～1～

三顧股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告

民國九十三年及九十二年三月三十一日 (股票代碼 3224)

公司地址：台北縣汐止市新台五路一段 75號 14樓之 3

電 話：(02)2698-3466

～2～

三 顧 股 份 有 限 公 司

民國九十三年及九十二年三月三十一日財務報表

目 錄

項 目 頁 次 一、 封面 1

二、 目錄 2 ~ 3

三、 會計師核閱報告 4

四、 資產負債表 5

五、 損益表 6

六、 股東權益變動表 不適用 七、 現金流量表 7

八、 財務報表附註

(一) 公司沿革 8

(二) 重要會計政策之彙總說明 8 ~ 10

(三) 會計變動之理由及其影響 10

(四) 重要會計科目之說明 11 ~ 14

(五) 關係人交易 15 ~ 16

(六) 質押之資產 16

(七) 重大承諾事項及或有事項 16

(八) 重大之災害損失 16

～3～

(九) 重大之期後事項 16

項 目 頁 次

(十) 其他 16 ~ 17

(十一)附註揭露事項 18 ~ 20

1.重大交易事項相關資訊 18

2.轉投資事業相關資訊 19

3.大陸投資資訊 20

(十二)部門別財務資訊 20

～4～

會計師核閱報告

(93)財審報字第 8667 號

三顧股份有限公司 公鑒：

三顧股份有限公司民國九十三年三月三十一日之資產負債表，暨民國九十三年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。三顧股份有限公司民國九十二年一月一日至三月三十一日財務報表未經本會計師核閱，致無法表示意見，其附列目的僅供參考。

除下段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。

如財務報表附註四(四)所述，三顧股份有限公司民國九十三年三月三十一日採權益法評價之長期股權投資 84,015仟元、累積換算調整數(4,948)仟元，及民國九十三年一月一日至三月三十一日相關之投資損失 3,354 仟元，暨附註十一所揭露轉投資事業相關資訊，均係以該被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。

依本會計師之核閱結果，除上段所述該被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。

資 誠 會 計 師 事 務 所

張明輝 會 計 師

周筱姿 財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(72)台財證(一)字第 2583 號 中 華 民 國 九十三年四月二十六日

三 顧 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表

民國 93年及 92年 3月 31日 單位：新台幣仟元

93 年 3 月 31 日

(僅經核閱, 未依一般 公認 審 計 準 則 查 核 )

92 年 3 月 31 日(未經核閱 , 亦未依一般 公 認 審 計 準 則 查 核 )

93 年 3 月 31 日(僅經核閱, 未依一般 公認 審 計 準 則 查 核 )

92 年 3 月 31 日(未經核閱 , 亦未依一般 公 認 審 計 準 則 查 核 )

金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 資 產 負債及股東權益

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所張明輝、周筱姿會計師民國九十三年四月二十六日核閱報告。

負責人： 經理人： 主辦會計：

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流動資產 流動負債

1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 24,505 2 $ 43,088 10 2120 應付票據 $ 12,007 1 $ 4,673 1

1120 應收票據淨額 23,717 2 2,768 1 2140 應付帳款 636,222 62 178,566 42

1140 應收帳款淨額(附註四(二)) 132,155 13 18,158 4 2160 應付所得稅(附註四(十)) 46,388 5 11,896 3

1150 應收帳款– 關係人淨額(附註五) 418,681 41 79,721 19 2170 應付費用 11,429 1 6,914 2

1190 其他金融資產– 流動(附註六) 11,555 1 996 - 2210 其他應付款項 1,664 - 734 -

120X 存貨(附註四(三)) 282,051 28 143,753 34 21XX 流動負債合計 707,710 69 202,783 48

1260 預付款項 253 - 1,472 - 其他負債

1286 遞延所得稅資產– 流動(附註四(十)) 10,224 1 3,588 1 2810 應計退休金負債(附註四(六)) 2,240 - 1,288 -

11XX 流動資產合計 903,141 88 293,544 69 2860 遞延所得稅負債– 非流動(附註四

基金及長期投資 (十)) - - 1,043 -

142101

採權益法之長期投資(附註四(四)) 84,015 8 99,975 24 28XX 其他負債合計 2,240 - 2,331 -

固定資產(附註四(五)及六) 2XXX 負債總計 709,950 69 205,114 48

成本 股東權益

1501 土地 9,079 1 9,079 2 股本(附註四(七))

1521 房屋及建築 21,184 2 21,184 5 3110 普通股股本 194,700 19 168,000 40

1551 運輸設備 2,280 - 2,280 1 資本公積(附註四(八))

1561 辦公設備 1,427 - 512 - 3211 普通股溢價 7,200 1 24,000 6

1681 其他設備 210 - 38 - 保留盈餘(附註四(九))

15XY 成本及重估增值 34,180 3 33,093 8 3310 法定盈餘公積 1,607 - - -

15X9 減：累計折舊 ( 2,262) - ( 1,198)( 1) 3350 未分配盈餘 114,490 11 27,108 6

15XX 固定資產淨額 31,918 3 31,895 7 股東權益其他調整項目

無形資產 3420 累積換算調整數 ( 4,948) - 1,378 -

1770 遞延退休金成本 33 - 72 - 3XXX 股東權益總計 313,049 31 220,486 52

其他資產 重大之期後事項(附註四(九)及九)

1820 存出保證金 274 - 89 -

1830 遞延費用 9 - 25 -

1860 遞延所得稅資產– 非流動(附註四

(十)) 3,609 1 - -

18XX 其他資產合計 3,892 1 114 -

1XXX 資產總計 $ 1,022,999 100 $ 425,600 100 1XXX 負債及股東權益總計 $ 1,022,999 100 $ 425,600 100

三 顧 股 份 有 限 公 司

損 益 表 民國 93年及 92年 1月 1日至 3月 31日

單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

93 年 1 月 1日至 3月 31日

(僅經核閱, 未依一般 公認 審 計 準 則 查 核 )

92 年 1 月 1 日至 3月 31日 (未經核閱, 亦未依一般 公認 審 計 準 則 查 核 )

金 額 % 金 額 %

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所 張明輝、周筱姿會計師民國九十三年四月二十六日核閱報告。

負責人： 經理人： 主辦會計：

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營業收入(附註五)

4110 銷貨收入 $ 914,035 101 $ 357,642 100

4170 銷貨退回 ( 6,753)( 1) ( 611) -

4000 營業收入合計 907,282 100 357,031 100

營業成本

5110 銷貨成本 ( 842,629)( 93) ( 321,846)( 90)

5910 營業毛利 64,653 7 35,185 10

營業費用

6100 推銷費用 ( 16,756)( 2) ( 8,444)( 2)

6200 管理及總務費用 ( 6,307) - ( 5,140)( 2)

6000 營業費用合計 ( 23,063)( 2) ( 13,584)( 4)

6900 營業淨利 41,590 5 21,601 6

營業外收入及利益

7110 利息收入(附註五) 1,128 - 795 -

7160 兌換利益 3,076 - 583 -

7480 什項收入 16 - - -

7100 營業外收入及利益合計 4,220 - 1,378 -

營業外費用及損失

7510 利息費用 ( 588) - ( 174) -

7521 採權益法認列之投資損失(附註四(四)) ( 3,354)( 1) ( 8,106)( 2)

7570 存貨跌價及呆滯損失 ( 2,632) - - -

7500 營業外費用及損失合計 ( 6,574)( 1) ( 8,280)( 2)

7900 繼續營業部門稅前淨利 39,236 4 14,699 4

8110 所得稅費用(附註四(十)) ( 9,799)( 1) ( 3,665)( 1)

9600 本期淨利 $ 29,437 3 $ 11,034 3

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(附註四(十一))

9750 本期淨利 $ 2.02 $ 1.51 $ 0.75 $ 0.57

三 顧 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表

民國 93年及 92年 1月 1日至 3月 31日 單位：新台幣仟元

93 年 1 月 1 日

至 3 月 31 日 (僅經核閱, 未依一般公認 審 計 準 則 查 核 )

92 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 (未經核閱,亦未依一 般公認審計準則查核 )

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所 張明輝、周筱姿會計師民國九十三年四月二十六日核閱報告。

負責人： 經理人： 主辦會計：

～7～

營業活動之現金流量

本期淨利 $ 29,437 $ 11,034 調整項目 折舊費用 293 232 各項攤提 5 4 存貨呆滯及跌價損失提列數 2,632 - 長期股權投資依權益法評價之投資損失 3,354 8,106 資產及負債科目之變動 應收票據淨額 ( 4,788) ( 1,459) 應收帳款淨額 13,399 ( 13,895) 應收帳款-關係人淨額 ( 129,211) 6,940 其他金融資產-流動 6,371 ( 773) 存貨 50,729 16,823 遞延所得稅資產 ( 1,979) - 預付款項 2,933 ( 843) 應付票據 ( 4,742) 3,406 應付帳款 70,215 14,044 應付所得稅 11,778 3,665 應付費用 ( 2,955) 1,436 其他應付款項 1,459 118 應計退休金負債 189 ( 231)

營業活動之淨現金流入 49,119 48,607

投資活動之現金流量

購置固定資產 ( 121) ( 143)

存出保證金增加 ( 11) ( 35)

投資活動之淨現金流出 ( 132) ( 178)

融資活動之現金流量

短期借款減少 ( 47,727) ( 8,000)

融資活動之淨現金流出 ( 47,727) ( 8,000)

本期現金及約當現金增加 1,260 40,429

期初現金及約當現金餘額 23,245 2,659

期末現金及約當現金餘額 $ 24,505 $ 43,088

現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息 $ 588 $ 174

本期支付所得稅 $ - $ -

～8～

三 顧 股 份 有 限 公 司

財 務 報 表 附 註

民國 93 年及 92 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外 )

(民國 93 年 3 月 31 日之財務報表僅經核閱 , 未依一般公認審計準則查核；

民國 92 年 3 月 31 日之財務報表未經核閱 , 亦未依一般公認審計準則查核 )

一、公司沿革

三顧股份有限公司 (以下簡稱「本公司」 )係依中華民國公司法於民國 87 年 9

月設立。主要營業項目為電子材料批發及零售等業務。截至民國 93 年 3 月 31

日止，本公司員工人數約為 38 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依據「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計

原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一 )外幣交易

本公司之會計記錄係以新台幣為記帳單位。外幣交易事項係按交易日之即

期匯率換算成新台幣入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當期損益；

期末並就外幣資產負債餘額，依資產負債表日之即期匯率予以調整，因調

～9～

整而產生之兌換差額列為當期損益。

(二 )備抵呆帳

依資產負債表日應收票據、應收帳款及其他應收款之收現性評估提列。

(三 )存 貨

採永續盤存制，以實際成本入帳，成本之計算採加權平均法，期末存貨除

就呆滯及過時部份提列備抵呆滯損失外，並採成本與市價孰低法評價；比

較成本與市價孰低時，係採總額比較法，市價則以淨變現價值為基礎；呆

滯及跌價損失列為當期損失。另，依證券暨期貨管理委員會民國 88 年 4

月 21 日 (88)台財證 (稽 )第 01644 號函規定，透過海外子公司或孫公司銷

貨尚未出售部分，仍視為本公司存貨。

(四 )長期股權投資

1.長期股權投資以取得成本為入帳基礎，持有被投資公司有表決權之股份

20％以上或具有重大影響力者，採權益法評價。凡與被投資公司間交易

所產生之未實現內部損益，均加以沖銷。

～10～

2.海外投資如持有被投資公司有表決權之股份 20％以上或具有重大影響

力按權益法評價時，此項投資之會計處理為：

(1)原始投資成本：按實際匯出之新台幣金額列帳。

(2)投資損益：按被投資公司各當年度之營業損益，依權益法及年度平

均匯率評價認列入帳。

(3)外幣換算調整數：被投資公司財務報表轉換時，所有資產、負債科

目均按資產負債表日之匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上

期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告

日之匯率換算，損益科目按年度平均匯率換算。換算產生之差額，

列入「累積換算調整數」，作為被投資公司股東權益之調整項目，本

公司並依持股比率承認該「累積換算調整數」，作為本公司股東權益

之調整項目。

3.持有被投資公司有表決權之股份超過 50％者，採權益法評價並於年底

編製合併報表，若被投資公司當年度總資產及營業收入未達本公司各該

項金額 10％者，僅按權益法評價，不另編製合併報表，惟所有未達編

入合併報表標準之子公司，若合計總資產或營業收入已達母公司各該項

金額 30%以上者，仍應將總資產或營業收入達母公司各該項金額 3%以

上之各子公司編入合併報表。本公司編製期中財務報表時，依財務會計

～11～

準則公報第 23 號「期中財務報表之表達及揭露」規定，對於持股超過

50%之長期股權投資，於編製期中財務報表時，僅採權益法認列當期投

資損益，不另行編製合併報表。

(五 )固定資產

1.固定資產以取得成本為入帳基礎。對於購建資產達到可使用狀態前相關

利息支出應予以資本化。折舊按估計經濟耐用年限，加計一年殘值採平

均法提列。主要固定資產之耐用年限除房屋及建築物為 50 年外，餘為

3～5 年。

2.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性

維護或修理支出則列為當期費用。

3.固定資產報廢或處分時，成本及累計折舊均自相關科目沖銷，所產生之

處分資產利益或損失，列入當年度營業外收入及支出項下。

～12～

(六 )退休金計劃及淨退休金成本

1.本公司訂有員工退休辦法，以員工退休基金專戶儲存於中央信託局，並

由退休基金監督委員會管理。此勞工退休準備金未列入本公司財務報

表。

2.本公司退休金之會計處理係依財務會計準則公報第 18 號「退休金會計

處理準則」規定，按精算報告認列淨退休金成本，並認列最低退休金負

債。

(七 )所 得 稅

1.本公司所得稅之計算依財務會計準則公報第 22 號「所得稅之會計處理

準則」之規定，作跨期間與同期間之所得稅分攤，將應課稅暫時性差異、

虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產

或負債，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。

遞延所得稅資產或負債依據該所屬資產或負債之分類或預期回轉期間

之長短，劃分為流動或非流動項目。以前年度溢、低估之所得稅，列入

當年度所得稅費用之調整項目。

2.本公司未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈

餘之日列為當期費用。

～13～

(八 )普通股每股盈餘

依加權平均流通在外股數計算，凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，按

追溯調整之股數計算，不考慮該增資股之發行流通期間；現金增資則依據

增資股之流通期間計算。

(九 )收入及成本

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配合

收入於發生時承認。費用則依權責發生製制於發生時認列為當期費用。

(十 )會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計準則之規定，對於財務

報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假

設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

三、會計變動之理由及其影響

無。

～14～

四、重要會計科目之說明

(一 )現金及約當現金

93年3月31日 92年3月31日

庫存現金 23$ 29$

支票存款 1,427 973

活期存款 23,055 42,086

定期存款 3,582 -

28,087 43,088

減：帳列「其他金融資產─流動」 3,582)( -

24,505$ 43,088$ (二 )應收帳款淨額

93年3月31日 92年3月31日

應收帳款 134,169$ 18,158$

減：備抵呆帳 2,014)( -

132,155$ 18,158$ (三 )存 貨

93年3月31日 92年3月31日

商 品 312,686$ 144,731$

減：備抵存貨呆滯及跌價損失 30,635)( 978)(

282,051$ 143,753$ (四 )長期股權投資

被 投 資 公 司 評價基礎 金 額 持股比例 金 額 持股比例

MetaTech Investment

Holding Co., Ltd.

權 益 法 84,105$ 100% 99,975$ 100%

93 年 3 月 31 日 92 年 3 月 31 日

民國 93 年及 92 年 1 月 1 日至 3 月 31 日採權益法評價認列之投資損失分

別為$3,354 及$8,106，依該被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財

務報表評價認列。

～15～

(五 )固定資產－累計折舊 93年3月31日 92年3月31日

房屋及建築 935$ 519$

運輸設備 887 507

辦公設備 414 167

其他設備 26 5

2,262$ 1,198$ (六 )勞工退休金

本公司民國 93及 92年 1月 1日至 3月 31日提列之退休金費用分別為$405

及$400。截至民國 93 及 92 年 3 月 31 日止，本公司專戶存於金融機構之

勞工退休準備金餘額分別為$1,366 及$302。

(七 )普通股股本

截至民國 93 年及 92 年 3 月 31 日止，本公司額定資本額分別為$194,700

及$168,000，每股面額 10 元，發行及流通在外股數分別為 19,470 仟股

及 16,800 仟股。

(八 )資本公積

依公司法規定，資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與

之所得於公司無累積虧損時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十

之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。公司非於盈餘公積填補資本虧損

仍有不足時，不得以資本公積補充之。

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(九 )保留盈餘 /重大之期後事項

1.依本公司原章程規定，年度決算如有盈餘，除依法繳納所得稅外，應彌

補以往年度虧損，次提 10%之法定盈餘公積，及按法令規定提列特別

盈餘公積，如尚有盈餘再分派如下。另，公司已於民國 93 年４月經由

股東會通過修正章程規定，將員工紅利修正為不高於 10%不低於 1%。

(1)董事、監察人酬勞不高於 2%。

(2)員工紅利不高於 10%。

(3)其他餘額併同以往年度未分配之餘為股東股利，由董事會擬具分派

案，提請股東會決議分派之。

2.本公司於民國 93年 2月 28日經董事會決議之盈餘分派案及增資計劃如

下，並已於民國 93 年 4 月 19 日經股東會決議通過：

(1)提列法定盈餘公積$8,490。

(2)提列特別盈餘公積$2,486。

(3)配發員工股票紅利$5,360 及董監酬勞$1,080。

(4)配發現金股利$19,470。

(5)配發股票股利$38,940。

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(十 )所 得 稅

1.所得稅費用及應付所得稅：

93年1月1日 92年1月1日

至 3月31日 至 3月31日

應付所得稅 11,778$ 3,665$

遞延所得稅資產負債淨變動數 1,979)( -

預付所得稅 - -

所得稅費用 9,799$ 3,665$

所得稅費用明細如下：

當期所得稅費用 9,799$ 3,665$

未分配盈餘加徵10%營利事業所得稅 - -

9,799$ 3,665$ 2.各遞延所得稅資產(負債)科目餘額明細如下：

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目：

暫時性差異

存貨跌價及呆滯損失 30,635$ 7,659$ 978$ 245$

未實現銷貨毛利 10,262 2,565 13,224 3,306 其他 - - 148 37

10,224$ 3,588$

非流動項目：

暫時性差異

退休金費用 2,314$ 579$ 1,447$ 362$

投資損失 12,122 3,030 5,619)( 1,405)(

3,609$ 1,043)($

93 年 3 月 31 日 92 年 3 月 31 日

3.兩稅合一相關資訊：

本公司截至民國 93 年及 92 年 3 月 31 日止，可扣抵稅額帳戶餘額分別

為$7,181 及$5，實際稅額可扣抵比率分別為 6.27%及 0。

～18～

4.未分配盈餘相關資訊：

93年3月31日 92年3月31日

87年度以後 114,490$ 27,108$

5.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國90年度。 (十一 )普通股基本每股盈餘

加權平均流

稅 前 稅 後 通在外股數 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

屬於普通股股東

之本期純益 39,236$ 29,437$ 19,470,000 2.02$ 1.51$

金 額 (單位：新台幣元)

每 股 盈 餘

93 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日

加權平均流

稅 前 稅 後 通在外股數 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

屬於普通股股東

之本期純益 14,699$ 11,034$ 19,470,000 0.75$ 0.57$

92 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日

每 股 盈 餘

金 額 (單位：新台幣元)

(十二 )用人、折舊、折耗及攤銷費用

93年1月1日 92年1月1日

至 3月31日 至 3月31日

用人費用

薪資費用 12,197$ 8,990$

勞健保費用 586 399

退休金費用 405 400

其他用人費用 477 310

折舊費用 293 232

攤銷費用 5 4

13,963$ 10,335$

屬 於 營 業 費 用 者

～19～

五、關係人交易

(一 )關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 關 係

MetaTech Investment Holding Co., Ltd.

(MetaTech Investment)

本公司之子公司

MTI Holding Co., Ltd. (MTI Holding) MetaTech Investment之子公司

MetaTech Ltd.(MT HK) MTI Holding之子公司

MetaTech (S) Pte Ltd.(MT SG) MTI Holding之子公司

浩正企業有限公司(浩正) 本公司董事長為該公司董事長 (二 )與關係人間之重大交易事項

1.銷貨收入

佔本公司 佔本公司

銷貨淨額 銷貨淨額

金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

MT HK 446,934$ 49 122,584$ 34

MT SG 147,604 16 64,146 18

其 他 - - 1,237 1

594,538$ 65 187,967$ 53

93年1月1日至3月31日 92年1月1日至3月31日

本公司民國 93 年及 92 年 1 月 1 日至 3 月 31 日銷貨予上列關係人之交

易價格係按本公司之成本加計約定毛利計價，收款期間與一般客戶相

當。本公司對於一般客戶之收款條件約為月結 30～60 天收款。 2.利息收入

佔該科目 佔該科目

金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

MT SG 673$ 60 795$ 100 MT HK 439 39 - -

1,112$ 99 795$ 100

93年1月1日至3月31日 92年1月1日至3月31日

～20～

上列利息收入係因銷貨交易向 MT SG 收取延期付款加計之利息，利息

係自延遲付款日起算，民國 93 及 92 年 1 月 1 日至 3 月 31 日年利率皆

為 6%。

～21～

3.應收帳款

佔該科目 佔該科目

金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

MT HK 279,533$ 51 14,811$ 15

MT SG 139,148 25 63,673 65

其 他 - - 1,237 1

418,681$ 76 79,721$ 81

93 年 3 月 31 日 92 年 3 月 31 日

六、質押之資產

截至民國93年及92年3月31日止，本公司資產提供擔保明細如下：

帳 面 價 值

資 產 項 目 93年3月31日 92年3月31日 擔 保 用 途

其他金融資產

─質押定期存款 3,582$ -$ 短期借款額度擔保

固定資產

─土地 9,079 9,079 短期借款額度擔保

─房屋及建築 20,249 20,665 短期借款額度擔保 七、重大承諾事項及或有事項

無。

八、重大之災害損失

無。

九、重大之期後事項

請詳附註四 (九 )之說明。

～22～

十、其他 (一)衍生性金融商品：無。(二)金融商品之公平價值：

帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

非 衍 生 性 金 融 商 品

資 產

公平價值與帳面價值相等

之金融資產 610,887$ 610,887$ 144,820$ 144,820$

長期股權投資 84,015 84,015 99,975 99,975

負 債

公平價值與帳面價值相等

之金融負債 707,710 707,710 202,783 202,783

應計退休金負債 2,240 3,813 1,288 2,356

93 年 3 月 31 日 92 年 3 月 31 日

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此

類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法

應用於現金、應收票據及帳款、其他應收款、存出保證金、短期借款、

應付票據及帳款、應付所得稅、應付費用及其他應付款項。

2.長期股權投資如有市場價格可循時，則以市場價格為公平價值。若無市

場價格可供參考時，則依財務或其他資訊估計公平價值。

3.應計退休金負債係以民國 92 年及 91 年 12 月 31 日為衡量日之退休金

精算報告中所示之提撥狀況金額加計民國 93 年及 92 年 1 月 1 日至 3

月 31 日退休金費用減除退休金提撥數後之淨額為公平價值。

(以下空白 )

～23～

十一、附註揭露事項 (一 )重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人情形：無。

2.為他人背書保證：無。

3.期末持有有價值證券情形：

與 有 價 證 券

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股 數(單位) 帳 面 金 額 持股比率 市 價 備 註

三顧股份有限公司 股票－MetaTech Investment Holding

Co., Ltd.

本公司之子公司 長期投資 2,900,000 84,015$ 100.00% 84,015$ 未質押

期 末

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

進(銷)

貨金 額

佔 總 進

(銷) 貨

之 比 率

授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額佔總應收(付)票

據、帳款之比率

三顧股份有限公司 MetaTech Ltd. 曾孫公司 銷貨 446,934$ 49% 約為月結30～60天 依其成本加計約定比例計算 與一般供應商相當 279,533$ 51%

三顧股份有限公司 MetaTech (S) Pte Ltd. 曾孫公司 銷貨 147,604 16% 約為月結30～60天 依其成本加計約定比例計算 與一般供應商相當 139,148 25%

備註

交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款

進（銷）貨之公司 交 易 對 象 關 係

交 易 情 形

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

金 額 處 理 方 式

三顧股份有限公司 MetaTech Ltd. 曾孫公司 279,533$ 8.08 - - 132,627$ -

三顧股份有限公司 MetaTech (S) Pte Ltd. 曾孫公司 139,148 4.45 - - 19,659 -

9.從事衍生性商品交易：無。

逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額提 列 備 抵 呆 帳 金 額帳 列 應 收 款 項 之 公 司 關 係 週 轉 率交 易 對 象 應收關係人款項餘額

～24～

(二 )轉投資事業相關資訊

1.轉投資事業明細︰

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備 註

三顧股份有限公司 英屬維京群島

MTI Holding Co., Ltd. SAMOA

101,084 101,084 2,900,000 86,704 3,354)( 3,354)( 孫公司

MTI Holding

Co., Ltd.

MetaTech (S) Pte Ltd. 新加坡 電子材料批發

及零售

35,685 35,685 1,599,999 100.00% 42,504 4,195 4,195 曾孫公司

MTI Holding

Co., Ltd.

MetaTech Ltd. 香港 電子材料批發

及零售

64,482 64,482 13,999,999 100.00% 48,152 7,549)( 7,549)( 曾孫公司

子公司

100.00%

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

101,084$ 2,900,000 84,015$ 100.00% 3,354)($ 3,354)($ 101,084$ MetaTech Investment

Holding Co., Ltd.

從事控股及轉

投資業務

MetaTech Investment

Holding Co., Ltd.

從事控股及轉

投資業務

2.資金貸與他人情形：無。

3.為他人背書保證︰無。

4.期末持有有價證券情形：與 有 價 證 券

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股 數(單位) 帳 面 金 額 持股比率 市 價 備 註

MetaTech Investment 股票－MTI Holding Co., Ltd. 本公司之孫公司 長期投資 2,900,000 86,704$ 100.00% 86,704$ Holding Co., Ltd.MTI Holding Co., Ltd. 股票－MetaTech (S) Pte Ltd. 本公司之曾孫公司 〞 1,599,999 42,504 100.00% 42,504

－MetaTech Ltd. 〞 〞 13,999,999 48,152 100.00% 48,152

5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上︰無。

期 末

6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 ：無。

～25～

8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

進（銷）

貨金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）票

據 、 帳 款 之 比 率

備 註

MetaTech Ltd. 三顧股份有限公司 本公司之曾孫公司 進貨 446,934$ 73% 約為月結

60天

- - 279,533)($ 97% -

MetaTech (S) Pte Ltd. 三顧股份有限公司 本公司之曾孫公司 進貨 147,604 69% 約為月結

60天

- - 139,148)( 99% -

9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：不適用。

10.從事衍生性商品交易：無。

交易條件與一般交易 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係

交 易 情 形

(三 )大陸投資資訊

無。 十二、部門別財務資訊

不適用。 (以下空白 )