SOCIETE - CHL Audit Gestion · PDF filechl audit gestion finances ... comptabilité...

CHL AUDIT GESTION FINANCES

SOCIETE :

Date de Cloture :

Collaborateur :

Bureaux :

Cabinet Lombaerde E-C Tél : 09.53.17.90.56.28, avenue de la gare Fax : 09.58.17.90.56.44119 TREILLIERES Mail : [email protected]

CHL AUDIT

xx/xx/xxxx

[email protected]

CHL AUDIT GESTION FINANCESExpertise‐comptable

Dossier : CHL AUDIT Réf.:

Exercice : xx/xx/xxxx Date des travaux :

Collaborateur : [email protected] Visa :

CAPITAL CAPITAL RESTANT DUN°

CompteOrganisme Garantie Début Fin

Montantinitial

Dû en débutd'exercice

Nouvelemprunt

Amorti dansl'exercice

Dû en find'exercice

à - 1 an de 1 à 5 ans à + 5 ans

TOTAL

INTERETS INTERETS COURUS NON ECHUS

Réf. OrganismeRégul. Début

d'exerciceRèglementssur l'exercice

Régul. Find'exercice

Charges del'exercice

Date dernièreéchéance de

l'exercice

Intérêtséchéance

après clôture

Nombre dejours courusnon échus

Période decouverture

en jours échusen N+1

FRAIS FIN. COURUS NON

ECHUS (4)=(1)*(2)/(3)

INTERETS ECHUS ET IMPAYES

(5)

TOTAL FRAIS FINANCIERS

A PROV. (6)=(4)+(5)

TOTALTOTAL

TABLEAU DE SUIVI DES EMPRUNTS


Dossier : CHL AUDIT Réf. :

Exercice : xx/xx/xxxx Date travaux :


BANQUE: MOIS:

Date Débit Credit Date Débit Crédit

0,00 0,00 0,00 0,00Solde au Solde au

Opérations non comptabilisées par la banque

Totalxx/xx/xxxxxx/xx/xxxx

Total

RAPPROCHEMENT BANCAIRE

Solde du compte

Opérations comptabilisées par la banque

Solde du relevé

BanqueComptabilité

CHL AUDIT GESTION FINANCEExpertise‐comptable




DateNbre éch.

Ech. (1) Exercice Cumulées Exercice Cumulées A 1an 1 à 5 ans + 5 ans Total

Nbre éch. Montant du loyer Loyers échus D'avance A payer

(1) M : Mensuelle T : Trimestrielle S : Semestrielle

ECHEANCES DE L'EXERCICEDATE

DERNIERE ECHEANCE

S/L'EX.

DATE 1ere ECH. S/EX.

N+1

CHARGES DE L'EXERCICE

N°

TABLEAU SUIVI DES CREDITS BAUX

CARACTERISTIQUES DES CONTRATS ENGAGEMENTS

N°NATURE DU BIEN

ORGANISMEV. O.

DU BIEN

CONTRAT VALEUR RESIDUELLE

(option)

DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS

REDEVANCES PAYEES REDEVANCES RESTANT A PAYER

REGUL. DEBUT EX.REDEV. ECHUES

ET IMPAYEES

CHARGE DE L'EXERCICE

REDEV. A PAYER

NBRE DE JOURS

COURUS NON ECHUS

NBRE DE JOURS NON COURUS ET ECHUS

REDEV. COMPT.

D'AVANCE

TOTAL

TOTAL





Du Au O/N MONTANT Début d'exercice Fin d'exerciceDébut

d'exerciceFin d'exercice

TOTAL

PERIODE LOYER LOYER PAYEN° compte DESIGNATION

TABLEAU SUIVI DES LOCATIONS LONGUE DUREE

CHARGES CONSTATEES D'AVANCE486000

CHARGES A PAYER408100 CHARGE DE

L'EXERCICECHARGE

N-1





DU AU OUI MONTANTDEBUT

D'EXERCICEFIN

D'EXERCICEDEBUT

D'EXERCICEFIN

D'EXERCICE

TOTAL

CHARGES CONSTATEES D'AVANCECHARGES A PAYER

CHARGEN-1

PRIME PAYEECOMPAGNIE / CONTRAT

PERIODE PRIMECHARGE DEL'EXERCICE

TABLEAU SUIVI DES ASSURANCES





Compte de charge

Montant

ETAT DU POSTE CHARGES CONSTATEES D'AVANCE

Libéllé Période en CCA


Dossier: CHL AUDIT Réf.:

Exercice: xx/xx/xxxx Date travaux:

Collaborateur: [email protected] Visa:

N° DE COMPTE

DATE DE FACTURE

NOM PRENOM RAISON SOCIALE

ADRESSE COMPLETE

N° SIRETMONTANT

H.T.DATE DE

REGLEMENTMONTANT

TTCREF. F.T.

A 0,00

Recoupement avec DAS2: A 0,00+---

Total DAS 2

TOTAL

Comptabilisés au cours de l'exercice et payés antérieurement

Honoraires, Commissions, courtages (compte 622)Non comptabilisés et payés au cours de l'exerciceComptabilisés au cours de l'exercice et payés ultérieurementNon déclarables dur DAS 2

HONORAIRES COMMISSIONS COURTAGES

OBSERVATIONSPROFESSION

CHL AUDIT GESTION FINANCEExpertise‐comptable



Collaborateur : [email protected] Visa:

Compte Client HT Taux TVA TTC

0,00 0,00 0,00

Compte Cleint HT Taux TVA TTC

0,00 0,00 0,00TOTAUX 4198

libéllé

Avoirs à établir

CLIENTS FACTURES A ETABLIR / AVOIRS A ETABLIR

libéllé

Factures à établir

TOTAUX 4181





Noms des clientsDebut

exerciceRèglement

Devenues irrecouvrables

Devenues douteuses

Fin exerciceDébut

exerciceDotation Reprise Fin d'exercice

TOTAL: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00= taux moyen de

dépréciation0,00 0,00 0,00 0,00

* Dépôt de bilan, liquidation judiciaire, concordat, litige technique

ETAT DES CREANCES DOUTEUSES ET DE LEURS PROVISIONS

PROVISION POUR DEPRECIATIONCREANCES DOUTEUSES TTC Base Provision HT TAUX % Motif Dépréciation*


Dossier : ex

Exercice : xx/xx/xxxx

Collaborateur : [email protected]

(1) Les travaux en-cours sont réputés égaux aux montants hors taxes des acomptes réclamés aux clients.

L’inventaire a été réalisé le :

Par :

Coefficient des frais indirects :

Recoupement avec acomptes(perçus ou non)

0TOTAL

Matériaux Matériaux Main d'œuvreListe des chantiers/Dossiers

STOCKS ET EN-COURS

Méthode réelle – Coût de revient

Nature des travaux : INVENTAIRE DES EN COURS

Méthode du super simplifié (1)

Réf.:

Date travaux :

Visa :





Effectif : Dont Handicapés : Dont apprentis :

Base brute fiscale dernière DADS 1 : A

En cas de clôture en cours d'année : - +

Déduire salaires sur DADS 1

exercice précédent

Ajouter salaires ne figurant pas sur la DADS 1 exercice

en cours

Mois :

(jj/mm/aa)

Total : B : C :

A - B + C D

N° compte Libellé Montant

44

Total compta E

Poids charges sociales N N-1 Brut -> Taux charges

Charges patronales : Urssaf

Assedic

Pro Btp

Caisse congés

Total

Taux

Salaires bruts figurant dans le livre de paie

Ecart (à analyser sur feuille de travail séparée) D - E

Livre de paie

Salaires figurant en comptabilité

Comptabilité

RAPPROCHEMENT DADS / LIVRE DE PAYE / COMPTA

DADS



Exercice : xx/xx/xxxx Date des travaux:

Collaborateur : [email protected] Visa:

MONTANT DATE

- : débit

+ : créditREGL. DEBIT CREDIT

421000 PERSONNEL REMUNERATIONS DUES

425000 PERSONNEL - AVANCES & ACOMPTES

431000 URSSAF

437400 ASSEDIC

437300 CAISSE RETRAITE

Compte 42-43

N° COMPTE

DATE LIBELLE

SOLDE





NB JOURS AU

xx/xx/xxxx

CHARGES FISCALES SUR CP 6412 / 4282 6458 / 4382

BASE TAUX TOTAL

6318 / 44820

TAUX CHARG. PATR. %

- Taxe d'apprentissage - Formation profess.

TOTAL PROV CP

TOTAL

TOTAL

PROVISION CONGES PAYES

SALAIRE DEBASE

(hors primes except.)

NOMCP ACQUIS DU

01/06/N-1 AU 31/05/N

PROVISION CHARGES

PATR.

PROVISION CP EN 26ème

CP ACQUIS DU 01/06/N A FIN

EXERCICE


Dossier: CHL AUDIT Réf.:

Exercice: xx/xx/xxxx Date travaux:

(coll,) Visa:

10,00% Autre tauxNon

imposable

- € - € - € - €

0,00 € #VALEUR! #VALEUR!

- € #VALEUR! #VALEUR!

0,00 €

Remarques:

TOTAL BASE (1)

TVA THEORIQUEMENT DEDUCTIBLE

TVA RECUPEREE SELON DECLARATIONS

ECART A JUSTIFIER

- €

- €

Services extérieurs

Achats

20,00%

CONTRÔLE DE LA TVA

TVA DEDUCTIBLE SUR BIENS ET SERVICES

N° COMPTE

ventilation de la base

[email protected]

TOTALDonnées comptables






20,00% 10,00% exonéré total Immos ABS Total

1er trimestre 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2ème trimestre 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3ème trimestre 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4ème trimestre 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAUX (1) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Régul N-1 (2) Ecart:

CA (1)+(2) déclaré de l'exercice

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Base x taux 0,00 0,00 0,00 0,00

MoisTVA

collectée

Report crédit

antérieur

RECAPITULATION DES DECLARATIONS CA3/CA4

Explications:

A payer A reporterChiffre d'affaires (bases) TVA déductible

Crédit remboursé





20,00% 10,00% exonéré total Immos ABS Total

janvier 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00février 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00mars 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00avril 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00mai 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00juin 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00juillet 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00août 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00septembre 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00octobre 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00novembre 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00décembre 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAUX (1) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Régul N-1 (2) Ecart:

CA (1)+(2) déclaré de l'exercice

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Base x taux 0,00 0,00 0,00 0,00

Explications:

A payer A reporterChiffre d'affaires (bases) TVA déductible

Crédit remboursé

MoisTVA

collectée

Report crédit

antérieur

RECAPITULATION DES DECLARATIONS CA3/CA4





Compte Libellé Montant

44571 + TVA Collectée Cf feuille contrôle TVA4452 + TVA Intracom

445661 - TVA déductible sur ABS

44562 - TVA déductible sur immos

TVA due 0,00

Acompte avril

Acompte juillet

Acompte octobre

Acompte décembre

Total acomptes 0,00

44551 TVA A PAYER CA 12 0,00

DECLARATION TVA CA12

44581





10,00%Non

imposable

- Effets escompté non échus H.T.

TOTAL

ECART H.T.

+ avances clients H.T.

AUTRES CORRECTIONS - Créances irrécouvrables passées en perte

CORRECTIONS N - Factures à établir H.T. + Avoirs à établir H.T. + Travaux facturés d'avance - Créances clients H.T.

- Créances douteuses H.T. - effets à recevoir H.T.

- Avances clients H.T. + Créances douteuses H.T. + Effets à recevoir H.T. + Effets escomptés non échus H.T.

+ Factures à établir H.T. - Avoirs à établir H.T. - Travaux facturés d'avance + Créances clients H.T.

CORRECTIONS N-1

PRODUITS ( classe 7 )

CHIFFRE D'AFFAIRES

DECLARE

20,00%

CONTRÔLE DE LA TVA

N° COMPTEREPARTITION DU CHIFFRE D'AFFAIRES

TOTALDonnées comptables


TVA THEORIQUE 10,00%Non

imposableC.A. FACTURE TOTAL

TVA THEORIQUE 0,00TVA REELLE 0,00

ECART 0,00

10,00%

0,00 TOTAL0,00

0,00 0,000,00

0,00 0,00

OK OK

TVA restant en compte 4457xx

Clients dûs en N

Avances clients en NEffets à recevoir en N

Clients douteux dûs en N

Effets escomptés non échus en N

20,00%

Régularisation de TVA à faire

20,00%

TOTAL THEORIQUE EN 44571

TVA sur CLIENTS DUS en N

ECART

0,00

0,00

0,00

OK

TVA COLLECTEE SUR LES ENCAISSEMENTS ( suite )

H.T.

TOTAL REEL EN 44571





NEGATIF POSITIF

DEDUCTIONS REINTEGRATIONS

D : Charges non comptabilisées déductibles

R : Produits non enregistrés imposables

DETERMINATION RESULTAT FISCAL

Moins value latente sur SICAV à clôture n-1

Moins value latente sur SICAV à clôturePlus-value latente sur SICAV à la clôture n-1Autres

RESULTAT DE L'EXERCICE

Reprise de provisions non déduites à l'origineAutres

D : Produits comptables non imposables

Plus-value latente sur SICAV à la clôture

R : Charges enregistrées non déductiblesAmortissement excédentaire des voitures particulières

Autres

A d t é lité





Résultat fiscal imposable à l'impôt sur les sociétés

NEGATIF POSITIF

RF de l'exercice avant imputation des bénéfices - -

Déficit reportable antérieur

RF de l'exercice après imputation des déficits - -

Calcul de l'impôt sur les sociétés

Trois conditions pour bénéficier du taux réduit à 15% :

Capital entièrement libéré

à 75 % au moins par des personnes physiques

Chiffre d'affaires HT < 7 630 000 €

Bénéfice maximum éligible taux réduit sur 12 mois : 38 120,00Nb de mois dans l'exercice : 12Bénéfice maximum pouvant bénéficier du taux réduit : 38 120,00

IS taux réduit 15,00% - IS taux normal 33,33% -

IS total - Compte 695

CALCUL DE L'IS

Capital détenu pour 75 % au moins par des personnes physiques ou par une société elle-même détenue





Compte de charge

Montant

0,00

0,00

ETAT DU POSTE CHARGES A PAYER

Libéllé

TOTAUX 428 CAP PERSONNEL

TOTAUX 438 CAP ORGANISMES SOCIAUX





Compte de charge

Montant

0,00

0,00TOTAUX 438 PAR ORGANISMES SOCIAUX

TOTAUX 428 PAR PERSONNEL

ETAT DU POSTE PRODUITS A RECEVOIR

Libéllé





N°CPTE

101300

Nb titres : Val nom :

106110

106120

106880

110000

MONTANT

AFFECTATION DU RESULTAT SELON AGO DU :

N° COMPTE

120000

LIBELLE

TOTAL

Autres réserves

LIBELLE

Capital social

Report à nouveau débiteur

Réserve Légale

Réserve PVLT

SOLDEEXERCICE N-1

Augmentation DiminutionSOLDE

EXERCICE N

Autres réserves

Variation de report à nouveau

TOTAL

Résultat de l'exerice N-1

Réserve Légale106110

CAPITAUX PROPRES

106120

106880

457000

Réserve PVLT

Distribution dividendes





Montant globalQuote part

personnelle %Montant réintégré comptablement

Montant réintégré fiscalement

TVA à reverser

- - - - -

Fuel

Autres:

Loyer ou valeur locativeAssurancetéléphone

Autres:

CarburantCrédit-bail mobilier

EauElectricité et gaz

Habitation

REINTEGRATION COMPTABLE/ FISCALE DE FRAIS ET CHARGES

Achats de marchandises

Réintégrations: - Comptable: oui / non - Fiscale: oui / non

Véhicule

EntretienAssuranceVignette

Amortissement

Sur découvert et court terme

DéplacementsMissions

RéceptionsFrais de congés

TOTAL

Divers

Autres

Charges financières

Sur emprunts à long et moyen terme

Date post:	06-Feb-2018
Category:	Documents
Upload:	vocong
View:	219 times
Download:	0 times

SOCIETE - CHL Audit Gestion · PDF filechl audit gestion finances ... comptabilité...

Documents