MUTUALES
RESOLUCION TECNICA Nº 25
PRINCIPALES MODIFICACIONES
Y
MODELO SUGERIDO
Dra. C.P. Mabel B. Cambeiro [email protected] Dra. C.P. Graciela R. Halasz [email protected] Dr. C.P. Norberto L. Aguirre [email protected] MIEMBROS ACTIVOS DE LA COMISION DE CCOPERATIVAS Y MUTUALES DEL CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS DE LA CIUDAD DE BUENOS AIRES
A.M.R.A. ASOCIACIÓN MUTUAL DE LA
REPÚBLICA ARGENTINA
MEMORIA Y
ESTADOS CONTABLES EJERCICIO ECONÓMICO Nº 20
INICIADO EL 01/01/2009 Y FINALIZADO EL 31/12/2009
INSCRIPTA EN LA SECRETARIA
DE ACCIÓN COOPERATIVA MATRÍCULA Nº 9999 CF (ACTUALMENTE INAES) CUIT 99-99999999-9
ALICIA MOREAU DE JUSTO 9999 9º “X”
(9999) CAPITAL FEDERAL
CONSEJO DIRECTIVO
PRESIDENTE: NORBERTO N. SECRETARIO: RICARDO R.
TESORERO: MABEL M. VOCAL TITULAR 1º: GRACIELA G. VOCAL TITULAR 2º: ADRIAN A.
JUNTA FISCALIZADORA
FISCALIZADOR 1º: CARLOS C. FISCALIZADOR 2º: PABLO P. FISCALIZADOR 3º: JOSÉ J.
MEMORIA DEL EJERCICIO Nº 20 INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2009
Y FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 SEÑORES ASOCIADOS DE LA MUTUAL:
Siendo el vigésimo ejercicio anual de la ASOCIACION MUTUAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA, se destaca lo siguiente:
1. Durante el presente ejercicio se perfecciono el servicio de gestión de créditos, permitiéndonos acercar una nueva herramienta social que beneficia a todos nuestros asociados. Si bien la situación económica generalizada que atravesó el país, limito la prestación al comienzo del año 2009, a partir del 3er. trimestre comenzó a producirse una tendencia de crecimiento, ratificando el curso tomado por este Consejo Directivo y la importancia social de brindar servicios orientados al crédito para la tercera edad.
2. Debemos destacar que durante el ejercicio se ha recibido una importante suma de
dinero en concepto de donaciones.
3. Como resultado de la campaña de regularización de socios iniciada en Diciembre de 2008, hemos logrado la reincorporación de 845 asociados.
4. En el mes de Noviembre de 2009 hemos podido cancelar el préstamo realizado por la
Cooperativa de Vivienda, Crédito y Consumo XXXXX XXXXXXX Ltda., el cual ascendía a la suma de $ 5000,00
5. Durante el ejercicio transcurrido no se ha producido la adquisición de bienes de uso.
6. Se produjo un aumento del capital mutual y se comenzaron a reconstruir las reservas,
con el superávit del ejercicio anterior.
7. Actualmente la entidad se encuentra afiliada a la Federación de Mutuales de Capital Federal y Provincia de Buenos Aires
8. El Consejo Directivo ha cumplido en tiempo y forma con todas las notas, sumarios y
requerimientos emanados por los organismos contralores.
9. Se ha comenzado con las gestiones necesarias para incorporar nuevos servicios mutuales, lo cual permitirá seguir sumando socios y mejorando las actividades mutuales que se desarrollan.
____________________ Ricardo R.
______________________ Norberto N.
Secretario Presidente
Asociación Mutual de la República ArgentinaMatricula 9999 CF
ACTIVO PASIVOACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTECAJA Y BANCOS (NOTA 3.1) DEUDAS (NOTA 4.1)INVERSIONES FDOS DESTINO ESPECIFICO (NOTA 4.2)CTAS POR COBRAR ASOC (NOTA 3.2) PREVISIONESCTAS x COBRAR A 3º ACT PPAL. (NOTA 3.3) TOTAL PASIVO CORRIENTECRÉDITOS x COBRAR AEM (3.4)OTROS CRÉDITOS (NOTA 3.5) PASIVO NO CORRIENTEBIENES DE CONS. O COMER. DEUDAS (NOTA 4.3)OTROS ACTIVOS CORRIENTES FONDOS CON DESTINO ESPECÍFICOTOTAL ACTIVO CORRIENTE PREVISIONES
TOTAL PASIVO NO CORRIENTEACTIVO NO CORRIENTEINVERSIONES TOTAL PASIVOBIENES DE USOACTIVOS INTANGIBLESOTROS ACTIVOS NO CORR (NOTA 3.6) PATRIMONIO NETO (NOTA 5.1)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO PASIVO + PATRIMONIO NETO
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este Estado. Firmado a los efectos de su identificación de fecha 22 de marzo de 2010.
1.218.451,50 242.693,36
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009(COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR)
ACTUAL ANTERIOR
44.320,80 -
198.372,56
ANTERIOR
Ricardo R. Mabel M. Carlos C. Norberto N.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 99 Fº 99CUIT 99-99999999-9
TESOREROSECRETARIO FISCALIZADOR 1º PRESIDENTE
John DoeContador Público (UBA)
-
- - - -
- -
242.693,36
151.375,30 941.536,10
- 1.092.911,40
-
-
- - -
-
1.092.911,40
- -
242.693,36
125.540,10
55.504,16
224.736,26
17.957,10
-
158.733,95 -
60.600,00 941.536,10
1.748,00
55.504,16 -
169.232,10 - -
169.232,10
1.218.451,50
ACTUAL
16.750,04 16.750,04
1.201.701,47
- - -
39.083,42
-
Asociación Mutual de la República ArgentinaMatricula 9999 CF
SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO
MODIFICACIONES AL SALDO INICIAL (NOTA 5.1.1)
SALDO AL INICIO EJERCICIO MODIFICADO
RES. ASAMBLEA ORDINARIA 30/04/2009
CONSTITUCIÓN DE RESERVAS
CAPITALIZACIÓN DEL SUPERÁVIT
ABSORCIÓN DEL DÉFICIT
DESAFECTACIÓN DE RESERVAS
APORTES IRREVOCABLES PARA FINES ESPECÍFICOS
UTILIZACIÓN DE APORTES RECIBIDOS PARA FINES
ESPECÍFICOS
INCREMENTO (DESAFECTACIÓN) DE SUPERÁVIT
(DÉFICIT) DIFERIDO
SUPERÁVIT (DÉFICIT) FINAL DEL EJERCICIO
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este Estado. Firmado a los efectos de su identificación de fecha 22 de marzo de 2010.
-40.011,16 -40.011,16 -
-22.054,06 1.795,71
SECRETARIO FISCALIZADOR 1º PRESIDENTE
15.190,10
TESORERO
- - -
- 18,20
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009(COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR)
Ricardo R. Mabel M. Carlos C. Norberto N.
PRESTAC. ARTÍCULO 2
EJERCICIO ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR
APORTES DE LOS ASOCIADOS SUPERÁVIT (DÉFICIT) NO
ASIGN.
SUPERÁVIT RESERVADO
SUPERÁVIT (DÉFICIT) ACUMULADO TOTALES
FUTUROS QUEBRANTOS
ADQUISICIÓN Y CONSERVA. DE
BIENES
SUPERÁVIT (DÉFICIT) DIFERIDO
-
2.748,80 - - -
- - -
17.957,10 1.795,71
18,20 - 18,20 2.748,80 - - - -24.821,06
DETALLES
- - -
18,20
CAPITAL FONDO PARA
FINES ESPECÍFICOS
TOTAL
- 1.519,01 1.519,01 10.633,07 -13.671,09 - -
1.519,01 - 1.519,01 - - - - -1.519,01 - -
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - -
1.519,01 1.519,01 10.633,07
-
107.583,00 1.537,21 - 1.537,21 2.748,80
CUIT 99-99999999-9
125.540,10 1.795,71
147.594,16 - -
Contador Público (UBA)C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 99 Fº 99
John Doe
Asociación Mutual de la República ArgentinaMatricula 9999 CF
RECURSOS Y GASTOS ORDINARIOS
RECURSOS ORDINARIOSPARA FINES GENERALES (ANEXO I)PARA FINES ESPECÍFICOS (ANEXO I)DIVERSOS (ANEXO I)
TOTAL RECURSOS ORDINARIOS
GASTOS ORDINARIOSGENERALES DE ADMINISTRACIÓN (ANEXO II)ESPECÍFICO DE SECTORES (ANEXO III)DEPRECIACIÓN DE BIENES DE USO (ANEXO V)DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS INTANG.(ANEXO V)OTROS EGRESOS O GASTOS
TOTAL GASTOS ORDINARIOS
RESULTADOS FINANCIEROS POR TENENCIA
SUPERÁVIT (DÉFICIT) ORDINARIO
OTROS INGRESOS Y EGRESOSRECURSOSGASTOS
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS
SUPERÁVIT (DÉFICIT) EXTRAORDINARIO
SUPERÁVIT (DÉFICIT) FINAL DEL EJERCICIO
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este Estado. Firmado a los efectos de su identificación de fecha 22 de marzo de 2010.
ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009(COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR)
John DoeContador Público (UBA)
Ricardo R. Mabel M. Carlos C. Norberto N.
335.694,16 165.460,00
TESOREROSECRETARIO FISCALIZADOR 1º PRESIDENTE
244.437,00 50.495,00
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 99 Fº 99CUIT 99-99999999-9
147.594,16 15.190,10
606.005,80 225.008,00
- -
- -
434.940,36 31.979,00 - 15.159,00
ACTUAL ANTERIOR
- -
753.599,96 240.198,10
171.065,45 177.870,00
173.468,80 24.243,10
- -
- -
- -
147.594,16 15.190,10
147.594,16 15.190,10
Asociación Mutual de la República ArgentinaMatricula 9999 CF
VARIACIÓN DEL EFECTIVOEFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIOEFECTIVO AL CIERRE DEL EJERCICIO
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO
ACTIVIDADES OPERATIVASCUOTAS SOCIALES INTERESES PRÉSTAMOSINTERESES GANADOSCOMISIONES GANADASGASTOS DE ADMINISTRACIÓNOTROS GASTOSCANCELACIÓN ADELANTO CTA CTE
FLUJO NETO GENERADO POR ACT. OPERATIVAS
ACTIVIDADES DE INVERSIÓNPAGOS POR COMPRA DE BIENES DE USOCOBROS POR VENTAS DE BIENES DE USOINT COBRADOS PRESTAMOS OTORGADOS
FLUJO NETO GENERADO POR ACT. DE INVERSIÓN
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓNCOBROS DE APORTES DE LOS ASOCIADOSCOBROS DE APORTES PARA FINES ESPEC.COBROS PRÉSTAMOS A TERCEROSPAGOS DE PRÉSTAMOS A TERCEROSINT. PAGADOS POR PRÉSTAMOS RECIBIDOS
FLUJO NETO GENERADO POR ACT. DE FINANCIACIÓN
AUMENTO O DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO(NOTA 6.1)
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este Estado. Firmado a los efectos de su identificación de fecha 22 de marzo de 2010.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009(COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR)
John Doe
44.320,80 4.002,20
- -
44.200,00 9.390,00
Ricardo R. Mabel M. Carlos C. Norberto N.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 99 Fº 99CUIT 99-99999999-9
TESOREROSECRETARIO FISCALIZADOR 1º PRESIDENTE
Contador Público (UBA)
-49.161,44 -149.013,40
- -
ACTUAL ANTERIOR
158.733,95 44.320,80
129.268,80 3.933,10
114.413,15 40.318,60
383.375,56 77.590,00 - 37.775,00
-171.065,45 -254.176,90 -434.940,36 -23.160,30
- -364,30
- - - -
- 163.574,59 189.332,00
923.679,30 254.100,00 -1.055.045,87 -64.768,00
114.413,15 40.318,60
294.941,16 - -
-
-
Asociación Mutual de la República ArgentinaMatricula 9999 CF
1 - BASE PARA LA PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2 - CRITERIOS DE VALUACIÓN
3 - COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DEL ACTIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
NOTA 3.1 CAJA Y BANCOSCAJABANCO COOPERATIVOBANCO FRANCÉS
NOTA 3.2 CUENTAS POR COBRAR ASOCIADOSCUOTAS SOCIALESSERVICIOS DE ANÁLISIS Y PROGRAMACIÓN
NOTA 3.3 CUENTAS x COBRAR x ACTIVIDAD PPALCUOTAS A COBRAR (COOP XXXX)CUOTAS A COBRAR (BCO ZZZZZZ)
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este Estado. Firmado a los efectos de su identificación de fecha 22 de marzo de 2010.
933.178,30 8.357,80 -
941.536,10 -
ACTUAL ANTERIOR
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009(COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR)
John DoeContador Público (UBA)
Ricardo R. Mabel M. Carlos C. Norberto N.TESOREROSECRETARIO
1.1 - Los Estados Contables, cuyas cifras surgen de la contabilidad han sido preparados siguiendo los lineamientos enunciados en las Resoluciones Técnicas Nº 11, 12 y 25 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y la Resolución Nº 1424/03, modificada la Resolución 1539/06 del I.N.A.E.S., la cual dispuso que se discontinuase el ajuste por inflación a partir del 1º de Marzo del 2003, se encuentran expresados en moneda histórica
2.1 - Los activos y pasivos no monetarios se encuentran expresados a valores históricos con adecuación cuando corresponda a valores corrientes de mercado.
ACTUAL ANTERIOR
2.2 - Los bienes de uso están valuados a su costo reexpresado menos la correspondiente amortización acumulada. La amortización es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. En el presente ejercicio se encuentran totalmente amortizados.2.3 - El patrimonio neto se encuentra expresado en moneda nacional a su valor de origen y no habiendo sido reexpresados a fecha de cierre.2.4 -El estado de resultados se expone por sus valores de origen y no ha sido reexpresado a fecha de cierre, reflejando el efecto neto de la cuenta "Resultado del Ejercicio"2.5 - No se han segregado los Componentes Financieros Implícitos (si los hubiera) de los saldos de las cuentas patrimoniales o de resultados.
144.833,95 10.854,70
ACTUAL ANTERIOR
158.733,95 44.320,80
19.597,00 -
3.045,30 24.723,80
60.600,00 198.372,56 - -
60.600,00 198.372,56
-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 99 Fº 99CUIT 99-99999999-9
FISCALIZADOR 1º PRESIDENTE
Asociación Mutual de la República ArgentinaMatricula 9999 CF
NOTA 3.4 CRÉDITOS X COBRAR AYUDA ECONÓMICAPRESTAMOS POR COBRAR AEMINT A DEVENGAR AEM
NOTA 3.5 OTROS CRÉDITOSCAPITALIZACIÓN BANCO CREDICCOP
NOTA 3.6 CRÉDITOS X COBRAR AYUDA ECONÓMICAPRÉSTAMOS POR COBRAR AEMINT A DEVENGAR AEM
4 - COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DEL PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
NOTA 4.1 DEUDASAPORTE ARTICULO 9ºMORATORIA IMPUESTO A LAS GANANCIASCARGAS SOCIALES A PAGARPLAN DE PAGO AFIP - VTO. 16/11/2013PLAN DE PAGO AFIP - VTO. 16/01/2014
NOTA 4.2 DEUDAS CON DESTINO ESPECIFICOCUENTAS A PAGAR X 3ROS (COOP XXXXX)CUENTAS A PAGAR X 3ROS (BCO ZZZZZZ)
NOTA 4.3 DEUDASPRÉSTAMOS DE ASOCIADOS IPRÉSTAMOS DE ASOCIADOS II
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este Estado. Firmado a los efectos de su identificación de fecha 22 de marzo de 2010.
ACTUAL ANTERIOR
57.773,42 - -18.690,00 - 39.083,42 -
941.536,10 -
933.178,30
3.975,40 -
- 8.357,80 -
24.760,04 - -8.010,00 - 16.750,04 -
-
ACTUAL
- 116.784,10
ACTUAL ANTERIOR
1.748,00
45.639,36 -
- 50.504,16
ACTUAL ANTERIOR
- 5.000,00
1.748,00 -
ACTUAL ANTERIOR
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009(COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR)
ACTUAL ANTERIOR
151.375,30 169.232,10
- 52.448,00 101.760,54 -
- 55.504,16
CUIT 99-99999999-9
Contador Público (UBA)C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 99 Fº 99
Ricardo R. Mabel M. Carlos C. Norberto N.SECRETARIO TESORERO FISCALIZADOR 1º PRESIDENTE
John Doe
ANTERIOR
Asociación Mutual de la República ArgentinaMatricula 9999 CF
5 - COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DEL PATRIMONIO NETO
NOTA 5.1 PATRIMONIO NETOCAPITALA.R.E.A. (NOTA 5.1.1)SUPERÁVIT (DÉFICIT) DIFERIDORESERVA ADQ Y CONSERV DE BIENESRESERVA FUTUROS QUEBRANTOSRESERVA PRESTACIONES ARTICULO 2ºSUPERÁVIT (DÉFICIT) NO ASIGNADOS
NOTA 5.1.1 A.R.E.A.Esta cuenta esta compuesta por $ 39.587,00 correspondientes a saldos no cobradosde cuotas sociales, cuyo resultado fue reconocido en el ejercicio anterior y $ 424,16derivados del reconocimiento de los intereses perdidos a devengar por los planes depago de AFIP, los cuáles tampoco fueron reconocidos.
6 - ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
NOTA 6.1 FLUJO DE EFECTIVOEl estado de flujo de efectivo correspondiente al ejercicio finalizado el 31/12/2008 hasido recalculado y producido por el método directo, con el fin de sustentar el sentidode comparabilidad entre ambos ejercicios.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este Estado. Firmado a los efectos de su identificación de fecha 22 de marzo de 2010.
John DoeContador Público (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 99 Fº 99CUIT 99-99999999-9
Ricardo R. Mabel M. Carlos C. Norberto N.SECRETARIO TESORERO FISCALIZADOR 1º PRESIDENTE
2.748,80 2.748,80
18,20
1.519,00 - 1.519,00 -
-40.011,16 -
ACTUAL ANTERIOR
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009(COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR)
125.540,10 17.957,10
10.633,10 147.594,16 15.190,10
-
1.537,20
Asociación Mutual de la República ArgentinaMatricula 9999 CF
CUOTAS ASOCIADOSOTRAS CONTRIBUCIONESINTERESES AEMAFILIACIONES ASOCINSCRIPCIONESCURSOS Y SEMINARIOSSERV DE ENSEÑANZACURSOS DE POSTGRADOSUBSIDIOSDONACIONES RECIBIDASVTA DE PUBLICACIONESVTA DE PROVEDURÍAVTA DE FARMACIACOMISIONES PERCIBIDAS<SERVICIOS ASISTENCPOR INTERNACIONESOTROS SERVICIOSDESCUENTOS OBTENIDOSINGRESOS VARIOS
TOTAL EJER. ACTUALTOTAL EJER. ANTERIOR
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este Estado. Firmado a los efectos de su identificación de fecha 22 de marzo de 2010.
165.460,00 24.243,10 240.198,10 50.495,00
- - - - 37.775,00
335.694,16 173.468,80 244.437,00 753.599,96
- -
- - - -
44.200,00
-
DETALLEPARA FINES
9.390,00 - - 129.268,80 3.933,10
-
-
294.941,16 860,00 - -
- - -
-
-
- -
-
- 129.268,80
-
- - -
-
-
-
- -
-
244.437,00 - -
- 50.504,16
- - - -
EJ. ANTERIOR DIVERSOS
TOTAL
- -
- - - - 960,00
285.190,00
GENERALES ESPECÍFICOS EJ. ACTUAL
- -
-
-
- -
-
-
- - - -
- -
-
- -
- 44.200,00
-
- -
-
-
- 9.100,00 - - - -
- -
CUIT 99-99999999-9
TESOREROSECRETARIO FISCALIZADOR 1º PRESIDENTE
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 99 Fº 99
John DoeContador Público (UBA)
Ricardo R. Mabel M. Carlos C. Norberto N.
ANEXO IRECURSOS ORDINARIOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
- -
- 12.720,00 -
(COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR)
165.460,00 285.190,00
Asociación Mutual de la República ArgentinaMatricula 9999 CF
ALQUILERES Y EXPENSASAPORTE INAESCERTIFIC. Y LEGALIZACIONESCOMISIONES COBRANZACOMISIONES Y GTS. BCARIOS.CORREO Y MENSAJERÍADEF. AL CONSUMIDORDS. INCOBRABLESGASTOS DE MANTENIMIENTOGASTOS GENERALESLIBRERÍASEGUROSLEGALESHONORARIOSINTERNETPUBLICIDADSERVICIOS (LUZ, GAS Y TELÉFONO)IMPUESTOS PERDIDOSINTERESES PERDIDOS REDONDEOSS. MÉDICOS Y SEPELIOVIÁTICOS
TOTALES
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este Estado. Firmado a los efectos de su identificación de fecha 22 de marzo de 2010.
6.306,50 - 228,15 -
- -
- 9.791,60
ANEXO IIGASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
John DoeContador Público (UBA)
Ricardo R. Mabel M. Carlos C. Norberto N.
52.000,00
EJERCICIO ANTERIOR
CUIT 99-99999999-9
TESOREROSECRETARIO FISCALIZADOR 1º PRESIDENTE
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 99 Fº 99
46.000,00
-
-
14.000,00
25.270,00
4.475,00
- 1.891,20
19.529,90 -
11.123,50 3.783,50
914,00
400,00
(COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR)
50.030,00
EJERCICIO ACTUAL
10.696,90
640,00 -
DETALLE
182,40 5.497,60 26.600,90
5.914,10
-
200,00
15.990,20
52,50 2.693,00
- -
171.065,45
13.544,40
- 18.070,10
1.850,00
177.870,00
1.260,00
-
Asociación Mutual de la República ArgentinaMatricula 9999 CF
ALQUILERES Y EXPENSASAPORTE INAESCERTIFIC. Y LEGALIZACIONCOMISIONES Y SERVICIOSCOMISIONES Y GTS. BCARIOCORREO Y MENSAJERÍADEF. AL CONSUMIDORDS. INCOBRABLESGASTOS COMERCIALESGASTOS MANTENIMIENTOLIBRERÍASEGUROSLEGALESHONORARIOSINTERNETPUBLICIDADSERVICIOS (LUZ, GAS Y TELIMPUESTOS PERDIDOSINTERESES PERDIDOS REDONDEOSS. MÉDICOS Y SEPELIOVIÁTICOS
TOTAL EJER. ACTUALTOTAL EJER. ANTERIOR
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este Estado. Firmado a los efectos de su identificación de fecha 22 de marzo de 2010.
57,04 57,04 228,15 - - - - -
- - - 25.270,00 - - - -
SERVICIOS DE CRÉDITOS
SERVICIOS DE ÓPTICA
AYUDA ECON. MUTUAL
- -
- - -
-
-
ANEXO IIIGASTOS ESPECÍFICOS DE SECTORES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
John DoeContador Público (UBA)
Ricardo R. Mabel M. Carlos C. Norberto N.
-
EJERCICIO ANTERIOR
CUIT 99-99999999-9
TESOREROSECRETARIO FISCALIZADOR 1º PRESIDENTE
-
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 99 Fº 99
-
-
-
- - -
- -
- -
-
-
-
-
-
40,24
5.892,11 -
- -
23.366,80
(COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR)
- - -
EJERCICIO ACTUAL
DETALLE
- - - -
386.915,29 -
- - -
1.971,76
- -
- - -
- 114,08
-
-
16.526,00 - - -
-
- -
-
-
- -
-
-
- -
- - -
39.892,80 -
- - -
-
- -
- 5.760,00 - - - -
2.012,01 -
-
392.807,40 - - 949,00 - -
-
412.367,93 16.583,04 5.989,39 434.940,36 5.760,00 949,00 31.979,00 25.270,00
Asociación Mutual de la República ArgentinaMatricula 9999 CF
RECURSOS ESPECÍFICOS
DE SECTORES
GASTOS ESPECÍFICOS
DE SECTORES
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este Estado. Firmado a los efectos de su identificación de fecha 22 de marzo de 2010.
5.989,39 434.940,36
- 44.200,00 173.468,80
-261.471,56 SUPERÁVIT (DÉFICIT) DE
SECTORES EJER. ACTUAL
SUPERÁVIT (DÉFICIT) DE SECTORES EJER. ANTERIOR
-283.099,13
-1.826,90 -949,00 21.895,00 20.946,00
-16.583,04 38.210,61
(COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR)
EJERCICIO ACTUAL
DETALLE EJERCICIO ANTERIOR
SERVICIOS DE CRÉDITO
SERVICIOS DE ÓPTICA
CUIT 99-99999999-9
TESORERO
129.268,80
16.583,04
412.367,93
SECRETARIO FISCALIZADOR 1º PRESIDENTE
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 99 Fº 99
ANEXO IVRECURSOS Y GASTOS POR SECTORES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
John DoeContador Público (UBA)
Ricardo R. Mabel M. Carlos C. Norberto N.
AYUDA ECON. MUTUAL
Asociación Mutual de la República ArgentinaMatricula 9999 CF
MUEBLES Y ÚTILES
MAQUINARIAS
RODADOS
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
MARCAS
PATENTES
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este Estado. Firmado a los efectos de su identificación de fecha 22 de marzo de 2010.
- -
-
- - - - - -
-
SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO
DETALLES
-
(COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR)
AL INICIO
-
DEL EJERCICIO
BAJAS
-
-
- - -
ANEXO V
- -
-
-
SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO
ALTAS Y BAJAS DEL EJERCICIO
- - - - -
-
- - - - -
AMORTIZACIONES TOTALES
BIENES DE USO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
Ricardo R. Mabel M. Carlos C. Norberto N.
TOTAL EJERCICIO
ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR
TESORERO
John Doe
SECRETARIO FISCALIZADOR 1º PRESIDENTE
DEP
REC
IAC
IÓN
D
E BI
ENES
DE
USO
DEP
REC
IAC
IÓN
D
E AC
TIVO
S IN
TAN
GIB
LES -
-
-
-
-
-
-
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - -
CUIT 99-99999999-9
- - - - -
Contador Público (UBA)C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 99 Fº 99
Asociación Mutual de la República ArgentinaMatricula 9999 CF
RESULTADOSSUPERÁVIT DEL EJERCICIOA.R.E.A. (NOTA 5.1.1)SUPERÁVIT (DÉFICIT) DIFERIDOS
TOTAL RECURSOS ORDINARIOS
DISTRIBUCIÓNCAPITAL (10 %)RESERVA ADQ Y CONSERV DE BIENES (10 %)RESERVA FUTUROS QUEBRANTOS (10 %)RESERVA PRESTACIONES ARTÍCULO 2º (70 %)
SUPERÁVIT (DÉFICIT) DIFERIDO
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este Estado. Firmado a los efectos de su identificación de fecha 22 de marzo de 2010.
10.633,07 2.748,80
(COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR)
ACTUAL ANTERIOR
15.190,10 -
2.748,80 17.938,90
1.519,01
11.033,18 1.519,01 1.519,01
ANEXO VIDISTRIBUCIÓN DE SUPERÁVIT AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
-40.011,16
SECRETARIO FISCALIZADOR 1º PRESIDENTE
11.033,18
Ricardo R. Mabel M. Carlos C. Norberto N.
77.232,26 -
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 99 Fº 99CUIT 99-99999999-9
TESORERO
147.594,16
2.748,80
John DoeContador Público (UBA)
110.331,80
11.033,18
INFORME DE LA JUNTA FISCALIZADORA DE LA MUTUAL (OPCION I)
Buenos Aires, 22 de Febrero de 2010 A los Señores Asociados de ASOCIACION MUTUAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA DOMICILIO LEGAL: Av. Alicia Moreau de Justo 9999 9º “X” - Capital Federal CUIT: 99-99999999-9
De conformidad con lo dispuesto en el estatuto, hemos dado cumplimiento a la tarea que se nos ha confiado, fiscalizando las operaciones económicas y financieras de nuestra Asociación, correspondientes al ejercicio Nº 20, iniciado el 1 de Enero de 2009 y finalizado el 31 de Diciembre de 2009.
El control ha sido ejercido de manera permanente durante el período bajo análisis,
verificando preferentemente la existencia de fondos y bienes, la legitimidad de los comprobantes y la regularidad de los libros sociales y de contabilidad.
El Balance General y los correspondientes Estados de Recursos y Gastos, de
Evolución del Patrimonio Neto, Flujo de Efectivo y Anexos Complementarios I, II, III, IV, V, VI y VII elevados por el Consejo Directivo, han sido controlados analíticamente por esta Junta Fiscalizadora.
En el caso del Inventario, Balance General y estados de resultados, su contenido
concuerda con las registraciones contables, las que se encuentran respaldadas por los respectivos comprobantes, que hemos examinado y han merecido nuestra conformidad.
Asimismo, se cumplimentaron las exigencias del artículo 17 inciso g) de la ley 20.321.
Se han realizado arqueos comprobando las disponibilidades en Caja al 31 de Diciembre de 2009, con resultados satisfactorios, y se ha efectuado el control de los ingresos cada tres meses.
Los integrantes de este Organismo han asistido a las reuniones de la Comisión
Directiva, tal como consta en las actas firmadas de dicha Comisión. El ejercicio ha arrojado un excedente de 147.594,16, que constituye el fiel reflejo de
los resultados de las operaciones sociales. El patrimonio neto consignado en el Balance, resulta de la diferencia existente entre Activo y Pasivo, cuya evaluación ha sido técnica y correctamente efectuada, reflejando con exactitud los bienes en existencia, así como los créditos y las deudas. Sin otro particular, saludamos atte.
Carlos C. Pablo P. José J. FISCALIZADOR TITULAR 1º FISCALIZADOR TITULAR 2º FISCALIZADOR TITULAR 3º
INFORME DE LA JUNTA FISCALIZADORA DE LA MUTUAL (OPCION II)
Buenos Aires, 22 de Febrero de 2010 A los Señores Asociados de ASOCIACION MUTUAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA DOMICILIO LEGAL: Av. Alicia Moreau de Justo 9999 9º “X” - Capital Federal CUIT: 99-99999999-9
De conformidad con lo dispuesto en el estatuto, hemos dado cumplimiento a la tarea que se nos ha confiado, fiscalizando las operaciones económicas y financieras de nuestra Asociación, correspondientes al ejercicio Nº 20, iniciado el 1 de Enero de 2009 y finalizado el 31 de Diciembre de 2009.
El control ha sido ejercido de manera permanente durante el período bajo análisis,
verificando preferentemente la existencia de fondos y bienes, la legitimidad de los comprobantes y la regularidad de los libros sociales y de contabilidad.
El Balance General y los correspondientes Estados de Recursos y Gastos, de
Evolución del Patrimonio Neto, Flujo de Efectivo y Anexos Complementarios I, II, III, IV, V, VI y VII elevado por el Consejo Directivo y de acuerdo a las consideraciones del Informe de Auditoria que se acompaña, merecen nuestra conformidad.
Asimismo, se cumplimentaron las exigencias del artículo 17 inciso g) de la ley 20.321.
Se han realizado arqueos comprobando las disponibilidades en Caja al 31 de Diciembre de 2009, con resultados satisfactorios, y se ha efectuado el control de los ingresos cada tres meses.
Los integrantes de este Organismo han asistido a las reuniones de la Comisión
Directiva, tal como consta en las actas firmadas de dicha Comisión. El ejercicio ha arrojado un excedente de 147.594,16, que constituye el fiel reflejo de
los resultados de las operaciones sociales. El patrimonio neto consignado en el Balance, resulta de la diferencia existente entre Activo y Pasivo, cuya evaluación ha sido técnica y correctamente efectuada, reflejando con exactitud los bienes en existencia, así como los créditos y las deudas. Sin otro particular, saludamos atte.
Carlos C. Pablo P. José J. FISCALIZADOR TITULAR 1º FISCALIZADOR TITULAR 2º FISCALIZADOR TITULAR 3º
INFORME DEL AUDITOR Al Consejo Directivo de la ASOCIACION DE LA REPUBLICA ARGENTINA DOMICILIO LEGAL: Av. Alicia Moreau de Justo 9999 9º “X” - Capital Federal CUIT: 99-99999999-9 En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la auditoria de los estados contables de la ASOCIACIÓN MUTUAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA detallados en el apartado siguiente. Los mismos están destinados a ser presentados a terceros y son responsabilidad del Consejo Directivo de Asociación Mutual. Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre dichos estados contables, en base a mi trabajo de auditoria. 1. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE AUDITORÍA 1.1 Estado de Situación Patrimonial al 31 de Diciembre de 2009 comparativo con el ejercicio anterior. 1.2 Estado de Recursos y Gastos del ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2009 comparativo con el ejercicio anterior. 1.3 Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2009 comparativo con el ejercicio anterior. 1.4 Estado de Flujo de Efectivo por el ejercicio concluído el 31 de Diciembre de 2009 comparativo con el ejercicio anterior. Incluyendo las notas y anexos que forman parte integrante de los estados precedentes. 2. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA AGREGADA POR LA ASOCIACIÓN MUTUAL REQUERIDA POR LOS ORGANISMOS DE CONTRALOR. He auditado también el INFORME ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LA RESOLUCIÓN INAES 1481 requerida por el organismo de contralor con detalle de información institucional, Información económica financiera e Información sobre apoyos financieros. 3. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA Mi examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoria aprobadas por Res. CD 93/2005 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Estas normas exigen la adecuada planificación, ejecución y conclusión de la auditoria para poder establecer con razonable seguridad que, la información proporcionada por los estados contables en su conjunto, carece de desvíos significativos. He dado cumplimiento con lo dispuesto en la Resoluciones INAES Nº 221/10, UIF Nº 03/2004, 125/2009 y complementarias, y a los procedimientos establecidos por las normas dadas a conocer por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas en materia de prevención del lavado de activos y de la financiación del terrorismo. De acuerdo con el alcance del trabajo de auditoria realizado no he tomado conocimiento de errores e irregularidades significativas que afecten los estados contables. Sin embargo las tareas realizadas no tienen por objeto detectar fraudes o irregularidades, ya que la responsabilidad por la prevención de los mismos es del Consejo Directivo. Una auditoria comprende la aplicación de pruebas selectivas para obtener evidencias respaldatorias de las afirmaciones y cifras relevantes; la evaluación de las estimaciones importantes efectuadas por la Gerencia; la revisión de las normas contables de valuación y exposición utilizadas, y el control de la presentación general de los estados contables. Considero que la auditoria que efectué fundamenta razonablemente la opinión expresada en el apartado 5.
4. ACLARACIONES PREVIAS AL DICTAMEN Los Estados Contables han sido preparados en Moneda Nacional. Los Estados Contables no han sido confeccionados con la aplicación de métodos de ajuste que contemplen la indexación por precios o actualizaciones monetarias, teniendo en cuenta lo oportunamente resuelto por el Dto. 664/03 del Poder Ejecutivo y la posterior Resolución INAES 1424/03 modificada por la 1539/06 de aplicación obligatoria para los balances cerrados a partir de Marzo 2003. Los Estados Contables presentados no contemplan el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda y se presentan a requerimiento del organismo de control. 5. DICTAMEN En mi opinión:
a) Los estados contables detallados en 1 presentan razonablemente, en sus aspectos significativos la situación patrimonial de ASOCIACIÓN MUTUAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA al 31 de Diciembre de 2009, (y la información comparativa al 31 de Diciembre de 2008), los resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y la evolución del flujo de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales.
b) La información complementaria identificada en el punto 2 de éste informe presenta en sus aspectos significativos razonablemente la información en ellos contenida.
6. INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES 6.1 Con base en mi examen descrito en el punto 2, informo que los estados contables citados en 1 surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de acuerdo con la ley de Mutuales. 6.2 Adicionalmente informo que, según surge de las registraciones contables al 31 de Diciembre de 2009, no existen deudas devengadas a favor del Régimen Nacional de Seguridad Social de acuerdo con las liquidaciones practicadas por la Mutual. 6.3 Según surge de las registraciones contables realizadas al 31 de Diciembre de 2009, existe una deuda de $ 3,975.40 devengada a favor del Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social, en relación al cumplimiento del Artículo 9º, de la Ley 20.321. C.A.B.A., 22 de Marzo de 2010
John Doe Contadoro Público (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A. T. 999 F. 99 CUIT 99-99999999-9
Nombre de la entidadASOCIACION MUTUAL DE LA REPUBLICA ARGENTINAMatricula
Domicilio LegalALICIA MOREAU DE JUSTO 9999 9º 99(9999) - CAPITAL FEDERALTotal de Asociados
Capital
Valor de la cuota social
Servicios Sociales brindadosServicio de Ayuda Economica MutualServicio de CreditosServicio de OpticaServicios Sociales incluidos en la cuota socialServicio de InformaticaServicio de OpticaMonto de prestamos entregados durante el año 2009
Nomina de entidades con las cuales se han firmado conveniosCooperativa XXXXXX Ltda.Banco ZZZZZZZZTEM, TEA y TNA
24 2,90% 41,59% 35,28%
24 2,90%
Mayo 2009 2.000,00
Febrero 2009 1.000,00 12 2,78% 39,59% 33,82%Febrero 2009 2.000,00
41,59%
39,59% 33,82%
35,28%
41,59% 35,28%
41,59% 35,28%39,59% 33,82%
24 2,90%
12 2,78%24 2,90%
Marzo 2009 2.000,00 24 2,90%
INFORME ANUAL DE CUMPLIMIENTO
1.
2.
1.537,21$
Nº 9999 CF3.
4.2.571
5.
RESOLUCIÓN INAES 1481
6.CATEGORIA
En nuestro carácter de Consejo Directivo y Junta Fiscalizadora de la ASOCIACIÓN MUTUAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA y en cumplimiento del Artículo 18º de la Resolución INAES 1481/09, elaboramos el Informe anual de cumplimiento de la Resolución INAES 1481, del periodo comprendido entre el 1 de Enero de 2009 y el 31 de Diciembre de 2009, el cual se presenta como conjuntamente con el balance general y se encuentra copiado en los libros respectivos de los citados órganos.
Buenos Aires, 19 de Marzo de 2010
SOCIO
ADHERENTE
IMPORTE
6,50$
12,50$
FAMILIAR
7.
8.
6,50$
PLAZO TEM TEA
9.
10.
11.PERIODO
304.521,36$
24 2,90%
TNAEnero 2009 1.000,00 12 2,78% 39,59% 33,82%
MONTO
41,59% 35,28%
Marzo 2009 1.000,00 12 2,78% 39,59% 33,82%
Enero 2009 2.000,00
1.000,00 12 2,78%
Mayo 2009 1.000,00 12 2,78%
Abril 2009Abril 2009 2.000,00
41,59% 35,28%39,59% 33,82%
2,78% 39,59% 33,82%
Junio 2009 1.000,00
Julio 2009 1.000,00 12Junio 2009 2.000,00
Sistema de amortizacion utilizadoSistema Frances (cuota fija)
Gastos administrativos y/o operativos aplicados a los prestamos otorgadosNo aplicaDetalle de comisiones y/o reintegros percibidosNo aplicaNomina de filiales, delegaciones o sucursalesNo aplicaCosto financiero total
John DoeContador Público (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 99 Fº 99CUIT 99-99999999-9
Diciembre 2009 2.000,00 24
Noviembre 2009 1.000,00 12Diciembre 2009 1.000,00 12
Octubre 2009 1.000,00 12Octubre 2009 2.000,00 24
Septiembre 2009 1.000,00 12Septiembre 2009 2.000,00 24
Agosto 2009 1.000,00 12Agosto 2009 2.000,00 24
Julio 2009 1.000,00 12Julio 2009 2.000,00 24
50,90%
Agosto 2009 2.000,00 24 2,90%
Julio 2009 2.000,00 24 2,90%
52,07%
41,59% 35,28%
41,59% 35,28%
52,07%
50,90%
Septiembre 2009 2.000,00 24 2,90%
52,07%
50,90%
50,90%52,07%
50,90%
50,90%
50,90%
52,07%
52,07%
Octubre 2009 2.000,00 24 2,90%
24 2,90% 41,59% 35,28%
52,07%
50,90%
50,90%
52,07%
52,07%
52,07%
Agosto 2009 1.000,00 12 2,78%
Septiembre 2009 1.000,00 12 2,78%
12 2,78%
39,59% 33,82%
39,59% 33,82%41,59% 35,28%
41,59% 35,28%
39,59% 33,82%
Noviembre 2009 1.000,00 12 2,78% 39,59% 33,82%
Octubre 2009 1.000,00
39,59% 33,82%
12.
13.
Diciembre 2009 1.000,00 12 2,78%Diciembre 2009 2.000,00
14.
15.
16.PERIODO MONTO PLAZO TEM
Enero 2009 1.000,00 12Enero 2009 2.000,00 24Febrero 2009 1.000,00 12Febrero 2009 2.000,00 24Marzo 2009 1.000,00 12Marzo 2009 2.000,00 24Abril 2009 1.000,00 12Abril 2009 2.000,00 24Mayo 2009 1.000,00 12Mayo 2009 2.000,00 24Junio 2009 1.000,00 12
FISCALIZADOR 2º
Norberto N.
Carlos C.
PRESIDENTE
FISCALIZADOR 1º FISCALIZADOR 3º
TESOREROMabel M.
Jose J.
Ricardo R.
Pablo P.
SECRETARIO
Junio 2009 2.000,00 24
50,90%
52,07%
50,90%50,90%
CERTIFICACIÓN SOBRE RESOLUCIÓN INAES Nº 1481 Al Consejo Directivo de la ASOCIACIÓN MUTUAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA DOMICILIO LEGAL: Av. Alicia Moreau de Justo 9999 9º “X” - Capital Federal CUIT: 99-99999999-9 En mi carácter de Contadora Pública independiente, a su pedido y para su presentación en el INSTITUTO NACIONAL DE ASOCIATIVISMO Y ECONOMIA SOCIAL (INAES) certifico la información detallada en el apartado siguiente. 1. INFORMACIÓN OBJETO DE LA CERTIFICACIÓN Informe anual de cumplimiento de la Resolución INAES 1481, del periodo comprendido entre el 1 de Enero de 2009 y el 31 de Diciembre de 2009, perteneciente a la ASOCIACIÓN MUTUAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA que se acompaña y he firmado al solo efecto de su identificación. 2. TAREA PROFESIONAL REALIZADA La emisión de una certificación consiste únicamente en constatar determinados hechos y circunstancias con registros contables y/o documentación de respaldo. Por lo expuesto, mi tarea profesional se limitó a cotejar los datos informados por la ASOCIACIÓN MUTUAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA, con los comprobantes respaldatorios enunciados a continuación, y a la verificación del cálculo de las respectivas variables financieras expresadas.
Registros de Inscripción Libro de Actas del Consejo de Administración Libro de Actas de Asamblea Libro Diario Libro de Inventario y Balance Libro de Registro de Asociados Muestro de operaciones realizadas
Por otra parte, dejo expresa constancia que las tareas realizadas no me permiten determinar que la información y datos consignados sean la totalidad de los producidos por la ASOCIACIÓN MUTUAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA. 3. CERTIFICACIÓN Sobre la base de las tareas descriptas, CERTIFICO que la información y datos declarados por la ASOCIACIÓN MUTUAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA correspondientes al periodo comprendido entre el 1 de Enero de 2009 y el 31 de Diciembre de 2009 incluidos en el Informe anual de cumplimiento de la Resolución INAES 1481, individualizada en 1, concuerdan con la documentación respaldatoria detallada en 2. Buenos Aires, 22 de Marzo de 2010
John Doe Contador Pública (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A. T. 99 F. 99 CUIT 99-99999999-9
INFORME ESPECIAL DE AUDITORIA EXTERNA SOBRE EXIGENCIAS DE LA RESOLUCION
INAES Nº 1418/03 MODIFICADA POR LA Nº 2773/08 Al Consejo Directivo de la ASOCIACIÓN MUTUAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA DOMICILIO LEGAL: Av. Alicia Moreau de Justo 9999 9º “X” - Capital Federal CUIT: 99-99999999-9 En mi carácter de Contador Público independiente, a su pedido y para su presentación en el INSTITUTO NACIONAL DE ASOCIATIVISMO Y ECONOMIA SOCIAL (INAES), pongo a su consideración el analisis sobre la Auditoria Externam en funcion de la resolucion INAES Nº 1418/03 modificada por la Nº 2773/08 realizada sobre los Estados Contables y documentacion inherente al Servicio de Ayuda Economica.
I. MUTUAL AUDITADA: Denominación: ASOCIACIÓN MUTUAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA Domicilio Legal: Av. Alicia Moreau de Justo 9999 9º “X” - Capital Federal Domicilio Comercial: Av. Alicia Moreau de Justo 9999 9º “X” - Capital Federal Matrícula INAES: 9999 CF
II. PERIODO AUDITADO: El examen realizado abarca los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre de 2009, correspondientes al 4º trimestre del ejercicio económico comprendido entre el 1 Enero de 2009 y el 31 de Diciembre de 2009.
III. DESCRIPCION Y ANALISIS DE LA TAREA DE AUDITORIA: Se ha desarrollado el examen de acuerdo a la Resolución 1418/03 (mod. 2773/08) del Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social. Los Procedimientos de Auditoria aplicados fueron los siguientes:
1. Control de las Partidas Contables correspondientes al Servicios de Ayuda Económica con los respectivos listados emitidos por el sistema de cómputos, los cuales se utilizan como respaldo de la información contenida en los registros contables, verificando dicha información mediante un muestreo de la documentación que lo respalda.
2. Se efectuó el arqueo de Caja y se conciliaron las cuentas que la Mutual posee abierta en distintas entidades bancarias. También se verificó que el respectivo arqueo de caja realizado cada 30 días por los miembros de la Junta Fiscalizadora junto al Tesorero de la entidad, se encuentra archivado firmado en original.
3. Se procedió a realizar un muestreo sobre las Solicitudes de los préstamos otorgados a los asociados durante el trimestre bajo análisis, siendo el mismo efectuado sobre los días 06 y 30 Octubre, 04 y 27 de Noviembre, 03 y 29 de diciembre de 2009, determinando que los mismos cumplen con los destinos estipulados en el Articulo 4º de la presente Resolución.
4. No se realizó un muestreo sobre los préstamos otorgados en el presente trimestre a miembros del Consejo Directivo, Junta Fiscalizadora, Gerentes y Asesores, en virtud de no existir.
5. Se verificó que la entidad se encuentre prestando otro servicio conjuntamente con el de Ayuda Económica, observando que la misma presta además, el servicio de “Subsidio por Fallecimiento”, autorizado por Resolución Nº 1032 del 04 de Mayo de 2006.
6. Se verificaron los pagos correspondientes al presente trimestre del Articulo 9º de la Ley 20.321, cumpliendo la entidad con el mismo de la siguiente forma:
Octubre 2009 $ 859,88 Fecha de Pago: 27/11/2009 Noviembre 2009 $ 854,42 Fecha de Pago: 29/12/2009 Diciembre 2009 $ 847,04 Fecha de Pago: 28/01/2010
7. Se verificaron los Anexos I, II, III, IV y V, correspondientes al cuarto trimestre 2009.
8. A la vez, se corroboró que se encuentran en poder de la entidad las Manifestaciones de Bienes de los miembros titulares y suplentes del Consejo Directivo y la Junta Fiscalizadora.
9. Se procedió a verificar los montos de Patrimonio Neto, Capital Líquido y Capacidad Prestable correspondientes al mes de diciembre de 2009, para ser aplicados en el mes en análisis diciembre de 2009, con el objetivo de verificar el cumplimiento de las relaciones técnicas impuestas a la entidad por la resolución vigente que rige el funcionamiento del Servicio de Ayuda Económica:
PATRIMONIO NETO: Capital $ 1.537,20 Reservas $ 13.671,10 Resultados No Asignados ($ 37.262,36) Resultado del Ejercicio $ 147.594,16 TOTAL PATRIMONIO NETO $ 125.540,10
CAPITAL LIQUIDO: Patrimonio Neto $ 125.540,10 Activos Fijos ($ ) Cargos Diferidos $ . TOTAL CAPITAL LIQUIDO $ 125.540,10
CAPACIDAD PRESTABLE: Capital Líquido $ 125.540,10 Ahorros de los Asociados Promedio $ Fondo de Garantía Exigible ($ ) TOTAL CAPACIDAD PRESTABLE $ 125.540,10
10. Se verificó el grado de morosidad que posee la entidad, el cual alcanza a $ 0.00
IV. SUGERENCIAS:
En función a lo expuesto anteriormente, se realizan las siguientes sugerencias: Los miembros del Consejo Directivo y Junta Fiscalizadora, para dar cumplimiento a la presente resolución deberán presentar sus Manifestaciones de Bienes.
V. INFORME PROFESIONAL: Sobre la base del trabajo realizado, cuyo alcance se describe en el apartado II, informo que:
a) La información incluida en Anexos I, II, III mencionados en el punto 9 del apartado II surge de los registros contables respectivos.
b) Los Anexos IV y V surgen de información de registros auxiliares, no habiendo tenido a la vista la documentación respaldatoria del tipo de garantía que posee cada préstamo.
c) Los importes incluidos en la documentación citada en los puntos anteriores, han sido correctamente determinados desde el punto de vista aritmético.
d) Los datos incluidos en la documentación citada, como también la información descripta en el apartado II, se han obtenido de acuerdo a lo normado por la Resolución 1418/03 INAES.
e) En el apartado III se exponen las sugerencias a los desvíos detectados. Buenos Aires, 22 de Marzo de 2010
John Doe Contador Pública (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A. T. 99 F. 99 CUIT 99-99999999-9
Asociación Mutual de la República ArgentinaMatricula 9999 CF
ASAMBLEA ANUAL ORDINARIA QUE APROBO EL EJERCICIO FINALIZADO EL: 31 DE DICIEMBRE DE 2009
FECHA DE FUNDACION DE LA ENTIDAD: 15 DE AGOSTO 1990PROVINCIA: CAPITAL FEDERALMATRICULA:
1. DATOS DE LA MUTUALNOMBRE DE LA ENTIDAD: ASOCIACION MUTUAL DE LA REPUBLICA ARGENTINADOMICILIO: ALICIA MOREAU DE JUSTO 9999 9º X C. POSTAL:LOCALIDAD: CAPTIAL FEDERAL TELEFONO: (011) 9999-9999PRESIDENTE: NORBERTO N.SECRETARIO: RICARDO R.TESORERO: MABEL M.GERENTE:
2. SOCIOS
CUMPLIMIENTO RESOLUCION Nº 1088/79 Art.º inc. E
12,50 4.325,00 6,50 409,50 6,50 760,50
63117
0 - -
ACTIVOSPARTICIPANTESADHERENTESHONORARIOS
346
CUOTA ANUAL (TOTAL)
CATEGORIAS CUOTA MENSUAL X SOCIO
CANTIDAD DE SOCIOS
ENCUESTA ESTADISTICA ANUALPARA ASOCIACIONES MUTUALES
9999
9999
3. PERSONAL EMPLEADO DURANTE EL EJERCICIO
4. CANTIDAD DE SUBSIDIOS OTORGADOS EN EL EJERCICIO: $
5. INDICAR SI LA ENTIDAD ESTA INSCRIPTA EN AFIP: 99-99999999-9ANSAL:
6. INDICAR ULTIMO PAGO DE ARTICULO 9º: 16 DE ENERO DE 2010
7. INDICAR A QUE FEDERACION ESTA ADHERIDA: NO APLICA
8. INDICAR SI POSEE SISTEMA DE COMPUTACION (MARCA Y CAPACIDAD DE LA MEMORIA):SISTEMA DE PC COMPATIBLE CELERON II - MEMORIA RAM 4 GB
CATEGORIAS
TOTAL 0 - -
PROFESIONALES (MEDICOS Y RAMA ASIST)PROFESIONALES NO MEDICOS
PERSONAL OBRERO Y MAESTRANZAPERSONAL ADMINISTRATIVO 0 - -
0 - -
REMUNERACION TOTAL MENSUAL
REMUNERACION ANUAL TOTAL
0 - - 0 - -
01 2,10 2,10
TOTAL 527 27,60 5.497,10
HONORARIOSOTRAS CATEGORIAS
CANTIDAD
Lugar y fecha Norberto N.PRESIDENTE
Asociación Mutual de la República ArgentinaMatricula 9999 CF
9. PRESTACIONES QUE BRINDA LA MUTUAL ACTUALMENTE:
10. DETALLE DE LOS INMUEBLES QUE POSEE LA ENTIDAD AL CIERRE DEL EJERCICIO:
ENCUESTA ESTADISTICA ANUALPARA ASOCIACIONES MUTUALES (continuacion)
DESTINO ACTUAL DEL INMUEBLE
CANTIDAD M2 CUBIERTOS
CANT. M2 TOTAL SUPERFICIE
VALOR ACTUAL ESTIMADO
SERVICIOS
X 632
CONVENIOCONTRATADOPROPIO REGLAMENTADOSI NO
RESOLUCION
DE CREDITO X DE OPTICA X
11. DETALLE DE LOS RODADOS QUE POSEE LA ENTIDAD AL CIERRE DEL EJERCICIO:
12. CONVENIOS FIRMADOS CON OTRAS MUTUALES (EN VIGENCIA):CONVENIO REALIAZADO CON:PARA TOMAR / BRINDAR EL SERVICIO DE:
CONVENIO REALIAZADO CON:PARA TOMAR / BRINDAR EL SERVICIO DE:
CONVENIO REALIAZADO CON:PARA TOMAR / BRINDAR EL SERVICIO DE:
DESTINO ACTUAL DEL RODADO TIPO DE RODADO VALOR ACTUAL ESTIMADO
PRESIDENTELugar y fecha Norberto N.
Asociación Mutual de la República ArgentinaMatricula 9999 CF
13. PRESTAMOS OBTENIDOS DEL I.N.A.E.S. (ex I.N.A.M.) DURANTE EL AÑO:MONTO DE LOS PRESTAMOS OBTENIDOS:DESTINO DADO A LOS FONDOS:DETALLE:
14. INFORMACION COMPLEMENTARIA:
15. SERVICIOS ESPECIALES:REGLAMENTOSI NO
CAPITALIZACION REPARTO REGLAMENTO
ENCUESTA ESTADISTICA ANUAL
CONTRATADO CONVENIOPROPIO
PARA ASOCIACIONES MUTUALES (continuacion)
CONVENIOPROPIO
SEGUROS
AYUDA ECONOMICA
FONDO COMPENSADOR
JUBILATORIO
CONVENIOPROPIO
AYUDA ECONOMICA
MUTUAL
Norberto N.PRESIDENTE
Lugar y fecha