f.
108 Vgl. Altenkirch, 2002, S. 23.
109 Vgl. Miiller, 1992, S. 104.
110 Vgl. Ackermann, 1992, S. 112.
111 Vgl. Bongard, 2001, S. 83.
112 Vgl. Altenkirch, 2002, S. 36.
113 Insbesondere im Sinne einer Melde- oder Identifikationspflicht.
114 Auch ergibt sich ein Transferbedarf aus dem Umstand, dass Geldwascher Lander mit stabilen Wahrungen bevorzugen, vgl. Hoyer, 1998, S. 28.
190 Anmerkungen
115 Eine Einschrankung dessen stellt die Deklarationspflicht fur die Deviseneinfuhr in die EU dar. Um die Geldwasche zu verhindem, werden beispielsweise in Deutschland BargeldkontroUen auf Ver-langen der Beamten durchgefuhrt. Dabei mtissen Bargeld und gleichgestellte Zahlungsmittel wie Wertpapiere, Edelmetalle und Edelsteine im Gesamtwert von 15.000 EUR oder mehr angegeben werden. In der Schweiz bestehen keine Beschrankungen fur die Ein- und Ausfuhr von Bargeld (MaBnahmen der intemationalen Verbrechensbekampfung bleiben vorbehalten).
116 Vgl. Suendorf, 2001, S. 159f.
117 ZDF, 26.07.2005.
118 So wird z. B. im Inland ein Luxusauto gekauft, ins Ausland ge-bracht und dort wiederum verkauft.
119 Insbesondere Gold stellt durch seinen inneren Wert, der Konver-tibilitat und Anonymitat ein geeignetes Gut dar. vgl. FATF, 2003, S.20.
120 Die elektronischen (oder nach Diktion der FATF „telegraphi-schen") Geldiiberweisungen haben bei der Finanzierung der Gei-selnehmer vom 11. September 2001 eine wichtige Rolle gespielt, wie eine Analyse ihrer Finanzprofile gezeigt hat, vgl. FATF 2004, S.6.
121 Die FATF widmet den altemativen tjberweisungssystemen ein Ka-pitel in ihrem Bericht „Money Laundering & Terrorist Financing Typologies 2004-2005, Juni 2005.
122 Vgl. Mtiller, 1992, S. 117.; Hawala (bedeutet „Ehre" oder „Ver-trauen") existiert im mittleren Orient, Hunid in Indien und Fei Chi'en (bedeutet „fliegendes Geld") in China.
123 Vgl. Holzinger, 1994, S. 127.
124 Vgl. Altenkirch, 2002, S. 39.
125 Vgl.Muller, 1992, S. 117.
126 Fiir eine detailliertere Darstellung des Hawala-Systems siehe beispielsweise Schramm und Taube, 2002.
Anmerkungen 191
127 In Schramm/Taube, 2002, S.l 1, o. V. (2001b): Im Untergrund ver-irrt, in: Spiegel-Online 5.11.2001, URL: http://www.spiegel.de/ wirtschaft/0,1518,166161,00.html.
128 Vgl. Der Spiegel, 37/02, S. 86.
129 In Schramm/Taube, 2002, S. 11; siehe auch Kapitel 8 zur Terror-finanzierung.
130 Vgl. Ackermann, 1992, S. 44.
131 Vgl. Ackermann, 1992, S. 44.
132 Vgl. Werner, T., 1996, S. 31.
133 Vgl. Suendorf, 2001, S. 175.
134 Vgl. Flatten, 1996, S. 5.
135 Vgl. Ackermann, 1992, S. 29.
136 Vgl. Suendorf, 2001, S. 153.
137 Vgl. Siska, 1999, S.44.
138 Vgl. Suendorf, 2001, S. 153f
139 Mit dem neuen Bankwesengesetz (§ 40 (1) 2 BWG) und den neuen Strafbestimmungen (§§ 165 und 278 Abs. 2 StGB) wurde die erste Geldwasche-Richtlinie der EU ins osterreichische Recht umgesetzt. In Deutschland wurde die EU-Geldwasche Richtlinie im Rahmen des Geldwaschetatbestands (§ 261 StGB) im Jahr 1992 und dem Erlass des Geldwaschegesetztes (GwG) im Jahr 1993 umgesetzt.
140 Vgl. Miiller, 1992, S. 120.
141 Vgl. Bongard, 2001, S. 109.
142 Vgl. Konig, 2003, S. 109.
143 Vgl. Altenkirch, 2002, S. 48, weitere Fallbeispiele in FATF, 2004, S. 31ff.
144 Der Abschlag wird als „Kosten der Geldwasche" in Kauf genom-men.
145 Vgl. Altenkirch, 2002, S. 50.
192 Anmerkungen
146 Vgl. Hoyer, 1998, S. 32.
147 Vgl. Suendorf, 2001, S. 185.
148 Vgl. FATF, 2003, S. 1 Iff und FATF, 2005, S. 2.
149 Vgl. § 39 (3) BWG.
150 Vgl. BMF, 25.04.02.
151 Vgl. Drage, 1992,8.418.
152 Vgl. Konig, 2003,8.116.
153 Vgl. Bongard, 2001, 8. 120f
154 Vgl. Bemasconi, 1999, 8. 9.
155 Was ihnen auch den Begriff 8teueroase bzw. „tax haven" verleiht.
156 Weiterhin sind als Eigenschaften zu nennen: freier Devisenverkehr, geringe Buchfuhrungspflichten, strenger Geheimnisschutz und Verweigerung der Rechtshilfe, vgl. Ackermann, 1992, 8. 59ff Die Grundungskosten betragen oft nur wenige hundert U8D, 8trohleute ubemehmen den Vorsitz und die tatsachlich wirtschaftlich Be-rechtigten leben in einem anderen Land, vgl. BMI, 5-6/02.
157 Vgl. Altenkirch, 2002, 8. 53.
158 Vgl. Blum, 1981, 8. 69f Weiterhin sind diese Banken meist kei-nerlei Kontrollen ihrer Geschafte unterlegen und mussen somit auch keine Bilanzen vorlegen.
159 Vgl. Blum, 1981,8.72.
160 Vgl. Higgins, Offshore Financial 8ervices: An Introduction, The Eastern Caribbean Banker, Vol. 2, 2000, in IWF, 2002, 8. 6.
161 Diese zeigen sich aber im Kampf gegen die Geldwasche mittler-weile sehr kooperativ.
162 Aus der „schwarzen Liste" der FATF ftir nicht kooperativer 8taa-ten und Gebiete im Zusammenhang mit der Geldwaschebekamp-fung, vgl. FATF, 04.06.06. In der aktuellen Liste der nicht-koope-rativen Lander und Regionen werden derzeit nur Myanmar und Nigeria angeflihrt (8tand: 04.06.2006).
Anmerkungen 193
163 Vgl. Suendorf, 2001, S. 199.
164 So wird bei vielen der so genannte „Dagobert-Effekt" nachgewie-sen, da sie ihr Vermogen sehen, ergreifen und dariiber verfiigen wollen. Dieser Umstand spiegelt sich in einer Vorliebe fur Konto-korrent- und Festgeldkonten wider, vgl. Suendorf, 2001, S. 199.
165 Vgl. Altenkirch, 2002, S. 55.
166 Vgl. Ackermann, 1992, S. 33f.
167 So sind z. B. finanziell marode Bauuntemehmen in der Vergangen-heit schon wiederholt Ziel von Beteiligungen der OK zum Zweck der Geldwasche geworden, vgl. Siska, 1999, S. 44.
168 Vgl. Altenkirch, 2002, S. 55.
169 Vgl. Ackermann, 1992, S. 45.
170 Vgl. Ackermann, 1992, S. 45f.
171 Vgl. Ackermann, 1992, S. 45. Durch Uberbewertung lasst sich so-gar zusatzlich schmutziges Geld waschen.
172 Annahme einer Call-Option europaischen Stils (sind nur am letzten Tag der Laufzeit ausubbar).
173 Vgl. Ackermann, 1992, S. 48.
174 Vgl. Konig, 2003, S. 116.
175 Vgl. Trepp,2001,S. 37.
176 Vgl. Hafner, 2002, S. 1.
177 Vgl. See, 1993, S. 38.
178 Vgl. Altenkirch, 2002, S. 63ff.
179 Vgl. BMI, 5-6/02.
180 Wahrend in Deutschland das BKA das jahrliche Geldwaschevolu-men Anfang der 90er auf 2-4 Mrd. DM (1-2 Mrd. EUR) schatzte, vgl. Werner, G., 1996, S. 17, fmden sich auch Schatzungen fur das Jahr 1994, die von 50-80 Mrd. DM (25,6-40,9 Mrd. EUR) sprechen, vgl. Werner, T., 1996, S. 40; Schuster, 1994, S. 10.
181 Vgl. van Duyne, 1994, S.52f.
194 Anmerkungen
182 Zu den Vortaten der Geldwasche siehe Kap. 2.
183 Vgl. Werner, T., 1996, S. 55.
184 Vgl. Werner, T., 1996, S. 54.
185 Besser bekannt unter dem englischen Begriff „Errors and Omission", der haufig anstelle von „Statistical Discrepancy" verwendet wird.
186 Summe aus Leistungsbilanz plus Vermogenstibertragung plus Ka-pitalbilanz mit negativem Vorzeichen.
187 Vgl. Krugman/Obstfeld, 2003, S. 313.
188 So weist die Einkommensbilanz im Zeitraum von 1980 bis 1999 mit jahrlich 1 bis 3 Prozent die groBte Diskrepanz auf, gefolgt von 0,5 bis 1,5 Prozent aus dem Defizit der laufenden Transfers, vgl. IWF, 2000, S. 46.
189 „The mystery of the missing surplus", vgl. dazu Krugman/Obstfeld, 2003, S. 313f; „Das schwarze Loch in den Bilanzen", vgl. Cou-vrat/Pless, 1993, S. 15ff; „The Global Current Account Discrepancy", vgl. IWF, 2000, S. 46f
190 Vgl. MarquezAVorkman, 2000, S. 7f
191 Vgl. Krugman/Obstfeld, 2003, S. 314f.
192 Vgl. Couvrat/Pless, 1993, S. 149.
193 Vgl. Couvrat/Pless, 1993, S. 16.
194 Vgl. IWF, 2000, S. 47; Couvrat/Pless, 1993, S. 16 ; Marquez/ Workman, 2000, S. 9.
195 Siehe dazu Kap. 4.5.
196 Vgl. Bongard, 2001, S. 184.
197 Vgl. Werner, G., 1996, S. 59.
198 Vgl. FATF, 1990, S. 4.
199 Zu diesem Kapitel: vgl. Van Duyne, 1994, S. 49-63.
200 Van Duyne spricht in diesem Zusammenhang auch von einem „Aquariumhaushalt", der sich selbst „emahrt".
Anmerkungen 195
201 Im Besonderen sei dabei an eine Untemehmenserweiterung oder eine Vermehrung der Kapitalgtiter zu denken.
202 Die Zahlen entnimmt van Duyne aus einer Studie von Boeschoten und Fase, vgl. Boeschoten/Fase, 1992, S. 319-337.
203 Mit Ausnahme fiir den Touristen- und Geschaftsreiseverkehr. Der Riicksendungsbetrag ergibt sich folglich aus den LFberschussen, das heiBt den Einzahlungen abziiglich der Auszahlungen.
204 Darunter versteht man eine Auskunfts- und Mitwirkungspflicht der auslandischen Kreditinstitute, die durch unilaterale Vertrage mit den angrenzenden Staaten gegenuber der niederlandischen Finanz-verwaltung zustande kam (so genannte KontroUverwaltungs-system). Somit konnten Niederlander nur mehr im eingeschrankten MaB ihre Gelder iiber die „auslandische Schleife" geheim halten.
205 Vgl. van Duyne, 1994, S. 57. Er selbst schatzt ohne nahere Anga-ben die Geldausfuhr illegaler Gelder auf etwa 1 Milliarde HFL.
206 Mit Verweis auf Kap. 3.5 wo dies bereits als Kritik am „Trans-aktionssystem-Modell" erortert wurde.
207 Vgl. Werner, T., 1996, S. 57.
208 Vgl. Bongard, 2001, S. 178.
209 Es befmden sich rund 400 Mrd. USD im Umlauf, wovon aber nur rund ein Drittel im US-amerikanischen Raum zirkuliert, vgl. Brown, 12/1997.
210 Vgl. Ackermann, 1992, S. 73f.
211 Das Internal Revenue System (IRS) stellt die amerikanische Steuer-behorde dar.
212 Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) ist Teil des U.S. Treasury Departement (Schatzamt der USA); diese Behorde wurde 1990 eigens zur Bekampfung der Geldwasche ins Leben gerufen. FinCEN fiihrt selbst keine Ermittlungen durch, sondem unterstiitzt andere Ermittlungsbehorden durch die Analyse von Daten aus Ka-pitaltransaktionen.
213 Vgl. Federico, 15.05.97.
196 Anmerkungen
214 Vgl. Johnson, 15.05.97.
215 Vgl. Marshall, 05.09.96; Smith, 03.12.95.
216 Besonders die grenznahen Banken sind sehr um die Geschafte mit den mexikanischen Banken bemiiht.
217 Vgl. Johnson, 15.05.97; Federico, 15.05.97.
218 Vgl. Smith, 03.12.95.
219 Vgl. Marshall, 05.09.96.
220 Vgl. Brown, 12/97; Federico, 15.05.97.
221 Zu diesem Kapitel: vgl. Blum, 1981, S. 69-93.
222 Eine mangelnde oder minder effektive Geldwaschebekampfung in diesem Land natiirlich vorausgesetzt.
223 Die Treuhanderschaft ist ein Mittel, Einkommen zu erzielen oder Transaktionen zu vollziehen ohne in eigener Person in Erscheinung zu treten. In Offshore-Zentren ist der Treuhandnehmer nur eine vorgeschobene Person, hinter der sich der Mandant verbirgt. We-der Fiskus noch Transaktionspartner konnen sie erreichen oder sehen, vgl. Couvrat/Pless, 1993, S. 141.
224 In diesem Zusammenhang wird von „treaty shopping" gesprochen. So genossen z.B. Gesellschaften auf den Niederlandischen Antillen eine Steuerbefreiung von der Grundstuckgewinnsteuer beim Lie-genschaftenverkauf in den USA, vgl. Ackermann, 1992, S. 37; Blum, 1981, S. 69.
225 Die Drug Enforcement Administration (DEA) stellt die Drogen-bekampfungsbehorde in den USA dar.
226 Vgl.Blum, 1981,S. 84.
227 Blum/Kaplan, 1979,25.
228 Fur das Jahr 1980 ergibt sich ein Anteil der Exporte am BNE (frii-herBSP)vonl3Prozent.
229 Vgl.Blum, 1981, S. 86.
230 Vgl. Kilchling, 2001, S.4ff.
Anmerkungen 197
231 Auf die unterschiedlichen rechtlichen Gewinnabschopfungssyste-me wird hier nicht weiter eingegangen. In diesem Zusammenhang wird auf die ausflihrliche Studie von Kilchling und Kaiser verwie-sen, die in einem Vorprojekt eine Analyse von neun europaischen Landem und den USA durchfuhrten, vgl. Kilchling/Kaiser, 1997.
232 Mit Ausnahme von Italien, wo zwischen 1982 und 1998 Vermo-genswerte im Gegenwert von insgesamt ca. 7,97 Mrd. DM gesi-chert wurden; endgultig eingezogen wurden Gegenstande im Wert von 2,08 Mrd. DM , vgl. Kilchling, 2001, S. 18.
233 Vgl. BMI, 2005a, S. 5 und S. 8.; Stem, 1.11.2005.
234 Vgl. Kern, 1993, S. 37f.
235 Vgl. Bemd Thamm, The Nexus between Arms Trade, Drugs and Terrorism; Alex P. Schmid (Ed.), Countering Terrorism through International Cooperation, Milan, ISPAC, 2001, S. 109-119, in Schmid, 2005b, S. 13
236 Vgl. U.S. Department of State, International Narcotics Control Strategy Report, Washington D.C., 2005 in Schmid, 2005b, S. 14.
237 Vgl. UNO, 2005, S. 180.
238 Vgl. UNO, 2004, S. 206.
239 Vgl. Ackermann, 1992, S. 74.
240 Vgl. UNO, 2000, S. 33.
241 Vgl. BMI, 2006, S. 4.
242 2004 wurden in Osterreich Suchtmittel mit einem Schwarzmarkt-wert von 33 Mio. EUR sichergestellt, vgl. BMI, 2005b.
243 Vgl. Preston, 1989, S. 13. Die President Commission verweist auf eine behordeninteme Studie, die von 50 bis 75 Mrd. USD ausgeht, vgl. Ackermann, 1992, S. 74; Preston James E. (1989): International and Domestic Money Laundering, Statement and Memorandum before the Committee on Banking, Finance and Urban Affairs, U.S. House of Representatives, Washington 1989.
244 Vgl. UNO, 2000, S. 36ff.
245 Vgl. UNO, 2005, S. 124.
198 Anmerkungen
246 Vgl. UNO, 2005, Vol.1 (Analysis), S. 127; Die FATF schatzt den weltweiten Umsatz am illegalen Drogenmarkt etwas vorsichtiger auf 45 bis 280 Mrd. USD, U.S. Department of State. International Narcotics Control Strategy Report, 2005, in: Schmid, 2005b.
247 Vgl. Kapitel 6.3 bzw. Financial Action Task Force on Money Laundering, report, Februar 1990.
248 Fiir die Mengenangaben: vgl. BMI, 5/97, S. lOff.
249 Vgl. BND, 1993. Nahere Angaben wurden leider nicht gemacht.
250 Aus dem Drug Use Forecasting (DUF) system und National Household Survey on Drug Abuse (NHSDA).
251 Vgl. ONDCP, 12/2000.
252 Zu diesem Kapitel: vgl. Walker, 1995.
253 Wie einleitend beschrieben wurde, sind von den Erlosen der Straf-taten die laufenden Kosten der Verbrecher, die Auszahlungen an Beteiligte und der eigene Konsum (z. B. bei Drogen) abzuziehen um auf das mogliche Geldwaschevolumen schlieBen zu konnen.
254 Wie etwa Gesundheits- und Spitalkosten, Kosten durch Arbeits-ausfall und Kosten, die Angehorigen und Freunden der Opfer ent-stehen.
255 Letztere machen keine Geldwasche erforderlich, auch wenn anzu-nehmen ist, dass ihre Summe durchaus eine immense GroBe anneh-men kann.
256 Umrechnungskurs AUD/EUR = 0,586 (09.07.2004).
257 Von den flir die jeweilige Straftat zustandigen Personen durchzu-fuhren.
258 Vgl. Insurance Council of Australia, 1992.
259 Entscheidend ist auch die Schatzung des Volumens an unent-deckten Betrtigereien.
260 Aufgrund des wertmaBig geringen Anteils der anderen Vergehen konnte hierfiir auch die Schatzung Walkers herangezogen werden.
Anmerkungen 199
261 In Australien wurden nach Daten des Australian Bureau of Statistics (A.B.S.) 1993 von Untemehmen rund 5.000 Mio AUD jahrlich an den Behorden vorbeigeschleust. Natiirlich sind sie nicht zur Ganze kriminellen Ursprungs. Schatzt man den Anteil auf ein Drit-tel bis maximal die Halfte, erhalt man einen Geldwaschebetrag, der den Umfrageergebnissen weitgehend entspricht.
262 AUSTRAC lieferte Zahlen zu intemationalen Geldfliissen in Bezug auf Herkunfts- und Zielland zwischen 1993 und 1994. Grundsatz-lich sagen Geldfliisse wenig iiber ein Land aus und geben nur Auf-schluss, ob ein Land Nettokapitalexporteur oder -importeur ist. Betrachtet man die Transaktionen aber nach geografischen Ge-sichtspunkten, so verfolgen sie scheinbar logische Wege. Australien weist jahrlich Kapitalausfuhren in die drogenproduzierenden Lander Slid- und Zentralamerikas von 15 Mio. und 655 Mio. AUD in entsprechende Lander Siidostasiens auf Dies lasst auf eine ge-schatzte Ausfuhr von Drogenerlosen von 655 Mio. schlieBen. Des Weiteren betragen die Kapitalfliisse in europaische und asiatische „Drogentransit- und Finanzmarkte", also Offshore-Zentren insge-samt ca. 5.500 Mio. AUD, wahrend die Kapitalimporte von ande-ren europaischen und karibischen „tax havens" insgesamt 7.700 Mio. AUD betragen. Nimmt man die Summe der angesprochenen Ausfuhren als mogliche Profite aus betrugerischen Vergehen und Drogendelikten an, so erhalt man unter Einbeziehung der Schat-zungen fur die „anderen Vergehen" einen moglichen Geldwaschebetrag zwischen 6.330 und 8.650 Mio. AUD („andere Vergehen" aus Tabelle 11; zwischen 178 und 298 Mio. AUD). Dennoch sei darauf hinzuweisen, dass diese Zahl vielmehr eher eine „circum-stantial evidence" aufweist und weder die Existenz, noch das Volu-men von schmutzigen Geldem, die von oder nach Australien flie-Ben, handfest belegt. Die Kapitalfliisse konnen zur Ganze auf legalen Geldem und legitimen Ursprtingen beruhen.
263 Das AUSTRAC sammelte diesbeztiglich Daten von Banken, Kre-ditvereinigungen und anderen bedeutenden Finanzinstituten. Dem-nach wurden 385 Mio. AUD als verdachtig eingestuft (April 1994 bis Marz 1995), davon rund 51,5 Mio. AUD als verdachtig in Bezug auf die Geldwasche (Transaktionen mit falschen Namen, Sozialleistungsbetrug, Betrug beim Arbeitslosengeldbezug, Steuer-hinterziehung, mogliches Structuring etc.). Dieser Betrag identifi-
200 Anmerkungen
ziert jedoch nur ein kleines Fragment des Geldwaschevolumens, da es nicht die untemehmerische Seite der Geldwasche beriicksichtigt. AuBerdem betreffen nicht alle verdachtigen Transaktionen das De-likt Geldwasche. Zudem stellen Finanzinstitute fur die OK nicht die einzige MogUchkeit dar, illegales Geld zu platzieren.
264 Nach der National Crime Authority ergibt sich fur den Zeitraum 1988 bis 1993 eine Bandbreite von 20 bis 40 Mio. AUD an Vermo-genswerten (hauptsachlich Immobilien, Kunstgegenstande, Renn-pferde, Schmuck, Edelsteine etc.), die jahrlich entweder konkret Oder hochst wahrscheinlich von Verbrechenserlosen stammen. Fiir eine Schatzung des Geldwaschevolumens konnen diese Werte nur eine grobe Untergrenze darstellen.
265 Zu diesem Kapitel: vgl. Phongpaichit/Piriyarangsan/Treerat, 1998. Mit Unterstiitzung der Asia Foundation, dem Thailand Research Fund, dem UNDCP und der Chulalongkom Universitat.
266 Unter Einfluss der Medien und der Offentlichkeit wurden Mitte der 40er Jahre auf einen Regierungsbeschluss hin alle Casinos ge-schlossen. Viele Menschen gerieten damals wegen Spielverluste unter die Armutsgrenze.
267 Die Existenz von Casinos, sowie der „informal tax" (Bestechungs-gelder) wird von offentlicher Seite stark dementiert.
268 So ein fruherer Polizeidirektor in einem Interview mit den Autoren.
270 Rund 1,3-1,7 Prozent des Einkommens der Casinobesitzer. Alleine in Bangkok belauft sich das zusatzliche Monatseinkommen der Po-lizeibeamten auf 0,3-2,5 Mio. Baht.
271 38 Millionen Tickets x 40 Baht / Ticket x 24 Ziehungen / Jahr.
272 Wahrend die Tickets bei „huay taidin" wenige Baht kosten, sind fur ein Ticket der staatlichen Lotterie 40 Baht zu zahlen.
273 Die Gewinnchancen betragen bei der Untergrundlotterie 70-75 Prozent, bei der legalen Lotterie nur 60 Prozent.
274 Sie enthalten Spielanalysen und Expertentipps zu den kommenden Spielen.
Anmerkungen 2 0 1
275 Diese Schatzung stimmt mit jener von Mingsan und Jiraphom iiberein, die den nationalen Konsum von Heroin auf 5-7 Tonnen schatzen, vgl. Mingsan/Jiraphom, 1994.
276 Die Differenz zwischen Import- und Verkaufspreis betragt rund lOOProzent.
277 Der Begriff „SexarbeiterInnen" wurde nach dem englischen Wort „Sexworker" iibersetzt.
278 Diese Treffen sind besser bekannt unter dem Titel „Weltwirt-schaftsgipfel", die alljahrlich in einem der teilnehmenden Lander stattfmden um ihre Wirtschafts-, Entwicklungs- und Wahrungs-politik aufeinander abzustimmen sowie international wichtige The-men wie zum Beispiel die Bekampfung des Terrorismus, des Drogen- und Waffenhandels oder Fragen des Umweltschutzes zu besprechen, vgl. dazu das G-8 Informationszentrum, 25.02.04.
279 Die nunmehr 40 Empfehlungen der FATF zur Verhinderung der Geldwasche wurden mittlerweile von einigen Nationen in das nationale Recht eingebunden und stellen einen wichtigen globalen Rahmen zur Geldwaschebekampfung dar, vgl. dazu FATF, 25.02.04.
280 Siehe Kap. 5.3.
281 Vgl. van Duyne, 1994, S. 58 mit Verweis auf Korf, D. und de Kort, M.: Drugshandel en Drugsbestrijding, Criminologisch Instituut Bonger, Amsterdam 1990, S. 22. Die Niederlandischen Teilnehmer entwickelten Schatzmodelle mit abweichenden Prozenten: 30-50 Prozent Abfangquote fiir Haschisch und Marihuana, 2-10 Prozent fiir Heroin, Kokain und Amphetamine. Der Reinertrag wurde von ihnen auf 50 Prozent geschatzt.
282 Die Annahme geschieht ohne nahere Angaben.
283 FATF, 1990, S. 6.
284 Vgl. van Duyne, 1994, S. 53.
285 Vgl. van Duyne, 1994, S. 59.
286 Aussage eines IWF staff members per Mail: "In 1998 the Financial Action Task Force (FATF) established a working group to provide
202 Anmerkungen
a quantification of money laundering, but eventually disbanded because of the absence of reliable data sources."
287 Andere Studien des IWF zum Thema Geldwasche fiihren keine eigene Untersuchungen durch, sondem stellen, wie beispielsweise jene von V. Tanzi, die Auswirkungen auf die Weltwirtschaft in den Vordergrund; vgl. IWF, 1996a. Die von Quirk zitierten Studien von Tanzi beziehen sich auf die Messung der Untergrundokono-mie; vgl. IWF, 1996b.
288 Einschrankend sei darauf hingewiesen, dass sie nur 19 Industrie-lander umfasst.
289 Vgl. Bhattacharyya, 1990, S. 661-692.
290 Vgl. IWF, 1996b, S. 9.
291 Vgl. IWF, 1996b, S. 9f.
292 Die sog. t-ratios in Klammer geben die Signifikanz des geschatzten Koeffizienten an.
293 „Substitution from cash into deposit occurs as the interest rate rises, but this will be offset by increased overall demand for money as higher interest rates contribute to financial intermediation.", IWF, 1996b, S.9,FuBnote3.
294 Vgl. IWF, 1996b, S. 10.
295 Vgl. IWF, 1996b, S. 13.
296 Vgl. Quirk, 1997, S. 8.
297 Sie ware konstant, wenn beide Variablen in Logarithmen angege-ben waren.
298 Elastizitat = prozentuale Veranderung der abhangigen Variable/ prozentuale Veranderung der unabhangigen Variable.
299 Vgl. Handelsblatt, 31.07.96; „Die Betrage seien direkt proportional zur allgemein festgestellten Kriminalitat in den industrialisierten Landem, so wie sie durch Interpol-Daten erfasst wurden", vgl. NZZ, 07.08.96. Dabei ist explizit von den Studien IWF, 1996a und 1996b die Rede.
Anmerkungen 203
300 Peter J. Quirk erwahnt in seiner Studie die in Kap. 6.3 vorgestellte FATF-Studie mit ihrer Schatzung von 122 Mrd. USD. In weiterer Folge verweist er einerseits in einer FuBnote auf eine unzitierte Schatzung von amerikanischen und britischen Beamten in der Financial Times, welche den weltweiten Betrag des jahrlich in unser Finanzsystem einflieBenden illegalen Geldes auf 500 Mrd. USD, rund 2 Prozent des Welt-BIP, schatzen. Andererseits erwahnt er ebenfalls in einer FuBnote, dass die amerikanische Steuerbehorde (U.S. Internal Revenue Service) die Summe des hinterzogenen amerikanischen Vermogens fur das Jahr 1992 auf 267 Mrd. USD, rund 5 Prozent des amerikanischen BIP, schatzt. Vgl. IWF, 1996b, S. 16; Quirk, 1997, S. 8. und IWF, 1996b, S. 16.
301 Vgl. Gilmore, 1994, Dirty Money, The Evolution of Money Laundering Counter-Measures, Council of Europe Press, in IWF, 1996a, S. 3. Bongard sieht in der IWF-Studie von Tanzi (IWF, 1996a) sogar eine neuere Analyse, welche die „offizielle Schatzung von 500 Mrd. USD untermauert", vgl. Bongard, 2001, S. 180f
302 Aussage eines IWF staff members per Mail.
303 Informelle Information s.o.
304 Vgl. IWF, 1998.
305 Nach Angaben eines IWF staff members existieren auper den bei-den genannten keine weiteren Studien des IWF, die sich mit der Geldwasche derart beschaftigt haben.
306 Vgl. FATF, 1999, S. 2.; das gleiche Ergebnis veroffentlicht der deutsche Bundesnachrichtendienst, vgl. BND, 17.08.2004.
307 Vgl. The Economist, 26.08.1999.
308 Vgl. Baker, 1999, S. 30. Andere Literaturquellen sprechen in Be-zug auf Daten von 1997 von 584 bis 1.460 Mrd. USD, vgl. Abel/ Gerson,2001,S. 26.
309 Vgl. Journal of Accountancy, 2000, S. 17.
310 Vgl. Fabre, 2003, S. 1.
311 Zu diesem Kapitel: vgl. Walker, 1998.
312 Police Records of Crime, vgl. UNO, 1999.
204 Anmerkungen
313 International Corruption Index, vgl. AOSCA, 1998.
314 Vgl. Walker, 2000.
315 Siehe Kap. 6.2.
316 Einschrankend weist der Autor jedoch darauf hin, dass die Zahlen nicht als „serious measures of money laundering flows" gesehen werden sollen, sondem vielmehr als erste Annaherung, die zeigt, welche Daten man von einem voll entwickelten Modellansatz er-halten konnte.
317 Siehe Kap. 6.3. Die Zahlen wurden zeitlich angepasst und wiirden einen Bereich von 1 bis 3 Billionen USD ergeben.
318 Vgl. Beare/Schneider, 1990, S. 2.
319 Vgl. Schuster, 1994, S. 6.; Bayer, 1993, S. 31.
320 Darunter versteht man ein von den Geldwaschem selbst betriebe-nes Untemehmen zum Zweck der Geldwasche; naheres dazu in Kap. 4.3.
321 Vgl. Altenkirch, 2002, S. 19. Dabei sei auch an physische und psy-chische Einschuchterung oder an niedrigere Lohnkosten (durch Hinterziehung der Lohnsteuer und Sozialversicherung, Einsatz ille-galer Arbeitskrafte usw.) der Frontuntemehmen zu denken.
322 Vgl. Altenkirch, 2002, S. 20.
323 Wie es bei der Bank of Credit and Commerce International (BCCI) nach dem Geldwasche-Skandal 1990 ein Jahr spater der Fall war.
324 Vgl. PricewaterhouseCoopers, 2005.
325 Vgl. Die Zeit, 30/2005.
326 Vgl. Die Zeit, 48/2004.
327 Vgl. Bayer, 1993, S. 31. In diesem Zusammenhang sei auf die OK in Italien verwiesen, die in Besitz von ca. 10 Prozent aller italieni-schen Staatsanleihen ist und dadurch bei Bedarf die Wirtschaft de-stabilisieren und damit Druck auf die Regierung ausiiben kann, vgl. Siska, 1999, S. 27.
328 Vgl. Die Zeit, 32/2005.
Anmerkungen 205
329 USA, Frankreich, England, Deutschland, Italien, Japan, Kanada und seit 1997 auch Russland, das vorher nur als Beobachter teil-nahm. Seitdem spricht man von den „Great Eight" (G-8).
330 Vgl.Altvater,2001,S. 23.
331 Vgl. Schlussbericht der Enquete-Kommission, 2002, S. 2.
332 Vgl.Altvater,2001,S. 23.
333 Vgl. Altenkirch, 2001, S. 21.
334 Vgl. See, 1993, S. 38f; Walker, 1995, berechnet volkswirtschaft-liche Effekte mittels Input-Output-Modell fur Australien.
335 Vgl. IWF, 1996a, S. 5.
336 Vgl. Altvater,2001,S. 24.
337 Vgl. Bongard, 2001, S.184.
338 Vgl. IWF, 2000.
339 Vgl. Couvrat/Pless, 1993, S. 16.
340 Vgl. Darlin, Salad oil, $720, in Forbes, 1995, Vol. 156, No. 4, S. 56, in Bongard, 2001, S. 185.
341 Wenn beispielsweise ein geldwascheinduziertes, real aber nicht vorhandenes Zahlungsbilanzdefizit, bekampft wird.
342 Vgl. Bartlett, 2002, S. 17.
343 Vgl. IWF, 1996a, S. 2.
344 Vgl. Bartlett, 2002, S. 17.
345 Vgl. Naylor, Hot Money and the Politics of Debt, New York, 1987, S. 332, in Bongard, 2001, S. 201.
346 Vgl. Walter, The Secret Money Market, New York, 1989, S. 291, in Bongard, 2001 S. 201
347 Vgl. Die Zeit (51/2005).
348 Vgl. NZZ, 21.01.94.
349 Vgl. IWF, 1996a, S. 8.
206 Anmerkungen
350 Vgl. Raith, Mafia: Ziel Deutschland, Koln, 1989, S. 242, in: Bongard, 2001,8.200.
351 Vgl. Robinson, The Laundrymen, London, 1995, S. 169, in Bongard, 2001, S. 195.
352 Vgl. Blum, Offshore Havens, Trusts and Companies, New York, 1984, S. 67, in Bongard, 2001, S. 195.
353 Vgl. Walter, 1989, S. 12; Naylor, 1987, S. 178, siehe Anmerkung 346 und 345, in Bongard, 2001, S. 196.
354 Vgl. IWF, 1996b.
355 Vgl. Die Zeit (51/2005).
356 Vgl. IWF, 1996a, S. 6f
357 Vgl. Kapitel 6.3.
358 Vgl. Bongard, 2001,8.204.
359 Nach einer Meldung des 8enders Al Jazeera im Oktober 2002 sagte Aiman Al Zawahiri (Nummer 2 bei Al-Kaida) in Bezug auf die Anschlage auf deutsche Touristen vor der jiidischen 8ynagoge in Djerba (Tunesien) und den Angriff auf den franzosischen Oltanker Limburg vor der Kiiste des Jemen: „The Mujahedeen youth has sent one message to Germany and another to France. 8hould the dose (of the message) not have been sufficient, we are ready - of course with the help of Allah - to increase the dose". Der 8piegel, Nr. 43, 21. Okt. 2002, 8. 21, in: 8chmid (2005a).
360 Vgl. Egiil, 2004.
361 Fur eine Ubersicht tiber die Methoden siehe 8chneider und Enste 2000.
362 Vgl. 8chmid, 1996, The Links between Transnational Organized Crime and Terrorist Crimes; Transnational Organized Crime, Vol. 2, No. 4, 1996, 8. 40-82, in Schmid, 2005c, 8. 48.
363 Terror richtet sich zwar physisch gegen bestimmte Opfer, das eigentliche Angriffsziel sind jedoch nicht in erster Linie die Opfer selbst, sondem die nicht unmittelbar Betroffenen, die das Gefiihl entwickeln sollen, dass auch sie personlich jederzeit Opfer des Ter-
Anmerkungen 207
rorismus werden konnten. Ausnahmen davon sind beispielsweise die Opfer der Terrororganisation RAF (Rote Armee Fraktion) Martin Schleyer und Siegfried Buback.
364 Schmid, 2005c, S.48f.
365 Naylor, Wages of Crime: Black Markets, Illegal Finance, and the Underworld Economy, Ithaca, New York, 2002; ahnlich lautet auch die Aussage von MJ. Gohel von der Asia Pacific Foundation in London: „The reality is that there is a global jihad movement composed of many autonomous groups, and al-Qai'da is one component (...). There is no central command, or a single individual, controlling all the terrorist groups but there is a central ideology, the destruction of the democratic and secular world. Al-Qai'da should not be perceived as an organisation, but as a world movement, and, even if in the past the groups it included had only regional ambitions, in the last few years it has been raising the banner of a global jihad movement.", beide Zitate in Schmid, 2005c, S. 60.
366 Die Darstellung basiert auf Paktribune (Pakistani News Service, Article „A1 Qaeda no longer group", Kabul 2. Jan. 2004), adap-tierte Version iibersetzt aus Schmid, 2005c.
367 Vgl. Kapitel 4.2.
368 Vgl. Schramm/Taube, 2002, S. 7.
369 Vgl. o. V. (2001c): Hawala, in: Fachinformationsdienst intem.de, 08.11.2001, URL: http://www.intem.de/news/2171.html, in Schramm/Taube, 2002, S. 11.
370 Nach Ansicht von Terrorismusexperten des FBI ist dies die Sum-me, die im Verlauf von mindestens einem Jahr bei der Einreise, dem Aufenthalt und der Flugausbildung der Terroristen maximal angefallen sein diirfte. Vgl. o.V., Auf der Suche nach Bin Ladins Geld, in: Frankfurter AUgemeine Zeitung vom 26.09.2001, S. 1-2., in Schramm/Taube, 2002, S.l 1.
371 Vgl. Press Conference by Security Council Monitoring Group, ,,1267 Committee" New York, United Nations, in Schmid, 2003, S. 7.
372 Vgl. FIU des Fiirstentums Liechtenstein, 2001, S. 11; Engiil, 2004.
208 Anmerkungen
373 Zitat von Asa Hutchinson, Administrator DBA vor dem House Government Reform Committee, Subcommittee on Criminal Justice, Drug Policy, and Human Resources, in: Schmid (2005c), S. 38f.
374 Rohan Gunaratna, Inside Al Qaeda. Global Network of Terror, New York, 2002, S. 12, in: Schmid (2005c), S.39.
375 Anonym, 2003, weitere Aussagen zu dieser Thematik in: Schmid (2005c), S. 40.
376 Die Darstellung basiert auf Schneider/Holzberger, 2005.
377 Die Einstellung der amerikanischen und europaischen Verbraucher, V. a. auf Grund der Ungewissheit iiber die politischen und okono-mischen Folgen des Terrorismus, wurde nach dem 11. September 2001 nachhaltig erschiittert.
378 Vgl. Leibfritz (4/2004).
379 Vgl. Leibfritz (4/2004).
380 Die Angaben basieren auf Zahlen der Homeland Security Research Corporation (HSRC) in Washington, in: Schmid (2005a), S. 1.
381 Vgl. Peter Starck, World military spending nears Cold War peak, Reuters, 7. Juni 2005, in: Schmid (2005a), S. 1.
382 Vgl. Schuster, 1994, S. 5.
383 Vgl. Uesseler, 1989, S. 908.
384 Vgl. Ambos, Intemationalisierung des Strafrechts: das Beispiel „Geldwasche", Zeitschrift fur die gesamte Steuerrechtswissen-schaft, Berlin 2002, S. 236-256, in Gaily, 2003, S. 2.
385 Die Darstellung basiert auf EU (2006).
386 Vgl. EU (10.06.91), Richtlinie des Rates der Europaischen Ge-meinschaft zur Verhinderung der Nutzung des Finanzsystems zum Zwecke der Geldwasche.
387 Vgl. EU (04.12.01), Richtlinie 2001/97/EG des Europaischen Par-laments und des Rates vom 4. Dezember 2001 zur Anderung der Richtlinie 91/308/EWG.
388 Vgl. BMP (2006).
Anmerkungen 209
389 EU (25.12.2005, Amtsblatt der EU): Richtlinie 2005/60/EG des europaischen Parlaments und des Rates vom 26. Oktober 2005 zur Verhinderung der Nutzung des Finanzsystems zum Zwecke der Geldwasche und der Terrorismusfmanzierung.
390 Vgl. EU (30.06.04) und EU (17.06.05). Die FATF hat 40 Empfeh-lungen zur Bekampfung der Geldwasche beschlossen. Sie umfas-sen das Strafrecht, den Gesetzesvollzug, das Finanzwesen und seine Vorschriften sowie die intemationale Zusammenarbeit.
391 Hypo Investment Bank, 2006, S. 57f
392 Friedrich Nietzsche, Jenseits von Gut und Rose, 1886.
210 Anmerkungen
Sachwortverzeichnis
Abgabendelikte 29 All-in-System 110 alternative Uberweisungssysteme
47 Anlagedelikte 29 Anti-Geldwaschegesetzgebung 143 Arbeitsdelikte 29 AUSTRAC 95 Australian Bureau of Criminal
Intelligence 92 Australian Federal Police (AFP) 90 Australian Transaction Reports
and Analysis Centre (AUSTRAC) 88
back-to-back-loan 57, 65 bank havens 54 Bank of America 76 Bank of Credit and Commerce
International (BCCI) 76,138 Bargeldbestande nationaler
Board 92 company havens 54 Computerdelikte 29 core group 150 Cosa Nostra 23 Cybermoney 59 Direktinvestition 56 Diskrepanzanalyse 63 Doha-Runde 160 Drei-Phasen-Modell des U.S.
Customs Service 32 Drogenhandel, illegaler 26 Drogenkartelle 23 Drug Enforcement Administration
(DEA) 73 Drug Use Forecasting (DUF)
system 82 Egmont-Gruppe 162 electronic banking 53 Entsorgung von Sonderabfall 30 errors and omissions 141 EU-Richtlinie 17 Europarat 163 Europol-Ubereinkommen 163 exportierte Geldwasche 88 Fangregel, 10-Prozent- 116 FATF 43 Federal Reserve System (FED) 38,
